银行个人部经理总结汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇银行个人部经理总结范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

银行科技工作中，安全为首要任务，科技工作的成果就在于各种银行业务都能正常无事故的顺利开展。首先，保障安全的最有力手段就是制度，我本着这一原则，多次与部门内部人员讨论制度的问题，对原有的岗位责任进行了调整，制定了新的岗位责任制度，强调了岗位的必要性和重要性，将岗位责任细化，责任到人，在管理层面有了明确的管理分工,使科技工作在有序的环境下进行。并且，在部门全体员工的共同努力下，保障了各项修订后制度和新建制度的贯彻执行。其次，网络和信息系统的安全稳定运行是科技部工作的命脉，只有整个信息系统保持稳定、连续、高效的运行，我们才能在这个基础上谈下一步的发展，才能够充分发挥已有的和新开发的业务产品的作用。为保证系统的安全运行，在年初时，为部门内部配备了移动值班电话，从而缩短了故障产生时的延滞时间。在年初时，我提出了保障ATM及POS的银行卡地区网系统整体可用率达到99%以上的目标。尽管我们的地区网系统在2009年时频繁出现波动，但通过我们对系统的二次改造后，今年的系统运行一直都是非常稳定的。我在加强管理、保障运行方面付出的努力取得了预期的效果。

二、科技项目、重点实施

在科技项目方面，2009年由总行推出的新产品和对原有业务系统的更新的项目很多。首先，我们要支持业务部门参与激烈的市场竞争。总行为满足市场竞争需要而开发的产品在各种信息渠道中已经介绍的很多，但就沈阳的地区特色和我行的特点，各业务部门提出了一些项目需求，如：银证通系统、薪加薪系统、单证中心系统等。在行领导、相关业务部门、各支行的配合下，这些新产品得到了及时的上线，丰富了我行的产品线，增强了服务功能，逐步建立了一定的市场竞争优势，对于将来改善我行的客户结构起到了重要的推动作用和支撑作用。

以往我行的系统中由于总行的滞肘，有些不利于市场开拓的方面。通过我们以及其他分行的相关反馈，总行今年已对这些问题进行了一些相应的改进。如：ATM、CRS等自助设备的客户操作流程更新，由原来的先吐卡后出钞的方式改为先出钞后吐卡，方便了客户取款操作；自助查询机系统改造，增加了查询机中的理财一互通的功能等。

三、把握全局、团结协作

篇（2）

第一，我具备良好的思想品质和爱岗敬业、甘于奉献的精神。年的工作经历，无论是在哪个岗位，我都十分注重加强政治思想修养，思想上积极向党靠拢，行动上自觉服从党的利益，牢固树立正确的人生观、价值观。具备了吃苦耐劳、任劳任怨的敬业精神，严于律己、诚信为本的优良品质，实事求是、求真务实的工作作风。这些都是做好营业部经理岗位工作的基本要求。

第二，充满激情的年龄优势给我带来了充分的自信。我今年35岁，对于从事营业部经理工作来说，我具有较好的年龄优势，即我有健全的体魄、充沛的精力;有年轻人特有的朝气与投入工作的激情;有只做不说的性格、雷厉风行的作风;有无私无畏的风骨、敢抓敢管的魄力;有特别能吃苦、特别能耐劳，朴实无华的品格;有不畏艰难、扎实肯干、执着追求的韧劲和敢于竞争、拼搏进取不计成败的秉性。这些，都使我对工作充满激情与自信、对未来充满憧憬和希望。更重要的是，我接受能力比较强，对新业务比较敏感，能够创造性地开展工作，并且有信心，有决心，也有能力在领导的正确领导下，圆满完成上级分配的各项任务。

第三，我具备营业部经理的工作经验。我担任营业部经理已有年，老实地讲，在金融体制改革不断深化，银行业竞争日趋激烈的形势下，要保持我行各项业务的稳步发展，将是一项长期而艰巨的任务。因此，我把坚持开展以客户为中心的优质服务作为其重要手段，在创造良好的社会形象的同时，要求业务人员提高工作效率，尽量方便客户，让客户能主动上门寻求服务。年以来的岗位磨练，也练就了我娴熟的业务能力，这些，都有利于今后工作的开展。

第四，具备较强的严谨的工作作风，认真的工作态度。银行工作关系到的是经济利益，也是一项要求非常严格的工作。来不得半点马虎，严谨的工作作风，认真细致的工作态度是对一个银行人员的最基本的要求。我始终坚定不移地认为，严谨的工作作风和认真的工作态度同等重要，尤其对于我们金融服务行业，更是如此。

第五，思想进步，政治坚定。年来我时刻以党员的要求约束自己的言行，服从党的领导，听从单位安排，积极参加单位组织的各项活动。在银行工作，做到政治坚定、清正廉洁，在日常行为中严格要求自己，以积极向上的世界观、人生观、价值观指导自己的工作和学习，本份做人，踏实做事，力求做一个高尚、纯粹的人。

第六,积累了较多的人脉资源。我担任营业部经理的时间并不算太长，但这几年来我一直保持着优质服务的理念，坚持“微笑服务”，想客户之所想，急客户之所急，得到了广大客户的一致好评。现在，我与许多客户都还保持着联系。

第七，具有较强的沟通营销能力。营业部的工作需要与客户打交道，这么多年来的工作，我不断锻炼自身的沟通营销能力，并总结出需要注意的几点：诚实的态度，热情的笑容，明朗的声音，自然的动作，精通的业务，我具备的这些能力，都有利于今后工作的开展。

假如我竞聘成功了，我将会从平时的工作态度及工作质量开始。俗话说的好，态度决定一切。没有好的工作态度，就没有好的工作质量。在工作中，严格要求自己，认真做好本职工作，当好领导的参谋和助手，协调好各部门之间的相互关系。对待工作有敬业精神，工作踏踏实实，时刻为银行着想，在平凡的工作中体现自己的价值。再就是自己要主动学习，加强自身的修养。一是业务方面，包括银行方面的知识及日常业务的处理，特别是关于营业方面的学习。二是个人素质方面，包括自己的工作态度、习惯、心态等方面。工作中遇到问题虚心向同事请教，只有不断的学习，才能适应不断变化的市场环境，才能更好的完成自己的工作。发现问题及时纠正、及时处理，提高工作质量，少说多做，用具体的行动和效果来说明能力。

一是强化一个观念：就是强化发展的观念，用发展的思路想问题、用发展的眼光看问题、用发展的措施解问题，紧跟当今世界金融的发展潮流，不断学习新观点，注入新思维，创造新方法，实现新突破。

二是树立两种意识：一种意识是服务意识。服务是我们事业的基础，也是我们事业更快更好发展的前提。任何时候都要树立以客户为中心的经营理念，想客户之所想，急客户之所急，用优质的服务吸引、壮大客户群体，实现经营目的。另一种意识是管理意识。科学严密的管理是企业健康发展的保证，也是减少漏洞、规范经营的必由之路。只有通过科学先进管理手段，才能建立起廉洁高效、勤政务实、勇于进取的员工队伍，才能实现降低管理成本，向管理要效益的目标。

篇（3）

・我特别想强调将人民币升值和某种程度上收紧的货币政策结合起来。这个结合将有利于缓解中国的通胀压力

由美国次级住房抵押贷款问题引发的一场金融危机，已经严重影响到美国经济增长，它给人们最重要的教训是什么？对于中国这样的新兴市场国家，又该如何面对金融全球化的大潮？

“需要深入地重新评价私人部门的风险管理方式。”这是国际货币基金组织（IMF）研究部主管西蒙・约翰逊（Simon Johnson）作出的回答。4月10日，在IMF-世界银行春季会议期间，西蒙・约翰逊接受了《财经・金融实务》记者专访。他提出，在风险预期和风险控制方面，私人部门存在着失误。犯错误的是那些受过很好教育、很好培训、操作熟练，并且以大量个人财富作赌注的人。

他提出，新兴市场国家需要在金融全球化带来的机会和风险间作出权衡，通过宏观经济政策来实现明智的风险监管，并管理全球化的过程。

在就任IMF研究部主管之前，西蒙・约翰逊为麻省理工学院教授，是金融和经济危机方面的专家。在过去的20年里，他的研究领域包括危机防范和缓解、发达国家、新兴市场和发展中国家的经济增长。

《财经・金融实务》：金融市场的信用危机会持续多久？危机将仅限于房价高、金融产品复杂的发达国家，还是会蔓延到包括中国在内的新兴市场国家？影响将在哪些地方体现？

西蒙・约翰逊：当前，金融危机的定义有狭义的也有广义的。狭义的危机指银行因美国次贷或其他按揭贷款而遭受损失。这类损失主要局限在发达国家的银行和其他金融机构。我们知道，新兴市场受到些微损失，中国的损失非常少。但金融危机正在更广泛地影响全球增长，包括中国。它会影响中国的经济增长，并连带影响其金融市场。现在美国经济要走下坡路，欧洲经济也将放缓，而中国超过一半的出口都是面向发达国家的。在这些国家经济放缓的情况下，中国的出口产品卖到哪儿去？除非中国能找到新市场，在其他地区为这些出口找到相应的需求增长，否则中国的出口增长将会放慢。

《财经・金融实务》：IMF总裁卡恩呼吁要加强政府干预，如何理解这一干预的实质和内容？

西蒙・约翰逊：在当前的情况下，政府有很多可为的空间。IMF提到三道防御线。第一是货币政策。这是政府，通常是中央银行的职责。美国政府已经非常积极地使用了这一政策。我们认为今年它也可以被其他国家采用。第二是财政政策，譬如通过财政刺激政策来增加政府开支。这个美国也采用了，而且其方式是IMF所支持的。但我们不主张将财政刺激政策作为主要手段。第三道防线就是卡恩所说的，使用公共资金来支持金融系统。这一方法，在贝尔斯登濒于破产、投资银行系统陷入现金流困境的时候，美联储也采用了。只有在环境十分严峻的情况下，IMF才支持以公共资金来维护金融系统。这不仅限于美国，也是其他负责任的政府的一个选择。

《财经・金融实务》：你认为美国政府使用纳税人的钱来解救贝尔斯登这样的私人公司是正当的？

西蒙・约翰逊：从更广的层面看，无论在哪种金融系统中，私人部门犯了错误都会影响金融市场的稳定。这个时候，公共部门不得不介入。当然，公共部门历来对这种情况都感觉不太舒畅。如果时钟可以倒拨，你可能会要求私人部门更为稳妥地操作。但时刻保卫金融系统的稳定是公共部门的责任。我们知道，金融系统的崩溃会对经济增长、就业和其他方面造成很大的困难，所以，公共部门有时不可避免地要提供这种帮助。我们认为，人们应当有周全的规划，而且要找到一个低成本、低副作用的最佳方式。但这个愿望并不总可以实现。

《财经・金融实务》：贝尔斯登出事后，美国无论是政界还是学界都在讨论现行金融系统在法规和监管方面的漏洞。纽约大学的Nouriel Roubini教授总结出十点教训，第一点是“金融系统中银行家和操作者的薪酬补偿机制存在缺陷”，鼓励冒险，第二点是证券化模型未能有效激励放贷方去监察借贷方的信用。这几个问题都没有在财长保尔森的金融监管系统整改方案中体现，你是怎么看的？

西蒙・约翰逊：现在是反省美国、其他发达国家及非常广泛的金融系统运行的好时机。在IMF，我们不认为人们应该急急忙忙去规范，但我们的确认为现在是审视系统的不同部分如何整合在一起的好机会。这是一个由不同的动机、所有者和资金可得性组合在一起的系统，所以必须从整体上做考虑。在最近公布的《全球金融稳定报告》中，我们提了一些具体的建议。那里面列出了我们优先考虑的问题，以及我们认为应当立刻采取的具体步骤。但这还不够，我们得更为仔细地考察各个方面，想想如何才能绘出全景，了解今后还需要做些什么。

《财经・金融实务》：你认为政府有权、有必要规范华尔街的游戏法则吗？你认为金融系统中最大的问题是什么？

西蒙・约翰逊：政府一直在某种程度上规范华尔街，问题是谁在制定规则，又是谁在执法？举个例子，可能因为美联储进一步涉入面向投行的直接贷款，它就理所当然地希望对投行加强监管。这并不离背我们在其他国家看到的情况。在欧洲，商业银行和投行之间的界限没有那么明显，它们的整合度更高，成为所谓的全能银行，所以中央银行借贷的对象，是那些同时具有商业银行和投资银行功能的银行。在美国，虽然废除了商业银行与投资银行分业监管的法规，但同其他发达国家相比，商业银行和投行的界线还是比较清晰的。所以，美联储一视同仁提供现金流，一视同仁地监管，这是可行的。

《财经・金融实务》：你认为美联储到底该不该做投行的最终借款人？

西蒙・约翰逊：我觉得所有国家的中央银行都有维护金融稳定的根本任务，问题是，如何才能实现金融稳定呢？我们最近从美国得到的教训是，金融稳定要求中央银行向投行提供现金流支持。两个月前，我们还不是这样想的。这是一个重要信息。在美国金融系统如何运作、继续发展需要哪些改进这些问题上，人们观点也发生了很大的转变。

《财经・金融实务》：对于中国这样的新兴市场国家，能从这场金融危机中学到什么教训？

西蒙・约翰逊：管理好金融全球化对于所有的国家都十分重要。金融全球化固然带来了重大的机会，但也带来了风险，各个国家要在机会和风险间做出权衡。譬如，通过宏观经济政策来实现明智的风险监管，并对全球化过程进行管理。

《财经・金融实务》：你在最近发表的文章中，流露出对财富基金投资其他杠杆基金的担心。如果问题的确存在，后果会如何？

西蒙・约翰逊：杠杆是个很重要的问题。到目前为止，这通过规范银行，以及限制对冲基金和其他不受规范的机构的杠杆提供来解决。我们已经认识到，银行向对冲基金提供资本和借贷的规范是有问题的。这个模式正被重新评估。此外，人们对财富基金的担心还包括：它们是否会向任何人提供流动性和杠杆？这将如何与商业银行的规范相结合？

《财经・金融实务》：IMF正在筹划制订管理财富基金的最佳操作标准。现在进行得如何？有什么阻力吗？

西蒙・约翰逊：不少财富基金都告诉我们，制定一个指导方针是很有建设性的。我认为，总的来讲，财富基金在全球资本流动和金融稳定中扮演了积极的角色。这正如我们之前九个月所看到的，有必要让更多的人了解这一点。我听说中国投资有限责任公司总经理高西庆最近在CBS的60分钟节目中就中投善意的投资意图做了阐述。（记者插问：但高西庆也指出，这个规定既不经济也不实惠，而且在政治上很愚蠢。你怎么看？）在资本输入国和输出国之间建立起共识和信任感，是很有必要的。实际上，也正是IMF之所想。IMF就是一个由185个成员组成的俱乐部。这个俱乐部努力让各方都相信，俱乐部里的每个人都会采取对其他成员和这个系统有益的、负责任的行为。

《财经・金融实务》：包括美国在内的不少国家已经设置了外国投资委员会，对有可能威胁国土安全的投资进行审查，为什么还需要IMF的这个规则？

西蒙・约翰逊：每个国家都有资格就国土安全事务进行审查，这个IMF并不参与。IMF关心的是，牵涉的各方和各国国民是否了解发生了什么，以及为何这是合理的。就我们所了解，财富基金是完全合情合理、符合商业原则的。既然这样，为什么不让那些接受投资的国家的人们放心呢？比如，好几家著名的公共退休金基金，包括加州公务员退休基金，他们的投资目标和投资依据都很开放。

《财经・金融实务》：如果这样，为什么会有抵制情绪呢？为什么一些财富基金不愿意公布他们的信息呢？

西蒙・约翰逊：我不认为有很多抵制情绪。我们还处在磋商阶段。我们得等到最后，看看谁在最佳操作守则上签了字。我想，总的来讲，很多投资者都希望能秘密操作，因为他们不想让别人知道他们在做什么，尤其当他们是大型投资者的时候，因为透露信息很可能会让外人得利。在商业操作中，人们合理地要求一些保密权，这是正当的。但他们须求得一些平衡，须向监管机构，或政府部门，或其他人们披露一些信息。

《财经・金融实务》：关于人民币升值，多快才是足够快？中国政府担心金融系统无法承担人民币过快升值带来的压力。您有什么建议吗?

西蒙・约翰逊：如果从中期均衡汇率看，我们认为人民币是严重低估的。在今后五年或更长的时间里，我们预期人民币对一篮子货币有效汇率升值会加快。这不意味着中国马上就要实现这个目标。我们能体会到中国需要避免破坏，需要时间来做调整。我们的确认可中国在这个方向上所做的一些努力，但还需要更进一步。我们认为中国政府可能通过升值途径来缓和通货膨胀压力。此外，它（人民币升值）有助于以可持续的方式实施紧缩货币政策。它还有助于减少目前中国的经常项目顺差。这将发生在重新平衡的背景下。中国政府常常说，他们不仅要扩大外需，也要扩大内需。这是很有道理的。

《财经・金融实务》：是什么导致了全球食品价格的上涨？

西蒙・约翰逊：一些长期存在的因素导致了食品价格的上涨，譬如一些国家的生物能源政策，又如中国、印度等新兴市场国家收入的上升。粮食供给方面也存在干扰。此外，我们认为金融动荡――特别是此前几个月的动荡――导致商品作为资本的需求的上升，从而提高了以名义美元计算的油价和部分食品价格。还有，一些国家对大米等粮食采取了出口限制，这也推高了世界市场价格。这些影响很不幸地汇集到了一起。

《财经・金融实务》：美国经济的衰退会有助于缓解中国和其他亚洲国家的通胀压力吗？

篇（4）

文章编号：1003―4625(2007)03―0007 05

中图分类号：F830．45

文献标识码：A

[收稿日期]2007-01-08

注：本文是教育部人文社科研究青年项目《、信息与国有银行信用风险》的阶段性成果。项目编号：06JC790016。

[作者简介]米运生(1972－)，湖南怀化人，瑶族，经济学博士，主要研究领域为金融和国际经济学；贺虹(1974－)，女，湖南怀化人，经济学硕士；李永杰(1951－)，广东顺德人，教授，博士生导师，副校长，主要研究领域为劳动经济、金融经济。

一、功能主义视角中的金融体系资本配置问题

对资本的增长效应，包括早期增长思想，从哈罗得一多马模型到内生增长理论等所代表的现代增长理论，及各流派的发展经济学，都存在一致性共识，尽管它们资本形成政策主张等方面有巨大分歧。资本配置的无非是通过政府有形之手或无形之手即金融体系来进行。对于金融体系在发挥资本的要素数量效应和配置效应方面，尤其是后者，理论上和实践认识上也存在巨大分歧。这种分歧，伴随着从金融机构主义到功能主义的整个演进过程。

对金融体系增长效应的争论由来已久。早在120多年之前，Walter(1873)就认为，银行体系的发育促成了英国工业革命。Hicks(1969)和Bencivenga(1977)将工业革命归因于金融发展。为表示对金融体系的厚爱，Bencivenga风趣地说到，“工业革命不得不等到金融创新”；而狄克森(1967)干脆用“金融革命”来描述英国的“光荣革命”。但Robinson(1952)看来，银行只不过是“跟着企业跑”的被动角色而已。

金融体系增长效应理论认识的分歧也是很大的。20世纪60年代之前的漫长历史中，在主流理论的理想模型中，没有给金融体系留下相应位置。弗里德曼(1963)看来，除创造货币功能外，金融中介不存在其他功能。在标志现代资本结构诞生的MM定理中、在真实商业周期理论中、在标准的经济均衡分析的-般模型和瓦尔拉斯模型及其最完美现代诠释即Anrown-Debreu范式中，金融体系都是多余的和没用的(Freixas and Rochet，1997)。在微观的个人消费层面上，Fama(1980)也否定了Fisher(1930，1933)的分离定理。

金融体系果真一无是处吗?怎样解释成熟国家非常发达的金融体系之现实呢?早在20世纪30年代，当维克塞尔和斯拉法等否定了萨伊的货币“面纱论”之后，金融中介在信用媒介、信用创造和信用调节等功能逐渐被认可。60年代以来，经济学家对金融中介在减少交易成本、监督经理人等方面的功能进行全方位的分析。金融发展理论(Goldsmith，1969；McKinnon，1973；Shaw，1973：D．J．Mathieson，1979；Greenwood and Jovanovich，1990)从发展战略上论证了金融体系通过渠道效应和债务媒介效应对于经济发展的意义。Goldsmith(1969)以其丰富的材料雄辩地证明了金融中介与经济增长之间的正相关关系，他对经济史的回顾揭示了一个事实：德国资本主义发展的第一桶金离不开银行体系的储蓄动员功能。

80年代以来，新金融发展理论强调了股票市场对增长的意义。90年代亚洲金融危机的爆发使学者对公司债券的经济增长效应得到了前所未有的关注。随着金融市场的快速发展，学者对金融中介的认识也在深化，Crane (1995)、Bodie and Menon(1993)以及Merton and Bodie(1993，1995，1998，2000)等离开了长期流行的金融中介机构观而提出了功能观点。90年代，以Levine(1993，1997)的文献为标志，功能主义视角(functionalapproach)深刻影响了学者对在公司债券和股票市场的经济功能的理解。在持功能主义观点的文献中，大都为金融体系的资源配置问题安排了足够的版面。基于对资本配置在促使经济增长方式转变、实现内涵发展、推进经济可持续发展等方面的重大意义，结合制度主义思路，本文对国外金融体系资本配置功能问题作一理论综述。

二、金融体系的资本配置功能：单一部门分析

(一)银行。银行在实现储蓄与投资第二次结合中的重要意义(Gurley and Shaw，1955；1956)可以说是一个特征化事实，分析银行金融功能的早期文献也集中于储蓄动员方面。然而，有人也发现它的资本配置功能。Bagehot(1873)，Hicks(1969)，Greewood and Jovanovic(1990)等均认为银行的资本配置功能是19世纪中后期资本主义经济快速发展的基本原因。Bagehot(1873)在总结英国资本主义发展的经验时颇为自豪地说到：英国金融中介调整速度较快，能将资本投向最有利可图的项目，并从无利的项目中撤退；这种功能，是其他国家所不具备的。Lance Davis and Robert Huttenback(1986)的比较分析发现，与加拿大、美国和澳大利亚等相比，英国金融中介更善于甄别有利可图的项目和厂商，并促进了英国19世纪的经济辉煌。20世纪80年代以来，银行的资本配置功能得到了越来越多的重视，并体现在功能主义的理论文献中。Slade (1991)，Mertonand Bodie(1995，2000)认为，“便利资源在一个不确定的环境中进行跨越时空的配置”或“在时间和空间上转移资源”是银行三大基本职能之一。在Levine(1997)的经典归纳中，配置资本被看成是银行的五项基本职能之一。

至于银行优化配置资本机理，则见仁见智。Bagehot(1873)和Schumpeter(1912)很早就意识到银行能有效甄别项目的“好”与“坏”。Vincent Carosso(1970)强调，储蓄者没有时间、能力和方法去获取、处理关于企业家能力及市场形势等相关信息；信息搜寻成本使它在投资机会面前望而却步，阻止了资本流向高价值的项目。于是，Diamond(1984)；John Boyd and Edward

Presccou(1986)把减少信息成本看成是银行的基本功能。而Boyd and Prescott(1986)把银行职责理解为筛选项目，即银行帮企业选择较好的项目。其具体机理则如Levine(1997)所言：相对单个储蓄者来说，银行在收集、处理信息方面的规模及专业优势能帮助投资者获得相关信息，资本配置因而得以改善。在古典交易成本模型基础上Gurley and Shaw(1960，1994)、Benston and Smith(1976)、Fama(1980)、Alan and Santomero(1998)、Stiglitz (1985)、Sliovin (1993)、Meroton and Bodie(1995)、Leland and Pyk(1977)等发展的信息模型则强调，银行在解决逆向选择和道德风险方面有规模经济优势。Leland andPyle(1977)把银行看成是“信息共享联盟”，专业化和规模经济优势使它可以低成本地搜寻和甄别“好”项目。与信息模型不同，Puri and Prescott(1986)另有见解，银行的贷款审查和监督功能可有效甄别劣质与优质项目。Diamond(1984)和Freixasand Rochet(1997)的研究表明，银行在监督和审计借款人并防止机会主义行为方面有比较优势，这种功能迫使经理人将信贷资本投向预期利润率较高的优质项目。

那么，什么是好项目呢?对创新理论有重大贡献的Schum―peter(1912)的技术进步观点认为，良好的银行通过甄别高技术项目并对此提供融资而促进技术进步。King and Levine(1993)也是技术主义者：银行能有效区分那些具有较新产品和工艺的企业，它能甄别最好的生产技术，技术进步速度因良好的银行体系而加快。Diamond(1984)and Dybvig(1983)把好项目理解为高收益，银行的流动性能将个人小额剩余转化成流动性较强的金融工具、将非流动性资产变成流动性资金，然后集中投向收益较高的投资项目。Diamond和Dybvig(1983)的DD模型及其扩展(Bencivenga and Smith，1991；Levine，1991)则动态视角从公司长期资本行为来区分项目之优劣，他们提供的模型表明，银行能为投资者解决因流动性风险带来的消费冲击，并促进资本从短期项目流向长期项目。无独有偶，Greenwood和Smith(1997)的文献也证明，银行的流动性创造能够促进长期资本形成，并可优化资源配置。

20世纪80年代以来，金融体系格局发生了重大变化。Allen and Santomero(1997)和Schohens and Vensveen(1999)等学者发现，风险管理已成为银行主要业务。学者尤其是新金融发展理论家更加重视从风险管理方面来分析银行资本配置功能。米尼克(中译本，1997)把银行主要功能定位于信用风险管理。Santomero(1984)研究发现，银行在风险管理方面有比较优势。具体看，银行的优势在于将风险打包或拆分，且以最低成本分散风险Merton (1989)或风险转移(Allen and Santomero，1998)。风险主义的理论推导自然是，银行风险管理能促进信贷资金流向信用风险较低的企业，资本配置效率因而提高。

(二)股票市场。长期以来，学者对金融体系的功能分析偏爱银行。随着新金融理论的发展，这种状况在20世纪80年代得到改变。按照功能主义的视角，股票和银行一样具有资本配置功能，差异在于机制和方式。与银行一样，信息也被用于分析这个问题。相关研究表明，随着股票市场的扩张(Grossman and Stiglitz，1980)和流动性的提高(Tirole，1993)，股票市场的参与者有更强的激励去收集信息；市场流动性越大，客户更容易获得信息，充分利用信息能促使经理投资好项目。Merton(1987)提供的文献证明，改善的信息状况能够改善公司的资本配置并有利于增长。不过，Joseph Stiglitz(1985)提醒人们，股票价格等信息具有公共产品属性，在某种程度上减少私人收集公司信息的努力，股票市场的信息功能发挥与对搭便车问题的解决程度。其他一些研究显示，接管(Diamond，1982；Stein，1988；Jensenand Murply,1990)或控制权市场、外部投资者的压力(Jensen，1986)等机制能加强股东对企业的控制，迫使经理更加自觉实现公司价值的最大化，刺激经理追求公司价值最大化的好项目。

对于什么是好项目，观点是多样的。Jensen(1986)从公司价值最大化角度定义好项目。King and Levine(1993)看好股票市场尤其是风险资本市场对高技术项目的融资功能。Diamondand Dvbvig(1983)、Modiglian and Fabozzl(1991)，Greenwoodand Smith(1997)等从流动性方面证明，股票市场可促进资本从低收益的短期项目流向高收益的长期项目。但Levine(1997)对此观点有所保留，即流动性创造功能对资本形成的前提条件是收入效应小于替代效应；流动性在降低不确定性的同时也减少预防性储蓄。Greewood，Jovanovic(1990)的文献显示，股票市场使投资者实现多元化的投资战略，实现规模经济和分散生产性风险，使资本向收益高的项目转移。Paul(1992)和King andLevine(1993)的理论表明，股票市场分散风险功能帮助经理选择技术较高和专业化程度较高的项目。

三、金融体系的资本配置功能：比较分析

银行、股票市场和公司债券并存于金融体系并存的现实启发学者们从比较分析的角度去理解和认识它们在改善资本配置中的功能差异。

(一)银行相对于股票的比较优势。这种观点的早期文献见于资本结构相关文献。优序融资理论的提出者Myers(1984)描述了它们在解决信息不对称方面的功能差异：如果资本市场是半强式有效的，发行新股会被市场认为是经理对投资项目缺乏信心而致，此时股票价格会低估，公司价值相应降低；相反，债务融资能部分解决信息不对称问题，有利于资本的高效配置。Grossman and Hart(1982,1985)证明，企业破产时，重组更可能保住经理职务，债务融资能更好约束他；债务作为一种担保机制促使他努力工作、减少个人享受、做出更佳的投资决策。债务融资的比较优势是多样，Jensen(1986)从债务期限结构，Jensen(1986)和Hart(1995)从债务还本付息的强制性特征，Harris and Raviv(1990)从债权人财务调查权的信息揭示功能，Stulz (1990)从债务的优先清偿权，Hart and Moore(1995)和

Ross(1977)从债务对公司质量的信号揭示等角度殊途同归，得到相似结论：在减少成本，促使经理高效使用资本并将之运用高收益项目，进而提高微观资本配置效率方面，相对股票来说，银行提供的债务融资存在相对优势。但在比项目更高的层面上，世行专家Beck and Levine(2002)提供的文献显示，金融发展有利于资本流向新兴产业部门，但市场导向和银行导向性的金融机制本身并不存在显著差别。

(二)公司债券相对于银行的比较优势。在企业资本结构和金融市场格局等方面，在美国等主要市场经济国家，公司债券(Corporation bond)市场规模远大于信贷和股票。显然，公司债券在许多方面具有相对信贷和股票而言的比较优势。尽管对其中的内在机理，尚未为人所熟知，但部分文献做出了尝试性分析。James and Weir(1990)和Sliovin(1993)从信息角度说明，债务融资对企业现金流有更多约束，发债表明经理对投资有更大信心。公司债券比信贷具有更大的流动性，这使它在控制权市场方面具有一定优势，流动性使债券持有人以足投票方式来约束经理人，但Bhide(1993)则提醒，流动性是“双刃剑”，因为它减弱了债券投资者监督经理的积极性。Boot and Thankor(1997)认为，总体上，公司债券监督和控制经理人的能力差于银行，债券持有人面临的道德风险更为严重。对此，有研究证明，只有当道德风险较低时，在信贷与公司债券之间，企业才会青睐后者(Boot and Thankor，1997)。

公司债券通过规模经济促进资本配置效率改善之作用也为学者所关心。Stiglitz and Weiss(1971)指出，基于银行脆弱性危害性的认识，政府往往对贷款利率做出限制；银行自身为避免逆向选择问题，在利率低于一定水平时，也采用信贷配额而非变动利率来出清信贷市场，信贷产品往往是单一、标准化的。该机制所形成的信贷价格不能充分反映借款者信息，使融资实际成本偏离经风险调整后的成本，使风险高的项目得到相对低的利率(Hankinson，1999)。公司债券价格定价包含了比贷款利率更为复杂的市场内容和相关信息：相对信贷来说，它通过个性化定价，通过市场细分而在较大程度上按照风险状况来配置资本：高风险的项目对应着高利率，低风险对应着低利率(Han-kinson，1999)。Cantillo and Wright(2000)的统计分析和Raianand Zingales(1999)的实证分析都表明：大型、有声望、盈利、有稳定现金流的企业能以低于银行贷款的利率发行公司债券。

层出不穷的金融风险使公司债券更加吸引人们的兴趣。自亚洲金融危机以来公司债券风险功能及其对资本配置的影响问题更加为人所重视。哈特和穆尔(1995)，卡普里奥和戴米尔古克一孔特(1997)等人提供的文献显示，企业具有使资产期限与负债期限相匹配的倾向。这种情形使主要依赖于银行短期负债的银行将资产主要配置于短期资产；公司债券的发展为养老基金等机构投资者提供了长期资产，优化了资本的跨时期配置；多元化的跨期资本市场降低了宏观风险概率。Nils H．Hakansson(1999)强调，成熟的公司债券市场意味着较少的政府干预、较高的会计透明度、大量专业化金融分析专家、受尊重的信用评级机构、熟练的信用分析专家、对公司重组等重大信息的高效而准确传递的渠道，所有这些，构成一种巨大的市场力量。这种力量促进资本的高效使用和优化配置，并能即时发现和化解金融风险，降低系统性金融风险概率。相反，过度依赖信贷则导致政府对信贷资源配置的过分干预。裙带资本主义使大量信贷被配置于政府所偏好的企业和部门，导致资本的低效使用和大量坏账，而政府也有意识隐藏金融风险的相关信息，直到金融危机暴发。

四、金融机构资本配置效率：金融发展战略的政策分野与实证分析

(一)金融发展战略的政策分野：金融发展、金融约束与金融自由化。大部分相关文献肯定了金融体系的资本配置功能。然而，资本作为一种稀缺要素所内含的高额租金诱惑也使有关各方对其配置施加影响，在如何发挥金融体系资本配置功能的金融发展战略方面，存在较大分歧。马克思、列宁等主张实现金融管制，即信贷的国家完全控制；与此对应，“二战”后，计划经济国家采取了金融管制政策，而发展中国家普遍实行了金融抑制。Goldsmith(1969)、McKinnon (1973)、Shaw(1973)、Mathieson(1979)和Greenwood and Jovanovieh(1990)等金融发展或新金融发展领域的学者们试图说服人们，发展中国家需要吸取金融压制的严重教训，通过金融发展或自由化政策来提高资本配置效率，促进增长。20世纪80年代以来，许多发展中国家按此药方改革了金融体系，并取得了不同程度的进展，但一些国家或地区如墨西哥和阿根廷等在金融自由化之后爆发了金融危机。Kapur(1976)和Matheson(1980)首先指出了金融发展理论的局限性。麦金农(1991)本人也在反思，他发现，难以依靠金融机构的自我约束来实现信贷资本的高效配置。新凯恩斯主义者Hell-manmn，Murdock，Stiglitz(1997)则乘机提出了“金融约束”(6nancial restraint)理论。按此理论，发展中国家资本配置领域存在较多租金，为实现租金合理分配，政府可根据其产业政策，甚至是补贴改革成本等政治经济需要，运用信贷配额、差异性利率等对这些部门的租金提供专署保护(patent protection)。简言之，政府应该通过金融约束来提高资本配置的宏观效率。

(二)国有产权与银行的信贷资本配置效率。激进主义、市场失灵弥补论者和金融约束主义都主张国家对信贷市场的干预。在各种干预菜单中，国有产权最为直接。对俄罗斯这样的后发国家来说，信贷市场失灵情况使得为实现跨越式发展而安排国有银行是必要的(Gerschenkron，1962)，因为政府可通过国有银行将储蓄投向于战略部门，满足大规模工业化的融资需要。一些发展经济学家对此有共鸣，比如，Lewis(1950)就声称，金融的国家控制和银行国家所有利于经济发展。Myrdal(1968)也对亚洲地区广泛存在的国有银行现象表示理解。然而，国有产权的信贷资本配置如何?不同理论给出了相应回答。

1．乐观的发展理论与悲观的政治理论。激进主义认为国有银行下的直接储蓄一投资转化渠道消除了银行的剥削也减少了企业的资金使用成本。发展理论认为，国有银行是政府最变量的干预储蓄配置之工具，借助于国有银行可控制金融资源，有助于流向战略部门而非私人部门。EME的国有银行也被当成是使信贷资本流向战略部门的重要制度安排(Krishnan，2000)。

发展观点隐含的前提是，政治家知道哪些是战略部门，利他的政府和银行共同将资源配置于这些部门，这些部门也高效使用具有政府补贴性质的稀缺金融资源。这种假设一一遭到了政治理论的批评。首先，作为政府的施惠或(施恩)机器(pa－tronage machines)政府通过它可获得政治租金：国有银行支持那些经济低效但政治合适的项目(Micco,2006)；为政府偏好的国有部门提供融资，也可为赤字融资。其次，与其银行对克服市场失灵感兴趣，还不如说更喜欢追求政治目标；它也不太可能花费成本去甄别并对真正的战略部门提供信贷，相反，它更喜欢为劳动力密集型行业提供融资(La Porta，Lopez-de-Silanesand Shleifer，2001)。再次，国有银行也许真的将信贷资本投向了战略部门融资，但绩效未必符合政府的理想模型。

2．国有银行信贷配置效率的实证分析。大量实证分析一次又一次地打击着乐观的发展理论并佐证了政治理论：国有银行导致信贷资本配置的政治化、企业对官员的贿赂、银行和企业的预算软约束(Kornai，1979；Shleifery，1994)；缓慢的金融发展、较低的人均收入、庞大而低效的国有部门、国有银行的低效率和大量不良贷款、国有银行垄断对市场力量的破坏、对私人部门的信贷歧视、较低的经济效率和缓慢的经济增长等令人头痛的问题也都与国有银行相关(Megginson et al，1994；Barberis etal，1996；Lopez-de-Silanes,1997；Levine，1999；Verbrugge et al，1999；Frvdman et a1．1999：La Porta and Lopez-de-Silanes，1999；Caprio，2000)。

(三)资本配置效率的间接与直接证据：实证分析。本文已对金融体系改善资本配置的原理、机制和金融发展战略的政策分野进行了分析。对于这些原理和政策主张，实证分析的结果是证伪还是证实呢?学者从四个方面回答了这个问题。

第一个层面主要是通过金融与增长之间的关系来间接证明。一些文献利用国家层面的横截面数据(King and Levine，1993a；King and Levine，1993b；Levine，1997；Levine and Zer-vos，1998)或时间序列数据(Beck et al，2000；Levine et a1，2000)进行的经验研究显示，金融自由化有利于增长。微观层面上，Rajan and Zingales(19981、Demirguc-Kunt and Maksimovic(1998)的研究发现，金融发展较快的地区，工业部门和厂商都具有较高的增长率。

第二层面是基于金融市场视角的。在一项跨国研究中，Beck et al(2000)发现：就金融发展和增长的纽带而言，金融发展的资本配置效率比资本积累更为重要。Bekaert et a1．(2001)和Henry (2000)的研究表明，股票市场发展对改善资本配置有显著作用。Tadesse(2003)运用38个国家工业部门的数据进行了实证研究，其结果证实了股票市场的资本配置功能。Li,Kan，Morck，Randall and Yeung，Bernard Yin(2004)的比较研究发现了资本配置效率的国际差异：发达国家的股票价格能有效传递资本边际收益等信息，并能较好地促进资本流向高附加值的项目；低收入国家的股票价格随机游走特征较明显，信息传递对改善微观经济资本配置的作用并不显著；转轨国家部分类似于发达国家，部分与低收入国家相近；低收入国家的特权阶层通过政治影响公司部门而限制了金融部门发展，抑制了信贷配置效率。

第三个层面以资本的流动性度量资本配置效率，并以比较静态方法对金融发展的资本配置功能进行实证分析。上述两个方面对资本配置效率的定义是间接的，并没有一个量化指标。许多文献克服了这一缺陷而进行更确切的证明。以流动性定义资本配置效率，Obstfeld(1994)宣称，金融市场国际一体化使一国投资者可以在世界范围内分散风险，从而使资本得到有效配置。Devereux,Smith(1994)则告诫：通过资本市场国际一体化来分散风险时可能对降低该国储蓄率。Bandiera et a1．(1999)的实证研究发现，一些国家自由化政策导致了储蓄率下降。

实证分析的对象主要集中于发展中国家。Greenwood andJovanovic(1990)，King and Levine(1993)，Bencivenga，Smithand Starr(1995)，Almeida and Wolfenzon(2004)等的研究结论是相似的，即金融自由化增长的主要功能在于改善资本跨部门和跨厂商的配置，而不是动员储蓄。Jaramillo，Schiantarelliand Weiss(1992)研究表明，厄瓜多尔的自由化使信贷资源更多地流向高效率厂商；Siregar(1992)也发现，自由化缓解了印尼的中小企业的金融约束。此外，Harris et a1．(1994)对印尼、Gelosand Wemer(1999)对墨西哥、Gallego and Loayza(2000)对智利的实证分析都支持了金融自由化政策改善配置之结论。

第四个层面，与第三种努力一样，也运用比较静态方法证明自由化政策的资本配置效率，但它以边际产出水平的变化定义资本配置效率。Jaramillo，Schiantarelli and Weiss(1992)运用C-D生产函数进行的实证分析表明，自由化确实能提高厂商的资本配置效率；Siregar(1992)发现这种现象也存在于印尼。Cho(1988)以资本使用成本(user cost)度量资本预期边际收益，用资本预期收益方差的变化来证明资本效率的存在性：方差变小，则边际收益趋于均等化，资本配置效率得到改善；研究发现，资本账户自由化改善了韩国的资本配置状况。Cho的方法以生产函数为理论依据，受生产函数形式的影响；实践中，难以精确度量厂商、行业和国家的资本预期边际收益率。耶鲁大学Wur-gler (2000)教授研究了一个新方法：以资本形成对于赢利能力的敏感性(即弹性)来衡量资本配置效率。在国家层面上，用GDP来表示增加值，工业部门的资本形成则用固定资本形成额表示，在不考虑折旧的情况下，工业部门资本配置效率表达式：

上式中，I、V分别为年均固定资产额和增加值，i和t分别为行业和时间，α、ε分别表示常数项和扰动项，而η表明了资本增长率对于产出(增加值)增长率的敏感性，它就是度量资本配置效率的系数。如果η>0，表示投资流向成长较快的行业，资本配置效率改善；反之则反是。Wurgler运用一包括28个制造

业部门、跨时33年的面板数据，对65个国家进行了实证分析和比较研究，结果表明：发达国家金融部门资本配置效率功能显著优于发展中国家；股票市场越有效，越能充分反映上市公司信息，投资者和管理者就越容易通过托宾Q值等指标来区别好项目和坏项目。Wurgler(2000)的方法缺乏理论依据，于是，仍然以托宾Q来表示资本配置效率，Chari and Henry(2002)对约旦、韩国、马来西亚和泰国四国厂商层面的数据进行研究，结果表明：资本账户的自由化能改善资本配置。IMF专家Abdul G．Abiad。Inienke Oomes and Kenichi．Ueda(2004)用托宾Q的离散值来表示资本的预期边际收益：托宾Q离差变小，表明资本自由化促进了资本向风险高预期收益率项目的移动。他们的研究确实证明，金融自由化确实能促进股票和信贷市场发展，并提高了资本配置效率。但是，Arturo Galindo，Fabio Schiantarelliand Andrew Weiss(2005)独辟蹊径，分别使用两种形式的资本边际预期收益：在C-D生产函数时，用资本产出比率表示；或使用每单位投资的营业利润(operating profits)这一指标。假设每个厂商收益份额是其投资份额的一个固定比率(假如某厂商收益是另外一厂商的两倍，其投资也是它的两倍)，能通过汇总方法计算出行业(或厂商)总体资本边际收益。

在上面两个式子中，为厂商i在t期的销售额；π表示经营利润，I表示固定投资，K表示初始时期的资本(存量)，I和K分别表示t期的总投资与总资本。在这里，t期的投资增加资本总量，并在下一期(t+1)产生收益。使用两种方法，他们以12个发展中国家为样本进行的实证分析表明：在厂商层面上，以自由化为核心的金融改革促进了资本流向那些具有较高预期收益的厂商，资本配置效率也因而改善；资本配置效率与股票市场和信贷市场的发展之间为显著正相关关系。

五、简要结论

本文篇幅已经够长，仍不得不进行简要归纳。银行、股票和公司债券均以各自方式有利于资本配置，且各自存在比较优势。金融体系资本配置功能的原理和机制在不同层面的表现有所差异。基于信息、规模经济、专业化优势等因素减少了交易成本，使资本配置于好项目；对于什么是好项目，则从效益、高附加值、利润、长期投资等方面来衡量。监督、贷款审查、控制权市场等机制使资本配置于好厂商；所谓好厂商，主要从效率、专业化程度、风险大小和技术等方面来判断。金融体系资本配置的政策主张上，存在金融管制、金融压制、金融发展(自由化)和金融约束等分歧。对金融体系配置功能和金融发展战略及政策的实证研究，主要从两个方面进行：一个是通过金融与增长之间的正相关关系来间接证明其配置效率的存在性；另一个是以流动性定义或资本边际产出的变化来定义资本配置效率，在项目、厂商、行业、国家等层面上，通过计量分析，以比较静态方法论证金融自由化政策对于资本配置效率的改善功能。

参考文献：

[1](美)兹维・博迪,金融学研究的新方法：功能观点[J]，经济

篇（5）

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。

第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

第五章长期资产管理

第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批权限的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。

第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：

（一）房屋、营业用房30年

（二）通讯设备、交通运输设备3年

（三）电子计算机、办公及文字处理设备3年

（四）电器设备、安全保卫设备3年

第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。

第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。

第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。

第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

第六章收入管理

第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入项目，不得截留到帐外或作其他处理。

第七章成本费用管理

第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。

（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。

（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款余额的1%提取。

（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第八章利润及利润分配管理

第四十条公司营业利润＝营业收入－营业税金及附加－营业支出

利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出

（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程序经批准的应付款项等。

（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：

（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；

（二）弥补公司以前年度亏损；

（三）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈余公积金已达注册资本的50％时不再提取。

（四）提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，主要用于公司的职工集体福利支出。

（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

第九章财务报告与财务分析

第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。

第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。

第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

第十章会计电算化

第四十六条会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包括服务器、工作站、网线、打印机、UPS电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。

第四十七条财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件开发商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务数据和功能模块的正确性。

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第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务监管的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务监管基础工作，建立健全财务监管规定，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的监管，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合监管部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务监管是公司经营监管的一个重要方面，公司财务监管中心对财务监管工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务规定办事，并严守公司秘密。

第二章财务监管的基础工作

第五条加强原始凭证监管，做到规定化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计规定的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案监管规定》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债监管

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金监管。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的监管，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务监管中心登记後才能正式对外签发，财务监管中心据此纳入公司或有负债监管，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产监管

第十八条现金的监管：严格执行人民银行颁布的《现金监管暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务监管中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的监管：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的监管：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的监管：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的监管：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务规定规定记帐、核算收入成本和损益。

第五章长期资产监管

第二十五条长期投资的监管，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务监管中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条固定资产的监管：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与监管，综合监管部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。

第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：

（一）房屋、营业用房30年

（二）通讯设备、交通运输设备3年

（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年

（四）电器设备、安全保卫设备3年

第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。

第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合监管部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。

第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

第六章收入监管

第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

第七章成本费用监管

第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是监管公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞监管漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、监管费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。

（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短於5年。

（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

（六）监管费用包括：物业监管费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关规定规定的行爲应及时向领导反映。

第三十九条公司各项成本费用由财务监管中心负责监管和核算，费用支出的监管实行预算控制，财务监管中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第八章利润及利润分配监管

第四十条公司营业利润＝营业收入营业税金及附加营业支出

利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入营业外支出

（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴-

纳所得税後的利润，按以下顺序分配：

（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；

（二）弭补公司以前年度亏损；

（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。

（四）提取公积金、公益金按税後利润的5％计提，主要用於公司的职工集体福利支出。

（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

第九章财务报告与财务分析

第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。

第四十四条财务分析是公司财务监管的重要组成部分，财务监管中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策提供依据。

第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

第十章会计电算化

第四十六条会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、ups电源等。会计电算化硬体设备由财务监管中心统一监管和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务监管中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。

第四十七条财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。

第四十八条每月日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。

第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的规定。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。

第五十条企业银行电子支付系统的监管，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧ic卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务监管中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

篇（7）

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新人实习生转正申请书1尊敬的领导：

20_年_月_日，我有幸来到公司人力资源部从事人力资源相关工作，在公司领导的关心和指导下，在同事们的热情帮助下，较快熟悉了公司环境，适应了新的工作岗位，现将我试用期的工作情况简要小结如下：

一、期间主要学习

1、积极学习公司规章制度，企业文化，企业架构，以及通过花名册尽快熟悉公司各主要部门及人员情况，这样有利于自己尽快进入角色，为以后开展人力部门相关工作打下基础。

2、平时多浏览公司网页和公司产品，有助于为以后找到合适人选做准备，由于刚来公司就面临着审计人员的招聘紧急工作，在用人部门及自己上司面试人员时，自己积极主动记笔记，留意审计人员招聘时所需要工作内容以及岗位职责。

3、公司的各个方面的流程比较完善，专业程度较高，这也使得自己严格要求自己，积极主动学习有关人力资源方面知识，如经常研读《劳动法》、《劳动合同法》等。

4、来到公司，由于年龄较小，跟着上级及公司其他同事学到了很多自己以前未曾接触过的知识和经历，这让自己受益匪浅，由于自己与他们相差甚远，这更使得自己要加倍努力提高自己，争取做一名适合公司需要的人力资源者。

二、开展工作

由于刚来公司时间不太长，又恰逢年底，一个多月不长的时间里，做的工作也比较琐碎，现将这一个多月开展的工作做一下梳理：

1、招聘工作：刚来第二天便开始了紧张的审计招聘工作，于是开始了一边学习一边招聘审计，一周的时间里集中打电话安排面试，由于我公司行业的特殊性，审计需要长期出差，这对招聘来说压力不小，但是还是通过努力无色了些人选，最后的审计到岗人员均以公司熟人介绍截止。

为人力部门招聘工作减少了不少压力。通过这次审计的招聘，自己从中也学到了不少网招的技巧。

2、员工关系管理：一方面由于公司成立时间比较长，各个规章制度流程还比较完善，另一方面由于公司出了劳动合同纠纷，所以公司在这方面的管理还是比较认真谨慎的。

入职以来办理总经理办公室人员__的辞退工作，以及新员工_、_劳动合同的签订办理。

3、其它琐碎工作：为公司员工办理异地就医审批、行政文员岗位职责制定梳理、培训签到表制作、员工劳动合同到期提醒台账的建立等。

三、即将工作

1、由于刚来面试时候上级领导就说14年想要开展培训工作，所以这也将是自己14年开展工作的重点，争取把机关这边人员培训工作搞起来，培训体系的建立是一项艰巨的任务，希望能在上级领导的帮助下把这项工作开展好。

2、过了农历年之后3月份是招聘高峰期，公司有些部门也提出了用人需求，明年来了紧急工作是招聘行政文员、会计、企业文化，这对自己来说是个不小的挑战，有压力才有动力，希望通过自己的努力加上用人部门的配合争取早日找到合适人选。

四、总结

由于自己以前所待规模、行业与现在公司均有区别，自己做事风格还处在原有公司单位里的固有思维，这多少影响着自己，通过领导的指正，在慢慢改正学习中，希望通过公司领导的帮助及自己的努力，能尽快转正，争取为公司人力资源方面发展做出自己的贡献。

经过试用期的锻炼，我已经达到了转正要求，在此我提出转正申请，恳求领导给我一个为_效力的机会。

此致

敬礼!

申请人：/shenqing

__年__月__日

新人实习生转正申请书2尊敬的领导：

能成为我们公司的一名打字员，深感荣幸。自从进本公司以来，在业务主管和同事们的大力支持和帮助下，本人认真学习，严格履行工作责任，较好地完成了本职工作任务。

一、加强理论学习，不断提高自身综合素质

进公司以来，本人尊敬领导，与同事关系融洽。为尽快进入工作角色，本人自觉认真学习本公司、本部门、本岗位的各项制度、规则，严格按照公司里制定的工作制度开展工作。能够坚持学习政治理论、与文秘工作相关的业务知识。积极参加公司里组织的各项学习活动，并利用业余时间进行自学。业务水平和理论素养都有所提高。

二、严格履行岗位职责，努力做好本职工作

进公司以来，在业务主管和同事们的支持和帮助下，本人很快就掌握和熟悉本岗位工作的要求及技巧，严格做到按时按量完成公司里交给的材料和文件的录入、校对、复印等工作，保证打印材料准确、整洁、清晰，符合材料的规格。在文字排版上尽量设计的美观些，努力做到让打印出来的文件或资料便于大家使用。

三、忠于职守

在文字录入的同时，能认真执行保密制度，文字材料的底稿能妥善保管，印后能及时把作废的底稿销毁，不泄露保密材料及文件的内容。对校对过的废、旧材料和文件的纸张，也都能够妥善处理。

四、厉行节约，杜绝浪费

为了明确文印室里的办公耗材使用情况，我们制作了“文印登记簿”，对打印、复印或油印超出材料，都要如实登记。“厉行节约，杜绝浪费”。对于文印室里的计算机、打印机、复印机等设备和其它物品，能够严格管理好，保证文印工作顺利进行，并在工作中学会这些设备的简单维修与保养。

五、不足之处和今后打算

自从担任打字员工作以来，虽然在工作上取得了较好地成绩，但也还存在一些不足之处。如：文字功底较底，对电脑的应用和操作有待于进一步提高。这些不足都需要在今后的工作中加以改进。今后，我一定会倍加努力学习，刻苦钻研文秘知识、电脑知识、企业管理知识等各方面的知识，努力提高自身综合素质，力争做一名优秀的工作人员，为我们公司的兴旺发达做出自己应有的贡献。

经过试用期的锻炼，我已经达到了转正要求，在此我提出转正申请，恳求领导给我一个为_效力的机会。

此致

敬礼!

申请人：/shenqing

__年__月__日

新人实习生转正申请书3尊敬的领导：

在工作的这段时间以来，我感受很深，虽然这并不是我的第一份工作，但是在此期间，我一直持着谦虚谨慎、认真负责的工作态度。通过自身的不断努力，无论是思想上、学习上还是工作上，都取得了长足的发展和巨大的收获，现鉴定如下：

1.在本部门工作中，我一直严格要求自己，认真及时地完成领导布置的每一项任务，并虚心向同事学习，不断改正工作中的不足;

对于集团及公司的制度和规定都是认真学习并严格贯彻执行;另外，我具有很强的团队合作精神，能很好的协调及沟通，配合各部门负责人落实及完成公司各项工作，并热心帮助其他同事，与人相处和谐融洽。

2.工作上，本人自__年工作以来，先后在某某部门、某某科室、会计科等科室工作过，不管走到哪里，都严格要求自己，刻苦钻研业务，争当行家里手。

就是凭着这样一种坚定的信念，我已熟练掌握储蓄、会计、计划、信用卡、个贷等业务，成为_行业务的行家里手。我工作过的岗位大部分在前台，为了能更好的服务客户，针对不同层次、不同需求的客户，我给予不同的帮助和服务，记得有一位第一次到我行客户，当我了解到他要贷款买二手房时，由于他不知该怎么办，只是有个想法，我便详细地向他介绍了个贷的所有手续。除了在服务客户上我尽心尽力，在行里组织的各项活动中我也积极响应，经常参加单位组织的各项竞赛，展示自我，并取得了优异的成绩，受到了单位的嘉奖。

3.学习上，自从参加工作以来，我从没有放弃学习理论知识和业务知识。

由于我毕业财校属于中专，刚工作我就利用业余时间自学大专，并于_年毕业，但我没有满足于现状，又于_年自修东北大学金融本科，由于学习勤奋刻苦，成绩优良，学习中受到老师充分肯定，目前正在积极准备论文答辩。不但掌握和提高了金融知识，也有了一定的理论水平，完全达到了本科生所具有的水准。学习理论的同时，更加钻研业务，把学到的金融知识融会到工作中去，使业务水平不断提高，并于_年参加全国中级经济师资格考试，顺利通过同时被行里聘为中级师，在多年的业务知识考核当中，每次会计业务资格考试都达到1级水平。

但是我也还存在一些缺点和不足，主要是学习不够深入，政治敏锐性不够强，工作方式方法欠妥，文字功底不够扎实，有待在今后的工作中进一步完善和提高，同时希望领导予以转正。

经过试用期的锻炼，我已经达到了转正要求，在此我提出转正申请，恳求领导给我一个为_效力的机会。

此致

敬礼!

申请人：/shenqing

__年__月__日

新人实习生转正申请书4尊敬的领导：

回顾试用期这三个月工作，我在公司领导及各位同事的支持与帮助下，严格要求自己，按照公司的要求，完成了自己的本职工作。通过这三个月的学习，我渐渐的融入了公司这个大集体，现将这三个月来的工作情况总结如下：

一、在办公室的工作。

1、整理和修改公司的企业文化。

本人和部门同事合作，扩充和修改了公司原有的企业文化，并丰富了企业文化的每个条目下的内容，列出几条可供选择。

2、整理各个分子公司的证照和资料，这是这段时间个人觉得最重要的工作，目前已经整理出__家分子公司的相关证照资料，这项工作仍需花费很大精力，要持之以恒才行。

3、完成公司宣传资料的修改意见。

公司原有的宣传资料并未成型，只有一个草稿版的宣传册。在各位同事的帮助下，本人完成了公司宣传册的修改意见。

4、修改公司的新闻稿件并到公司网站。

5、日常事务性工作。

行政办公室的工作千头万绪，有迎来送往、文书处理、档案管理、文件批转、会议安排等。

6、整理领导办公室的书画作品。

由于我所学专业的缘故，在领导交给我辨识书法作品的任务时，我还算是能够应对。不过我在辨识过程中也遇到了一些难以辨认的草书字，好在通过借助工具书以及向人请教，已经把所有书画作品全部辨识出来了。

二、加强自身学习，提高业务水平。

由于自己的学识、能力和阅历与工作都有一定的距离，所以本人不敢掉以轻心，向书本学习、向周围的领导学习、向同事学习，这样下来感觉自己这三个月来还是有了一定的进步。经过不断学习、不断积累，已具备了办公室工作经验，能够比较从容地处理日常工作中出现的各类问题，在组织管理能力、综合分析能力、协调办事能力和文字言语表达能力等方面，都有了很大的提高，保证了本岗位各项工作的正常运行，能够以正确的态度对待各项工作任务。

三、存在的问题和今后努力方向。

主要表现在：第一，由于是新员工，许多工作我都是边干边摸索，以致工作起来不能游刃有余;第二，自己的理论水平还和工作的要求有距离。

为此，我想我应努力做到：第一，加强学习，拓宽知识面。努力学习矿业知识和相关法律常识，加强对本行业的了解;第二，本着实事求是的原则，做好上情下达、下情上报。

虽然只有短短三个月的时间，但对本人来说着实受益匪浅。在今后的工作中，我一定会扬长避短，努力工作，力求做得更好。在此，感谢公司各个部门的同事，尤其是办公室的同事对我的帮助。

经过试用期的锻炼，我已经达到了转正要求，在此我提出转正申请，恳求领导给我一个为_效力的机会。

此致

敬礼!

申请人：/shenqing

__年__月__日

新人实习生转正申请书5尊敬的领导：

白驹过隙，转眼从入职至今已快三个月了，通过这三个月的锻炼和磨合，在领导和同事的指导帮助下，我对工作有了一定的了解，经过这三个月的工作学习，个人综合素质有了新的提高，回顾这三个月来的工作历程，总结如下：

一、工作中的体会以及成长：

1、努力学习工作知识。

刚入职时，对这份工作充满了茫然与期待，对整个工作内容都是不了解的，又期待尽快加入到工作团队中，领导从最基本的内容开始教我们，教我们整个工作的流程，然后就开始投入到实践中去，学习产品知识及业内知识，接着给银行客户进行产品培训，然后是中秋的一系列巡展，巡展结束后紧接着与行里进行对账。通过这一段时间的工作，我对贵金属行业有了一定的了解与认识。

2、能够较好地完成上级安排的任务，例如给银行客户进行产品培训、巡展等。

认真遵守公司的各项规章制度，严格按照员工手册约束自己。

3、用心做事，能够较好地完成本职工作。

把银行客户遇到的问题当做自己的问题来解决，尽力为银行客户解决所遇到的问题，热情，耐心地帮助他们。

4、态度与责任，身处什么样的岗位，就应该承担什么样的责任，有了正确的态度，才能运用正确的方法，找到正确的方向，进而取得正确的结果。

具体而言，我对工作的态度就是既然担起来了，就要尽自己的努力去完成。

5、在各位领导指导下、同事的帮助下，我在不停的完善，把事情条理化，规范化，这也是一种态度，诚然，这也是一种责任。

6、在日常工作中，必须踏踏实实、认认真真、扎实的做事，不以事小而马虎，不以事多而敷衍，真正将每件事情都当作一件作品来对待，只有这样才能有好的工作成果。

二、工作中依然存在很多不足，今后将努力改进，希望领导和同事们对我进行监督指导：

1、不断加强学习，学习更多的贵金属专业知识，向身边的同事学习，积累工作经验，逐步提高自己的知识水平和业务能力。

从工作中总结，提高效率，提高工作能力。

2、经过三个月的时间，虽然在思想和工作上都有了一定的进步，但与其他同事相比还存在着很大差距，因此，我在今后的工作中，不但要发扬自己的优点，还要客观地面对自己的不足之处，需要进一步改进和完善的地方，如工作中存在粗心、急躁、考虑事情不周全的缺点，应变能力、协调能力都还有待进一步提高。

克服年轻气躁，做到脚踏实地，提高工作主动性，不怕多做事，不怕做小事，在点滴实践中努力完善提高自己，弥补不足。

3、任劳任怨、孜孜不倦。

对领导的安排是完全的服从，并不折不扣的执行，一如既往地做好每天的工作;始终以一个初学者的身份向同事请教工作中的经验。不断的提升自己的专业水平及综合素质。

经过三个月的试用期，我认为我能够积极、主动、熟练的完成自己的工作，并积极全面的配合公司的要求来展开工作，与同事能够很好的配合和协调。在以后的工作中我会一如继往，不断的提升自己的业务水平及综合素质，以期为公司的发展尽自己的一份力量。

经过试用期的锻炼，我已经达到了转正要求，在此我提出转正申请，恳求领导给我一个为_效力的机会。

此致

敬礼!

篇（8）

会计核算师述职报告120____年，在支行的正确领导下，在支行各部门的协助配合下，在同事们的支持帮助下，我以科学发展观为指导，认真执行支行的工作方针和工作部署，围绕中心，突出重点，狠抓落实，注重实效，在自己的本职岗位上认真履行职责，较好地完成自己的工作任务，取得了一定的成绩。下面，根据支行领导的安排和要求，就自己20____年工作情况向各位领导和同志们做如下汇报，如有不当，请批评指正：

一、认真学习，提高政治思想觉悟和业务工作水平

20____年，我认真学习党的十八和十精神，认真学习支行工作精神，切实提高自己的政治思想觉悟，在思想、行动、工作上与支行保持一致，坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观和价值观，认真努力做好各项工作。我认真学习国家金融法律法规和业务工作知识，提高自己的业务工作水平，为自己做好本职工作打下坚实的基础。我培养自己吃苦耐劳、善于钻研的敬业精神和求真务实、开拓创新的工作作风，树立全心全意服务思想，坚持“精益求精，一丝不苟”的原则，认真对待每一项工作，坚持把工作做完做好，力争工作的完美与高效。

二、尽心尽职，全面完成工作任务

我任支行行长助理兼信贷业务工作。20____年中，我刻苦勤奋、尽心尽职、兢兢业业，完成了支行行长、副行长交予的工作，做好自己的本职工作，取得良好成绩。

(一)认真努力做好信贷业务工作

我管理企业客户____户、自然人____户，截止12月底，贷款余额合计______万元，累计发放贷款______万元，申报客户授信______户。我积极拓展新客户，全年新增小微企业____户、自然人____户，有效促进信贷业务的发展。

(二)做好支行国际业务联络员及统计工作

我努力发展国际业务、保险业务、保管箱业务、银行卡业务、网银业务等，全年外汇账户新开户____户，均已发生外汇业务，完成国际业务量____万元，比上年增加____万元。

(三)努力完成其他相关工作

我按月完成支行信贷报表月报、季报的上报工作，认真做好人民银行贷款卡年检工作，各信贷人员将需年检的贷款卡年检资料上交我，由我集中审核，送人民银行年检，累计年检____户。作为“____服务”小分队队长，我热情服务，为客户提供网上银行业务咨询，解决客户业务办理中遇到的困难和问题，获得客户的良好反映。

(四)圆满完成支行报道份额

作为通讯报道组组长，我积极撰写调研文章、各类通讯报道，全年共投稿______篇，获得上级行的充分肯定。

(五)积极抓好共青团工作

作为支行团支书，我按照行团委的工作精神和工作部署，积极开展______、______、______等主题活动，提高团支部的凝聚力，引导团员青年认真学习、努力工作，充分发挥团员青年的积极性，在各项工作中起到生力军和突击队作用，为支行发展作贡献。

三、严格要求，培育良好工作作风

干工作除了业务知识与技能外，更主要的是工作作风。我以良好的工作态度对待每一个人，做到和气、关心、体贴、温暖，对自己做到技能精、作风硬、讲诚信、肯奉献，爱岗敬业，全心全意为支行和客户服务。在培育良好工作作风的同时，我加强自己执行力建设，使自己成为支行卓越执行型团队的一员，做到在思想上、政治上、行动上与支行保持高度一致，不折不扣地贯彻执行支行的方针政策、制度规定和各项决策部署;善于把支行的精神落实到具体工作中。同时，加强工作创新，以新观念、新思路、新方法做好各项工作。

四、严以律己，确保自身清正廉洁

我是支行行长助理兼信贷业务工作，手中有一定的权力。我始终把手中的权力当作责任，把用好权力作为对自己最基本的要求，做到率先垂范，以身作则，严格执行党风廉政建设责任制、《廉政准则》和有关反腐倡廉规定，坚决杜绝一切不廉政行为，防微杜渐，把工作和生活中的小事小节与反腐败工作联系起来，扎紧篱笆，决不让腐败从小事小节上发端，做一名深受大家拥护的清正廉洁干部

五、存在的不足问题

(一)学习有所欠缺

我虽然重视学习，但有时工作忙，放松了学习，没有学深学透，学习的深度和广度缺乏，对思想和灵魂的触动不够，通过学习指导实践不够。

(二)大局意识不够

我对自己份内的工作能够尽心尽力，但对不属于自己份内的其他工作关心不够，工作上有一定本位思想，大局意识不够强。

(三)创新意识不强

我新业务知识还不够全面，调查研究工作做得不足，创新意识不强，没有用新思维、新方法、新举措去做工作。影响了工作的进一步发展。

六、今后的努力方向

(一)勤奋学习，提高思想认识

作为一名支行行长助理兼信贷业务工作，我要做到认真、勤奋学习，学好科学文化与业务知识，提高工作本领，争做学习型干部，切实做好各项工作。

(二)提高素质，认真努力工作

我要加强理论学习，加强业务知识学习，探索工作新思路和新方法，努力提高自身各方面素质，树立全心全意为支行和客户服务的思想，全面做好新时期工作，提高工作效率和工作质量，防范信贷风险。

(三)遵纪守法，确保廉洁自律

我在工作中要贯彻执行支行有关党风廉政建设责任制的统一部署，按照“责任到位、监督到位、追究到位”的要求，明确自身责任，接受群众监督，做到遵纪守法、以身作则、廉洁自律，不能发生任何违纪违规现象。

我的述职报告完了，谢谢大家!

会计核算师述职报告2转眼间，20____年在我们的不断努力中悄然而过，回首这一年，一年的工作离不开各部门同事的帮助和理解，同时更离不开领导的信任和支持。现将工作情况作如下总结汇报：

一、个人学习及思想情况

20____年我本着“爱岗敬业、坚持原则、提高技能、强化服务”的原则，一方面积极参加当地组织的会计培训班，提高财务理论知识水平，并顺利取得会计从业资格证，为成为一名合格的核算人员奠定基础。在实际工作中坚持以财务人员的从业标准要求自己，廉洁自律，克己奉公。另一方面团结同志、默契配合，虽然配送中心人员各自担负的工作职责不同，但是能够相互学习、团结友爱，在工作中有问题相互讨论解决，有工作相互协助帮忙，充分体现分工不分家的互助精神。

二、岗位工作情况

1、票据核销情况

我配送中心主要票据有：过路过桥费、维修费、配件费、油料费、车辆年检费、日常办公费等。日常最多的费用就是过路过桥费，为了确保票据的真实性、准确性，每天我都要对当天的配送线路进行了解，对驾驶员报销的票据逐一核对，避免发生多报和漏报现象。此外，对临时发生的费用统一进行登记和核实，确保为公司财务提供最准确的基础数据。

2、单车核算情况

车队目前有车辆25台，单车核算是设备运行情况的整体反映，认真做好车辆各项费用的录入，严格按照车辆定额进行考核，查找车辆盈亏原因，提高配送中心管理水平。

3、工资核算情况

按照人事工作要求，每月按照月度运费结算报表对驾驶员和押运员工资进行核算，并严格按照公司的考核制度对油料、维修费超耗的人员进行扣款。

4、库房管理情况

库房管理上按照公司规定各种物资分类、分区存放，做到勤检查、勤核对，保证帐、物相符，并严防失火、失窃事件发生。并保持库房整洁、通风，避免物资受潮、受污。2010年汉沽配送中心物资支领情况登记齐全，手续齐备，未发生盘亏或者盘盈现象。

5、预算报表情况

严格按照公司的要求做好预算工作，积极提高预算的符合率。

三、工作中存在的不足之处

1、专业化的财务知识有待进一步加强和积累。

2、公司各项财务管理制度需要进一步深入学习。

3、个人工作心里存在一定的惰性，有些工作没有深入进行。

4、与公司财务及其它部门的沟通需进一步强化。

四、下一步的工作计划

1、执行分公司下发的配送中心和配送单车经营核算制度;

2、及时、准确上报单车核算资料，并合理分析单车成本;

3、认真登记经营核算路单表，及时提供准确、完整、真实的经营信息;

4、负责本配送中心日常业务的报销工作，及时准备的报销生产经营过程中发生的各项费用支出;

5、认真、及时地对有关资料进行收集、整理、汇总、归档;

会计核算师述职报告320____年即将过去，回顾过去一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我的工作紧紧围绕公司的工作方针和经营目标开展，紧跟公司各项工作部署，积极参与和贯彻公司的"绩效管理年"号召，在核算、管理方面做了一些的工作。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将20____的工作做如下简要回顾和总结。

今年的工作分两个方面：

〔一〕在计划财务部的工作

20____年____月--____月，我在公司计划财务部综合室负责成本费用的核算。在此期间，做了如下工作：

1、认真审核原始凭证，编制记帐凭证。

认真执行《会计法》，加强财务基础工作，严格按照《中国联通专业核算办法(试行)》的要求，按新会计制度的要求组织核算，保证公司帐务的处理符合国家的有关法律、法规的规定，符合联通总部及省公司有关财务会计制度的要求。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转。

2、每月参与财务报表的编制，在年中审计及各专项审计中，积极配合审计师事务所及审计人员，对他们提出的问题进行解答。

3、今年，是我公司实行全面预算管理及绩效考核的第一年，为此，进行了大量的前期准备工作，年初按项目、部门对收入、成本制定并下达了相关预算。

在以后的工作中，根据预算，严格控制各项成本、费用，为绩效考核小组提供及时、准确的财务数据。

4、四月，根据省公司有关文件精神，制定了各经营服务部支出专户管理的规定，完善了货币资金管理;

六月，为了很好地执行省公司将顺德分公司纳入佛山分公司管理、考核的精神，及时制定了顺德分公司运营资金的管理流程。

5、树立很好的服务意识，对各经营服务部核算室提出的问题总是进行快速反应、解决。

及时下拨各经营部每月的运营资金。日常工作中，注意对他们的工作提出些指导意见，为此，跟各经营服务部核算室建立了很好的工作关系。

6、正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款。

对末有发票的费用，及时到税局开具发票、代扣代缴税款。加强与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

〔二〕在核算室的工作

20____年____月-____月，我在担任核算室主任。从会计核算人员转为基层管理者，我很快地调整好自己的心态与工作思路。在此期间，做了如下工作：

1、首先在短时间内熟悉了业务，然后制定、理顺了营业款结算、分销结算、备用金报销、发票管理等流程;

加强对营业收入款项的有效监控，加快资金的回收;加强对营业厅及分销商执行公司营销政策、财务制度的监督。

2、每月编制资金预算，严把部门费用报销的审核关，有效地进行成本费用控制。

定期对成本费用的构成作统计分析，向部门经理及各有关部门提供合理化建议。付出是为了更好地得到，让"效益为王"的理念贯于公司整个经营活动之中。

3、在人员偏紧的情况下，培训核算员充分地利用科学先进的工作方法，熟练地操作电脑，让他们从繁重的手工操作中解脱出来，很好地提高工作效率，做到核算工作事半功倍。

并利用自己掌握的知识、技能，重新编制了有关核算表格，日常只要做好数据的准确录入，月底即自动生成汇总报表，解决了以往每到月底，即忙、乱的局面。

4、在紧张的工作之余，加强团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。

作为一个管理者，对下属充分做到"察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长"，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

5、作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。

要想带好一个团队，首先要以身作则，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务。在人员偏紧的情况下，我负责了很大一部份具体工作，如运营资金的预算、佣金的计提、用户话费托收数据的传送、营业报表的汇总编制及会计核算等等。这得到了同伴很大程度的认同，对我开展工作也带来很大帮助。

6、深入经营一线，全面了解营业厅、各专业室及各分销商的运作，转变工作作风，树立服务意识，加强沟通与协作，对各方提出的问题及时给予解决。

会计核算师述职报告4大家好!

这次单位实行ERP管理系统操作知识考核，我认为能够在参与中检验自己的能力、水平，激励自己更加奋发努力做好工作。

我于年进华丽公司一直从事车间核算工作。车间核算工作对我来说是一项新的具有挑战性的工作，我从零做起，虚心向领导和同志们求教，查阅资料，了解车间核算工作以及ERP相关知识，在领导的指导下、在同志们的协助下，在车间主任的把关下，经过自己的辛勤努力，学会操作电脑,按时编制原染料、包装物、产品台帐、产品质量、产品产量日报、月报。将相关数据输入电脑或发至生产部局域网,减少中间费用,提高办事效率,根据车间生产需要,及时按有关程序办理物质、劳保用品领退、发放手续,准确结算车间工资并按规定进行分配,协助车间主任做好生产消耗与成本核算等。近几年来的核算工作经历使我得到了多方面的锻炼，积累了经验，掌握了必要的核算基础知识及ERP相关知识。

今后我将为车间干部员工服务;进一步学习政治及业务知识,提高政治、业务水平，处理好同各部门的协调关系;通过ERP网络等途径上报数据展示车间良好形象;协助车

间处理日常事务，为车间分忧解难;为领导的决策提供准

确数据信息;遇到难办的事不推诿、不回避、有落实、肯负责;正确处理好经常性和临时性工作的关系，及时、毫不懈怠地完成领导交办的各种临时性工作。坚持顾全大局、服从领导、请示汇报、团结互助、积极配合、开拓进取、竭诚服务的原则做好各项工作。

各位领导、各位同志，最后我不想再有更好的自我表白，我相信大家的眼睛，相信大家的评判，相信大家的选荐，同时，我也将无条件地服从组织的决定。不论考核结果如何，我都会一如既往、毫无恕言地努力做好本职工作。谢谢大家!

会计核算师述职报告5我于20____年自南昌大学决策系会计专业毕业以后，分配在樟树分公司工作。六年的基层工作经验，使得我从当初一名刚刚从大学毕业的大学生，成为现在一名合格的财务工作人员。今年年初，我又被荣幸的从樟树分公司调到宜春公司财务部。20____年即将过去，回顾来宜春这近一年的工作，有

很多感慨，有很多工作上的感悟，让我一步步成长。

我现在的岗位是：收入核算，其主要的职责是为及时准确核算和反映公司运营收入，在上级的指导下，按照相关会计制度和公司内部财务管理制度，对运营收入进行核算、稽核和分析。近一年的工作中，深切感受到在公司各位领导的帮助下、在同事们的支持下，自己所取得进步的喜悦，感受到在工作中与各位同事共同努力取得成效的自信，感受到在工作中因面对众多事务不能面面俱到而留下的遗憾，感受到因能力有限面对财务工作如何更好的创新思路而留下的思索。回顾工作，有成绩，也有不足。下面我主要从以下五个方面进行述职报告，请公司领导及各位同事给予指正。

一、准确及时，诚心实意做好自己的本职工作：

根据公司及整个财务部的整体安排，确定思路，确定方法，明确目标，按时按质按量完成自己的本职工作。在不断的工作过程中，我主要做好了自己的以下工作：

1、完整准确及时的制订收入计划，确保科学性和合理性，稽核营业收入和核算运营收入，及时反映企业各项收入情况。

2、及时准确符合文章版权归__ie__iebang.com作者所有!公司规定的计提各种税金以及各项税金，保证计提数据的准确无误。

3、准确及时统计核算有关财务报表和相关统计资料的分析工作，确保数据提供的完整性和有效性。

4、全力协助部门经理做好公司财务报账工作，提高报账工作效率，编制、复核相关凭证，且MIS系统已列出本人部分的工作职责范围。

5、配合内外审计、检查工作，以提高相关财务工作的规范性和公允性。

6、协助费用会计对县市费用报账进行帐务处理。

7、做好欠费帐务核算与稽核工作，为企业经营分析和收欠工作提供可靠依据;

8、审核收入账户的未达帐项及银行余额调节表。

9、完成领导交办的其它工作

10、每月整理相关收入、应付及总账凭证，并装订成册。

11、每月与计费核对会计差异(欠费及预存款)，分析差异原因，进行差异调整。

二、发挥部门整体优势，发扬团队精神，认真对待每一项工作。

财务部是一个相当团结的部门，我一直坚定的认为，个人的力量是有限的，一个人自己的工作做得再好，但是一个集体，一个团队，把整个部门的优势淋漓尽致的发挥出来，就可以把公司交给我们的任务胜利完成。只有大家心往一处想，劲往一处使，工作的效率就可以显现。

三、提升业务素质，提高业务水平，努力使自己成为学习型工作人员。财务工作繁琐、事务性工作较多，作为财务工作人员，有时容易陷入事务堆里而得不到提升，而部门整体水平的高低取决于部门每位员工的工作水平，提高个人工作能力尤为重要。本人在平时工作中，比较注重业务学习，结合专业，考取了初级会计职称，被公司聘为助理会计师，同时也报名参加了中级会计职称、中级经济职称的考试，以会计从业资格的继续教育为契机，对自己所学内容在工作之余与大家共同讨论，学习其他财务工作人员的工作经验，通过学习，通过一次次的提高，找到自己在工作中的差距和不足。

四、提高工作创新意识，提升工作热情。

我个人认为，工作创新并不是执意的一种创造，更重要的是体现的一种工作激情，一种激发自我潜能、提高工作价值的热情，在今年的工作中，我在此方面做了一些小小的努力，对自己的工作有一些帮助，也希望对以后的财务工作中能有一些新的突破。

五、自我评价：

优点：

1、具有严谨细致的工作作风，吃苦耐劳的奉献精神，争做移动的合格员工，争做宜春移动的优秀员工;

2、心胸开阔，待人真诚，不在工作中患得患失，而在工作中不断努力，不断进取，不断练习自己，成长自己，提升自己;

3、在工作中有创新意识在工作中没有畏难情绪，注重在工作中有所创新。

我觉得，任何人不论干什么，必须要找到一个支点、找到一个你愿意为之付出、和奉献的理由。这样，你才会有更多的激情，才能更认真的投入。

篇（9）

说到公司为什么叫一览，这里面还有个小故事。“一览”取自杜甫《望岳》中的诗句“会当凌绝顶，一览众山小”，表达了一览不畏艰险、勇攀高峰的抱负。正是这个有抱负的公司，在很多名震一时的网络招聘平台或是被收购或是消失的今天，一览顽强地坚持了下来，还在2015年实现了新三板上市。

细分再细分

是什么让一览在巨头如云的网络招聘市场存活下来并壮大发展？深圳市一览网络股份有限公司总裁张海东在接受记者采访时给出的答案是：走垂直细分之路。基于行业垂直细分和区域横向细分的服务模式。“当时做细分行业网络招聘的竞争对手不多，传统细分领域因为地理的原因还没被网络招聘巨头所把持。” 张海东解释道，“一览以电力行业为突破口，当时电力行业的从业者也刚接触网络招聘，再加上当年中国经济开始高速增长，电力专业人才需求剧增，从而形成整个电力行业人才大流通，一览顺势做大了细分行业的网络招聘。”

在电力行业取得成功之后，张海东将电力行业的成功模式在房地产、装备制造业、信息技术、生物医药、环保水利、矿产冶金等行业进行复制。经过十年的发展，目前一览网络招聘一级覆盖了14大类行业，包含100多个细分行业，主要有：电力能源、土木工程、环保水利、 机电机械、石油化工、IT互联网、金融银行、卫生医疗等。

张海东所指的细分，是针对一个行业进行二次细分，划分出多个专业领域，网站将细分的产品提供给该领域的企业，满足他们的招聘需求。比如在土木建筑行业，细分为房地产开发、设计、造价、施工、监理、园林、安装等基于产业链的多个专业招聘网站。由于行业和职位的细分，无论是求职者还是企业，都能够在一览这个平台上实现快速有效的匹配，大幅提升了企业招聘和求职者找工作的效率。

值得一提的是，一览针对每一个细分的行业和专业领域都有几人到几十人的专业团队负责维护，为招聘企业提供顾问式招聘服务，对求职者则提供职业咨询服务，这也正是一览和其他招聘网站的不同之处。

张海东为记者举了一个例子：几年前，国家出台了一项法规，提高了电力生产行业的环保要求，所有电厂都需要大量环保人才，但是市场上并没有专业对口的人才资源。一览通过平台分析认为市场上并不乏掌握环保技术的人才，只是他们不知道自身的发展方向。于是，经过招聘顾问的引导，一批具有环保技能的人才进入到电力企业，为治理电厂污染做出了开创性的贡献，人才自身也在电厂获得了良性发展。这其实也是一览现在和未来要大力推广的采用大数据、人工智能、深度学习技术的网络招聘雏形。

通过大数据让简历匹配更准确

把企业需要的人才推送给企业是一览的主要工作，但是看似简单的推荐其实一点也不简单。一览的统计数据显示，企业HR每天都在面对大量匹配度低的简历，企业HR平均需要查阅450份简历才能找到一名企业需要的人才，招聘效率极其低下。

“企业委托职位给一览之后，我们先使用大数据技术，把匹配的简历推送给企业。之后一览专业的职业经纪人再与企业HR进行沟通，确认企业意愿，确认人才是否匹配。”张海东向记者表示，“根据人才过去的职业轨迹，一览会通过大数据、人工智能、深度学习等技术对人才进行评价，给出匹配度指数，把最匹配人才推送给企业，把最合适的工作推送给人才。”

影响招聘效率和质量最关键的就是岗位的精准匹配，@就是大数据、人工智能、深度学习的主要战场。通过对人才、企业的数据进行分析，一览可以对企业和人才做出精准的服务和匹配，实现从简历仓库到人才加工厂的战略转型。

通过大数据智能匹配，一览可以将原来的经验+感觉模式转为事实+数据模式，使得人力资源管理体系能够找到不断调整与优化的方向与策略，更好地支持业务发展，真正适应企业整体发展战略的需要。

“一览利用大数据，一方面盘活了新兴产业相关的人才，做到人才的科学流动，支撑产业调整和转移，另一方面基于大数据处理、数据挖掘、智能分析，建立了人才岗位匹配模型，让企业可以更加快速地招聘到合适的人才。”张海东表示，“希望一览的大数据可以为政府就业决策系统提供支持。”

用精准和高效革网络招聘的命

O2O（线上到线下）是最近几年比较热的互联网概念，尤其是美团外卖、58到家取得成功之后，很多人都想进入O2O市场分一杯羹。其实网络招聘是最早涉足O2O领域的，很多企业都是采用线上招聘信息，收简历，线下组织面试的模式，但是这样做的效率并不高。

“现在一览需要战略转型升级，我们原来主要做平台服务，但是感觉深度不够，随着企业用户转型升级，企业对招聘的需求也发生了很多变化，他们需要更好的专业服务进行对接。”张海东在接受记者采访时表示，“平台交付、效果结算是一览的服务模式，企业招聘不到合适的人不用付费。”一览抛弃了传统的发简历模式，转而投向精耕细作的服务方式，让一览有底气先使用、后付款、不满意不付款。张海东表示，目前平台交付业务的收入已经占到一览收入的40%。

在企业竞争日益激烈的今天，企业对人才的竞争更是日趋白热化，如何高效地找到企业所需的人才是企业HR的重要任务。张海东为记者总结了几个传统招聘环节中遇到的问题：1.部门协调低效，HR与用人部门、总部与分部之间协作效率低，沟通成本巨大；2.招聘资源没有积累，招聘网站的会员服务资源不能够共享和积累，招聘成本高；3.线上线下对接困难，线下招聘数据同步不及时，造成招聘信息滞后，招聘效果不好；4.跨屏办公瓶颈，电脑端与移动端之间没有打通，系统信息沟通不顺畅；5.与人才沟通不及时，企业与人才之间直接沟通机会少，前期匹配不充分，后期无效招聘多。

一览的云聘平台基于招聘管理的全流程协作，打破了线上与线下、雇主与人才、用人部门与HR、不同关联部门之间的壁垒，实现了招聘协同合作。云聘企业子账号可以实现多账号管理与工作协同，快速链接HR和用人部门，实现信息实时沟通。

值得一提的是，云聘可以满足用户的数据互通需求，线上看简历约面试，信息实时送达应聘者，线下HR与应聘者面对面沟通。在移动时代，云聘也实现了全面的移动化，企业HR可以在电脑端，App端、微信端实现数据同步，满足企业HR随时随时查看招聘信息的需求，让企业不再错过人才。云聘还可以全程、全面、全方位记录招聘决策行为，提高招聘决策的公开度和透明度，做到人走事在，管理留痕。

打造人才职业发展首选平台

企业对人才的需求，归根结底是人才的问题。招聘服务职能解决招聘过程中的问题，如果没有人才，任何招聘服务都是空谈。

目前，我国经济正处在新旧产业与发展动能转换的关键期。新产业、新业态、新产品不断涌现并越来越活跃，新旧动能加速转换，经济新动能正在加速孕育与积聚，对经济增长的支撑作用逐步增强。新经济对新人才形成巨大的需求，技术在快速更新和迭代，而企业对技术的跟进和研发、对人才的培养存在滞后，导致新人才，尤其是专业技术人才的短缺。

基于对人才短缺的忧虑，张海东决心打造中国最大的职业社区。一览自创立之初，就坚持走立足行业、细分职业的路子，一方面服务团队对行业有更深入的理解，另一方面，人才也在一览平台上留下了海量的职业数据。在此基A上，一览职业社区为人才提供职业规划、职业匹配、技能学习、职业社交等服务，构建了一个人才交流、学习、成长的互助平台，去帮助人才实现职业上的发展，以此和人才建立除找工作之外的更加紧密的联系。

篇（10）

保持积极状态的法则

全球顶级的励志演说家奥马尔·佩鲁（Omar Periu）总结了5条简单易行又有效的法则，帮助我们长期保持积极状态。

有目的地行动。如果你不知道做这件事是为什么，那么这段时间就是在浪费生命。如果生活中各种毫无意义的动作太多，那么串联起来就会发现，整个生命似乎都漫无目的，活得不得要领。每次采取行动前，反观一下自己的目的，让自己做的每一件事情都有背景与意义。这会确保你一直朝着人生的目标前进，而不至于裹足不前。

为结果负责。很多人都会曲解含义，以为就是获得成功时接受信任与赞誉，失败时候承担批评与责备。但负责任不仅仅关于荣耀和责备，还包含着“你接下来做什么”这个关键内容。真正的为结果负责，意味着要全然接受这一结果带来的未来，意味着即便遭遇挫折，也要向既定目标前进。

不要等待完美，现在就开始！完美主义者往往是最大的失败者，因为总希望在采取行动前万事俱备，或者如果他们采取了行动，通常很难接受发生什么意外——如此一来，就不完美了。成功的真正乐趣不在于获得了什么而在于你为获得成功而付出的努力。世界上唯一完美的东西就是你可以全然自由地采取行动。所以，现在就行动吧！

注重饮食，因为成功需要能量。由于大量摄入垃圾食品，我们的文明如今正遭遇肥胖的折磨；人们变得容易疲惫、无精打采。这并不是说偶尔吃一个炸面包圈都不行，只是如果希望有能量去行动，有能量朝着目标前进，最好爱惜身体，给予身体足够的养分。

融入积极乐观的圈子。无数科学研究发现，周围的人会影响你的行为。他们给予你“什么是正常”的标准，所以要么提升你的水准，要么拉低你的层次。如果能够融入一个充满能量、目标、致力于改变世界的圈子，就会觉得保持积极乐观是一件“正常的事”。于是，自己最终将成长为一个积极向上的人。

Newsweek

July 10th， 2013

黄金已然不再闪光

华尔街炒热了贵金属，让其他东西都黯然失色。不过，正如《守望者》片头曲《变革的时代》（the Times They Are A-Changing）歌词所言，“现在的赢家将会变成输家”。今时今日，曾经炙手可热、因豪赌金融破产而迅速致富的对冲基金经理如今身败名裂，金光闪闪的威名因为在错误的时机投身黄金市场而蒙尘。

黄金作为一项投资，既不能给予投资者股息，也不会因为得到投资而产生实际的收入，却长期得到自由主义阵营、右翼分子、通胀危机主义者和大灾难主义者的狂热追捧。鉴于近年来央行不断向实体经济注入大量的流动性资金，黄金成为了投资主流。基于货币供给快速增加时，美元贬值而黄金升值的理念，个人和机构纷纷将黄金以及黄金开采公司当做应对美联储持续刺激经济作为的对冲资产。

在金融危机期间、成千上万的投资者损失巨额财富的时候，一位名不见经传的对冲基金管理人约翰·鲍尔森（John Paulson）却通过大量卖空次级债的行为出人意料地狠捞了一笔，一跃成为亿万富翁。2010年初，鲍尔森成立了一家专门的基金投资黄金和黄金股。因做空雷曼兄弟而成名的大卫·艾因霍恩（David Einhorn）则开设了一家离岸黄金基金。2009年初到2011年11月，黄金价格上涨超过100%，峰值达到1923美元。

然而2013年，黄金投资的顶梁柱们一个接一个地倒下。全球经济增速放缓，意味着通货膨胀能够得到控制。欧洲的危机虽然远未解决，但总算得到了管理。而6月份伯南克声明美联储不久将开始减少经济刺激作为。结果，黄金现货价格一下子跌到1300美元以下——差不多是峰值的三分之二。于是，鲍尔森曾经价值12亿美元的黄金基金不得不沉痛地告知投资者们：2013年上半年基金缩水了65%。而艾因霍恩的黄金基金仅在6月就下跌了10%。

可见，擅长预测经济周期的基金经理不一定精通其他资产。即便是像鲍尔森和艾因霍恩这样与众不同、不走寻常路的基金管理人也被黄金潮蛊惑。黄金已经不再闪光。

The Week

July 12th， 2013

无碳能源仍处弱势

太阳能、风能以及其他绿色能源的全球占比在15年里几乎没有变动。尽管风电场和太阳能板越来越普遍，但是绿色能源仍然亟待更多采购。

过去十年，无碳能源生产扩张。仅2012年一年全球太阳能发电就激增了43.3%，而风电则扩容了18.9%。这些数据似乎预示着无碳能源正在占领大片的市场，并且逐步缩小与煤炭、石油等污染能源的差距，引领更加低碳化的全球发展。

博尔德科罗拉多大学的环境研究专家罗杰·小皮尔克却给出了不同的意见。他认为，无碳能源消费占能源总消费量的比例在过去15年里几乎没有增长。事实上，绿色能源/污染能源这一比值甚至在1999年出现了微幅收缩。

那么为什么在太阳能光电板不断普及、风电场数量不断增加的同时，清洁能源/污染能源的比例却停滞不变呢？一个很大的原因可能是核能消费的大幅增加。从1982年到2005年，全球核能使用量增至原来的三倍。另一个原因可能是全球能源消耗量全面上升。煤炭消费在2012年增长了2.5%，较10年平均增速4.4%略低，但也足够消弭清洁能源消费增多的影响。

清洁能源组织Real Clear Energy的数据也指向了同样的现象，再生能源确在增加，但不如煤炭等富碳能源增加得那么快。

小皮尔克指出，上述现象指向了一个问题：用来加速全球经济低碳发展的政策很大程度上是无效的。

Forbes Magazine

July 15th， 2013

美元将重蹈英镑覆辙？

什么是美元的窘境？自20世纪80年代，美国的国际收支逆差扩大至原来的三倍，如今差不多占GDP的3%-6%；制造业占GDP比重下降至11%；服务业的出口极少。这些都预示着美元前景黯淡。

除非制造业产出增加50%（似乎不太现实）并且将这些产出都销往国外，否则美国永远没办法扭转逆差局面——当然，前提是它坚持贸易自由。最终结果不外乎美元崩溃。一旦这样的事情发生，沃尔玛里的购物者们会觉得自己身处内曼·马库斯（美国以经营奢侈品为主的高端百货商店）。

美元在半个多世纪以来都是世界贸易的主要货币，而近年来美元的生存却不得不感谢东亚出口型国家政府的“慈悲”：购买了大量的美国国债，以保证本国货币足够低廉。不过，这并不会长久。

虽然以《经济学人》等为代表的传统观点认为遭殃的会是其他货币，但是他们显然没有将全球贸易趋势考虑在内。长期来看，那才是决定美元命运的要素。过去12个月里，美国经常项目账户赤字4260亿美元。相反，欧元区盈余达2080亿美元。即便日本也显示出了令人惊讶的走强态势，经常项目盈余560亿美元。

影响美元未来的关键问题一目了然：东亚国家何时会拿走支撑着美元的柔软垫子？谁也不知道。不过可以预测，5年内美元将会重蹈英镑的覆辙。

鉴于此，投资者最好分散自己的投资，购买一些日元和欧元，或者投资交易所交易的货币基金。当然，美元在接下来的一段时间内还将在全球贸易中扮演重要的角色，改变的节点或在2014年末。

The

Economist

Jul 6th 2013

高管薪酬确有所值？

去年对于约翰·哈姆格伦（John Hammergren）来说无疑是丰收年。作为美国大型药品及医疗用品批发商麦克森公司的老板，哈姆格伦在截止2013年3月的一年内共获得了5200万美元的薪酬收入，与2011年的4600万美元相比，这一增长相当可观。然而，哈姆格伦似乎不得不像列勃拉斯（美国钢琴演奏家）一般，“一路哭到银行”，因为股东激进分子们采取了敌对姿态，他们不仅要求投票否决薪酬方案，而且试图在年度股东大会上反对哈姆格伦在董事会连任。

工会组织旗下的退休基金“变则赢”（Change to Win）领导了这场反对哈姆格伦薪酬的运动。其认为哈姆格伦的薪酬包在S&P 500公司中是“最过分的行为之一”，尤其是哈姆格伦去年的养老金为2420万美元，令该退休基金十分不满。哈姆格伦的养老金已有1.59亿美元，比任何一名现任高管都高。

去年只有63%的股东投票赞成麦克森公司的高管薪酬方案。鉴于许多机构投资者都不愿意反对公司管理层，这个结果足以表明股东们的深切不满。

麦克森集团表示为回应各种批评，他们已对高管薪酬结构进行了改进，包括减少直接支付的薪酬总额以及降低股权激励的价值。但公司同时表示会力争给高管们提供强有力的激励，促使高管们为股东创造长期价值，并申明：哈姆格伦薪酬的92%是与业绩挂钩的。

事实上，哈姆格伦的薪酬并不过分，至少以法人薪酬的慷慨标准来看是如此。譬如，哈姆格伦的养老金已经累积超过14年，所以总额与其他大公司的老板们比起来才差不多。而2013年的大幅增加主要是因为精算师们更改了利率参数。

2001年4月哈姆格伦接掌麦克森时，其股价只有27美元，而今已经涨至115美元，增长了325%。在此期间，标普500指数仅仅上涨了40%。由此观之，哈姆格伦这些年来获得的各种回报总计也不过是公司股票市值增值部分（190亿美元）的3%。很多人觉得就算业绩再好也不该给这么夸张的报酬，而讲究实际的精明投资者可能认为这是一笔划算合理的交易，甚至希望其他享受着如此高额薪酬的高管们也能够给股东创造如此丰厚的回报。

Harvard Business Review

Jul/Aug 2013

抓住城市化新商机

到2050年，全球居住在城市中的人口将翻番，从2011年的36亿增加到超过60亿。然而，全球的城市地区已经满负荷，特别是发展中国家，普遍忍受着饮用水、供电和其他资源的短缺煎熬。

自由放任的城市化带来的问题是人类面临的最严峻的挑战之一。同时，也为私人部门带来巨大的机遇与责任——商界在建设可持续、有经济竞争力的未来城市上独具优势。