时间：2022-06-21 02:49:47
序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇授信调查报告范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。
根据有效调查企业的业态分布，我们认为基本能体现国内零售的业态分布特点，所以以下的信息化调查结果是较为真实有效的。
2、目前已应用的信息系统：
根据调查显示，在被调查企业中有82%以上都应用了POS-MIS（销售点系统-管理信息系统），也就是说参与调查的企业基本上应用了第三代POS机并实行了单品管理；因为只有应用了销售点系统，才能给财务系统准确的数据，所以财务系统的应用程度稍逊于POS-MIS，只占67%，这充分说明了国内的零售企业的信息化水平还处在一个较低的层次；
3、对信息化建设的重视程度：
根据调查结果显示，绝大部分零售企业对信息化建设非常重视或比较重视，看来随着信息化建设中带来的各种好处如效率提高，差错减少，成本降低，决策准确等各方面的效益的体现，使得零售业尤其是连锁超市对信息系统的依赖程度非常的高。有些零售企业甚至表示在信息系统上花再多的钱也是值得的。
4、零售企业的IT部门有多少专职人员：
5、公司在哪些方面需加强信息化建设：
57%的国内零售企业认为在供应链管理上需要加强，这种状况有两方面原因：一是国内零售企业在商品通路方面确实需要应用SCM技术与其上游的供应商进行电子对接来改善商品外部供应链；另一方面应该是国内信息化厂商的物流配送模块普遍比较薄弱，内部供应链管理急待加强；其次是电子商务占48%，说明了国内零售业希望能开展网上购物以提高公司形象、方便顾客或与合作伙伴开展电子交易；再次是商业智能，看来国内零售业对啤酒和尿布的故事已经耳熟能详了；至于网站建设，因为目前大多数零售企业，主要是中小型零售企业还没有设立自己的网站，所以有40%左右的企业认为需要加强这方面的建设。
二、硬件系统概况
1、硬件系统的投资规模：
2、主要硬件产品：
在服务器品牌中，选择IBM服务器的企业占了受调查企业的三分之一，这主要是由于IBM与零售业软件厂商的良好合作关系以及蓝色快车的服务，而且IBM在小型机和PC Server这两块都有非常杰出的产品；其次为HP，HP主要是凭借稳定的质量和性能获得了不少用户的青睐；
在收款机品牌中，使用数量最大的还是IBM，这与其国际商用机器公司的称谓是非常符合的；海信则是国产品牌中销量最多的；但今年随着一些台湾OEM厂商的介入和分体式收款机的逐渐流行，整个局势估计将会出现一些变化。
一般商业用的打印机主要分为针式打印机和激光打印机，在针式打印机中，EPSON是应用最多的品牌，其应用最广的当为LQ1600K及后续产品；而在激光打印机中，HP占有的市场份额无疑是最大的。
在条码打印设备中，Zebra占了绝对的优势，这除了Zebra的产品质量不错，产品线丰富外，最主要是因为大部分零售业软件的条码输出只有Zebra的接口，所以很多零售企业也只好购买Zebra的产品，真是强者愈强，弱者愈弱。
另外，从整体上讲，从本次信息化调查可以看出，企业对硬件的选择明显体现了强烈的品牌效应，主要硬件商的品牌屈指可数，而对软件商的选择和信任，就出现强烈的反差，国内的软件企业众多但能真正体现品牌效应的却不多。
3、硬件系统的满意程度：
对于目前使用的硬件系统的满意程度，绝大多数用户都选择了比较满意和一般两个选项，只有很少的用户选择了十分满意、较差和很差。
4、购买硬件产品时最重视的因素：
在商业应用中，计算机硬件产品的质量是摆在第一位的，其次是服务，价格放在并不是十分重要的位置上。因为在商场的运作中，不管是服务器的当机、网络的故障还是收款机的突然罢工都会使商场蒙受重大的声誉损失和经济损失，所以质量是商家的选择计算机硬件产品时最为重视的一点，其次就是万一出现硬件故障后如何能在最短的时间恢复使用，也就是售后服务的快捷程度。
三、软件系统和网络系统概况
1、软件系统方面的投资规模或拟投资的规模：
和硬件系统的投资规模相似，软件系统的投资规模也是10万-50万的最多，占受调查企业的40%，而软件投资规模超过100万的企业只占受调查企业的17%。一般来说，零售企业上ERP系统，软件投资规模就会超过100万，这个比例充分说明了我国零售企业的信息化水平还处在一个起步发展的阶段。
2、应用软件系统的开发途径：
因为专用软件的专业优势，大部分零售企业都会选择适合自己使用的专用软件，这类企业占了受调查企业的57%；只有少数实力较雄厚、从业较早的零售企业才选择自主开发，其中又以百货业态的居多，这种方式能充分满足自身的应用需求，这类企业占受调查企业的10%；而与专用软件做接口，进行二次开发或功能扩充的企业也不在少数，这样既能保持技术的先进和完整性，又能满足自身的应用需求，不失为一个两全其美的好办法，这类企业占受调查企业的33%。
虽然选用专业软件供应商产品的零售企业占到了57％，但是自主开发和合作开发的比例之大，还是令人深思。调查中也显示，改造和升级软件、考察软件商成为企业信息化应用正在进行的主要措施。可以看出，在实际运作中，大多数零售企业的计算机系统，都没有达到他们的预期效果。零售企业认为软件开发商不懂业务，其产品不能满足企业不断发展而出现的新的需求；软件开发商则认为零售企业管理不规范，管理人员素质低，对软件寄予太多的期望，认识不足，希望软件系统是万能的，是企业对信息化应用需要管理配套，流程配合，分段进行，逐步提高的规律认识不足，总期望找到可以一劳永逸的绝杀的办法，是一种逻辑上的懒惰思维推理。
零售企业和软件开发商在信息技术应用上的矛盾，以及认识上的不统一，对零售企业有效的应用信息技术造成了很大的负面影响，也严重制约了我国零售软件开发行业的发展后劲。这种情况，在未来几年内，不能得到改进的话，将有可能成为中国零售业发展的瓶颈之一。
3、目前使用的网络操作系统：
看来Windows2000和WindowsNT凭借其易用性和还不错的安全性，还有价格上的优势，占据了商业网络操作系统的大半壁江山，比例竟然占到了73%；Unix则是高端用户的首选，但是零售业的高端用户的数量相对比较少，所以只能占到18%的市场分额；而Linux和Netware一个是较新，一个较老，支持的应用软件都不多，所以占的份额都很小，但随着人们对Linux越来越熟悉和支持它的应用软件越来越多，相信linux的用户数量会慢慢的增加。
4、目前主要使用的数据库软件：
商业数据库方面一般都是选用大型关系数据库，现在还用FOXPRO、ACCESS等这样的小型数据库的零售企业已经是凤毛麟角了，在大型关系型数据库中MS-SQL用户数量最多，这得益于它便宜的价格和它与Windows操作系统的相得宜彰；SYBASE和ORACLE因各有优势而不相上下；而IBM DB2则因曲高而和寡。
5、采用的远程通讯模式：
因为连锁店的距离的远近和当地电信资费的差异，还有对实时性的要求，零售企业会根据不同的情况采用不同的远程通讯方式，对于实时性要求高的企业，一般会选择DDN或帧中继，虽说它们的租金比较昂贵；对于实时性要求不高的企业一般就会选择PSTN（公用电话网）、ISDN或ADSL了；VPN则是建立在互联网的基础上，用专线和拨号都可能实现广域网的互联。
6、对软件系统的满意度：
从调查数据来看，将近90%的零售企业对目前所用的软件是比较满意或还过得去的，很少有对软件非常满意的企业，也很少有认为目前所用的软件非常糟糕的，这与我们经常在网上论坛上看到的抱怨声一片的情形相差较大，可能是好事不出门，坏事传千里的缘故吧！
7、购买软件产品时最重视哪一点：
软件产品是无形的，不同于其它有形的产品，软件是企业管理和运营的照相，所以购买者最看重的是软件的功能和售后服务，管理思路是企业管理的关键，所以软件的功能是最为重要的，其次是售后服务，没有良好的实施和服务，软件功能再强也没办法很好的发挥。一般来说，在购买软件之前，价格因素对选择软件的影响还是挺大的，但是运作了一段时间以后就会发现，相对于软件的功能和售后服务来说，价格其实真的算不了什么。
（一）把握时代潮流，创刊团建手机报
把握信息传媒新趋势，发挥手机报时效性强、发送简便、传播迅速的特点，探索开发《团建手机报》，以全区35周岁以下的团员青年为服务对象，以青年教育和成长为中心，通过手机报的形式，提供各类团组织工作和青年资讯。设计《团情资讯》、《互动交流》、《趣味娱乐》三大版块，包含《团建热点》、《基层团建》、《心语心声》、《活动资讯》、《心理测试》、《生活知识》等15个栏目，内容涵盖了各级团组织工作资讯、青年工作动态、团员思想教育主题和青年生活实用信息等，集资讯传播、互动服务、趣味娱乐于一体，为基层团员提供多领域、即时化信息资讯服务。
（二）传播团情资讯，创新团员教育方式
突出《团建手机报》的即时性与便捷性，设计了《团建热点》、《基层团建》、《团建简讯》等资讯版块，创新团员教育方式，搭建了团员教育“空中平台”。充分利用手机报新颖时尚、方便快捷的特点，吸引青年关注，将团建资讯和教育内容发送到每位用户手中，提高团员青年学习的自主性和灵活性，增强团组织教育活动对青年的吸引力。在编辑上力求“题材新颖、内容精炼、图文并茂”，注重信息的收集、整理和提炼，大量浏览各级党团组织网站，集中优质的团建资讯和教育资源，让青年能随时随地掌握政策、拓宽视野、增长知识，增强团组织教育引导青年的即时性和有效性。
（三）开展双向互动，拓展交流服务平台
突出《团建手机报》的互动性与服务性，设计了《心语心声》、《有奖问答》、《活动资讯》等服务版块，开辟基层团员和团组织互动交流的“绿色通道”。面向全区团员开展《心语心声》有奖征集，鼓励团员青年抒发理想抱负、交流生活感悟、反映自身诉求。开展党团知识有奖问答，刊登党团知识问题，及时公布中奖信息，定期开展“手机报星级用户”评选，激发基层团员关注手机报、参与互动的积极性。及时团组织服务青年的各类重要资讯和本地青年工作动态，让团的活动信息第一时间传达给广大基层青年。截至目前，团区委共接收基层团员《心语心声》62条、《有奖问答》信息263条，抽取中奖用户618人，《活动资讯》25条。开展手机报互动交流，进一步拓展了团组织交流服务平台，实现了基层团员与团组织的双向即时互动。
（四）注重趣味娱乐，服务青年生活需求
突出《团建手机报》的时尚性与趣味性，设计了《心理测试》、《生活知识》、《幽默笑话》等娱乐版块，努力把思想性和娱乐性、时尚性有机结合，服务青年生活需求。把握青年兴趣特点，选择与青年工作能力、职场素质、处世心态有关的心理测试题，通过测试解答帮助青年认识自我。立足青年日常生活，选择营养饮食、健康保健、家具装饰、理财之道等生活类小常识，为青年提供生活帮助。关注青年视线焦点，刊登时下流行的幽默笑话或名人搞笑语录，增强《团建手机报》对青年的吸引力。
二、工作成效
1、开创了团属媒体新模式。通过《团建手机报》，开创了团属媒体的全新模式，进一步加强了团属宣传舆论阵地建设，丰富了团属宣传舆论体系，为团属媒体的发展注入了新活力。
2、创新了团员教育引导方式。通过《团建手机报》，结合青年潮流趋向，利用手机报新颖时尚的特点搭建团员教育“空中课堂”，创新了团员教育引导方式，增强了团组织教育活动对青年的吸引力。
3、丰富了团组织服务手段。通过《团建手机报》，团组织向团员青年免费提供了大量时效性强、内容丰富的团建及生活资讯，丰富了团组织对基层团员的服务手段，增强了团组织服务团员青年的即时性和有效性。
4、实现了团组织“扁平化”。通过《团建手机报》，搭建了团区委与基层团员青年的“空中面对面”的平台，基层团员可通过手机报了解团内事务、反映自身诉求，团区委也可以将组织意图直接告知普通团员青年，减少了组织层级，真正实现了团组织与普通团员青年的无缝对接。
三、基本经验
渠道选择：线上线下有侧重
数据显示，线上与线下图书零售的类别分布既有共性又有个性。社科类、少儿类和文学类在两个渠道的表现都非常突出，尤其是社科类和少儿类，在实体书店渠道合计码洋比重超过35%，在网上书店渠道合计码洋比重接近50%。但是在实体书店渠道占比达到25%的中小学教辅教材类图书，在网上书店渠道的销售码洋比重仅为7%左右。另外，公务员考试类、成人专业考试、少儿类下属的卡通绘本漫画类等图书，在网上书店渠道的销售比例也略高于实体书店渠道。
由实体书店渠道和网上书店渠道的销售结构比对可以看出，这两个渠道图书销售的主体需求基本类似，只是个别细分类的表现有所差别，而这种差别与实体书店渠道和网上书店渠道购书人群差异及其需求特点有直接关系。相对年轻化的网购人群需求类别，或者受到价格折扣影响较大的类别，往往在网上书店渠道的表现会更为突出。而全民性的销售热点或者综合性销售类别，往往在实体书店渠道的销售占比更高。
细分市场：传记少儿增长快
2014年实体书店渠道图书零售的销售回暖也体现在各个细分类市场当中，绝大多数类别的年度增长率都比上一年度有所提升，这也进一步说明实体书店渠道的销售回升是各个类别共同作用的结果，并不是依赖局部类别或者个别热点的拉动。
在各个细分类当中，增长表现最好的类别是传记类和少儿类，这两个分类的年度同比增长率均超过10%;文学类的年度增长率也近10%;教辅教材类和社科类也实现了正向增长。与前两年相比，主要分类的年度增长率均有所提升，文学类、社科类均扭转了前期负增长的局面;生活类和科技类尽管未能实现正向增长，但是这两个类别的同比增长率也已经比上一年度有所改观。
即使从全球范围来看，少儿类图书销售的表现也是非常突出的。根据美国尼尔森公司的调查数据显示，少儿类图书销售在其监控的全球多个区域表现突出，增长速度明显高于成人阅读。在这一方面，中国市场与全球众多国家市场表现一致。不过对于文学类、传记类等图书的销售，中国市场的增长速度高于尼尔森公司监控的多个国家和地区。
畅销渠道： 网上书店贡献突出
在图书零售市场当中，畅销书一直是重要的影响力量。数据显示，2014年实体书店渠道销售开卷前100名畅销书贡献达63.53%;在网上书店渠道当中，该指标进一步达到80.55%。可见，畅销书在网上书店渠道的影响力更加突出。其实，相比于实体书店渠道的多地域、网点众多的特点，网络渠道的图书销售本身就经营者数量来说相对集中。在网上书店销售做爆品的典型营销思路之下，网站流量和实际销售量也更多地聚集在排序靠前的商品当中。众多在展示页面中排名靠后的图书甚至都没有被读者浏览进而产生销售的机会，这也进一步加剧了网上书店渠道销售的聚集效应。
本庄中学2013年留守学生的基本情况调查
本庄镇是石阡县人口较多的一个农村乡镇，全镇48000多人口，经济发展相对滞后，外出务人口较多，空巢老人和留守儿童相对较多。本庄中学是全镇唯一的一所初级中学，全校学生2149人，有留守学生914人，占全校学生的42.53%。这是一个值得令人关注的群体。在开学初，我对全校留守学生进行了有针对性的心理健康状况的问卷调查。下面是我根据调查所得的数据，希望能给我们的留守学生教育提供一些参考。
很少与父母联系的23.9%
认为一个幸福的家庭应该和父母在一起的79.3%
非常想父母的65.0%
做错事被批评时当面顶撞的8.4%
拉帮结派、打架斗殴的12.3%
在学校里基本上没有朋友的17.5%
害怕陌生人的40.0%
遇到困难自己不能解决的45.5%
和（外）祖父母生活在一起的43.5%
觉得自己很一般的52.7%
学习上听老师的话，很刻苦的25.3%
觉得身边得人不太关心自己的49.1%
总是害怕被身边人欺负34.7%
觉得社会不公平、看不到希望的11.9%
从以上调查数据可以看出，相当一部分留守儿童渴望父母的关爱，希望多与父母进行心灵交流。有的因父母不在家而感到遭受歧视、孤独无助、悲观寂寞。解决农村留守学生心里健康教育问题已是迫在眉睫！
留守学生的心理健康问题的成因分析及所产生的社会问题
留守学生心理健康问题已成为一个严重的社会问题。亲情缺失，家庭教育缺失和家庭监管缺位是产生留守儿童心理健康问题的主要原因，国家、社会、学校和家庭必须解决这一问题。
由于现阶段我国农村经济发展水平较低、社会保障不健全等客观因素的存在，父母长期在外务工，缺少对子女的有效教育、引导和管理，出现了留守学生心理上的不适应感，严重导致他们心理上的畸形发展，行为上表现出不同程度的失范和越轨现象，出现了“留守儿童综合症”。主要表现如下：
一、性格柔弱内向。留守儿童年龄幼小就离开父母，父母关爱严重缺失，尽管有些是爷爷奶奶或亲朋监管，但毕竟是与父母亲疏不同，遇到一些麻烦就会感觉柔弱无助，久而久之变得不愿与人交流，性格内向。在调查中发现，有21.1%的外出务工父母一个星期左右和孩子联系一次，34.1%的一个月联系一次或很少联系。很多父母半年以上回家一次，有的甚至几年不回家，这种长期的父母分离导致孩子自卑封闭，逆反心理严重。
二、自卑心理障碍。儿童大都具有攀比心理，具有强烈的的自豪感，而父母不在身边他们就好像失去了坚强的依靠和保护，因此和有父母在身边的孩子相比容易产生自卑的心理障碍，有的甚至自暴自弃，丧失信心，学习上不求上进。据调查，仅有15%的孩子能够自觉学习，大多数孩子需要在督促下学习。还有不少孩子上网成瘾，荒废学业，义务教育没有完成就流落社会。
三、寂寞无聊心理。父母的外出使孩子在家里感到空落，感到寂寞，进而产生心理骚动和抑郁等问题。一位初三的女生在日记中这样写道：“妈妈，你知道吗？自从你和爸爸还有弟弟走后，我一个人在家里有多么的寂寞，有多么的伤心。自从你们走了以后，我几乎没有笑过，多么怀念以前我们在一起的时光。”这种寂寞的心理必然导致精神上的空虚，进而导致行为上的出格。
四、盲目反抗和逆反心理。留守儿童因为缺乏保护而总觉得别人会欺负他，一点小事就会计较当真，与人交流时充满警惕甚至是敌意。对老师，临时监护人的管教有比较强的逆反心理。调查显示，54%的留守儿童和他们的临时监护人有矛盾，其中15%经常有。53%的留守儿童表示学习上遇到困难感到无助。39%的留守儿童表示曾经受到同学的欺负。
五、产生怨恨父母的心理。少数孩子不理解父母，认为家里穷，父母没有能耐，才外出打工，由此产生怨恨情绪，有的孩子在父母回家后疏远父母，和父母产生情感隔膜，甚至怨恨父母无情。
我在调查中发现，留守学生产生的心理问题，出现了年龄越小，问题越突出，女孩子比男孩突出的特点。主要有以下几个原因。
首先，监护的缺失。从调查情况看，留守儿童家庭隔代教育占43.5%，由于祖辈与孙辈年龄相差一般都在50岁左右，且祖辈大都文化程度偏低，多数是文盲或半文盲，思想观念与孙辈有很大差距，难以与孩子交流沟通。部分监护人同时照看几个孙辈，没有科学的家庭教育知识，往往只满足孩子物质、生活上的需求，缺少精神、道德上的教育引导，甚至娇生惯养、放任自流。多数还要以农活维持生活，没有时间照顾他们；有的体弱多病无能力监护他们。隔代教育力不从心。调查中发现有把孩子托付给亲戚朋友如叔婶、姑舅或朋友监管的占留守儿童的4.7%，这些人通常把孩子的安全放在第一位，学业成绩和物质上的满足次之，而较少关注孩子行为习惯的养成以及心理、精神上的需要；亲戚朋友也都有孩子，由于对待不尽公平，留守儿童常常因感到自己是“外来人”而产生自卑心理。从调查统计中看出，父母长期在外觉得欠孩子太多，因而在财、物方面尽量满足孩子的需要，而对孩子其他方面的需要关注较少。比如，父亲外出的孩子表现出胆怯、缺乏自信；母亲外出的孩子表现出不细心、缺乏友爱等。留守学生需要关爱和监护，监护的缺失必然导致心理健康问题的出现。
其次，学校教育的无助。父母由于长期在外，无法照顾孩子而产生负疚感，大多采取“物质（金钱）+放任”的方式来补偿，偶尔打电话联系大多只过问孩子的学习情况，而对留守学生的道德教育关注较少，致使子女好逸恶劳、奢侈浪费、摆阔气，产生“拜金主义”等思想。部分留守学生厌学，缺乏进取心和刻苦钻研的精神，不求上进。又由于监护人的特殊性，只要孩子不犯大错，监护人对其行为一般不过问，因而缺失有效的约束管教，导致部分留守儿童纪律散漫，在学校道德品行较差，不遵守规章制度，迟到、旷课、逃学、迷恋“网吧”等，甚至与社会上一些有不良习气的人混在一起，而学校在监管上却无能为力。同时由于多数农村学校受我国传统教育模式的影响，并没有认真对学生开展心理健康方面的教育。久而久之，我们不能不为他们的将来所担心。
再次，社会环境存在“雷区”。对于环境适应能力较差、自制力较弱的孩子来说，加强安全防护工作至关重要。由于学校、家庭之间存在安全教育衔接上的“真空”，学校不可能事无巨细，监护人又普遍缺乏安全防护的意识和能力，使犯罪分子有了可乘之机，以致留守儿童伤人或被伤害的事件时有发生。在全国各地，留守儿童溺水、触电、打斗等意外伤亡事件屡见不鲜，甚至被拐卖、被侵犯的恶性案件也常常发生。
亲情关系对学生的行为习惯、心理健康、人格与智力发展有直接而重要的影响。由于父母不在身边，留守儿童长期缺乏亲情的抚慰和关怀，往往感到焦虑、紧张，缺乏安全感，人际交往能力较差；长期与父母分离，他们的性格往往变得内向、自卑、悲观、孤僻。调查显示：监护人对留守学生的心理健康问题介入较少，关注不够：由于与监护人有心理上的距离，留守儿童遇到问题时情绪往往无法及时得到排解，常常导致感情脆弱、自暴自弃、焦虑自闭、缺乏自信、悲观消极等畸形心理。
留守学生的心理问题直接影响他们健康成长，容易导致他们行为的失范，甚至违法犯罪行为，影响社会的安全和稳定。据公安部的调查显示：未成年人犯罪的案例中，留守学生较多。在调查中我发现：80%的留守学生存在或轻或重的心理障碍，超过半数的父母明显感觉到孩子留守后变得沉默、孤僻；三成的父母知道孩子交了不良朋友，经常惹是生非。
青少年是我们祖国未来的建设者，如果对他们的监控处于真空或半真空状态，失去家庭的关爱和教育，极易产生生活失助、学业失助、行为失控、道德失范、心理失衡的现象。留守学生的心理健康问题已经越来越引起全社会的关注。
留守学生心理健康教育模式的建立及问题的解决
通过调查了解，发现留守学生在心理上存在很大的问题，对他们的健康造不利影响。为了更好地让留守学生们健康快乐地成长，我们提出了建立留守学生心理健康教育的模式。
（一）重视家庭教育
1、慎重选择。父母外出务工要三思而后行，多考虑考虑孩子，孩子的前途比金钱重要。如果的确需外出务工，可让文化程度稍高的一方留在家中照顾子女，一般以母亲为主，母亲心细，有耐心，孩子更愿意与她们交流。
2、定期“温馨对话”。在外打工的父母，一定要及时了解子女的近况，多利用书信或电话定期与孩子进行交流沟通，让孩子感到父母的关爱，家庭的温暖。
3、寻找“”。父母双双外出务工，要找有能力照看孩子的家庭“”，既可以辅导孩子学习，又能够培养孩子良好的行为习惯，对孩子进行思想道德教育。
1、学校实行留守学生的信息登记。在新学期开学时将父母外出情况和家庭成员情况逐一进行登记，建立“留守儿童”档案。记录“留守儿童”的个人情况和监护人及临时监护人的情况，准确掌握留守儿童的个人信息，有针对性的开展教育和管理工作。
2、充分发挥学校教育主阵地的作用。在学校教职工中实行结对帮扶留守学生制度，动员学生与学生结对帮扶制度。建立“留守儿童之家”，让留守儿童体会到家庭的温暖，建立教师与留守学生心理访谈制度。定期召开帮扶教师、留守学生座谈会，引导留守儿童健康成长。开设亲情电话，让留守学生的定期与父母通电话，加强学校、家长之间的联系和交流。
调查方式：记者采访调查
2010年，由上海市政协社会和法制委员会组成的课题组，对上海社会诚信问题展开调查，调研结果显示：诚信作为社会行为中最重要的准则，在具体的经济和社会交往中并未得到肯定，反而成为吃亏的代名词，当时曾引起了人们的热议。两年之后，在衢化有个无人菜摊，这个摊上的萝卜、盘子，由过往居民自行称重、找零，一个多月下来，分文未差。有人问摊主，难道不担心有人拿了萝卜不付钱么?摊主回答得好，拿了不付钱的有两种情况，一种是实在困难，这种人，就是不拿，也会接济;另一种，就是没素质的人，碰上这种人，只能对他摇头。
2月9日，记者专程在这个无人摊前等候2个小时，这期间，虽然有不少人驻足研究这个无人摊，却未出现拿了就走的情况。其中就有一位开车的女士，下车挑了2个萝卜，称重后显示为1.5公斤，她放下3元钱才离去。另一位男士则挑选盘子后，不满意走掉了。
对此，本报对50名网友进行了随机调查，所有人对这样的做法表示支持。他们认为，在当下全社会遭受诚信危机时候，有这样的人、这样的事是对诚信最好的注解。现状：曾因别人不诚信而吃亏别的不说，就说现在那些乞讨的人，到底有几个是真的因为贫困而乞讨的!网友sun说，小时候她都会因为同情而帮助乞丐，但现在她已经对乞丐熟视无睹了，不是因为别的，而是被他们骗多了，怕了。
真的有这样的人吗?千分之一概率吧!记者告知衢化有个让居民自己称重、自己找零的摊子时，不少受访者有这样的质疑。对于目前社会的诚信状况是否影响您对他人的信任感?这一选项中，有23位受访者认为有影响，18位受访者认为有一定影响，仅有9位受访者表示不影响。
虽然有超过80%的受访者认为自己对他人的信任受到社会不良诚信事件的影响，但当问及面对自己称重、找零的摊子，会如何做时，有41位受访者毫不犹豫地选择了会自觉称重、找零。
做好自己是根本。――网友交警叔叔
如果人人都从自己的行为出发，自己讲诚信，相信总有一天整个社会都会回到一个讲诚信的氛围。这是网友交警叔叔的一番话，这与教育专家郑委所倡导的私德组成公德一脉相承。
树立守信的标榜，如古代立碑立志，现代做报道宣传。
――网友天高云淡
除此之外，天高云淡说，还应该通过中小学生来宣传守信，并带动家长一起学习，这一办法已在发达国家广为使用。
建立相应的考核体系，将诚信列入个人档案。
一、交通广播利用细致而周到的服务，继续夯实949频率在媒介市场中的品牌影响力
与此同时，949交通广播还是唯一一个在微信公众平台中开辟退费专区的媒体，专区向微粉用户提供详细的解释和程序，弥补了广播线性传播的不足。949交通广播就是在一次次周到而细致的服务中维护和夯实了频率的品牌影响力。
二、924民生广播依据受众定位节目，不断提升节目质量，份额首次位居乌鲁木齐广播市场第三位
3.经营土地情况。4户城镇居民无承包耕地和山地面积;6户农村居民承包耕地25亩，户均4.17亩，实际经营耕地的只有3户共13亩，其他因无劳动力转包他人耕作;6户经营山地81亩，户均13.5亩。
二、家庭贫困原因分析
城镇低收入居民中，由企业改制下岗职工6人，下岗职工年龄都在50岁左右，再就业比较困难，基本都是从事临时性的务工，有的因工伤或意外事故导致身体伤残，不能从事重的体力劳动，无固定就业，报酬水平都偏低，支出压力大，维持家庭基本生活显得十分困难。
2014年9月3日，《国务院关于深化考试招生制度改革的实施意见》颁布，正式启动了高考综合改革试点工作。意见提出“生涯规划或生涯教育将成为高中生的必修课，我国将用五年左右时间普及生涯规划教育”[1]。一直以来，我国生涯规划教育相对落后，在中国只有33%的高中生接受过职业指导与毕业指导，而在美国则有69%的高中生接受过，在日本有78%的高中生接受过此类指导[2]。很多学生怀着激动的心情进入向往已久的大学，然而入学之后发现自己所选的专业与预想中的相差甚远，不知道这个专业的发展前景如何？毕业之后到哪里找工作？北京市教育科学研究院资料表明：42.1%的大学生对所学专业不满意；65.5%的学生表示如果可能将另选专业，种种现状已经给我们敲响了警钟。
2014年3月22口，在中国发展高层论坛上，时任教育部副部长的鲁听发表了见解――“在高中阶段，16岁就可以选择你未来的发展模式。当然不管你选择的是什么模式，你都可以实现你的人生目标。”为此，对于高中生而言，如何认识自己，制定合理的发展目标，提高规划能力已迫在眉睫。
生涯规划是指个人在对自身主客观条件进行测定分析的基础上，综合兴趣、性格、能力、价值观和社会需求等因素，确定最佳的职业奋斗目标，并为实现这一目标做出行之有效的准备，是一种有目的、有组织、有计划地培养个体规划自身职业生涯的活动[3]。作为新高考方案的首届体验者，他们的生涯现状如何？存在哪些问题？是我们必须思考的重要问题，也是我们进一步修正方案，提出新建议的依据。文章通过问卷调查，全面了解了2014级学生生涯现状，从认识自我、认识专业、生涯决策、对生涯教育的反馈等方面进行分析，以期为接下来的职业生涯规划教育提供参考。
二、调查方法
（一）调查对象
以我校新高考体验者2014级学生为调查对象。共发放问卷270份，回收256份，剔除无效问卷12份，共有有效问卷244份，有效率为90.37%。
（二）调查工具
借鉴已有的学生职业生涯规划问卷做出调整，形成自编的高中生职业生涯规划问卷。本问卷分成两部分，第一部分为被试的背景资料；第二部分是高中生职业生涯规划问卷，总共包含4个维度，分别是认识自我、认识专业、生涯决策、对生涯教育的反馈，共计24个题项。
三、调查结果分析与结论
（一）调查结果
1.学生认识自我的情况
从表1可以看出，学生对自身兴趣，爱好，能力相对比较了解，各项在“非常了解”“了解”选项上都占70%以上。
从表2看出，学生对自身“合作意识”“竞争意识”“创新意识”“社会适应能力”“人际交往能力”评价一般。其中“一般”选项基本都有40%，认为自己在这些方面“很强”“较强”的比例在40%～60%之间，“不具备”“没考虑”比例较低。
综合表1表2，学生在“自我认识”这一块比较关注，总体认识比较到位。
2.学生专业认识的情况
关于将来要报的专业：只有11.8%非常明确，30.2%的较明确，40.6%说不清楚，11.2%不明确，6.2%的学生完全不明确。
关于有没有考虑过自己未来职业的发展：只有15.6%的学生表示一直在做规划并且努力实行，48.9%学生在考虑，但未形成规划，27.6%的学生偶尔考虑过，8.3%的学生从未考虑过。
关于过去有否实习兼职经验：只有4.5%的学生表示曾有过，但大部分只有一两次，30.2%的学生从未有过此打算，65.3%的学生表示从未有此打算。
从调查数据我们发现，在“认识专业”方面，一半多学生对自己要报的专业不明确，虽然大部分学生有考虑过未来的职业，但仅限于考虑，真正有规划的只有15.6%，大部分学生由于课务，时间安排等原因，很少有兼职经验，一半多的学生表示未曾有过兼职打算。由此说明我们学生对于专业的认识渠道单一，缺乏全面科学性，虽然关注自己的未来，但没有明确的规划，高中生职业生涯规划教育急需专业教师的指导。
3.学生生涯决策的情况
关于对人生规划相关知识的了解：只有5.5%的学生非常了解，17.8%的学生了解，43.5%的学生不是很了解，24.2%的W生一点不了解，9%的学生从未考虑过。
关于将来要读的专业：67.3%的学生自己选择，13.5%通过老师建议，12.1%由父母选择，7.1%由周围同学帮忙选择。
关于人生规划的重要程度：43.8%的学生认为非常重要，20.7%的学生认为重要，32.1%的学生认为一般，3.4%的学生认为可有可无，没有学生认为完全没必要。
关于何时确定自己毕业后的选择目标：28.8%的学生在高考前，35.3%的学生在填报志愿时，30.5%的学生在高考成绩出来后，5.4%的学生在其他时间。
关于是否清楚自己未来3～5
年的发展计划：8.9%的学生非常清楚，17.5%的学生表示清楚，43%的学生不是很清楚，1.3%的学生一点不清楚，29.3%的学生没有考虑过。
从学生“生涯决策”的调查发现，学生们普遍认为生涯规划重要，但是对这方面的知识了解甚少，大部分学生的专业决策由自己决定，并且多数都在高考成绩出来后决定的，只有28.8%的学生在高考前就有目标，对于未来几年的规划大部分学生还是茫然的，这些数据再次证明高中生职业生涯规划教育需要指导，落实有待加强。
4.学生对生涯教育的反馈
关于学校有否开设职业生涯规划教育的课程或活动：1.8%的学生认为非常多，21.4%的学生认为一般，27.6%的学生认为很少，39.2%的学生认为几乎没有。
关于老师有否在生涯规划指导上给予学生帮助：11.3%的学生认为经常有，44.2%的学生认为有但不多，24.7%的学生认为很少，19.8%的学生认为几乎没有。
关于老师有否给予学生在个人能力分析方面的指导和建议：18.4%的学生认为经常有，38.8%的学生认为有但不多，25.5%的学生认为很少，17.3%的学生认为几乎没有。
关于对学校目前开展生涯教育的满意度：仅有6.3%的学生表示非常满意，13%的学生感到比较满意，28.2%的学生觉得一般，43.8%的学生感到不满意，8.7%的学生感到很不满意。
从“生涯教育反”的调查中发现学生的满意度偏低，职业生涯规划教育的活动很少，老师在这方面给予的帮助和建议有限。这也反映了学校对生涯教育的关注不够，落实不到位。
（二）结论
1.学生总体生涯水平不高
通过对我校2014级学生的调查发现，尽管学生普遍关心自己的未来，关心自己能否考入理想大学，进入理想专业，但是只有半数不到的学生对自己做了职业生涯规划。大部分学生对于自身的兴趣爱好、个性特点、能力还是了解的，然而在访谈中我们发现，虽然学生们对认识自身非常感兴趣，也表现得很积极，但时间有限，不能更深入地了解，他们更关注的还是学业成绩。对职业生涯规划知识“不是很了解”“不了解”“没有考虑过的”多达76.7%；对自己的人生规划更多的是取决于自己一个人的决断；大部分同学根本没有对于自己近期的规划。从中可以看出，学生们虽然觉得生涯规划重要，但是大部分不具备规划意识，对于这方面的关注不多，决策也欠全面科学，总体生涯水平不高。
2. 学校生涯规划教育应加强落实
在调查中我们发现，学校几乎没有或者极少开设生涯规划的活动，教师在生涯规划方面的指导也是欠缺的，学生对生涯规划教育的反馈普遍不满意。在大环境下，学校和教师对开展生涯规划教育缺乏重视，没能全面认识到它与学生未来发展的重要性，他们更多的还是关注升学率。很多地方的生涯规划教育存在缺失问题，开展的学校在落实方面也不尽如人意。
四、成因分析
（一）生涯规划教育相对落后，本土化理论缺失
在美国，有69%的高中生接受过职业与毕业的指导，在日本有78%的高中生接受过此类的指导，而我们只有33%的高中生接受过职业与毕业的指导。直到2014年我国才提出“生涯规划或生涯教育将成为高中生的必修课，我国将用五年左右时间普及生涯规划教育”，这意味着到2019年只能达到高中普及生涯规划教育。当前，国外在这方面的研究比较成熟，相关理论以国外为主，但毕竟存在文化差异，我国目前缺乏本土的理论指导。作为新高考的第一届体验者，学校、教师、学生都缺少专业性的指导，处于摸索中，这是导致总体生涯教育水平不高的重要原因。
（二）重视程度不够，缺少生涯规划意识
受限于现有高考制度的弊端，大部分地区还是唯升学率论英雄。在大力提倡素质教育背后，依然实行应试模式，虽然这种现象在逐步改善，但需要经历一个长期的过程。当下，我们对高中生的评价仍以分数为主，学校难免会更加关注升学率，而忽略其他方面的教育。同时，学校教师普遍认为抓教学成绩教好书是自己的分内事，但关于了解高校，了解专业、志愿填报，生涯规划等非硬性工作，应由家长和学生自己决定。在升学压力的约束下，学生们对自身兴趣、能力的探索明显不足，也无暇对专业职业有系统的认识，更谈不上规划自己的未来。无论是学校、教师还是学生，都没能全面认识到生涯规划教育的目标在于认识的提高与能力的培养，以及其对促进学习成绩提升的重要性。
（三）师资匮乏，缺少专业性指导
我省高中职业生涯规划教师，大多数由心理健康教师、班主任或科任教师担任。到目前为止，还没有大学开设相关的专业，我市也没有一位专业的生涯规划老师，甚至有些学校连专职心理教师也未有配备，其他兼职教师长时间专注于教学，对于职业生涯规划教育的相关知识、信息了解甚少，加上没有经过系统化的专业培训，他们根本无法给学生提供有针对性的专业指导。
（四）起步阶段的固有弊端
参考目前职业生涯规划教育实施较好的台湾地区，他们的职业生涯规划经历了萌芽期、实验期、建制期、推展期、提升期、转型期，总共花了六十年的时间，让学校辅导事业，经历了从无到有、从学术团体倡导到行政全面领导、从实务走向实务与理论相结合、从行动走向行动与制度相融合的发展历程。而目前，我国的职业生涯规划教育正处于起步阶段，在制度上缺少政策法规的保障、在管理上缺少相应的教育管理机构、在经费上缺少应有的财政支持，加之面对当前复杂的教育环境，即使有些学校想采取某种教育措施，也是处于心有余而力不足的状况，高中生职业生涯规划教育处于举步维艰的境地。
五、对策与建议
（一）加强落实学校生涯规划教育
1.开设职业生涯教育课
《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010―2020）》提出要通过多种途径对学生进行生涯指导，高中阶段进行生涯规划教育在激发高中生更大学习动力的同时，更有利于学生选择符合自我兴趣和发展潜能的专业和职业，为大学阶段生涯规划及今后的正确择业做好充分准备。职业生涯规划对于人的一生都有着重要的意义，只要认识到它的重要性，就可能改变我们的一生。
职业生涯规划课是开设职业生涯教育最直接有效的途径，它是将理论转化成教育成果的纽带。根据调查，目前的开课方式主要有三种：必修、选修和渗透。有条件的学校可以在高一高二每周开设一节，没有条件的可以减少上课频次，两周一次，或并班上课，高三可以以活动为主。
在上课内容的选择上：
高一年级以生涯唤醒尝试规划为目标，通过霍兰德职业兴趣测试、MBTI测试、职业性格测试，全面系统地从兴趣、性格、能力、价值观了解自己，形成自我分析报告。内容还涉及认识学校的环境和资源，确定学习目标、认识职业、科学学习等。
高二年级以生涯探索学科选择为目标，在自我分析的基础上，根据7选3的要求，科学地进行选课指导，为寻找自己适合的职业专业奠定基础。内容涉及职业专业的介绍、时间管理、情绪辅导、人际关系辅导、生涯规划与抉择辅导、个人规划档案的建立等。
高三年级以践行自我生涯决策为目标，通过职业讲座、职业体验、生涯咨询、班团活动为学生生涯决策提供科学的依据，培养解决生涯问题的能力。设计两个生涯专题辅导活动：考前心理辅导和志愿填报辅导。
2.拓宽生涯教育的形式
（1）生涯规划的学科渗透。通过对学科教的培训，引导其发掘学科教材中所涉及的生涯发展相关事例，选择合适切入角度，因材施教，或利用教材中显性的名人职业发展经历，或挖掘教材背后隐含的名人成功之路，分析成功生涯的要素。利用学科专业特点，丰富学生职业知识，同时可以借由对比前人，反观自身，思考个人的认识坐标，提升生涯规划能力。
（2）生涯规划的团体辅导。以讲座或小团体的形式，就学生关注的问题，如“高一学生如何7选3”“如何科学地认识自我”等开展一系列活动，就自我认识、发展规划、专业选择、出国留学等内容邀请专家名师为学生排忧解疑。
（3）生涯规划的个别咨询。在团体辅导的基础上，开展的生涯咨询是生涯教育个性化的体现。学校可以以心理指导中心为核心，在班主任、科任教师的共同协作下，为学生提供“一对一”的个性化咨询，通过倾听、关注、引导帮助学生了解自己的优势与不足，扬长避短，合理选课，科学规划。从硬件上可以配备测试软件，高中生职业生涯规划指导书籍等，让学生更全面地了解自我和职业。
（4）生涯规划的职业体验。校友回访是学生获得职业信息的有效途径，学校利用校友回访之际，邀请他们分享经验，开展讲座，也可定期邀请校友以沙龙的形式，为学生和家长提供与成功人士交流的机会。
此外，家长资源非常优秀且各具特色，通过建立家长委员会可以帮助高中生了解更多的职业、提供多方面的帮助。我们学生的家长在社会上从事各种行业，家长们的经历本身就是最好的资源，加上家长与孩子接触最多，也是最了解孩子的人。学校可以邀请家长作职业介绍，说职业感悟，这也是对本职业了解最直接有效的途径；班主任可组织家长座谈，建立微信群，让家长参与到孩子的职业生涯规划中来。
（5）职业规划的主题活动。各年级班主任可以利用班团课的时间，开展生涯规划的主题活动。校团委学生会可以利用广播普及、板报评比、演讲比赛、橱窗宣传等形式规划一系列主题活动。
（6）职业规划的社会实践。获得企事业单位的支持，能够让学校在进行生涯辅导时获得职业指导与实践的机会。学校可以联系当地一些企业，让学生切身体会各种职业。比如利用寒暑假、周末进入工厂、学校、医院、商业机构、企事业单位进行参观访问、短期见习或简单实习；利用研究型学习调查不同职业人、撰写调查报告；参加学校的志愿者活动，如食堂站岗、宿舍管理、体验勤工俭学、图书整理、旧书市场销售等；参加社区的志愿者活动，前往敬老院关心老人，照顾老人，进行公共环境卫生清理等等。
（二）加强专业的师资队伍建设
相比于欧美国家，我们的职业生涯教育投入微乎其微，由于投入有限，我们的专业培训、课程开发都无法保障，特别是专业教师的缺乏更是首当其冲，师资力量是生涯课程开发的良好保障。
首先，国家可以在相关高校，特别是师范院校增设相关专业，这是生涯规划教育专业化的重要保证；其次，各校要制定专业教师培养计划，提供学习材料，通过集中培训与自学相结合的方法，帮助教师树立职业生涯规划意识，掌握职业生涯规划教育内容，明确职业生涯规划教育途径，学校要将培训计划落到实处，注重理论与实践的结合，对教师进行指导咨询与技术的检查反馈；建立激励制度，鼓励教师多参加职业生涯规划教育相关的研讨、教学科研、比赛课，表现优秀者加以物质精神激励，以此激发教师的积极性[4-5]。
（三）完善政策法规，加大“刚性”度
坚持制度优先，加大制度的“刚性”度，制定中长期计划。国家政策起着引领作用，因此在高中生职业生涯规划的问题上，可提倡制度优先，国家制定相关的刚性政策、法规，使各地职业生涯教育“有法可依”“有法必依”，让高中生职业生涯规划教育成为官方主导，自上而下的教育改革，政府对职业生涯规划教育提供经费上的支持，以此确保高中生职业生涯规划教育的普遍开展。同时教育系统可出台辅导人员培育、任用制度，确保职业生涯规划教育的专业性和针对性。教育系统是一个庞大的系统，各种政策、法规的制定与颁布需要漫长的过程。有些学校即使想采取某种教育举措，也会受限于国家政策，为此，教育部门可以适当放宽对学校的限制，允许学校推行一些积极的教育举措，减少因政策滞后引发的问题。
参考文献
[1]国务院.国务院关于深化考试招生制度改革的实施意见[Z].2014-09-04.
[2]张玉婷.生涯发展规划――让高中生在瞬息万变的时代里寻找自我[J].新课程研究旬刊，2016（11）：88-90.
[3]赵宏伟.高中实施职业生涯规划教育存在的问题及其对策[J].内蒙古教育：职教版，2016（9）：13-14.
她经济崛起 女性成为哺乳枕消费主力
她经济已经成为经济热点。日前，有经济学家发表了闺蜜经济，下一个百万亿的主题演讲，把女性消费这一商业热门话题推向了更高的热度。其实，不管闺蜜经济能否成为下一个百万亿产业，我们都不得不承认，时至今日，女性对中国经济的贡献率越来越大。随着女性经济和社会影响力不断提高，围绕着女性消费已形成特有的经济现象。
哺乳枕行业调查数据显示：90后男生都是暖男
而另一个认知度较高的年龄段是29岁-30岁之间，该年龄段男性关注母婴用品也从侧面反映出，由于社会压力的增加，不少人群选择了晚婚晚育;以及随着二胎政策的放开，多数在22岁-25岁之间当过父亲的男性，选择了再次要宝宝。26岁-28岁的男性人群听说过哺乳枕的比例为19.6%，略低于两端的人群，也说明了这一点。
几位90后男青年表示，自己即将成为家庭中的顶梁柱，需要为对方考虑周到，无论是日常生活还是孩子的健康成长，自己都要照顾得面面俱到。25岁，说大不大，说小不小，到了这个年龄，也应该去学着照顾人了，学点母婴方面的常识，为今后做准备。一是自己经常上网，对各种东西都了解一点;二是感觉年龄也不小了，应该主动学点这方面的知识，省得到时候头忙脚乱。
二、企业盈余管理的方法和对其信用等级评价造成的影响
银行对企业评级体中的定量指标共分为六个方面及多个具体指标,它们为衡量偿债能力的资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量、经营现金短期偿债比率等指标;衡量信用状况的贷款质量、贷款付息等指标;衡量盈利能力的总资产收益率、销售利润率、净资产收益率等指标;衡量经营与发展的销售收入增长率、存货周转率、净利润增长率等。为了适应银行对这些指标的硬性要求,企业可能采取多种手段管理盈余。
1.企业盈余管理的常用方法
总体上看,盈余管理的方式包括会计政策的选用,会计项目的管理,交易时间的改变,关联交易和资产重组等。总体思路是调整或控制企业对外报告中的会计利润等资料数据。具体来看,盈余管理的方法包括以下几种。
(1)从调控销售量、销售价格方面着手控制现金。如突击降低售价,短期内剧烈扩充销售量,回收大量现金。
(2)采取订单生产的方式来控制存货的数量,从而调整流动资产数量。
(3)企业可通过延长信用期限,放松信用销售的条件,使企业的销售规模、销售收入迅速上升,使评级得分提高。
(4)采用直接转销法,推迟确认坏账损失。
(5)当年年底开出虚假销售发票,下年再以各种理由冲回。
(6)改变存货计价方法,如将先进先出法改为加权平均法。
(7)改变固定资产折旧方法,将加速折旧法改为直线法。
(8)延长无形资产的摊销期限。
2.企业盈余管理对其信用等级评价造成的影响
统计数据显示,约有超过百分之五十的中小企业在进行债权性融资的时候进行盈余管理,这类行为对其信用等级评价造成了至少一个等级的提升。例如在流动资产比率方面,通过综合运用上述几种方式,企业可以增加或减少应付账款及短期应付票据的数量,适当调整流动资产的数值。再如在销售收入增长率方面,企业也可通过销售数量的虚假增加来进行调整。而综合或单独运用上述方式更能直接调节企业利润额,使企业获得不错的销售利润率、资产收益率等指标。从企业盈余管理给债权融资带来的影响来说,盈余管理之后的财务报表与实际状况相差不会显著,表面看提升了企业融资效率,但调整后的会计信息难保真实性,在加大企业自身财务风险的同时,也加剧了银行的信贷风险。尤其是企业债权融资中的过度盈余管理行为,如果银行不能有效识别,防范信贷风险,将会造成银行信贷资源的损失,影响信贷市场的正常发展。
三、银行对企业盈余管理造成的风险的防范
防范中小企业债权融资盈余管理造成的信贷风险的根本方法,是构建高效、实用的风险防范机制。只有构建并实施了强有力的风险防范机制,银行才有可能将企业债权融资中因盈余管理产生的风险降到最低,并有可能实现银企双赢目标。银行的风险防范机制必须是健全的、包含信用调查、审批机制及贷后预警的长效机制。
1.严格的授信调查机制
为了减少银行与企业之间的信息不对称,避免信贷风险,银行接受企业信贷申请之后应该从多方面、多渠道调查获取第一手信息。授信调查的原则是实地调查原则和双人调查原则。参与企业授信业务调查的人员包括客户经理、风险经理和业务部负责人。授信业务调查必须坚持客户经理(信贷人员)和风险经理(或业务部负责人)二人调查制度,每两位客户经理共管一个客户。客户经理是授信调查主要责任人,负责受理授信申请,收集和整理授信数据,核实信息,撰写授信调查报告,明确个人授信建议,对授信资料和报告内容的真实性、完整性、合规性做出基本判断。客户经理一般根据企业的实际情况来审核企业贷款申请,而不单纯依靠提交的财务报表(据前面研究分析得知,企业提供的报表较大比例是盈余管理后的报表)、商业计划或各类书面材料,要全面、整体的了解最近三至五年的财务报表,注意易出现盈余管理的数据或指标,同时去现场调查收集非财务信息和软信息。深入企业生产经营现场,通过实地考查、与借款企业管理人员面谈等形式,了解企业经营管理水平、技术水准、行业内地位及市场前景等第一手资料。客户经理汇总分析借款企业信息后,着重分析资产负债表、损益表和现金流量表,从而分析企业财务状况和还债能力,并重点关注和判断企业的借款原因、现金流量、还款能力。风险经理对客户经理提交的授信调查报告进行风险分析,提出风险防范措施,填写风险评价意见。风险经理为授信调查第二责任人,对调查资料的完整性、合规性负责,对风险评价意见的客观性、公正性负责。
2.完善的授信审查机制
评审人员依托申请客户提交的资料、客户经理授信调查报告、风险经理风险评价报告等纸质材料和授信风险管理系统信息等软件材料进行授信审查,审查方式仍以非现场审查为主。授信审查程序包含授信申报数据的完整性、表面真实性和合规性审查,申请客户信用等级评价审查两项。前一项主要审查授信调查书面材料是否完整不缺失,签章是否清晰、完整;授信风险管理系统中信息录入是否完整、准确;各项申报材料之间是否存在明显矛盾,申报材料内容有无明显不合理或不合规。后一项主要审查内容:一是银行过往授信情况。查阅授信申请人在银行或其他金融机构历史(尤其是最近一次)调查报告、评审报告、贷后检查报告和审批书,重点查阅原授信申报方案、终审意见、原审批条件落实情况,授信额度支用、还款、当前余额以及到期情况,参考贷后管理部门意见,调查评价授信申请人在银行的信用状况。二是授信申请人、授信项目的审查和评估。三是担保方式和担保能力审查。审查担保方式是否合法、有效;担保品权属是否合法,价值是否充足,变现能力是否较强。四是授信方案合理性和可行性审查。授信额度是否与企业还款现金流匹配;授信产品是否符合企业结算特;方式授信期限是否与企业经营周期匹配;授信用途是否合规、合理;综合收益是否覆盖风险。
3.严密的授信审批机制
对授信申请的风险评析及综合评审项目包括政策风险评审、行业及市场风险评审、经营及财务风险评审、担保方式的风险评审、操作风险评审、其它需说明的事项、对授信方案的综合评价。根据以上评审项目,评审经理给出评审报告。可以看出银行对企业授信调查、审查、审批流程不仅要有完备的授信机构设置,而且要有严格的授信制度设计,这才能构成严密的银行信贷风险防范机制。