高校贷款风险防范策略

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐一篇高校贷款风险防范策略范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

高校贷款风险管理相关问题的解决必须按照建立有效的管理机制的思路，着力在专门管理机构的有效督促下，形成完善的高校贷款管理与风险控制体系，发挥社会、高校、政府等相关因素辅助与调节的作用。

一、高校贷款的主要风险因素

（一）财务风险

财务风险是高校贷款带来的直接风险因素。有的高校在贷款过程中存在非理性化的倾向，没能科学的确定贷款的规模，通常以满足项目建设的需要为标准，这使得贷款盲目实施，超规模贷款普遍。还有的高校盲目运用国家扶持政策，认为贷款多多易善，导致贷款与高校的发展不匹配，存在贷款资金闲置，贷款空放现象，这在很大程度上增加了教育成本。有部分高校的贷款金额负担较为沉重，贷款支出金额相对较大，导致高校的资金链较为脆弱，迫使高校只能通过继续贷款来解燃眉之急。

（二）经营风险

经营风险主发指的是高校扩招风潮过后，当前高校正面临着严重市场竞争的问题。由于高校的经营管理水平不足，高校教学质量相对较低，或者因为竞争力不足，因此导致高校招生人数下隆，以及费用相对紧张，影响高校贷款偿还能力。在我国高校社会化办学趋势日益明朗，国际教育服务水平不断提升，国外教育品牌进入我国后，民办教育迅速崛起情况下，影响了我国公办高校还贷能力。我国高校的市场竞争力降低，公办高校的偿贷能力有限，加上高校的债务规模相对较大，因此导致高校的还贷风险升高。而且，我国经济发展正进入转型期，金融市场的剧烈变动等外部市场因素，都很大程度影响着高校还贷能力。

（三）政策风险

在社会经济转型发展的在背景下，目前我国公办高校正在由事业单位性质向企业转型发展的过程中，一方面政策变化的频率增加，在政策支持不足的情况下增加了高校的还贷压力。另一方面财政拨款不足的现实，财政资金来源有限，财务资金不能完全保障高校偿还剩余贷款，还需要高校立足现实开辟有效的还贷途径。第三，当前政策发展趋势决定了高校贷款必须从市场角度出发，注重从市场角色承担相应的责任义务。由于我国高校的转型发展，决定了高校贷款还贷的压力进一步增加。

二、高校贷款风险形成的原因

（一）贷款额度过大

高校贷款额度过大是造成高校贷款风险的主要原因，当前高校贷款的主要压力来自于支付利息，贷款额度过大是造成利息成本过高的主要原因。由于高校贷款还息能力不足，因此造成了高校贷款的恶性循环。部分高校在贷款时还没能科学的规划统筹，在部分建设项目上承受了较大的还贷压力。还有的高校因为贷款总额过大，导致资金流的短缺，增加了高校的按时还本付息的难度。而且，大部分高校开发其它收入的来源不足，导致高校的还贷能力不足，影响了高校还贷的效率。

（二）贷款结构不合理

贷款结构不合理导致了贷款风险的升高。相同的贷款额度，不同的偿还期限，还贷的风险也就不同。长短期贷款问题已经成为直接决定高校贷款风险的重要因素。通常长期贷款成本高于短期贷款，而短期贷款的财务风险又相对较高。由于高校没能科学的筹划筹资的规模与期限，因此导致高校面临着不同的筹资成本，由于高校贷款的期限安排不合理，因此导致高校在短期内承揽较大还款压力，影响了高校的长远发展。

（三）贷款审批不严

贷款审批是保证贷款合理有效的重要手段。但是在相关行政部门和银行机构审核贷款时有较多的不确定性因素，加上公办高校贷款有国家信誉作为担保，因此在审批方面的有效性不足。各银行与高校签订的合作协议没能经过充分的科学评估和有效论证，没能经过必要的成本测算。高校贷款超警戒线与贷款审批不严有直接关系，不少不具备长期贷款条件的项目仍然获得长期贷款，这在很大程度上加重了高校的贷款风险。

（四）资金使用不合理

高校在获得贷款后还存在着使用低效的问题，由于缺乏对高校贷款的资金使用监管机制，因此影响了高校贷款的管理水平，不利于达到高校发挥贷款价值的目标。例如，一些高校没能按照国家的有关规定使用贷款，甚至存在借新债还旧债的问题，以及不合理的短期资金使用行为影响了最终的贷款偿还效果。还有的高校对贷款资金的使用缺乏明确的计划，或者存在着经常性的计划变动问题，这些问题最终反映在贷款偿还方面。加上教育行政部门对贷款监管不足，没能有效实时监督贷款使用情况，因此影响了贷款管理水平，不利于高校及时归还贷款。

三、解决高校贷款风险的措施

（一）增加高校经费支出

解决高校贷款偿还能力不足的问题，应当着情加强高校的经费收入，高校贷款主要是由于财政投入不足引起的，尤其是高校执行扩招政策后，普遍的面临着教学设备设施条件不足的问题，由于财政资金没有跟上，因此导致高校只有通过贷款的途径来解决经费来源不足的问题。而且高校贷款的金额与地方政府的鼓励政策有关，因此政府应当加强对高校的财政支出，着力提高高校的经费收入，从而有效提高高校的偿还贷款能力。目前世办经济发达国家的教育经费支出达到9%左右，而我国教育经费的支出比例在4%左右，加强政府资金投入是解决高校贷款问题重要途径。政府可以按照生均拨款或拨款稳定增长方式促进高校发展。

（二）划清高校还贷责任

高校贷款主要用于基础设施的建设。这其中包括高校教学的必须设施与非教学设施。其中如教学楼、图书馆、食堂、宿舍等属于教学的必要设施。而招待所、酒店、培训中心等属于非教学设施，对于教学的必要设施贷款应当由政府负责偿还，或者将这部分贷款转换成低息贷款。还可以通过土地置换、TOT模式来进行偿还。政府应当发挥对这类贷款的监控责任。对于因为高校决策失误或者由于贷款资金被挪用而造成的问题，应当由高校负责偿还，从而在划分责任的基础上有效还贷。例如，辽宁省政府提出的打包置换高校短期贷款的方式可有效解决贷款问题。

（三）提高高校筹款能力

为了提高高校贷款的偿还能力，还要提高高校的经费自主筹集的能力。尤其是在高校资金需求不断增加的情况下，高校的资金供给存在着较大的缺口，因此高校应当在国家允许的范围内实现经费的有效筹集。首先，可以允许高校通过BOT、TOT模式吸引外部资金加入到高校后勤设施管理，师生餐厅经营，公寓条件改善等相关的活动项目当中。其次，实现高校与社会各界合作，着力发挥高校的社会服务职有，由高校向社会提供各种教育、科研、咨询服务等。第三，由高校承担国家、企业的科研课题，从而向科研经费方面发展，并且鼓励校办企业的发展，从而利用高校的科技优势，不断为高校发展谋求必要的资金支持。（四）实现高校债务转制化解高校贷款危机还要围绕着高校的公益事业属性，根据高校的实际情况实现高校债务的转制。首先，探索公办高校的转制机制，注重建立符合教育市场规律的淘汰机制，着力有效的减少政府的财政压力，并且促进高校按照教育规律和教育市场的特征进行有效的高校运营管理。其次，加强高校的优胜劣汰，注重根据高校的发展规律实现同类型中小规模高校的合并转改，从而实现高校教育教学资源的最佳配置利用。第三，加强教育投资管理机制的改革，着力实现高校所有权与管理权的分离，可以尝试将高校管理权委托民间资本，从而实现政府筹资向多元筹资转变。此外，还可以探索使用对高校贷款的部分豁免政策。

四、结论

提高高校贷款风险控制水平，应当在科学确定高校贷款规模与形成有效的贷款管理机制的基础上，切实根据高校的实际情况制定具体的风险防控与还贷方案，发挥政府监督职能部门的作用，督促高校有效的落实还贷责任，形成政府主导、社会参与、多元化有序还贷的体系。

【作者简介】赵雷（1981-），男，硕士，实验师。

【基金项目】辽宁省社会科学规划基金项目（L12BJY033）。

【参考文献】

[1]于志刚.高等学校负债风险控制研究[D].北京:北京林业大学,2005.

[2]陆媛媛.高校新校区建设贷款行为博弈分析[D].成都:西南交通大学,2005.

[3]闫琳.高等教育信贷政策及风险控制研究[D].长春:吉林大学,2005.