银行资金管理探讨3篇

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银行资金管理探讨篇1

资金营运管理对商业银行的资金运行全过程有着非常重要的作用和意义，甚至可以说是整个银行管理活动和经营活动的中心和关键所在。在利率市场发展的影响下，市场竞争压力越来越大，金融监管也越来越严格，很多商业银行的传统盈利空间开始被压缩，银行的整体发展速度开始逐渐放缓。对于农商银行来说，受到其自身发展规模比较小、经营发展模式落后，以及业务发展创新能力不足，内部管理人员水平不高等多种因素的影响，农商银行的资金营运管理面临着非常大的挑战。因此，加强对农商银行资金营运管理有着非常重要的价值和意义，同时对农商银行的整体发展也有着重要的推动性作用。

一、提升银行资金营运管理的重要意义

1.农商银行介绍

农商银行是农村商业银行的简称，其前身是农村信用合作社，在十一届三中全会之后，国民经济开始进入到了调整和逐渐完善发展的阶段，十一届四中全会上通过了《关于加快农业发展若干问题的决定》，同时明确了经济体制改革中一系列重大的理论和实践问题，并明确了我国社会主义经济是公有制基础上的有计划的商品经济，是全面进行经济体制改革的重要纲领性的文献。在我国不断的完善和发展过程中，开始形成了全方位和多层次的开放性格局，我国农村经济开始飞速的发展起来，农村中的金融需求也开始随着农民们收入水平的提升而逐渐提升。但是因为农村是一个特定的场所，所以农民们收入来源的季节性和资金需求的季节性影响比较大，这样农村中的小型企业的信贷市场发展就开始流于形式。在这种大环境背景的影响下，我国政府相关的部门开始通过改革开发来在经济发展水平比较高，资产水平比较好的农村开始进行信用社试点，根据当地的经济发展情况和水平来建立了农村商业银行。

2.农商银行资金营运管理的意义

对于农商银行来说，银行的资金是商业银行实现其自身利益和其自身经营发展的基础和重要保障，甚至可以说是农商银行机体保持的活力和血液。资本的增多，可以决定银行的整体实力，但是离开资本的支撑之后，银行是没有办法进行正常的业务运转；此外，银行充足的资本还有利于商业银行低于经营过程中遇到的各种风险，提高商业银行自身的经营发展水平和经营能力，实现商业银行的健康可持续发展。

二、农商银行资金营运管理现状

1.缺乏适应经营发展需求的资金运营管理体系

在一些农商银行中很多高层管理人员对资金运营管理的认识不足，对多元化的资金营运管理模式和先进的资金营运管理方式的认识和理解不够充足，对资金营运管理的不够重视，并没有形成完善的资金营运管理体系，这样在日常的经营和发展中没有办法为资金营运管理提供有效的管理体系支撑，采用的仍然是传统的管理模式。在这样的情况下，农商银行的分支机构资金使用权限就被大大的限制，资金运营主要是以流动性管理为主的，通过使用富余的资金为主要的目的，管理的主动性和灵活性就会降低。另外，现有的农商银行资金营运管理中的规章制度和操作规范只是针对现有的业务流程来实施管理的，其科学性和制度性以及协调性存在着很大的不足，同时各个制度之间的逻辑性和联系性不强，甚至一些规章制度之间还存在着很大的矛盾性问题；而在内部控制机制方面也没有形成风险识别控制和计量分析方法，风险管理水平低，没有办法对银行的整体业务操作进行有效的管理和控制。此外，在资金运营管理的奖惩机制方面，资金运营管理的工作人员绩效考核和其他岗位的员工之间没有明显的差异，这样就没有办法对资金营运管理人员形成良好的激励机制，员工们的工资水平相同，在工作上缺乏积极性和主动性，除了正常的进行日常业务管理方面，并不会对资金营运管理办法进行完善和创新，这样也就在无形中阻碍了农商银行资金运营管理的完善和发展。

2.资金运营管理信息系统不够健全

农商银行现阶段并没有根据自身的业务发展情况形成科学先进的资金运营管理信息系统，管理的自动化和精细化程度不高，各个业务之间也没有形成很强的科技信息系统，在对风险监测和控制流程方面，银行业务能力和风险预防抵抗能力就会明显不足。在我国农商银行的现行资金运营管理方式还比较落后，很多管理工作仍然采用手工来实现，工作量和复杂性都比较高，在进行业务管理的过程中很容易出现错误，例如，在授信额度使用管理的时候，主要是有业务人员向主管人员进行申请，银行中并没有形成一个统一、完善的标准，这样就会在信用额度授权过程中出现依靠人际关系发放信贷额度，而不是依靠银行合理的制度和标准，在无形中就增加了信用管理的风险。另外，农商银行现阶段在资金营运管理方面没有建立起全面的金融数据库和科学的分析模型，没有对我国货币网和国债登记结算公司、全国同业拆借中心交易系统等渠道各类金融数据进行搜集、整理和共享系统，仍然采用的是手工数据查询方式，手工开展对比分析和建模计算，这种方式得出的结果缺乏全面性和系统性，对业务管理的评价效果也并不是很高，所以，势必会影响到资金运营管理的效率和质量。

3.缺乏完善的人才引进和培养体系

农商银行和其他的农村合作金融机构相同，一般情况下都在一些三四线城市中经营和发展，这些地区的经济发展水平病不高，在薪酬和福利待遇方面存在着明显的滞后性，发展平台和空间有很大的限制，这些因素在很大的程度上限制了资金营运管理人才的职业发展。另外，再加上农商银行并没有制定出科学完善的人才引进和人才培养模式，也就没有建立起具有很强吸引力的薪酬福利和职位升值空间待遇政策，这样就没有办法吸引具有资金营运管理方面的专业人才。另外，从农商银行内部的人才培养方面来说，银行也并没有形成完善的人才培养机制，人才的选拔过于简单，主要是以外来人员的考核为主，在人员的相关科目考试成绩达到地方事业单位标准之后，就可以被分配到银行中进行岗位就职。但是在这个过程中，所有的人员并不是针对其专业情况来进行岗位分配的，大多是由银行负责人员进行随机分配，这样就让具备资金营运管理的人才无法在专业的岗位上发挥价值。并且对于资金营运管理人员的培训也并不多，很多员工自进入到银行之后，就没有参与过相关的岗位培训，这样就没有办法保障资金营运管理人才的专业素养，在无形中也就限制了银行资金营运管理的健康发展。

三、农商银行资金营运管理完善建议

1.建立合适的资金运营管理体系

首先，农商银行要建立起完善的资金营运管理体系，银行中的管理人员要重视资金营运管理，可以向一些大型的商业银行和股份制商业银行进行学习，对自身银行的资金营运管理模式进行完善和优化，例如，可以根据资金来源全额集中，资金运用统一调配、各类业务分别计价的原则和方式来进行收支两条线的管理，这样不仅可以调动起各个分支银行的资金营运管理的灵活性和统一性，同时还可以让总行的资金营运管理优势得到充分的发挥，建立起统一的资金营运管理流动性风险识别体系，保障银行的资金营运管理效率。其次，要根据农商银行自身发展的实际情况和资金营运的情况，制定科学合理的资金营运管理绩效考核和奖惩机制，可以把资金应用管理的绩效考核和资金营运管理绩效进行联系，和其他部门的考核标准区别开；此外，还需要设立资金营运管理的专项奖励资金，对在资金营运管理方面有突出贡献的员工进行奖励，通过这种方式来激励银行员工提高自身的资金营运管理水平和专业技能。

2.建立健全资金运营管理信息系统

农商银行要建立资金运营管理信息系统，可以采用授信准入管理和动态管理的电子化管理方式；资金营运管理信息系统中可以把授信管理模块引入其中，进行授信准入管理，这样可以对交易对手的信用额度情况进行实时监控，减少出现超出授信额度和依靠人际关系办理业务的情况发生。此外，通过信息管理系统，系统还可以自动记录和保存交易对手的授信额度变化和授信额度使用情况，这样就可以更好的对存量交易对手的状态进行实时跟踪、监测和评估。其次，要完善金融数据信息收集和分析的科学化管理，建立起资金营运管理信息系统中的多样性和全面性的金融数据库，并和中国债券信息网、中国货币网等金融数据平台进行有效的连接，实现各种类型数据信息的实施共享，为银行投资和资金营运管理决策提供重要的信息数据参考。

3.提升资金运营管理专业人才培养体系

农商银行首先要对自身内部的资金营运管理专业人才培养体系进行完善和创新，参考其他商业银行的人才引进机制，完善人才引进机制，可以通过提升自身的薪资福利待遇和职位晋升空间的方式来建立起广阔的职业发展规划和发展平台，以此来吸引大量的资金营运管理人才，提升银行资金营运管理人才保障。另外，银行还要根据自身业务的发展情况对银行内部的资金营运管理人员进行专业化的培养，通过资金营运管理培训的方式来提升资金营运管理人员的专业素养和水平。此外，还可用通过到大型商业银行进行参观、学习和共同交流的方式来提升银行内部资金运营管理人员的专业素养，为银行资金运营管理水平的提升提供重要的人才保障。

4.拓展资金运营渠道

在农商银行的资金营运管理过程中，还有一项重要的任务就是要不断的拓展资金运营渠道，可以通过积极开发同业资源的方式来拓展交易对手资源，利用现有的地域优势、政策优势和业务规模，经营管理经验等优势来对农村合作金融机构客户进行维护，同时还要加强和这些客户的交流和沟通，积极开展业务合作和交流，巩固银行本地区的资金业务发展。此外，还要和外省的银行、券商以及正规的信托机构等进行业务合作，在对风险进行一定控制的情况下，适当的对债券逆回购业务进行放宽管理，以此来对老客户进行维护，对新客户进行拓展，通过这种方式来提高自身的知名度，同时拓展资金营运管理渠道。综上所述，我国农商银行现阶段在资金营运管理方面存在着一些不足和问题，因此，需要针对这些不足和问题提出针对性的解决建议，以此来完善农商银行资金营运管理状态，提升银行资金运营管理水平，提高农商银行的经营业绩和盈利能力，促进农商银行的健康发展。

作者:陈丽燕

银行资金管理探讨篇2

农村中小银行开展资金业务可加强流动性管理、支持当地实体经济、分散集中度风险、满足客户多元金融需求，战略意义重大。近年来，资金业务面临资产荒、利差收窄、风险暴露三重挑战，如何应对新形势、新环境、新要求，合规稳健地运用富余资金创效，防控好资金业务风险，助力实体经济发展，是当前亟需研究和解决的难题。

1农村中小银行资金业务管理和风控的探索与实践

在支持实体经济上有效实践。目前，农村中小银行正通过加大债券投资力度支持直接融资来服务实体经济。例如，湖北省联社带领辖内农商银行通过资金业务支持实体经济发展，投资湖北省内债券余额近1000亿元；海口农商银行荣获中央国债登记结算有限责任公司颁布的“2020年度地方债银行类承销商最佳进步奖”；禾城农商银行的自营及理财资金年度新增支持浙江地区城投债券总额41.51亿元，占理财业务规模的60%。在加强差异化服务上有益探索。山东省联社通过全面评估辖内机构运营情况和风险管控能力，将全辖机构划分为四类，分别采取差异化的管控内容、方式和力度；湖南省联社着力推动分类管理，计划通过综合评价将农商银行分为红、橙、绿三个等级，按评定等级分类施策、分类管理，“量身定制”管理和服务措施。在严抓风险管理上有效实践。部分机构在资金业务风险频发的环境下，通过加强风险管理取得显著成效。例如，浙江省联社加强风险管理中台建设，从风险诊断（治未病）、搭建投研信评系统、投后风险监测预警、清算中心加强风险案例库建设，实现资金业务全过程风险管理；四川省联社搭建覆盖省市县三级的“四横三纵”系统性管理架构，广东省联社开展资金业务问题“100问”和“清单式”整治工作，海南省联社提供同业业务集中度提示清单和信用类债权投资主体负面清单，广西壮族自治区联社搭建两级应用的投后管理架构，内蒙古自治区联社加强内控风险管理台账建设，江南农商银行建立资金业务投后风险管理体系，杭州联合农商银行搭建完整的风险指标体系。在坚持科技创新上有益探索。各地省（区）联社加快资金业务金融科技系统建设，为资金业务管理和风控提供了高效、智能的IT系统支持：浙江省联社资金业务管理系统完成多次迭代升级，以支持行社开展业务创新；江西省联社建立了资金头寸管理系统，实现了头寸的精准高效调拨、日常头寸管控和补充、头寸的精确匡算和对全省头寸的统一管理；福建省联社在全国农信首创开放式平台化代销理财系统等。

2农村中小银行资金业务管理和风控的瓶颈

课题组采用“金融市场业务稳健发展评价与指引体系”从部门治理与内控、资产管理能力、风险管理能力和交易与运营保障四个方面，通过定性与定量相结合的方式为调研对象进行了全面评价。整体看来，全省统一的服务难以满足行社需求，省（区）联社面临着兼顾共性与个性的挑战，差异管理难是痛点。仅0.21%的机构对资金业务风险具有充分认识，“不发生风险是偶然，发生风险是必然”，投资风险甄别难是“内伤”。仅21.25%的行社构建了同时涵盖“三道防线”的风控机制，仅24.63%的机构邀请外部专业机构进行了风险诊断，内部控制管理难是弱项。存放省（区）联社100%的风险权重、215号文投资范围限制、设立理财子公司的10亿元实缴资本门槛等监管政策适应难是“硬伤”。49.27%的金融市场业务部的员工人数低于4人，专业人才少、员工轮岗频繁、投研岗位缺位，人员科学管理难是“软肋”。省（区）联社普遍存在耦合度高、运营成本高、关联改造成本大、设计开发上的共性与个性兼顾难等问题，数字化转型升级难是短板。“五化”路径、“四点”关键构建管理模式与风控机制“五化”路径构建省（区）联社资金业务管理模式和风控机制分层化评价，建立评价指引的“四维图”。省（区）联社可从部门治理与内控、资产管理能力、风险管理能力和交易与运营保障四个方面出发构建全省行社评价指引的“四维图”，实现评价的精细化管理。“金融市场业务稳健发展评价与指引体系”是一套通过分级分层分业务和定性与定量相结合、为农村中小银行金融市场业务量身定制的评价、打分和指引的指标体系。省（区）联社可通过该体系了解辖内行社的市场定位并进行等级划分。例如，浙江省联社提供的资产负债诊断服务利用“金融市场业务稳健发展评价与指引体系”为辖内行社提供资产负债诊断和建议，有效降低了市场、信用、流动性、合规运营等方面的风险，降低负债成本，提高资产配置效率，接受服务的行社在金融业务的全面风险管理、运营能力、投资效率和资产配置能力上均有了较大提升。网格化传导，搭建管理传导的“神经网”。为提升管理效能，省联社可采用网格化管理模式。搭建以“省（区）联社—市办（审计中心）或市级农商银行—县级行社”为中心的资金业务管理的“三级”网格管理模式。此管理模式通过下沉治理重心、整合治理资源、严密省市县治理体系、增强市级机构治理能力、提升市级派出机构治理效能，可解决省（区）联社人力资源不足、服务效力低的问题，实现服务效能如“神经网”般高效传导，多节点管理流程也可使管理更加精细贴合。精细化风控，管好风险管理的“全流程”。在交易对手准入方面，省（区）联社可利用其市场信息集合优势建立动态调整的黑白名单库，并指导辖内行社在省（区）联社制定的黑白名单范围内依据自身风险偏好制定本行的黑白名单，实行准入管理的“两级授信”。在过程管理方面，应引入专家顾问模式从战略管理与优化、团队分析与提升、业务诊断与优化（静态与动态）、风控梳理与完善、制度建设与完善、财税分析与规划等七大维度进行“资产负债诊断”；还应为辖内行社提供实时、经筛选的动态风险预警服务，提供涵盖监控类、预警类和监测类指标，设置不同监测频率的精细化指标体系。数字化支撑，做好科技服务的“加减法”。应充分调研农信机构需求，发挥省（区）联社比较优势，牵头加强自身内部信评体系构建，搭建适合辖内行社的信用投研一体化平台，努力提供差异化、专业性的服务，做好科技服务“加减法”，寻找最大公约数，突破“众口难调”的困境。专业化转型，成为市场信息的“处理器”。省（区）联社可利用自身优势加强研究分析，“导航”辖内机构资金业务，为基层提供高质量、具有针对性的研究分析成果，“过滤”辖内机构市场信息，为其节约信息处理时间。“四点”关键抓牢行社资金业务管理模式和风控机制建设把握根本点，明确定位找差距。各行社应明确传统业务与资金业务共同发展的战略，确立“流动性管理＞风险管理＞盈利性”的目标，依据风险偏好指标体系细化风控目标，并通过“金融市场业务稳健发展评价与指引体系”明确定位找差距，最终制定贴合本行实际的发展规划。例如，在监管评级5级的河南辉县农商银行，2016年团队成立之初，辉县农商银行还处于行业和区域的下游，由于“一把手”重视并亲自抓，通过制定三年发展规划和有效实践，最终搭建成由“外部监理+6名正式员工+12名储备人才”组成的专业团队，构建起适合自身发展的风控五道防线，涵盖投前、投中和投后的动态风控体系、内部评级体系和投资决策机制，制度覆盖率高达96%，收益水平位列当地金融机构前列。把握制高点，决策机制科学化。各行社应建立专家顾问机制提高决策制度的科学性，组织专家参与决策或为决策提供建议，为决策者提供其决策必需但又不精通的信息。例如，河北沧州农商银行成立由专业人员组成的专家委员会，将同业机构的授信上升到董事会层面，将专业意见与董事会决议形成一套独特的内评体系，将重视程度与专业性有机结合；沧州审计中心组织辖内行社与外部专业机构召开交流会，邀请相关专家针对行社实际存在的风险和投资问题进行深入沟通和交流，在2020年利率低位时，外部专业机构出具的专业诊断建议帮助行社规避了风险。把握支撑点，合规风控判趋势。在实施合规风控精细管理方面，首先应“引智”，引入专家顾问定期诊断风险，凭借经验识别风险，以最小的代价减少试错成本；其次应建立全面风险识别体系，建立投资决策委员会专家顾问机制应对战略风险、建立专人政策跟踪机制和构建政策法规罚单库预防合规风险；最后应建立动态的债券黑白名单库，提高投前的风险识别能力。把握结合点，协同推进降风险。各行社在筛选投顾时应把握好风险与收益的平衡，让投顾与银行的合规风控体系互补共生，或借助投顾监理机构解决行社在筛选投顾和与其合作过程中经常遇到的“筛选标准单一、选择难”和“专业水平不足、管理难”的问题。另外，在风险频发的态势下，各行社应借第三方金融监理搭建风险管理五道防线，建立与内部风险管理平行独立的监督管理体系，使自身以最低的成本快速走上金融市场业务专业合规、健康发展的正确道路。

3促进农村中小银行资金业务发展的政策建议

农村中小银行是面向市场化竞争、承担政策责任的区域性重要银行，在发展中面临着市场化竞争压力大、肩负政策责任大和稳健发展困难大等难题。农村中小银行资金业务想要行稳致远，还需如下政策支持：调低存放省（区）联社资金风险权重。存放省联社资金100%的风险权重政策严重影响了农村中小银行的资本充足水平，甚至导致个别机构个别季度的资本充足率无法达到10.5%的要求。建议银保监会调整监管报表归类，对市（县）农商银行向省（区）联社存放的资金归类为存放一般商业银行的债权进行风险权重计量，以缓解其资本补充难的困境。适当放宽投资限制。包商银行事件后，市场机构普遍回避农村中小银行发行的二级资本债，其体系内互持又囿于215号文要求仅监管评级2级以上才能投资二级资本债，可行性较低（调研数据显示，监管评级在2级的占比仅为16.83%，3级（含）以上的为57.94%），建议降低农村中小银行投资二级资本债的门槛至“监管评级达到3级（含）以上”如此可覆盖57.94%的行社。支持各行社联合设立理财子公司。3619家农村中小银行中，约81.65%的农村中小银行注册资本在5亿元及以下，大多数农村中小银行难以逾越设立理财子公司10亿元的实缴资本门槛。建议银保监会支持具备条件的省（区）联社设立“理财子公司”，或支持由同一省级行政区域内的农村中小银行联合出资设立理财子公司专门从事理财产品开发运营。打造统一的资金业务管理平台。农村中小银行资金业务规模大小不一，风控能力、投资专业水平等参差不齐，资金业务在以农村中小银行各自独立开展为主的情况下，更需要搭建统一的资金业务管理平台和风险控制平台。开户层面支持省（区）联社代理业务。目前省（区）联社在银行间市场开户只能比照非银机构开立乙类账户，自营资金和代理资金的管理无法做到风险隔离。建议中国人民银行行调整归类，将省（区）联社归类至商业银行开立甲类账户，或通过加快省（区）联社改制进程来解决此问题。

作者:方瑛 单位:上海交享越渤源资产管理中心

银行资金管理探讨篇3

近年来，随着越来越多的企业走上了集团化的发展的道路，所属子、分公司、项目管理部不断增多，客观上造成了资金使用分散，资源管理困难，财务风险也随之日益凸显。集中表现在企业组织形式里存在越来越多的独立利润中心，各独立主体拥有财务控制及支配的权利，自主筹集、配置和分配资金，集团内缺乏统一的资金调度及安排，造成账户及资金管理的分散，形成企业集团资金使用效率大幅下降。而资金的集中管理是通过正确处理集权与分权关系，统一筹措、协调、规划、调控资金，充分发挥企业集团整体优势，增强资金的筹集能力，提高资金使用效率，降低资金使用成本，以保障企业集团日常经营和快速发展的资金需求及安全使用。

一、企业集团资金管理的需求层次

(一)资金集中

1.把资金视作支撑企业运营的一个要素，资金管理的目标是为企业运营提供资金保障；2.通过构建合理、规范、高效的资金管理系统，建立符合企业特点的结算管理模式，加强资金管控，发挥规模优势，保证资金链健康而有序发展。

(二)通路监控

资金管理的目标是提高工作效率、降低差错率。资金管理围绕企业资金收付的全过程展开，为组织内部进行收款、付款和对账等业务活动提供信息化场所。实现安全可控地有计划对外付款，大大缩短从银行款项到账到财务系统确认收入之间的时间，提升相关工作效率并降低业务差错率。

(三)资源统筹

1.把资金视作企业的重要资源，作为运营的要素，制订资金管理目标；2.在统一规划的制度和流程下，以合理配置、有效利用、确保安全、提升效益为目标，利用信息化手段，对资金的收支、筹集、运用、监管等全过程进行管理；3.产融结合。

二、内部银行

(一)内部银行的概述

内部银行是集团公司设置的专供母公司及其成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。内部银行集中管理各成员单位的现金收入，统一拨付各成员单位结算业务所需要的货币资金。并引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能后，发挥计划、组织、协调作用，并成为集团和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。

(二)内部银行的功能

1.结算功能结算中心为所属公司开立结算账户，将分散在各家银行的账户统一集中管理，结算中心成为名副其实的资金枢纽。2.监督功能集团通过结算中心的窗口观测所属成员的经济信息；透过资金结算，掌握、控制子公司的经济行为。3.信息反馈通过结算中心可以随时摸清企业集团成员单位的营运状况；透过现金流量的变化寻求管理的重点、难点和要害，帮助集团决策层加强微调整合。

(三)内部银行的具体业务

1.资金结算业务(见图1)2.资金监督及控制业务(见图2)(四)内部银行的具体实施1.内部银行管理平台整体定位(见图3)2.内部银行的业务执行(1)内部银行的业务执行人员构架岗位设置(见图4)(2)明确资金业务部门的部门职责建设与完善资金管理体系，做好资金管理报表体系的建设、资金管理流程的设置、资金管理内部控制制度的制定与实施、资金管理内部考核管理办法的制定与实施；设立集团的资金池，管理资金池内各成员单位账户，严格实施“收支两条线”的资金管理制度，按照公司资金审批流程的要求，负责集团资金的总调度；深入了解集团及各子公司的财务状况和经营情况，制定集团的融资目标和融资计划。合理安排各融资平台的融资结构，并有序安排集团及各子公司的还款计划；负责融资渠道的开拓与融资产品的创新，维系与加深与银行之间的合作关系，负责集团规模化授信银行的关系维护及贷款周转安排工作。为集团战略性的发展计划开辟安全、高效的融资渠道；统筹利用集团资源，掌握集团内各成员单位融资决定权、资金调配权、可利用抵押物的抵押决定权及对外提供担保审批权等各项相关权利；建立和实施资金管理的内控制度，定期对各成员单位的与资金相关管理项目进行稽核，适时对各资金使用主体的资金使用状况提出建议和意见。(3)资金管理制度及实施条件的建设建设高效的资金管理报表体系。以日报形式监控集团及所属独立主体的的日常现金流状况；以报送月报的形式收集和汇总集团及所属独立主体的借款明细表、授信情况汇总表(分各银行口径、各成员单位口径)、对外担保明细表。内部银行每月以月度资金报告的形式将汇总信息上报给集团的管理层。设置高效的资金管理流程。如银行开户审批流程、资金支付审批流程、授信审批流程、对外担保审批流程。建设、健全资金管理内部控制制度。如针对库存商品、固定资产、日常费用等不同性质的资金支出制定资金支付管理办法；建立每季度标准检查制度，对企业账户标准、贷款管理标准、报表管理标准、财务费用核算标准检查：财务费用核算等进行标准检查。建立、健全对外担保管理办法。根据《内部会计控制规范－担保》法律法规，结合集团公司实际情况，制定对外担保管理办法。(4)制定资金管理内部考核管理办法统一制定集团内部各成员单位间的利息核算规则，各成员强化单位主要经营管理人员对资金成本的概念，提高资金使用效率，并提高各成员单位配合融资的积极性。为发挥各成员单位对资金管理工作的积极主动性，保障集团资金管理工作的安全、有序进行，以百分制对各独立主体财务负责人、经营负责人进行资金管理相关指标的考核。(5)配备与银行网络相结合的计算机网络技术基于集团信息化管理的进程，及银行业电子银行业务的成熟，所有的流程报送、数据传输都通过内部网络平台进行。同时引进银行的电子银行产品。有效结合两个网络平台，将为工作开展带来了极大的便利。3.资金账户模式(1)账户开立模式(见图5)(2)账户处理模式(见图6)

三、内部银行实施产生的效益

(一)对集团产生效益

1.解决了存贷双高的现象；2.可控制成员单位的资金支付情况；3.解决了部分企业的资金紧缺问题，降低财务费用；4.获得银行更多的授信和优惠的贷款；5.沉淀资金可进行投资理财，增加收益。

(二)对成员单位产生效益

1.统一的资金信息查询平台；2.提高了支付效率，降低支付风险；3.降低了支付成本；4.减少了贷款手续，获得贷款优惠；5.获得投资收益分润。

作者:周洁 单位:杭州金网新能源汽车有限公司