社会养老保险制度汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇社会养老保险制度范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

一、我国社会养老保险制度城乡统筹建设的重要性

自改革开放以来，不断深入社会主义市场经济体制改革，消除了限制人口流动的制度，逐渐加强了人口迁移的自主性，农村人口转向城镇人口的规模逐年扩张。此外，国家还大力倡导中西部落后地区人口可以向东部发达地区转移。

（1）建立社会养老保险制度的城乡统筹可以有效促进社会治安的稳定，有利于我国构建社会主义和谐社会。社会养老保险制度的城乡统筹是依据农民收入不稳定的特点来建立的，把农民也纳入到社会保障体系中，它通过现代社会养老保险制度来取代以往旧的土地保障，最大限度的维护了广大农民劳动者的利益。社会养老保险制度的城乡统筹不仅是建立公平市场竞争环境的必要条件，而且还是满足农民权益的具体表现形式，是构建和谐社会的必然选择，有利于实现社会主义现代化建设。（2）社会养老保险制度的城乡统筹可以基本解决“三农”问题。“三农”问题包括农村问题、农业问题和农民问题。目前我国的农村土地不能很好地给所有农村人口提供社会保障，有些地区甚至连农村人口的温饱问题都解决不了。“三农”问题是我国经济建设过程中的重要问题，直接影响了国民经济的发展。由于我国现代的社会养老保险制度的城乡统筹结合了农民的基本特点，这样可以消除农民的心理顾虑，进而加快农村现代化和城镇化进程，推进农业的快速发展，有效解决“三农”问题，促进经济的良性循环。（3）社会养老保险制度的城乡统筹有利于推进城镇化建设。以往农民没有社会保险，一旦遭遇疾病、失业、年老丧失劳动力工伤等情况，通常只能用自己所拥有的土地作为资本，以土地为生。本来他们是想从农村转移到城镇，希望不再以种地来获取微薄的收入，这样一来，他们又只能继续依赖土地，又以土地为生了，致使农村失业等社会问题越来越严重，在一定程度上，延缓了城镇化进程。因此，通过社会养老保险制度的城乡统筹，把农民纳入了社会保障体系中，进而可以提高城镇化水平，优化城乡结构，与此同时，也可以转移农村人口。

二、社会养老保险制度城乡统筹的措施

（1）做好社会养老保险制度城乡统筹的衔接工作。做好社会养老保险制度城乡统筹的衔接工作，一定要建立新型的农村社会养老保险制度，减少农民工参保环节，降低办理手续的复杂度，提高统筹调剂能力，社会统筹账户一定要享有基础养老金的受益权，大力加强社会保险信息系统的建设，并且不断完善城镇的基本养老保险制度，使其适应农村转移劳动力的特点，提高基础养老金的统筹层次，规范一次性返还政策，增强基本养老保险的收入，多开设缴费和申报办理窗口，逐步完善个人账户养老金的计发办法，进一步完善社会保险政策，努力实现全国统筹，实现异地养老保险关系的转移和接续，妥善解决广大农村居民的养老保障问题，便于养老保险关系接续，真正实现社会养老保障的目标。（2）建立覆盖城乡居民的社会养老保险制度。要想搞好社会养老保险制度的城乡统筹工作，一定要逐步合并城乡制度管理方式，保持城乡社会养老保险制度的一致性和财务的可持续性，避免城乡制度转移成本和剪刀差的出现，实现统筹账户的分账管理；合理划分个人和国家的责任，减少社会的不公平；科学规划社会养老保险制度的城乡统筹策略，认真研究实施方法，实行人员分类推进方法；加快研制社会保险信息库，建立社会保险关系管理中心，设置社会养老保险个人服务窗口，简化参保程序，方便农民参保，设计全国通用的社会养老保险卡，灵活社会养老保险的缴费方式，实行社会养老保险基金投资的运行市场化，提高投资收益，进而缩小城乡差别，促进我国经济的持续增长和稳定协调。

综上所述，建立社会养老保险制度的城乡统筹是一项艰巨而重要的任务，有利于国家人们的生活保障。因此，中央和各地方政府都应该不懈努力，建立新型农村社会保障体系和制度，适当降低社会养老保险的缴费率，调整计发方法，改进社会养老保险制度的服务手段，多提供政府扶持，延长缴费期限，尽量扶持农民就业和参保，提高社会化管理水平，确保社会养老保险基金的增值幅度，从根本上，搞好社会养老保险制度的城乡统筹工作。

参考文献

[1]封，贾继开.社会养老保险城乡统筹发展问题研究综述[J].生产力研究.2008（1）

篇（2）

一、社会养老保险制度的内涵及特点

社会养老保险制度是国家和社会根据一定的法律法规,为保证劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。它包含以下两层含义:第一,社会养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。判断是否“完全或基本”退出社会劳动生活的标准,则视劳动者与生产资料是否脱离,或者对劳动者而言,参加的生产活动是否属于其主要社会生活内容而定。另外,法定的年龄界限亦根据各国实际情况相应确定。第二,社会养老保险目的是为保障老年人的基本生活需求,为其提供稳定可靠的生活来源。因此,养老金在分配过程中不再遵循按劳分配或按需分配原则,而是依据劳动者的社会贡献、劳动者的基本生活需要和当时社会生产力水平来确定额度[1]。

养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点:①由国家立法,强制实行,企业单位和个人都必须参加,符合养老条件的人,可向社会保险部门领取养老金;②养老保险费用来源,一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担,并实现广泛的社会互济;③国家可测算出未来大概的养老金开支,并根据某些既定标准来确定养老保险待遇;④养老保险具有社会性,影响很大,享受人多且时间较长,费用支出庞大,因此,必须设置专门机构,实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。

二、我国当前养老保险制度的现状

中国养老保险制度经过了50多年的发展,历经多次改革,目前,我国城镇已初步建立了较高水平、较为完整的社会保障体系,养老保险金基本实现了社会统筹,但由于我国城乡经济发展水平不同,我国城镇和农村的养老保险制度也不相同,农村养老保险从1991年开始试点,此后一段时期,农村养老保险工作迅速开展,截止到2005年底,全国有近2000个县开展了农村养老保险,5400多万农民参保,积累基金达300多亿元,已有200万名农民开始领取养老金。尽管如此,我国农村社会养老保险仍存在着覆盖面小、参加养老保险的人数少、保障水平低的特点,一个综合的可持续发展的农村养老保障体系尚未形成,这样,在土地初级保障的基础上,绝大多数农民的养老缺乏保障,这不仅会加剧城乡差距,而且也会酿成一系列社会问题。因此,在我国建立健全农村养老保险制度是一个不容忽视的问题。

三、在我国农村建立养老保险制度的必要性

(一)建立健全农村养老保险是应对农村人口老龄化高峰期到来的需要

国际上,一般把60岁以上人口占总人口比重超过10%的社会、或者将65岁及以上人口占总人口比重超过7%的社会叫做老龄化社会。目前,我国60岁以上人口已达到1.34亿,超过总人口的10%。其中65岁以上人口1.1亿,占总人口的8.5%,而且全国70%以上的老龄人口分布在农村地区,农村老龄化问题就显得更为突出。更为严重的是老龄化速度在未来的30年间将持续加速,根据预测,2030年农村65岁以上老年人口的比率将上升到17.93%,比城镇的比率高出4.8个百分点,因此,农村人口老龄化问题应引起我们的高度重视,而解决人口老龄化问题一个重要的方面,就是解决好迅速增加、数量庞大的老年人口的老有所养。与发达国家“先富后老”不同,中国农村人口老龄化与经济的发展水平不一致,绝大部分地区处于“先老未富”,甚至是“先老还穷”状态,另一方面,西方发达国家人口总量较少,人口老龄化的负担相对较小,而中国农村基数大,老年人口数量很多,60岁以上的老年人口超过了整个欧洲各国老年人口之总和。因此,为了迎接农村人口老龄化高峰期的到来,使数量庞大的农村人口老有所养,就有必要适时建立适合我国国情的农村养老保险制度。

(二)建立农村养老保险是构建社会主义和谐社会的现实要求

党的十六大提出的全面建设小康社会的目标之一,就是要使工农差别、城乡差别和地区差别扩大的趋势逐步扭转。改革开放以来,我国经济得到飞速发展,城乡居民生活都有了不同程度的提高,但城乡居民收入之比却在不断扩大,1964年中国城乡居民收人比为2.2∶1,1978年为2.4∶1,到了1994年就达到2.87∶1,2001进一步上升到2.9∶1,2004年则为3.45∶1,目前仍有扩大的趋势,而我国二元化格局下的城乡养老保险差别也很大,以国家近年来社会保障费用支出为例,2001年,占人口70%左右的农民的社会保障费支出仅占全国保障费总支出的11%,而占总人口30%的城镇居民却占全国社会保障费的89%。人均占有方面,城市人均社会保障费455元,农民仅人均15元,相差近30倍;从覆盖面看,城市已达90%以上,而农村只有2.4%。农村与城市之间的巨大差距已成为影响社会和谐发展的重要羁绊。要统筹城乡发展,实现城乡和谐,就必须建立覆盖城乡全体居民的社会保障体系。通过建立农村社会养老保险制度,有效实现国民收入再分配,逐步缩小城乡差别和不公平,使社会稳定发展,达到国家的长治久安,才能从根本上保证社会的和谐稳定发展。

(三)建立农村养老保险制度是解决土地和家庭养老功能弱化的有效途径

由于我国农村人多地少,农民人均拥有的土地数量有限,根据国土资源部日前公布的2005年度全国土地利用变更调查结果显示,我国人均耕地面积仅为0.093hm2,仅为世界平均水平的40%,加之城市化过程中耕地消失的速度快于农业人口消失的速度,土地的养老保障功能显得更是脆弱。特别是在中国加入WTO后,我国农产品还要面临世界低成本农产品的更大冲击,其价格还有进一步下降的趋势。相应地,农民从农业生产中获取的收益也就难以得到保证。因此,单纯依靠有限的土地已经难以保障农民的基本生活了,土地保障的作用正日益削弱。

我国农村家庭养老保障功能也正在弱化,随着农村经济体制改革和计划生育工作的深入进行以及现代观念的冲击,我国农村过去三代同堂的大家庭逐渐被父母和子女居住的现代小型核心家庭所取代,家庭结构不断简化,家庭规模渐趋缩小。我国农村居民家庭平均每户常住人口由1980年的5.54人下降到1994年的4.54人,每个劳动力负担人口(含本人)也由2.26人减少到1.57人,农村家庭养老保障功能受到巨大冲击。对于我国如此众多的农村老人依赖自己不稳定的老年劳动收入来养老,农村老年人的生活保障确实是我们面临的一个社会问题。因此,建立农村社会养老保险制度,是解决土地、家庭养老功能弱化的有效途径,是广大农民的迫切需要,它不仅可以保障农村老年人的基本生活,也是社会文明的重要标志。

(四)从西方历史经验看我国已经基本具备建立农村养老保险制度的条件

从一些欧洲国家的历史经验来看,丹麦、瑞典、葡萄牙与西班牙分别于1891年、1913年、1919年与1947年开始通过立法在农村建立养老保险制度,当时这四个国家的人均国民生产总值仅相当于中国1999年可比值水平的79.3%、99.9%、46.6%与73.3%。欧盟15个成员国将农民纳入基本养老保障制度在时间上大致从20世纪下半叶到20世纪末完成。与这些国家当时的农业产出、人均收入等指标比较,我国整体经济水平和农村经济水平都达到或超过这些国家当时的条件[2]。另外,比照国外农村社会养老保险制度建立的国家,一般有两个规律,一是农村社会养老保险滞后城镇30-50年;二是农业占GDP的比重在3.1%-41%之间,平均为16.2%。而我国城镇养老保险制度建立于1951年,当时政务院颁布了《劳动保险暂行条例》,农村社会养老保险制度事实上已滞后城镇50多年。2003年,我国农业GDP比重为14%,已经达到或超过了国际上已经建立农村社会养老保险制度的国家建立该制度时的比例。而目前我国政府财政收入保持年均高速增长,为农村社会养老保险制度提供了强有力的资金后盾;同时,我国当前的财政支出结构中存在着社会保障支出不足的问题,这也为我国农村社会养老保险制度的深入实施提供了潜在的经济支持。因此,我国建立农村社会养老保险已经基本具备条件。

(五)加强农村社会养老保险制度建设是保证经济可持续稳定发展的必然选择

党的确立的在农村实行,极大地解放和发展了农村生产力,调动了广大农民的生产积极性。乡镇企业异军突起,带动了农村产业结构的调整和就业结构的变革,以及小城镇的发展,农村已经初步构筑起适应社会主义市场经济要求的经济体制框架。从某种意义上讲,农民是率先进入市场经济的群体。市场经济是一种竞争经济,优胜劣汰是竞争的必然结果。农民不论亦工、亦农、亦商都必然要承担市场风险。逐步在农村建立发展社会养老保险,解决农民的后顾之忧,是社会主义市场经济的客观要求,也是促进农村经济可持续发展的必要保证[3]。

由此可见,建立健全农村社会养老保险制度是我们国家解决好“三农”问题的必要条件,对于构建和谐社会、建设新农村、保持社会稳定具有重要意义,也是目前需要迫切解决的一项重要任务。[]

参考文献

[1]陈英.论我国农村社会养老保险体系建立的可行性[J].科技资讯,2006(17):229.

[2]王德文.我国已经具备条件建立农村养老保障体制[J].脑库快参,2005(36):1-6.

[3]刘颖.农村社会养老保险制度[J].金融投资,2006(10):51-52.

[4]安然.我国农村家庭养老保障的现状及对策思考[J].理论观察,2006,40(4):81-82.

[5]林萍.中国养老保险制度现状分析[J].吉林省经济管理干部学院学报,2006,20(5):18-21.

篇（3）

一、失独家庭及其养老问题的提出

失独家庭是指由于独生子女死亡或者重度残疾，而父母由于年龄限制等原因不能再生育子女的家庭。目前。我国至少有100万个失独家庭，并且每年以7.6万的速度不断增加。

穆光宗认为：独生子女家庭本身就是风险家庭，对于失独家庭来讲更是如此。由于传统的家庭养老方式的解体，失独者面临一系列的困境。首先，现有养老标准偏低；其次，缺乏专门针对失独家庭的养老保险制度；再次，现有保障管理存在诸多漏洞。在这些问题中，经济窘迫是失独家庭面临的最严峻的困境。因此，有必要构建专门针对失独家庭的社会养老保险制度。

二、失独家庭社会养老保险制度具体构建措施

由于诸多风险和困境的存在，我们有必要构建失独家庭社会养老保险制度，具体措施如下。

（一）加强立法，明确失独家庭养老保险的若干重要问题

政府需要从中央层面立法，高度重视失独家庭的养老保障工作，加快相关法律的制定。中央可以根据现实环境制定适宜全国统筹实施全国失独家庭社会保险的基本原则和整体框架，地方政府再根据中央的基本原则和整体框架结合当地的失独家庭状况和经济能力制定地方的失独家庭社会保险制度，要从整体把握失独家庭社会养老保险的方向与原则，明确规定其适用的参保对象、保障标准、资金来源与运用、资金监管等基本内容。

科学地制定失独家庭社会养老保险的标准，使保险资金一方面要保障失独家庭的生活，另一方面不能使财政压力过大而不能承受。失独家庭社会养老保险应当尽量拓宽保障范围，坚持应保尽保的原则，做到计划生育内的失独家庭全面覆盖。

（二）拓宽保险资金来源渠道，确立财政主导的原则

政府应该成为失独家庭社会保险资金的主要供给者，将失独群体养老保险所需要的资金纳入财政预算内，使资金来源有可靠的保障。同时，随着经济的不断发展，人均收入和生活水平不断提高，各项标准也要不断地进行调整，其原则可以是“个人缴纳比例较长时期内稳定不变，领取的保险金稳中有增”。当物价水平变化较快或者较大时，失独群体可以领取的标准也应该及时调整，以保证失独家庭养老保险保障的稳定性、持续性和有效性。

除了财政主导失独群体的社会保险资金来源外，我们可以拓宽资金来源渠道。例如，我国实行计划生育政策，如果超生需要交纳社会抚养费，这部分资金可以全部或者部分纳入失独群体的社会养老保险资金中来，为失独群体提供经济保障。另外，也可以让社会力量，让全社会认识、了解和关心失独群体，让他们，动员他们为失独群体捐助，为失独家庭提供经济帮助。

（三）保险资金主要运用于失独家庭的全部养老需要

失独家庭社会养老保险金，将用于保障失独家庭全部养老保障需求。首先，需要满足失独家庭的养老金需求，这是失独家庭社会养老保险建立的基本目的。对于已经参加一般社会养老保险的失独群体家庭给予一定的补贴和扶助，对于没有参加一般社会养老保险的失独家庭且其经济较为困难的给予较高额度的养老金支持，以保证所有失独群体可以领取到能够满足其基本养老需求的资金，保障失独群体老年生活基本无忧。其次，需要满足失独家庭医疗保险尤其是大病医疗保险的资金需求。目前，对于失独家庭的医疗保障仅仅是社会医疗保险，没有其他特殊形式的医疗补助政策，虽然绝大部分的人都参保了社会医疗保险或新型农村合作医疗，但是这只能保障普通疾病的医疗保障需求，对于大病尤其是没有是没有纳入社会医疗保险范围内的重大疾病，其需求的资金数额巨大，对于多数失独家庭来讲是一个沉重的负担，因此，完全有必要将重大疾病纳入失独群体养老保险中来。再次，可以从失独群体社会养老保险中拿出部分资金出来购买专项商业保险，比如意外险、长期护理保险等等。当失独老人出现意外事故，或者出现重大疾病时，可以获得保险金或者满足长期护理需求。

（四）严格管理保险资金，加强法制监督

失独家庭社会养老保险是一种的社会保障形式，建立初期可能会出现宣传不到位、居民参保积极性不高、基层政府和干部落实不到位等情况。因此，需要完善失独家庭社会养老保险政策法规，及时公布相关政策信息，充分了解失独群体的需求，提高政策的透明度。同时，要严格规范各个参与部门的只能分工，使相关工作能够有序落实。在资金管理方面，要加强财政资金的预算和执行，依法对财政资金的使用情况进行审计。另外，失独家庭社会养老保险资金应该单独管理，做到专款专用，任何组织和个人不得挪用基金，确保资金及时、安全地使用，还可以聘请专业的基金管理人员进行管理，保证基金的安全性和收益性，形成权责分明、协调一致、高效运作的机制。

三、构建失独家庭社会养老保险制度的意义

构建失独家庭社会养老保险制度对于失独家庭、社会和政府都具有非常重要的作用。

第一，失独家庭社会养老保险制度的建立有利于确保失独老人老有所养、并有所医。参加失独家庭社会养老保险的失独人员，当其年满60周岁以后，每年除了可以获得一般社会养老保险金以外，还可以获得失独家庭专项社会养老保险。当前失独老人获得重大疾病时，可以获得普通社会医疗保险无法获得的医疗保险金，甚至在某些情况下，还可以获得长期护理。

第二，失独家庭社会养老保险制度的建立有利于完善社会保障制度。现行社会保险制度中，独生子女死亡或者重度残疾的扶助政策不明晰，没有专门针对失独者的养老保险制度。同时，对于失独来说，传统的家庭养老方式解体，而社区养老养老不足、机构养老缺口也大。在这种情况下，构建失独家庭社会养老保险制度，对于完善现有的社会保障制度具有尤其重要的意义。

篇（4）

中图分类号：S68 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）08-0368-01

人口老龄化是现代社会发展的必然趋势，也是当今世界各国共同关注的问题。人口老龄化直接导致代际养老压力增大，我国经济迅猛发展，城乡居民养老问题日趋严重，这一问题必须得以重视，建立城乡居民社会养老保险制度有利于解决这种现象。全覆盖统一的城乡居民社会养老保险制度，使得社会养老保险向着城乡一体化转变迈出了重要一步，它不仅促进了制度整合，使城乡居民实现了社会养老保险权利的平等，同时也逐步缩小了城乡差距，缓解社会矛盾，维护了社会公平。在我国社会保障事业快速发展时期，我们应该正确认识城乡居民社会养老保险制度，正面应对其实施中出现的各种问题，不断探求合理有效的方法，加快城乡居民养老保险制度的顺利进行，圆满完成养老保险城乡一体化。

一、城乡居民社会养老保险制度概述

社会养老保险是由政府主导建立的社会养老保险制度，实行个人缴费和政府补贴相结合，社会统筹和个人账户相结合。城乡居民社会养老保险的制度发展较早，有着一定的研究经验和牢固的制度基础，它体现出了城乡统筹规划的特色，避免了部分群体在城乡间的转移问题，促成了人人平等地享有社会保险权利。城乡居民社会养老保险最大限度地扩大了制度的覆盖面，各地制度仅以参保对象的户籍、年龄和未参加其他形式的基本养老保险为限制条件，适应了人口“城―乡”、“乡―城”大规模流动和部分群体就业状态难以明确界定的局面，从而真正覆盖到农村居民、城镇灵活就业人员、城镇退休但没有基本养老保险等群体。另外，城乡居民社会养老保险实行社会统筹和个人账户相结合的模式。社会统筹部分主要由基础养老金支付，基础养老金完全由国家财政全部保证支付，参保对象在年龄达到 60 周岁以后，即使不缴费，也可享受到国家普惠式的养老金。个人账户部分主要强调个人的缴费义务，同时政府也进行缴费补贴，在符合城乡居民社会养老保险待遇享受条件后，与基础养老金一同发放给参保对象，体现出城乡居民社会养老保险制度的保险性质。城乡居民养老保险是结合当地的经济发展水平和财政状况，以及城乡居民的收入等多种因素制定的，最大程度地实现居民自愿参保，保证制度的可持续发展。

二、城乡居民社会养老保险制度实施中出现的问题

1、 人们对政策认识不到位。

我国基本养老保险制度处于不断的调整和完善时期，很多人对制度缺乏足够的了解，有些基层政府对制度开展的重视程度不够，导致了一些城乡居民不知道如何在当地办理该类保险，还有一些已经参加城乡居民社会养老保险制度的居民对自己参加的保险、及其待遇状况了解甚少，与实际规定存在较大程度的偏差。从各地实施城乡居民社会养老保险制度的情况看，人们人为城乡居民社会保障水平不能满足基本生活需求，许多人尤其年轻人参保积极性不高，他们更加看重眼前利益，即使参保也倾向于选择较低的缴费档次、较低的费率、较短的投保年限进行投保，但是还有些人持观望态度。

2、制度的相关规定有待完善

城乡居民社会养老保险制度不尽完善，其中仍存在一些规定不是很合理，导致这一制度不能顺利实施。例如要求年满 60 周岁且未享受城镇职工基本养老保险待遇，不需缴费，即可按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女需参保缴费。这种捆绑缴费的制度规定违背了参保的自愿性原则。城乡居民社会养老保险的基本目标是保障城乡老年人的基本生活，是政策给予老年群体的一项享受社会养老的福利，是国家赋予老年人的一项基本权利，不应受其他人或因素的影响。还有尽管在城乡居民养老保险的制度设计上，可以规定流动就业劳动者无论在何地参保，符合条件时均可在全国任意地方的社保机构或银行领取养老金。但对异地单位缴费的资金划转能否到位，流动人员能否按时足额领取养老金，在操作上和具体经办上仍面临诸多困难和障碍，这也是覆盖城乡各类群体社会养老保险制度在长期运行中面临的难题应当予以高度重视。再有城乡居民社会养老保险积累的基金总量随着时间会逐渐增加，那么现有基金保值与增值也是备受关注的问题，如何实现制度的可持续发展将有待制度的进一步完善。不管怎样我们工作人员要对符合条件的城乡居民给予更多的宣传解释，对他们进行有效的激励，更多地让他们投入到养老保险体系中来。我们可以采取对于缴费超过 15 年的，每超过一年加发基础养老金，也就是使他们每月会多得一些基础养老金的办法对他们给予鼓励。

三、采取有效措施，确保城乡居民社会养老保险制度顺利进行

1、提高认识，加大保障力度。

各级政府和基层组织要对城乡养老保险制度给予高度重视，不断在落实期间加大宣传解释的力度，充分运用电视、广播、网络、报刊等各种现代传播工具进行制度宣传，使广大城乡居民从传统的家庭保障意识向现代保障意识转变，提高基层工作者和城乡居民对制度建设重要性的认识程度和对制度发展最新动向的掌握，政府还应积极采取一定办法促进制度的有效进行，如可以将本地社会保险执行情况进行公示，将社会养老保险的重要性进行想尽报导，鼓励广大居民真正认识到社会养老保险的优越性，增强群众参保积极性。另外各级政府应切实落实各项财政投入，在全面推进全覆盖的社会养老保险制度时，应提高基础养老金待遇和统筹层次，逐步建立养老金待遇与经济发展相适应的正常增长与调整的长效机制，让广大城乡居民乐于共同分享经济社会发展的成果，积极参保。继续坚持城乡居民社会养老保险制度与家庭养老保障等其他模式相结合，真正解决广大城乡居民的养老问题。

2、不断完善制度，使其更尽人意

各级政府可在自己承受范围内采取有效方法增进社会养老保险制度的顺利实施，比如我们可以考虑把基础养老金按不同的缴费档次差别给付，也可增设高档次缴费标准，满足不同群体、不同收入水平人员的参保需求，充分将城乡居民对较高档次养老保险的投保积极性调动起来，激励和引导他们及早参保、多缴费就会多受益，避免将父母的养老权益与子女的缴费捆绑在一起。基金的保值和增值是城乡居民社会养老保险制度可持续发展的重要方面，各级财政和劳动保障部门都要加强基金管理，建立健全养老保险基金管理办法，为城乡居民社会养老保险基金创造更多的投资渠道，确保基金保值增值，使其更尽人意。

总之，随着城市化进程的加快，实施城乡居民社会养老保险成为必然趋势，更多的人将加入到城乡居民社会养老保险制度中来，我们要妥善解决制度实施过程中出现的各种问题，不断使制度合理化，确保城乡居民社会养老保险制度的可持续性发展。

参考文献

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（一）传统农村家庭养老。家庭是农村的经济主体，承担着养老的责任，在生活上要照料老人，也是老人精神的归宿。1、家庭养老历史。在产业革命以前，也就是在农业社会，当时农业和手工业是主体，家庭是最基本的消费单位，承担分配、生育、保障、抚养等责任。当时的养老在家庭里就可以解决，老人需要的身体照顾和精神安慰由家庭提供，家庭的亲情代代传承，当老人失去自理能力时，家庭为养老提供了强大的保护，家庭不仅是提供者也是实施者，家庭的历史就是家庭养老的历史，传统家庭养老对社会发展有重要的影响意义，现在养老慢慢脱离家庭，逐步走向社会化。2、家庭养老的意义。家庭养老的实践意义不可取代，家庭养老给老人提供精神安慰，他们应该受到家庭成员的尊重，他们曾经对家庭做出过贡献，他们应该享受他们的晚年，应该在家庭实现他们的情感慰藉。同时家庭养老可以解决社会养老的不足，随着老龄化的不断增加，社会和政府提供的帮助又是有限的，家庭养老就为社会为政府解决了部分的难题。3、家庭养老的特征。家庭养老成本低，子女对老人的信息了解，没有交易成本，家庭成员可以分工协作，以家庭为养老的方式所需要的资源比较少。

（二）农村社会养老。社会养老是由政府、企业或者居委会等提供的供养和生活照料。1、农村社会养老的历史。养老的理念据记载早在国家建立的时候就已经出现，春秋时期处于萌芽阶段，秦朝后逐步发展，并在汉朝得到完善，成为国家养老的一部分，在民间也有百姓养老，共同组成古时候的养老体系。2、农村社会养老的意义。农村社会养老可以推动农业现代化建设，通过改变农民对生活风险的应付观念，改变低生活农业，推动农业现代化建设。同时，可以促进城乡一体化，改善民生，保障农民和城市居民享受同等的社会保障。

二、农村养老保险制度中的政府责任

社会保障体系的核心是政府的责任，政府的主导作用越来越明显，政府为社会成员提供保障，并且要规范养老保险政策。为了维护社会公平，增进社会保障，政府要承担主要责任。

（一）政府参与社会养老保险的责任界定。政府的介入是公共养老问题的分界线，建立公共养老保险制度的意义是：第一，政府介入；第二，养老问题成为共同关注的话题；第三，政府承担职责；第四，政府引入科学制度规范养老。

（二）政府在养老保险中的作用。界定养老保险制度中政府责任后，要看政府起的作用：第一，提供法律支撑；第二，整体规划农村养老保险制度。

三、我国农村社会养老保险制度分析

2015年统计结果，我国六十岁以上的老人超过两亿，占总人口15%，考虑到进城务工年轻人员，农村老龄化程度高于城市，农村出现未富先老，给政府和和社会带来压力更大。所以，要加快养老保险制度的实施。我国农村养老保险经历了传统模式向经济保障模式发展的历程，逐步实现社会保障，我国社会养老保险分为五个阶段：第一个阶段：探索阶段（1986～1990）；第二个阶段：试点阶段（1991～1992年）；第三个阶段：发展阶段（1992年12月至1995年）；第四个阶段：分类推进、管理阶段（1995～1999年）；第五个阶段：整顿阶段（1999年至今）。“老农保”和“新农保”是我国农村养老保险的典型阶段，新农保是在老农保的基础上发展形成，新农保采取个人、集体和政府相结合的模式，国家财政对地方进行补贴，取消农业税，增加农业补助等措施。

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我国农村养老社会保险起步晚，农村社会养老保险法制不健全，管理体制没有完全理顺。1992年，民政部《县级农村养老保险基本方案(试行)》，这是第一部关于农村养老保险的部颁规章，可见整个农村社会养老保险制度的立法层次很低。农村社会养老保险比城镇居民，以及城镇企业职工的养老保险晚，在政策立法以及财政的支持上也远远落后。这就造成了农村社会养老保险发展的缓慢，以及相关管理事业的不规范。到目前为止我国农民社会养老保险只是依据民政部门制定的《基本方案》和国务院转发民政部门制定的《关于进一步做好农村社会养老保险工作意见的通知》两个不具法律性的文件在运行。个人的缴费和集体的配套缴费都不具强制性，国家的补贴也没有在具有强制性的相关法律、法规中予以确定，这也注定了农村社会养老保险制度的低效性。

2.资金筹集渠道单一

稳定、低成本的长效筹资机制是社会养老持续发展的前提条件，但目前在政府筹资和农民筹资两方面均存在着问题。对于政府筹资，在政府资金增长以及资金拨付等方面尚未建立起相关的制度保证机制。我国农村社会养老资金筹集“坚持个人缴费为主，集体补助为辅，国家政策扶持的原则”，具有一定合理性。但没有建立相应的有利于方案施行的操作机制。事实上，这一原则已在各地的实际执行中不同程度的被打破。当集体经济实力不强时，有些地区甚至出现了“个人全部交纳”的情况，基金的筹集实际上成为了个人的完全责任，在这种情况下，农民更愿意选择他们所认为的比较可靠的养老方式。如自我储蓄养老和家庭养老等，社会养老受到了很大程度的阻碍。

3.缺乏国家的财政支持和集体单位的配套缴费

农村社会养老保险基金筹资规定为：“个人缴费为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持。”显然，此规定对政府财政（国家财政）在农村社会养老保险的经济支持未作任何硬性约束。而据国际惯例，农民养老保险基金的全部是由政府拨款或由政府和雇主出大头，受保人出小头，这样才构成社会保险，而我国的做法不符合社会保险的特征。至于集体补助方面，由于集体经济呈急剧衰落的趋势，很多地方的集体经济已名存实亡。因此，准确地讲，我国现行的农村社会养老保险完全是农民个人积累制，是农民个人的“自我储蓄保险”，缺乏政府财政支持是造成农村社会养老保险现状的最主要原因。

4.投保门槛高，社会保障水平低，可持续性差

我国农村养老保险是一种以预筹积累为特征的储蓄型保险制度，不具有共济性。因此，个人未来养老金来源主要是缴存积累和有限的增值效益。考虑到银行利率下调或通货上涨等因素，显然这点钱根本不能有效保障农民老年生活。另外，农村社会养老保险在一些地方只能持续几年时间，时隔不久却已经解体了。一些地方基层部门在并无立法的情况下采取行政措施来强力推行养老保险，对不参加者给予各种各样的处罚，这样搞起来的养老保险一旦风头过去或者下一任地方官员不重视，就自然而然地会中途废掉，农民的钱无法收回，最终造成了相当恶劣的影响。

5.投资管理政策不完善，基金管理不规范，基金保值增值难

在基金的投资运营方面，实行完全积累制的农村社会养老保险的投资手段单一，现行的政策规定主要以购买国家财政发行的高利率债券和存银行以实现其保值增值，只有少量基金参与股票或直接投资。这样在银行利率的不断下调，物价的上涨等多种因素的影响下，农村社会养老保险基金的保值增值压力进一步加大，时时面临贬值的风险。另一方面管理资源短缺，管理能力亟待加强。有关工作管理体制至今没有理顺，造成不少地方管理工作断档。同时，信息网络化管理系统建设滞后、管理技术力量薄弱，多数基层养老保险管理人员只能承担最简单的、重复性的日常管理工作。在方案设计、对提供行为的及时监督、信息分析等方面的能力较差，这不仅增加了管理成本，也影响到养老保险的正常运行。

6.农民自身对养老保险制度运行的影响

其一，我国农村人口众多，老年人比重过大。根据我国第五次人口普查的结果：全国65岁以上的老年人口为8811万人，占全国老龄总人口的67.4％万，占全国老龄总人口的67.4%。随着人民生活水平的提高，老年人的寿命不断延长。这就导致了农村社会养老保险支出日益加大，如果政府对农民的养老保险补贴过多，就会给政府财政带来一定的难题。

其二，个人参保意识不高，“土地防老”、“养儿防老”观念根深蒂固。家庭养老一直是中国农村养老的主体，受传统养老观念的制约，农民对农村养老保险工作认识上有差距，部分群众对农村社会养老保险的性质、意义和作用并不十分了解，以至于认识不到位，工作上不支持，行动上不积极。

其三，农民收入水平低，缴费压力大。虽然社会经济的发展使农民的收入水平提高很快，但同时也伴随着消费水平提高和城乡收入差距的加大，使农民实际的购买能力下降。另外，我国目前许多经济不发达的农村地区，农民收入相对较低。还没有产生参加养老保险的需求。在这种情况下，原有商业化的农村养老保险制度就很难推行也不会收到很好的效果。

二、建设与完善我国农村社会养老保险制度的政策建议

1.从政策和立法上加强制度建设

制度通过法律来规范，是国际通行的做法。法律规范是农村社会保险制度有序进行的前提条件。我们必须要通过立法的形式来约束和强制性地执行农村社会养老保险制度，并把相关的事项通过法律予以规定，利用法律和法规来保证农村社会养老保险制度的合理、有效、持续性地进行。坚持“公平与效率结合”的立法原则，在农村建立独具特色的农村养老保险法律制度。农村独生子女以及双女户家庭应当作为养老保险制度的首要目标，因地制宜发展强制的、个人储蓄账户的、由独立非营利基金组织管理的、政府最低担保的制度。各地应根据当地农村经济社会发展的实际情况，在国家制定的有关法律的基础上，再制定具体的农村社会养老保险办法，为农村社会养老保险事业的顺利进行提供良好的法制环境保护。

2.建立适合中国国情的农村社会养老保险制度

党的十六大报告指出：“要发展城乡社会救济和社会福利事业。有条件的地方，探索建立农村养老、医疗保险和最低生活保障制度。”十六届三中全会进一步指出，“农村养老保险以家庭为主，同社区保障，国家救济相结合。有条件的地方探索建立农村最低生活保障制度”。以上两个重要的文件都强调了“有条件的地方”，这表明在当前情况下，由于中国农村地区经济发展水平差别较大，农村社会养老保险在体制问题、基金来源问题、管理问题应该有差异。同时，对于不同层次、不同身份的农村劳动力养老保险，也应该实行分层分类解决的办法；在制度没计时，既要考虑农村养老社会保险制度本身的特殊性，也要考虑农村养老社会保险与城镇养老社会保险制度将来接轨问题。

3.监督管理，加大财政投入力度

农村社会保障工作是一项社会系统工程，涉及到千家万户和社会的许多方面。要求政府牵头，统一政令，加大推力，协调方方面面关系，进行有效的组织和引导。在财政允许的情况下，政府应投入资金作为农村养老保险基金的补充，以改变目前政府财政对农村社会养老扶持微乎其微的现状，保障农村社会养老保险事业的顺利发展。具体资金来源可以考虑在财政支农支出中增加农村社会养老保险补贴支出和以减免的部分农业税税金转换为农村社会养老保险基金，这样可以减少农民参保的负担，促进社会稳定。

4.创新农村社会养老保险基金筹资渠道

从农村养老保险的发展现状可以看出，养老基金的筹集靠集体、靠政府是很不现实的。靠农民自身更是与农村社会养老保险制度的初衷相违背的。因此，要积极寻找其他合适的基金筹集渠道。通过缴税的方式筹集基金是社会保障制度的通行做法，通过法律的形式规范农村社会养老保险的筹资来源。这样可以增强筹资的刚性和强制力，扩大制度的覆盖面，提高了社会养老保险抵抗风险的能力，还有利于平衡城乡之间和各地区之间的负担，从而使农村社会养老保险资金有稳定可靠的来源。当前，如果考虑实行缴税方式，可利用农村费税改革的契机，征收农村社会养老保险税，税收直接划入财政专户，农民年老后按月领取养老金。

5.健全基金管理制度

加强农村社会养老保险的基金管理，要健全基金管理制度，以规避物价上涨和利率下调带来的基金贬值风险和政府信任风险。完全积累制的农村养老保险，积累起来的资金必须保值增殖，否则将变成历史包袱。同时，在银行利率不断调整的情况下，不能再承诺一个固定利率，要实行分段计息。据统计，农村养老保险基金滚存100多亿元，分散于2000多个县市，就目前而言，不存在统一运作、使用的可能。因此，努力提高资金的管理和运作能力，避免基金贬值风险，也就成了各级养老保险资金管理机构的一大重任。其基本要求是既要保证资金的安全性，又可以进行适当的投资组合，拓宽投资领域，还可以在保证安全性的前提下进行投资，以提高资金增值率。

6.提高保障机构的组织效率和制度效率

提高保障机构的组织效率和制度效率，如有条件，建立专门的农民养老保险管理机构。我国可以借鉴国外的经验，建立由财政、劳动、民政、卫生、银行等部门组成的农村社会保障委员会，负责规划政策实施办法的制定和资金征收、管理、经营，使用情况的监督检查以及资金保值增值的策划。明确各部门在资金筹措和管理等方面的责任分工。要建立一支素质较高、人员精干的专职干部队伍。对不同层次、不同岗位的农保干部，可以通过举办财务、业务培训班，学习交流，提高农保干部的工作能力，提高实施农村社会养老保险制度的信息化、网络化和管理服务现代化水平。

7.增加农民的收入

农民收入的提高是农村社会养老保险参保率提高的基础。可以考虑从以下方面增加农民收入：优化农业经济结构、农业经营产业化、农村人口城镇化、农业基础设施现代化、农业生产科教化、搞城乡统筹发展等。另外还要大力发展壮大村级集体经济。村级集体经济的有无和多少，对于集体能否为农民的养老保障提供经济支持，有着举足轻重的地位和作用。农村实行以后，农村集体经济实力大大削弱，乡村企业的发展壮大，让村级集体企业富裕起来，从而使村级集体具备了为村民提供包括各种保障在内的公共产品的能力，这样为进一步提高农民收入提供的保证。

8.加强对农民参保意识的宣传教育

中国农村养老保险只是刚刚起步，只有政府和群众双方相互配合，才能把这项工作搞好。农村社会保障制度的建立意味着农民必须从世代相传的传统保障意识转化为现代保障意识，意味着农民的心理、生活习惯及价值取向等方面都要发生深刻的变化。因此广泛而深入的宣传是引导、促成这种观念转化、接受这项新事物最强有力的不可或缺的手段。要提高各级领导对农村养老保险工作重要意义的认识，充分利用广播、电视、报纸等媒体，采取多种群众喜闻乐见的形式，经常地、广泛地宣传农村新型社会保障的意义，讲清形势、算清经济帐，实现群众的广泛参与。

参考文献：

[1]孙合珍.农村养老保险制度存在的问题和措施[J].中国乡镇企业会计，2008，8.

[2]刘昌国.浅谈我国农村养老保险制度[J].农村金融研究，2008，5.

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一、建立新型农村养老保险制度的必要性

(一)传统的家庭养老保险功能正在不断弱化

养儿防老是我国农村几千年来的传统养老方式，然而传统的家庭养老面临诸多挑战。第一，农村家庭规模小，家庭养老功能弱化。第二，农村大量的年轻人进城打工，代际不平衡严重。第三，随着农村生活水平和医疗水平的提高，老年人的平均寿命延长，患病率和伤残率上升，这都加大了养老的成本。

(二)农村经济体制改革和农村结构调整，削弱了土地养老的功能。

根据《中国统计年鉴》提供的数据，从1978年到1998年，全国农民平均来自第一产业的收人比重由91.2%下降到57. 2%，其中纯农业收人仅占总收人的42.9%。目前农民家庭经营收人中，大约40%来自第二产业与第三产业，四分之一左右来自劳动收人。来自土地的农业收人已难以保证农民的基本生活。近年来农民的承包地被大量征用，人多地少的矛盾进一步凸显。因此，完全依靠土地养老也是不可行的。

(三)原有养老保险制度存在的弊端

第一，原来养老保险制度的基金筹集模式为“个人缴费为主，集体补助为辅，国家政策扶持”。可实际上，它强调了个人缴费，是一种农民个人储蓄养老保险制度，保障功能低，覆盖面窄。第二，目前，农村养老保险基金管理与营运，在部分地区无专门机构进行管理，从而导致养老基金管理人才和管理制度的缺失。第三，缺乏法律保障，管理效率低下。一方面，由于没有建立农村养老保险的专门法规，地方政府在制定具体的实施办法时，难以找到有力的法律依据;另一方面，农村养老保险从业人员整体素质偏低，许多中高层管理人员只能进行一些简单的重复性工作，缺乏作为领导者的统筹能力和策划能力。

二、我国新型农村养老保险的典型模式

(一)广东中山模式

中山模式的主要有:(1)采取自愿参保的原则，以村(居)民委员会，村民刁姐等独立经济核算单位为参保单位，凡参加农村基本养老保险的参保单位，其在册人员必须全员参保。(2)参保单位统一按缴费基数的16%逐月缴纳全单位的养老保险费，参保单位负担8%，被保险人负担8%，个人账户按被保险人月缴费基数的8%建立。(3)农村基本养老保险个人账户包括被保险人本人缴纳的农村养老保险费(含镇区财政注人的个人账户补贴)及个人账户储存额的滚存利息。(4)农村基本养老保险月缴费基数可为500元或300元，同一参保单位只能选取其中一个缴费基数执行。选择300元缴费基数的，今后可根据上年度农村农民收人的增长水平和农村养老保险基金的收支情况进行上调。中山模式既实现了农村，城镇职工基本养老保险相衔接，也适应了城镇化扩大化的发展实现。

(二)陕西宝鸡模式

宝鸡模式引起了人们广泛的关注，全国政协经过对宝鸡调研后认为“宝鸡新型农保制度代表了中国八亿农民养老保险的方式”。

宝鸡模式主要内容有:(1>保障范围。办法规定了18周岁以上的农民都有资格和权利参保并享受相应的养老保险待遇，实现了全体农村居民的覆盖。(2)资金筹集方式。实行县级统筹、个人缴费、集体补助、财政补贴相结合的方式筹集资金，全部记人农民养老保险个人账户，实行完全个人账户积累制。(3)年缴费标准(含财政补贴和集体补助)。现阶段按2006年度本县(区)农民人均纯收入10%至30%缴纳，随着经济发展和农民人均纯收人增长可适时调整。(4)待遇享受模式。参保农民年满60周岁时，养老保险待遇等于个人账户积累总额除以计发月数139个月加政府养老补贴60元。(5)激励约束机制。只要家庭成员(儿子、儿媳、上门女婿及配偶)按规定参保缴费，参保缴费起始日年满60周岁的老人不缴费，就可按规定领取每月至少60元的养老金。

三、对建立新型农村社会养老保险制度的启示

(一)加快新型农村社会养老保险制度的立法建设。

由于各省区市的制度设计方案千差万别，呈现出明显的“碎片化”状态，普遍缺乏法律规定性。因此各地应根据当地农村经济社会发展的实际情况，在国家制度的相关法律的基础上，再制定具体的农村社会养老保险办法，为新型农村社会养老保险事业的顺利进行提供良好的法律环境保护。

(二)建立多渠道的筹集资金的方式，调动农民参保的积极性。

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中图分类号：F842.6 文献标识码：A文章编号:1003－9031(2011)05－0060－05DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.05.15

农村社会养老保险制度是我国社会保障体系的重要组成部分,也是社会主义新农村建设的重要内容。随着我国工业化、城市化进程的加快，农村人口的老龄化现象日益严峻，而传统的家庭与土地保障的功能却在逐渐弱化，加之原有的农村社会保障制度设计存在面小、水平低、保障环节薄弱等缺陷，因此农村急需构建新的老年供养体系。

在此背景下，党的十七届三中全会明确提出：“按照个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的要求，建立新型农村社会养老保险制度”；2009年9月又出台《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，决定在全国10%的县（市、区）开展新型农村社会养老保险试点工作，并于2020年前基本实现全覆盖。可见，建立完善农村社会养老保险制度，对于统筹城乡发展、构建和谐社会、妥善解决农村居民的养老问题、促进农村经济的繁荣发展具有重要而深远的意义。

一、泰州市推行新型农村社会养老保险的经验和做法

2006年初，泰州作为江苏省13个省辖市之一，在江苏省委省政府的统一部署下，按照“一年出方案、两年抓试点、三年抓推进、五年全覆盖”的工作思路，全面启动了新型农村养老保险（以下简称新农保）的试点工作。截至2010年10月末，全市新农村保参保人数达138.89万人（其中领取养老金25.78万人），完成确定全覆盖120万指标的115.7%；全市养老金平均水平为153元/月（市区为219.4元/月）；60岁以上单独享受基础养老金人数31.38万人，发放率为99%，基本实现了参保全覆盖。

（一）政府的高度重视和支持

养老保险问题一直是我国农村地区民生的“短板”，解决不好将影响农村的发展。泰州市委、市政府多次召开专题会议研究农保工作，并将其列入改善民生"十大工程"之一。2007年初，泰州市政府成立专门领导小组，及时制订下发相关部门的目标任务，层层签订目标责任书，形成了乡镇包村、村包组、组包户的包保体系。同时，将新农保列入农村新“5+1”实事工程进行考核，并建立月督查、季通报、半年检查、年终评比的工作制度，从而保证新农保工作的顺利进行。

（二）新农保政策的制定立足泰州实际，因地制宜

1．加大财政策投入。新农保实行的是个人缴费、集体补助、国家补贴相结合的三方筹集方式。因此，财政补贴是新农保是否顺利实施的重要保证和基本前提，也是新农保与老农保的根本区别所在。根据泰州市财政的承受能力以及当地农民的收入和消费水平，出台了财政补贴不低于当地上年农村最低生活保障标准的10%。泰州市区、靖江按15%给予补贴，泰兴、姜堰、兴化按10%给予补贴。同时，明确规定各地财政按上年保费收入的1%安排基层经办机构工作费用，纳入财政预算，有效保证了各级经办工作的顺利开展。

2．扩大参保受益面。2006年泰州市新农保试行办法规定，凡具有本市户籍，男年龄不满60周岁、女年龄不满55周岁，从事农副业生产的农村居民均可参保。对于超过退休年龄和距退休年龄缴费不足15年的人员均可采用一次性补缴方式参保。同时，建立农村居民高龄补贴制度。在此基础上，新农保制度不断完善。2008年泰州市将城镇非企业职工纳入到新农保参保范围，将城镇无收入无养老的老年居民也纳入到了高龄补贴的范围，在江苏省率先实现了城乡一体化的居民养老保险制度，有效实现了社会保障的全覆盖。

3．制定养老保险金适时调整政策。新农保试行办法明确规定，养老待遇水平应根据经济增长、农村最低生活保障标准调整和农村居民基本生活费用价格指数的变动等情况适时进行调整。近年来，泰州市人均养老金水平逐年增长。2007年泰州市区基础养老金待遇标准每月为21元，2008年每月为24.3元，2009年每月为41.06元，2010年调高至70元。2007至2010年4年间，泰州市人均养老金发放水平分别为每月132.4元、143.14元、157.3元和219.42元。同时，从2009年开始，泰州市参保人员每超过一个缴费年限，基础养老金将在原基础上增加2至10元。除此之外，泰州市将高龄补贴年龄降至60周岁，并进一步加大对低保、残疾人等困难人群参保救助力度。

（三）加强政策的宣传引导

好的制度措施只有得到最为广泛的社会认知，才能得到应有的社会认同。为了让新农保政策家喻户晓，深入人心，泰州市运用了一切行之有效的方法，形成了全方位、立体式的宣传网络。一是充分利用电视、广播、报纸等媒体开辟专栏宣传讲解新型农保政策；二是印发通俗易懂的宣传画和宣传提纲，成立宣传动员组进村入户，把新型农保的意义讲透、政策讲准、内容讲清，引导农民自愿参保、主动参保；三是加强对村组干部、基层党员、村民代表的新制度知识培训，让他们率先了解熟悉政策内容，带头参保，从而调动更多人的参保积极性。

（四）农保机构的规范管理和优化服务

1．严格基金管理。新农保试行办法明确规定，所有征缴基金必须于当天存入银行专门账户，任何单位和个人不得以任何理由延迟缴纳；基金管理实行收支两条线管理，单独记账、核算；健全基金内控机制、审核审批以及跟踪督查督办制度，严防基金流失，确保基金专款专用；定期由财政部门组织经办机构和银行"三方"对帐，确保保费收缴基金的安全等。

2．优化服务水平。为方便参保农民，2008年泰州市整合社保管理服务资源，加快构建市、县、乡镇（街道）、村（居委会）4级经办网络，目前已建成江苏省唯一的全市联网、统一数据库、异地备份的新农保信息系统，形成了全市统一的业务经办流程和“乡镇有机构、村组有专人、覆盖无死角”的经办网络。泰州市还与有关金融机构合作，共同开发新农保缴费、发放软件，实现了“参保查询不出村、缴费领钱不出镇”。同时，针对部分行政村距离乡（镇）较远的实际，农保经办机构和银行工作人员还深入指定村，开展宣传、咨询、测算、缴费、开票、打印等一条龙服务。对残疾人、孤寡高龄老人等特殊群体，农保经办人员还提供上门服务等。

二、泰州市新型农村社会养老保险建设发展过程中存在的问题

（一）参保缴费水平偏低

为实现城乡养老保险制度的广覆盖，泰州市进一步降低参保门槛，将原先的最低参保标准由550元（市区1100元）降低至100元，并设置了100～6000元多个缴费基数档次，参保人可自主选择缴费，多缴多得。但在实际操作中却面临参保缴费水平偏低的矛盾。一是不少村组干部在推进过程中工作方法不到位，没有将政策讲清讲透，只满足于扩面任务的完成。二是财政补贴机制还不够完善。对于参保农民，泰州市给予30～50元/年的财政补贴（市区为30元）。如果农民参保缴费档次是100元，每年地方财政补贴30元，占个人参保的30%；如果按最高标准6000元算，补贴只占缴费金额的0.5%。从实际效果来看，最低30元的财政补贴可以吸引经济比较贫困的人群参保，但对于农民参加较高档次的缴费起不到应有的激励作用。三是泰州市享受高龄补贴的前提条件是直系亲属必须参保且正常缴费，因此许多农村居民仅仅是为了能使父母亲领取基础养老金而参保。种种原因使得泰州市约70%的农村居民选择最低标准缴费，导致社会整体保障水平偏低。

（二）城乡保险待遇水平差距仍然较大

我国采取的是优先发展工业政策，因此造成了第一、第二产业待遇的不平等，导致我国农村经济的发展远远落后于城市。建国初期，我国就开始探索建立城镇职工基本养老保险制度，至今已趋于完善，有效地保障了城市养老的需要。而我国的农村社会养老保险制度1986年虽已开展，但直到2003年才处于创新发展阶段。经过近年来的发展，养老保险待遇水平也在逐步提高，但其保障水平仍远远落后于城镇养老。近年来泰州市不断地提高农村居民养老保险的待遇，但城乡待遇水平的差距还需进一步缩小。2010年，泰州市农村社会养老保险金人均153元/月，市区达到219.42元/月；而企业职工养老保险人均1120元/月，市区达1260元/月。通过对比可见，泰州市城市社会养老保障水平是农村社会养老保障水平的7.32倍。

（三）投资渠道单一，不利于基金的保值增值

长期以来，我国农村社会养老保险基金是以县级统筹运营管理的，层次低、规模小，其保值增值的办法主要是购买国家财政发行的债券（国债）和存入银行。泰州市也不例外。新农保试行办法明确规定：“个人账户储存额根据人民银行公布的同期城乡居民1年期定期存款利率确定”。虽然相对安全，但在银行利率和国债收益率持续走低时，基金难以实现保值增值。近年来，一年期存款利率常常是低于物价上涨指数的。当前，我国CPI的上涨幅度是3.3%，而人民银行同期一年期储蓄利息是3%。可见，投资渠道的单一不利于基金的保值增值。

（四）与其他社会保险制度的衔接不够顺畅

虽然泰州市养老保险制度对老农保转新农保个人账户资金转移、缴费年限折算、待遇水平等作出了明确的规定，顺利实现了老转新转换制度的衔接。但对于其他社会保险制度比如城保、被征地农民保障、农村低保等之间的转移衔接并不明确。特别是城保转为新农保，两套体系间缺乏相互换算的基础，衔接相对复杂，需要进一步完善。

（五）经办力量还需进一步加强

农村养老保险是一项政策性、技术性和专业性都很强的工作,要求有一支具有高度责任感、良好业务素质的稳定的农保专业队伍。5年来，泰州市不断健全服务平台，优化经办服务，但泰州市的经办力量仍还十分薄弱。农村群众居住分散、人口众多，而办理新农保业务工作量很大，因此组织农民参保缴费及养老金审核审批等许多基础性、经常性工作主要依靠镇村干部来落实和办理。就市区而言，平均两个行政村才有1名农保协管员。到目前为止，泰州市仅60%的行政村建立了专职化的养老保险服务平台。

三、完善新型农村社会养老保险制度的对策和建议

（一）加快农村社会养老保险的立法保障

长期以来，我国农村社会养老保险一直是依靠各级政府的政策条例进行引导，实行农民自愿参加的原则，但由于这些法规、意见、方案从某种意义上说只是指导性文件，不具有法律效力，很容易随着国家政治、经济等情况的变化而变化。因此缺少制度上的稳定性，农民与政府之间并没有真正建立起稳定而持久的契约关系。1998年“老农保”的叫停正是由于经济形势的变化以及管理上的漏洞等原因造成的。因此，加快新型农村社会养老保险的立法进程,是关系到农村养老保险的可持续性和保险基金保值增值的根本性问题。而先立法后实施也是西方发达国家在推行养老保险制度时普遍遵循的一个原则，如1957年德国颁布的《农民年金救济法》和1961日本实施的《国民养老金法》等。纵观世界各国的农民养老保险可发现，国家都是以法律的形式明确规定了保险范围、保险费的筹集、养老保险的待遇、保险基金的管理和法律责任，规范了政府、管理机构和参保人的行为，避免人为的主观随意性，从而有力地保障了农村养老保险制度的顺利实施。

因此，建议在修订出台《中华人民共和国社会保险法》的同时,拟定《农村社会养老保险条例》，以法律的形式明确规定农村社会养老保险的原则、性质、组织结构;规定保险基金的筹集管理、投资运营和监督管理办法;规定中央和地方政府在农保制度建设中的职责范围等。泰州市应根据农村经济发展的实际情况，在国家制定的相关法律基础上进一步完善泰州市养老保险制度，为新农保试行办法的顺利实施提供良好的法制环境。

（二）加大政府财政补贴力度

要想完善农村社会养老保险制度,必须加大政府的政策扶持力度和资金投入,逐步建立财政补贴农民参保的增长机制与养老金待遇和经济发展相适应的自然调整机制,让农民和其他社会成员共同分享社会进步的成果。

1．提高基础养老金给付水平。目前，我国新农保采取的是“基础养老金+个人账户”的模式，与城镇职工社会养老保险的“社会统筹+个人账户”有异曲同工之处，但二者在保障水平上还存在着较大的差异[1]。2010年，泰州市基础养老金标准为70元/月，全年可得840元，而2009年泰州市农村居民人均纯收入为8180元，因此新农保基础养老金的替代率仅有10.27%①，与城镇职工基础养老金20%的替代率相比明显偏低，养老保障水平有待进一步提高。

因此，在中央财政补贴的基础上应加大地方财政的投入，将新农保基础养老金的替代率提高至20%。一方面基础养老金的给付与当地农民人均纯收入挂钩,有效地保障了农民养老保障水平的不断提高；另一方面从某种程度上实现了社会养老保险制度的相对公平,缩小与城镇职工养老保障水平的差距,有利于政府提供基本公共服务均等化的实现。

2．实行梯度型财政补贴。针对泰州市18～44周岁农民参保积极性不高的情况，可适当加大参保激励力度。根据缴费档次的不同选择，实行梯度型的地方财政补贴，多缴多补。同时，在农民缴费满15年的基础上实行每多缴一年多增加财政补贴的办法，从而逐步建立起新农保养老金动态调整机制，改变参保不参保、多缴和少缴财政补贴一个样的现状，有效地提高了农民早参保、多缴费的积极性。

3．设置农保年金补贴。新农保制度待遇规定过于宽泛，建议对失地农民、村干部、计生户、烈军属等特殊群体，根据贡献大小设置农保年金补贴[2]。此外，农保年金类似于企业年金,是指农民在依法参加农村基本养老保险基础上,依据国家有关政策和各地农村实际情况针对农村特殊人群建立的补充养老金保险制度,是具有中国特色的农村补充养老保险制度。基础养老金体现公平性，个人帐户体现效率性，而农保年金则体现了贡献性。

（三）大力发展农村经济，增加农民收入

从我国已取得的成功经验来看，快速稳定的经济发展、农民收入的提高是新农保政策顺利实施的坚实基础。因此，壮大农村集体经济、提高农民收入是增强农村社会保障实力的关键。

1．积极推动城镇化建设。目前泰州市的城市化水平仍很低，城镇化率仅有47%，离全面小康52%的标准还有一定差距。近年来，泰州市农村劳务输出增长势头明显减弱，农村剩余劳动力滞留在农村，而农业生产活动单一、收入有限严重影响了农民收入水平的提高。因此，应积极推动泰州市的城镇化建设，制定相关政策促进农村剩余劳动力的转移，拓宽农民的生存发展空间,从而提高农民的收入水平。

2．加快乡镇企业发展。改革开放30多年，我国的乡镇企业得到了长足发展，在吸收农村剩余劳动力、逐步缩小城乡差别和工农差别、促进农村经济繁荣等方面发挥了巨大的作用。而近年来我国的乡镇企业发展明显缓慢，乡镇企业不能持续、健康的发展使得集体补助有名无实。一方面，政府要加大政策扶持力度，在税收、金融等方面给予优惠;另一方面，企业要加大与其他企业之间的合作与交流，鼓励企业的技术革新和体制创新。

3．壮大农村专业合作组织的发展。农民专业合作组织作为农民进入市场的重要桥梁和纽带，有效地解决了分散经营与大市场的矛盾，在促进农民增收、推进农业产业化等方面发挥了巨大的作用。当前，发展农村专业合作组织应成为泰州市农村改革和新农村建设的一项重要工作。在发展机制上，要形成部门协同和专业协会积极参与的格局；在发展模式上，要提倡能人大户、龙头企业带动;在扶持力度上，要在税收、金融、土地、立项上给予优惠和照顾;在管理上，通过“典型示范、典型带动”，重点扶持，引导农村专业合作社的快速发展。除此之外，政府在促进农村经济发展、促进农村民收入等方面还需要给予强有力地支持，比如加大农村的公共项目和基础设施建设、对外出务工人员进行培训、保障农产品价格等等。

（四）创新基金运营模式，有效加强基金管理

农村社会养老保险基金是农民未来养老的保障，因此，基金的管理以及保值增值是农保事业成败的关键。

1．有效实现基金的保值增值。我国农村养老保险基金实行的是县级统筹，由于受人才、信息、投资能力等方面的限制，使得基金的保值增值能力不强。因此，创新基金运营模式，使之能在安全性、流动性和收益性之间保持大体平衡，从而提高基金的保值增值能力，有效地保障农村居民的养老需求。第一，建立分级运营机制。建议将养老保险基金全部或部分上缴，由省级部门负责保值增值并承担责任。一方面可以减少管理机构，降低成本；另一方面可以增大基金规模，形成规模效益；同时还能增强基金抗风险能力，确保基金的安全。第二，拓宽基金运营渠道。一是可参照保险公司与商业银行大额协议存款的优惠政策，制定新农保基金的银行储存优惠利率;二是国家发行国债时要明确一定的农村养老保险基金优惠量；三是放宽投资领域，特许农村养老保险基金投资一些风险小、收益高的基础设施建设项目；四是委托专业的基金管理公司经营，按市场化原则运作。但要明确一点，当基金运作出现困难时，先以基金管理公司自身资产弥补，政府承担最终“兜底”担保。

2．完善基金监管机制。一是将新农保基金纳入社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理，单独记账、核算；二是继续加大基金监管力度，建立开放式的监督机制，完善审计、监察、财政等有关部门联合组成的外部监督制度。完善信息披露制度，并接受由农民代表、社会团体等第三方参与的社会监督等。

（五）完善制度衔接机制

我国社会保障的最终目标是建立起城乡一体、各制度之间可衔接、不同区域可转移的社会保障体系。针对泰州社保体系建设情况，除预留接口外，还要不断对养老保险金的计发方法进行改进。应将农村居民在各个不同时期形成的养老保险权益予以整合,在参保人员到可以领取养老金的年龄时,对养老保险权益进行分段累积计算,并在养老金待遇中予以体现[3]。另外，考虑到城保是省级统筹，为有效实现城保等其他社会保险制度与新农保制度转移的衔接，建议提高统筹层次，实现省级统筹。这样能有效避免因地区利益关系、相互之间标准不统一而造成的社保关系不能顺畅转移的问题。

另外，由于我国的新农保制度尚处于试点阶段，保障水平还不太高。因此，笔者建议与家庭养老、土地养老等其他模式相结合，形成以社会养老为核心、家庭养老和土地保障为补充的多层次养老模式，真正解决农村居民老有所养的问题。

参考文献：

篇（9）

农民工以中青年为主，其养老目前还没有成为社会问题。但若没有制度安排，在不久的将来，这一群体的养老事务将出现十分尴尬的局面。退休的农民工将在哪里养老，城市还是农村？谁将承担养老义务，退休农民工自身、其子女还是国家和社会？如果他们的养老依靠青年时期的非强制性存款或老年时期的农业劳动，那么这批为中国的现代化做出了巨大贡献的农民工，大部分将在老年时期成为社会最贫穷的弱势群体。如果依靠子女养老，那么在人口老龄化的冲击下，老人和年轻一辈都难以保证良好的生活质量，将给社会带来不稳定因素。养老风险的社会化转向是社会发展的必然，农民工也将必然走上社会化养老模式，这是由以下三个社会现实决定的。

1.农民工自我养老困难

首先，农村土地保障功能下降。据统计，2001年我国农业产值已缩小到全国国内生产总值的15％左右（仲大军，2002）。农业生产成本不断提高，而农民难以实现增收。随着国际农产晶对我国市场冲击力的增大，农民个体的收入将更加不稳定。土地提供生活保障的可靠性早已今非昔比。对广东农村的一项抽样调查表明，g7％的家庭有人在外打工（张林秀），而且当前许多农民工将土地无偿转让给他人耕种甚至不惜抛荒。事实表明，纯粹来自土地的收入已经越来越难以维持生计。而退休农民工年老体衰，且已离开农业生产多年，技术落后，更难以在竞争激烈的市场中立足。何况约有15％左右的农民工，因现行承包政策和婚嫁等原因已经失去或放弃土地承包经营权（劳动和社会保障部社会保障研究所，2002）。

其次，农民工务工收入有限。农民工的劳动所得往往既要抚养子女又要赡养父母。生活消费的剩余还要用于发展需求，即使较富裕者其养老储蓄也不充足，买得起商业养老保险的人更是少数。让农民工自觉控制消费欲望，储蓄养老金防老是不可能得到普遍的效果的。因为一方面，人作为生产要素必须要满足发展需求才能实现价值或提高价值，自我发展欲望是难以控制的，也是不宜抑制的，所以在收入极其有限的情况下，大部分人在积累与发展的选择中难以自觉地坚持储蓄养老金。另一方面，储蓄养老虽然保守，但储蓄汇率低，难以实现增值，即使农民工坚持储蓄，也不能保证当前估计可以保障生活的存款能抵御未来的养老风险。

2.农民工依靠家庭养老困难

社会的变迁已经使得我们传统的家庭养老模式走向了衰落。在计划生育政策要求下，农民工家庭纵向结构日益趋向“4—2”、“4—2—1”格局；在市场经济及其价值观念的作用下，农民工家庭横向结构也同城市家庭一样日趋小型化、核心化。农民工的小辈可能大部分实现城市化，那么，家庭成员因城乡异地将使得家庭关系更加疏远，老农民工将在经济生活和感情生活方面都无比被动。即使退休农民工与子女同住城市或农村，其老年生活也难以保障。加之年老农民工法律意识较淡薄，其下辈农民工流动性强，在没有约束的情况下，赡养老人完全依赖于农民工子女个人素质和家庭关系，不孝的比例难免上升。加之老人的生活状况也必然存在很大的差异，使社会不公现象必然存在。

3.农民工参加社会养老保险是理性的选择

农民工自我养老与家庭养老的困境是社会变迁的结果，所以如何公平、有效地解决农民工养老问题还必须回升到社会的层面上来研究。

首先，实现农民工的社会化养老应该是国家政策的理性选择。我国已把社会保障写入了宪法，政府就应该改变非平衡发展战略，改变事实上存在的等级制度，改变以往把农民工作为不安定因素来管治、限制、防范的政策。我国政府“不能以对农村居民没有承诺为借口来拒绝建立相应的社会保障制度”（郑功成， 2002）。农民工养老社会化还能促进农村土地社会保障功能的替代从而推动土地产权制度改革，促进农村劳动力的有序转移，加快城市化步伐。

其次，农民工不仅产生了强烈的参与社会化养老的需求，而且表现出了积极的权利追求。据调查， 85.4％的农民工表示即使处于失业状态也不愿意回到乡下去（李强，2001），足见农民工城市化的自觉性之高，同时，这必将带来农民工养老问题的社会化。因此实现农民工养老与城镇居民社会养老体系的衔接便成了城市化的客观需求。职业工作、生活方式的现代化使农民工的平等意识、合作意识不断增长。越来越多的农民工在无助的时候开始质问政府的政策，寻求法律的保护。农民工社会化养老秩序必须赶在农民群体老龄化高峰的到来之前，否则社会制度需求与政策供给的矛盾、权利与权力、权利与权利的矛盾将愈加尖锐。

再者，我国建立社会养老保险制度的财力条件已经基本具备。我国财政收入持续增长，已从1990年的 2937亿元增长到了2001年的15700亿元（郑功成， 2002），政府的承受能力在增强，这离不开农民工杰出的贡献，政府应该允诺和着手建立农民工社会养老保险制度，安顿老年农民工，回报农民工，维护的社会安全稳定。而且政府不需要对农民工的养老负无限责任，通过制度安排，政府只要为农民工群体制定普遍的养老秩序，而对现在为中老年农民工的一代人给予一定救济，就基本能够实现农民工社会养老保险制度的建构了。

农民工社会养老保险现状分析

鉴于建立农民工社会养老保险制度的社会需求日益增强，各省市为了规范市场、保护弱势群体，都逐步地在为农民工争取《劳动法》赋予的基本权利，其中很多地方已经着手为农民工的社会养老保险问题寻求对策。实践中，我国当前进入社会养老保险系统的农民工的人数非常有限，主要有以下4个途径：1.购买商业保险；2.加入农村社会养老保险；3.被纳入城市社会养老保险；4.获得农民工社会养老保险。后两者就是对一些先进省市的做法的概括；前两者虽是农民工的自愿选择，却只是在个体诉求社会化养老的时候受到现有条件限制而可能找到的出路，不可能对农民工的养老起到合适的普遍的保障功能。第一个是少数相对富裕者的选择；第二条途径虽然是国家为农民设计的，但其发展进退两难，操作中也存在许多违规现象（万克德，2002）。一些学者已经认为这一制度还完全不具备经济可行性，政府也不具备财政补贴能力，必须等待时机成熟时方可推行（王国军，2002）。所以，只有后两者是真正意义上的为农民工解决社会养老保险问题的方案，对其进行比较讨论可以再现当前我国农民工社会养老保险的状况，有助于为其制度化建构找到社会基础和可行性方向。

当前农民工平等地获得与城镇居民一样的社会养老保险是很困难的。一来农民工收入相对不稳定，经济承受能力低，难以按时交纳与城镇职工同额的个人缴费；农民工流动性强，劳动力市场竞争强，企业缴费难处理。另一方面，城镇居民养老保险制度具有对长期实行低工资国有企业职工的补偿性质，是保证体制顺利转型的过渡性制度，要实现国家对农民工实现“三高”（高基数、高效率、高待遇）颇有难度。同时，随着社会的发展，城镇居民养老保险制度存在的诸多弊端已影响了社会公平的实现和资源配置效率的提高。“统帐结合”的个人帐户制度，帐户公私不分，不能体现参保个人独立的经济法人地位，不能反映企业欠缴多缴与个人帐户的关系造成了吃社会统筹“大锅饭”的现象；费率、社会平均工资确定不统一、不科学；垂直管理体系未建立；养老保险制度不能充分体现公平和效率的目标（黄贻芳，2002）。据有关部门统计，全国社保基金的缺口已经达到1000亿元（陈式龙， 2002），如果让农民工承担历史原因形成的转制成本是很不公平的。因此，实践中只有少数富裕省市有条件地将很少部分农民工纳入现行城市养老保险体系。如广州要求企业为工龄达到5年的农民工购买“三金”，个人缴费部分在当月工资中扣除。这在一定程度上满足了农民工群体的权利要求，缓解了农民工与城市社会的矛盾，但是这种制度的实施缺乏公平性，且缺乏保障。第一，不同的企业、单位保障标准不一，同一企业中也存在不同工种和岗位不同的保障待遇，这就人为地将企业和劳动者划分了等级（同上）。第二，一些民工为了获得保障牺牲利益驻守同一单位，而一些企业为了逃避责任第四年以各种理由与农民工解除签约，这势必将造成更大的不公平和矛盾。

第四项途径的实现一般需要地方立法，以及地方政府、企事业单位等多方面的支持和倡导。北京市 2001年制定了《北京市农民工养老保险暂行办法》，规定了用人单位必须每月为农民工上缴数额为上年职工月最低标准19％的养老保险金，农民工的缴费率为北京市上年职工月工资标准的7％（以后逐步升为 8％），社会保险经办机构为农民工按缴费工资基数的 11％建立养老保险个人账户。这是我国首次出现的以法律的形式赋予农民工社会养老保险权利的尝试，在消除城乡差别方面起到了积极的表率作用。但是即使该法规已经考虑到了农民工的流动性而对其转换工作或者回农村导致的保险关系的变更或终止都作了规定，但是“企事业单位消极对待”，“部分农民工宁愿多要工资也不愿意缴付养老保险费”，该制度将来可能出现保富不保贫（效益差的企业和收入低的农民工投保积极性低）、难以兑现承诺（流入异地工作和回乡的农民工可能由于路途遥远、保险费数额较小等原因而放弃）的局面，这是办法本身及其环境导致的。首先，缴费一刀切可能超过某些企业和农民工能够和愿意承受的程度，而制度带来的利益不足以吸引劳资双方。其次，国家相关部门与机构管理不完善，制度在农民工心中信誉不高，对企事业单位约束力不够强。第三，在目前其他地区没有相应的制度与其衔接，不适应农民工的流动性。实行类似政策的地方，如东莞、深圳往往也是“有始无终”，每年都有大量的外来农民工在春节前后办理退保手续，致使早在1987年就实施社会保险的深圳这样的城市，虽然目前已经有4万多人符合退休条件，但实际缴纳保险费年限累计满15年、享受按月领取养老金的外来农民工至今还没有一个（劳动和社会保障部社会保险研究所，2002）。所以，农民工养老保险制度的建立还需要激励和倡导，需要全国统一的步调。

农民工社会养老保险制度建构对策

建立平等、统一的社会养老保险制度的社会发展目标和当前的城乡差异现实，决定了农民工社会养老保险制度必须具备与城镇职工养老保险、农村养老保险的可衔接性，才能有助于逐渐消除人身差异，建立城乡统一的劳动力市场，才能提高国家、社会在老龄化高峰来临时承受风险的能力。从农民工社会养老保险的诉求和现状中可以看出，适应企业和农民工的经济能力，适应农民工的流动性，实现从自愿投保到强制性缴费的过渡，实现不同地域之间规则的统一和关系的顺利转移。在当前已经出现的地方农民工养老保险制度和理论发展的基础上，建立社会统筹和个人投保相结合、基金积累模式和现收现付模式相结合的“混合型”制度是可行的。

（一）建立农民工社会养老保险制度的对策内容。

1.企业按等级缴费建立社会统筹账户，采用现收现付方式支付给老年农民工。

各地方立法机关依据当地企业的经济状况制定一定时期内农民工社会养老保险实施办法，根据企业规模和招收农民工的数量将企业所要交的农民工社会养老保险金总额分为若干级别，强制企业对照级别标准按季度及时缴费，以税前缴纳为优惠。企业的状况由其法定代表人或其授权人到养老保险机构缴费时登记，登记结果公开，任何组织和公民都可以查阅。不如实登记而少交或者拒绝登记与缴费的企业，一经查出，不仅要按当时情况补交，而且要负法律责任。同时，赋予养老保险机构和工会监督权，赋予它们对企业所登记的情况的季度间差异及其他情况提出怀疑、申请法律执行部门调查的权利，允许它们在证据充分时可以直接向人民法院无正当理由而少交、漏交农民工养老金的企业。

国家养老保险机构将所有企业缴纳的农民工养老保险基金汇合统筹，从中抽取一定比例的保险金，平均注入当前本地区的每一按时缴费的农民工养老保险个人账户，不妨称个人账户中的这部分基金为基本养老保险金。另一部分基金采用先收现付的支付方式，平均打人当前已经领取养老保险金的农民工的统筹账户。两部分基金的比例由地方立法机关根据老年农民工的社会生活保障需求而定。当地区差异逐渐减少时，企业缴费标准和企业缴费分配比例将逐渐实现全国的统一，并最终达到现收现付部分的全国统筹。当前因为不存在普遍的农民工养老问题，所以现收现付部分可以用来救济当前城市中的少数中老年农民工，如煤矿、建筑等高强度职业的40岁或45岁以上的农民工。有关部门宣传救济条件后对符合条件的人员进行登记，设立农民工养老救济账户，按时发给救济金。这符合现收现付模式实现代际统筹的目标，也有利于农民工养老保险制度的建设获得更普遍的支持。从当前参加农民工社会养老保险的人员开始领取养老金时开始，新缴纳的统筹基金停止救济功能，为可以领养老金的农民工建立社会统筹账户，平均发放。农民工中途停交养老保险费不影响其获得统筹账户，回农村或者又进城务工的人员，可以根据其务工时间和缴费年限的比例获得相同比例的社会统筹养老金。

2.以自愿原则为前提吸引民工建立个人永久性账户，采用完全积累模式管理基金。

农民工可以凭借身份证和工作证明在务工城市建立个人永久性（与身份证一致）账户，并可随时查询。由于劳动合同的签订事实上阻碍了农民工获得保险的权利，所以应该放宽条件，只要农民工能证明其工作状态即可。个人账户纪录农民工的个人缴费和每一季度的（农民工养老保险社会统筹基金中的）基本保险金的总和，以及全部积累基金的增值部分。个人账户信息实现全国联网，农民工可以在联网上更改住所等信息，可以依据工作转换证明实现养老保险关系的地区间转接，获得新工作所在地区该季度的社会统筹基本养老保险基金。积累基金逐步实现全国统一管理，由社保基金理事会负责存储与投资。个人账户的最后地域归属决定该账户所有者获得社会统筹账户的地方。社会养老保险机构有义务通知账户所有人到其最近的机构或银行领取社会统筹账户。

农民工的缴费标准和比例应当根据公平与效率的原则，在法律精神指导下确定与更改，标准是根据平均工资、最低工资还是最低生活保障由地方立法机关决定，并由其授权机关提供科学的数据。农民工个人投保采取自愿原则，缴费由其自行到保险机构缴纳，不参加的视为自动放弃来自社会统筹的基本养老金和社会统筹账户。这将极大地提高农民工参与投保的积极性。农民工和企业分开交纳，若规定一个季度交纳一次，那么农民工第一个月末交，企业第二个月末交。这样，农民工的投保资料可以帮助保险机构核对企业的缴费状况，而且保险机构可以因此申请有关部门调查漏交、少交企业。农民工个人缴纳保险金无上限，滞交后可以在规定时间内补交。农转非或者回农村的农民工都不需要结束或者更改帐户信息。前者和企业之间在缴纳金数量上的争议可以在相关法律框架内协商解决。后者仍然可以自行缴纳继续参加保险，如果连续两个季度不能出示工作证明或不再按规定缴费（滞交超过一定期限），将不能再分摊基本养老金，但若不退保则可以获得社会统筹帐户和一定比例的基金；如果退保，农民工可以一次性取回个人帐户所有积累资金及其增值部分，不过也就因此不能获得社会统筹账号，重新申请参加时防止一人多个账户，仍然采取与身份证挂钩策略，实为延续，但保险年限从最近一次申请时算起，这样可以一定程度上防止农民工无故退保取出基金；同时允许部分农民工在能出示灾难、疾病、特困等情况的证据或相关机关的证明时，不退保而取出账户中的大部分基金急用。养老金可以在任一社会养老保险机构或其点分期领取。

3.进行规则和信息的全国统一。

制度只有被法律的形式确定后，其实施才有合法依据，地方立法才有约束，规则才能得到全国的统一。只有规则统一了，才能符合农民工的需求实现养老保险关系的跨地域转移。将制度用法规的形式确定或者将其内容纳入现有法律、法规都能指导地方立法，颁布规章也能起到很大的引导作用。另外，只有建立以地市一级为基础的社会保险关系信息库，实现全国范围内地方之间的信息互联互换，才能及时无误地处理养老保险关系的地区之间转移和接续事务。

（二）“混合型”农民工养老保险制度的可行性。

1.统帐分开制度和积极的社会统筹将推动制度的信誉建设。

农民工个人永久性账户，让农民工看到了基本养老金的注入及养老金的增值状况，为农民工社会养老保险制度从自愿性走向强制性奠定了基础。个人账户缴费灵活，关系变更简便清楚，充分考虑到了农民工就业流动性大的特点。基本养老金因地方差异和养老保险关系的地区间可转移性实现了一定程度的地域平衡。社会统筹制度账户的建立及其过渡中的救济功能体现了社会共济性和国家对公民的保障，普及对农民工的社会关怀，很大程度上实现了社会公平，大大提高了农民工参加社会养老保险制度的兴趣和信心。统帐分开有助于资金管理，有助于推进企业缴费和地方统筹的规范化。该模式还考虑到了地方企业的承受能力和地方自治，适应社会的发展和效率要求；考虑到了制度的运转所需的利于协作与监督的体系设计，实现了立法、司法、行政机关和企业、农民工之间的权力与权力、权力与权利及权利与权利的平衡。这不仅提高了政府和企业的信誉，而且有助于农民工、企业和政府之间建立相互的信任，将推动农民工社会养老保险制度深入人心。

2.基金积累模式和现收现付模式的结合具有可行性。

首先，完全基金积累制度的设计能适应人口老龄化，增强农民工防御养老风险的意识和能力。当前城镇职工难以建立积累制度是因为从现收现付模式向基金积累模式转换的成本过大无法承受，而农民工养老保险不存在这个问题，所以应该抓住机会尽早开始农民工的养老金积累，否则老龄化时代来临时，社会难以承受，农民工的养老状况将严重引起社会的不稳定。

第二，现收现付制度的存在缓解了当前发展经济的背景下公平与效率的矛盾。我国企业和农民工的承受能力现在都还有限，所以农民工投保的低起点、无上限规定是必须的，企业统筹养老金的也只能低起点，只能逐步提高和逐步纳入社会养老保险体系。现收现付式制度等于让未来的企业借钱给现在的企业发展经济，并且满足了当前人们对社会公平的需求也保证了未来农民工公平地获得养老保险待遇，这是由发展中国家的国情决定的。

第三，积累模式和现收现付模式的结合有利于促进未来我国养老保险制度的统一发展。一方面随着企业和农民工收入的增加，个人账户和社会统筹的养老金都将与城镇居民越来越靠近，并最终可以实现社会统筹的合二为一，为农村户口工人和城镇户口工人的待遇差异的消失开具证明。另一方面，转回农业部门的农民工保持民工社会养老保险帐户，为农民积累模式社会养老制度的建立提供了参照。同时，当农业现代化逐渐实现、国家逐渐富裕时，农民退休制度和农民养老保险金的现收现付式社会统筹制度也将逐步建立，到一定阶段便可以实现两种养老保险制度的结合，为城乡劳动力一体化彻底扫清障碍。

当农民工群体和社会舆论有如此高的需求而各方面也都具备了相当条件时，国家职能部门应及时因势利导，着手农民工社会养老保险制度的建构，并最终通过立法确定制度目标和框架，规范各地农民工社会保险办法，建立管理信息网络，完善监督，建成适合农民工特点的社会养老保险制度。统帐分开、基金积累模式和现收现付模式相结合的“混合型”农民工社会养老保险制度，能灵活地适应农民工的特点和社会的发展，具有地区间的可接续性和宏观上与其他养老保险制度的“可衔接性”。农民工是城市化的积极分子，是建立城乡统一的劳动力市场的关键群体：“混合型”农民工社会养老保险的实现也将是推进国家社会养老保险模式一体化建设的开端和中坚力量。

参考文献：

[1]新华网，2003.3.18，（国务院总理与中外记者见面会（实录）》。

[2]仲大军，2002.9.23，《中国社会形态的演变》，中国经济观察网。

[3]劳动和社会保险部社会保障研究所，2002，《建立农民工社会养老保险制度的初步设想》。

[4]郑功成，2002，《农民工的权益与社会保障》，大复印资料，社会保障》，第10期。

[5]李强，2001，《民工无保障，市民不安全》，《改革内参》，第3期。

[6]万克德，2003，《浅谈农村社会养老保险中的违规操作现象》，《人大复印资料，社会保障制度》，第2期。

篇（10）

0 引言

社会养老保险是社会保障体系中的一项重要内容，是解决老年人生活保障问题的重要措施，在促进社会的和谐与稳定、减缓社会贫富差距等方面具有积极意义。国务院于2009年了《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，要求各地建立新农保试点，并在2020年前基本实现对农村适龄农民的全覆盖。本文依托于对鹿泉、枣强地区的调查，对农村社会养老保险的探索过程进行梳理，立足于新、老农保的对比，分析新农保的优势，对新农保试点中存在的问题进行简要分析。

1 新农保与老农保相比所具有的优点

1.1 建立多渠道资金筹集机制，强化政府责任 老农保在资金筹集上坚持以个人交纳为主，集体补助为辅，国家给予政策支持的原则。在绝大部分地区，集体补助难以到位，实行的是个人的完全积累模式，本质上是农民的一个长期积累。这是老农保难以取得成功的一个主要原因。而新型农村社会养老保险基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成，改变了养老金完全由个人账户累计的方式。要求政府提供一定的财政支持。中央财政对中西部地区按中央确定的基础养老金标准55元给予全额补助，对东部地区给予50%的补助，其余50%有地方财政承担。另外地方政府应当对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元。这一特点，使之与老农保相比，更具社会性、福利性，对农民更有吸引力，在一定程度上解决了农保参保率低的问题。截至6月底18个新农保试点县(市)平均参保率达到91.4%，有82.3万名60周岁以上农村老人领取了养老金。而在2008年，这一参保率只有4.7%。

1.2 建立了待遇调整机制 老农保的养老金待遇主要取决个人账户中的资金积累额。而新型农村社会养老保险的养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。引入了待遇调整机制，会依据实际情况的变动，适时地对基础养老金和缴费档次设置：国家会根据经济发展和物价变动等情况，适时调整全国新农保基础养老金的最低标准，地方政府也可以根据本地区实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的农村居民，也可适当加发基础养老金；此外，政府会依据农村居民人均纯收入增长等情况适时调整缴费档次。待遇调整机制的建立，能够更好的增加农民参保的热情，能更好的保障老年人的基本生活。我国经济处于高速发展的阶段，随之而来的，居民收入、物价水平也在不断的增长。假如不建立待遇调整机制，十年、二十年后，政策必定不能再符合社会的需要。就如老农保每月2元~20元的缴费标准已远远不能满足农民的需求了。

1.3 政策的衔接性 老农保很少考虑与农村其他社会保障制度的衔接与转化，并且片面的限制其他形式养老保险的开展。而新农保在制度设计之初，既考虑了新农保与城镇职工基本养老保险等其他养老保险制度的衔接，新农保制度与被征地农民社会保障、农村五保供养、社会优抚、农村最低生活保障制度等政策制度的配套衔接工作，此外也考虑了老农保与新农保的衔接问题。

1.4 强化基金管理与监督 老农保的基金管理与监督机制不够健全，私自挪用基金的情况时有发生。例如2009年原河北省劳动保障厅农村社会保险处原处长就因挪用农村养老社保基金而被判刑。新农保基金纳入社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理，单独记账、核算。

同时，基金的管理经费纳入财政预算，不再从基金收入中提取。并且政策强调了社会保障、财政、监察、审计部门和社会的监督。

2 新农保推进中存在的若干问题

2.1 新农保的保障水平较低 农村的经济发展水平整体较低，农民的可支配收入较少，所以农民的缴费能力很有限。鹿泉和枣强地区，选择100元缴费标准的人能占到80%左右。按照大部分人群选择的100元的缴费标准缴费15年计算，其年老后，每个月可以领取约65元的养老金。按照最高档500元的缴费标准缴费15年计算，其年老后，每个月可以领取约105元的养老金。而据河北统计局的统计，2008年我省农民平均每人生活消费支出为3125.55元，即每月约为260元。所以，65元或105元的养老金都很难满足农民的养老需求。另外鹿泉地区的农村低保金是每人每年1110元，即每月92.5元，远高于65元的养老金。可见新农保的保障水平较低，难以满足老年人的正常生活。

2.2 新农保的集体补助难以到位 90年代我省大部分的村集体企业都已关停，加之农村整体经济实力较弱，在绝大部分地区的集体补助难以到位。在调查过程中，仅有发展集体企业的曲寨村，出租土地的北寨村等极少数几个村子对农民进行了新农保进行了补贴。面对这种情况，需要我们大力发展工业，发展集体经济，加快城镇化进程，只有经济发展了才能有财力实现“以工反农”，促进城乡社会保障事业的协调发展。

2.3 保富不保贫 采取自愿入保的方式实际上主要吸纳了有一定经济能力的农民，而对于那些没有经济能力，特别是对那些既没有经济能力的又需赡养老人的一部分困难群体吸纳不进来，他们享受不到政府给予的养老补贴。应当考虑由财政为这一部分困难群体提供一些额外的补贴，使其有机会享受的政府给予的养老补贴。

2.4 半强迫性质 2009年的《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，中明确规定了，新农保制度实施时，已年满60周岁，不用缴费，可以按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费。这一规定是很多农民产生了反感，同时也使得一部分无子女赡养的老人领不到养老金。此外，地方政府存在逐级压任务、定指标的情况，各级干部为逐政绩，在考核中争佳绩，对农民半哄半逼要求其参保。

2.5 一县一策，不利整合 新农保中央了指导意见，但由县级政府制定本地区的具体政策，组织实施。虽实现了因地制宜，对当地农民有一定利处。但导致新农保在各地政策不尽相同，存在一些差异，这就为以后制度的衔接和统筹层次的调高赠加了难度。例如鹿泉和枣强地区，新农保的补缴情况相差很大。鹿泉有80%的进行了补缴，枣强地区仅2000余人选择补缴。

参考文献

[1]郑功成.社会保障学.中国劳动与社会保障出版社[M].2006.7.

[2]宋士云.中国农村社会保障制度结构与变迁.人民出版社[M].2006.12.