时间:2023-02-17 10:16:44
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三、认真落实资金票款安全局长负责制,实行储汇资金安全管理责任制,年初层层签订《xx县邮政局金融资金安全责任书》。成立有专门的案件防控领导小组,明确工作职责,实行绩效考核制度和问责制度。认真执行人员排查制度,全面施行轮换岗计划。建立了举报制度,每个职工均发有举报卡。
四、严格按照省局和州局的要求的频次和内容开展储汇稽查工作,采取突击检查、专项检查与常规检查相结合,对查出的问题和资金安全隐患进行追踪整改、督促落实。
五、认真按照《关于印发%26lt;xx州邮政金融内部控制评价试行办法%26gt;的通知》(x邮金管〔**〕105号)和《xx州邮政金融内控制度评价、现场处罚标准及打分表》要求,积极开展邮政金融内控评价活动。在开展内控评价的同时,对中间业务管理、网点三级权限管理、电子稽查和智能令牌管理、支票印鉴分管、出纳库存现金、银行账户、大额权限审批、特殊业务处理、重要空白凭证管理、金库“五大制度”、押运钞管理、营销排查等高风险环节开展经常性的检查,及时排除资金安全隐患,确保储汇资金安全。
一、 担保业务部
担保业务部为业务前台,负责担保项目的受理和调查,共分3个部门,主要针对三个业务部门经理进行考核,具体考核内容及分值如下:
1、业务受理:主要负责前期客户的接待,了解客户的需求,宣讲我公司的政策,将所需提供的资料一次性告知客户,对客户的经营情况做初步了解。(10分)
2、担保调查:在现场调查的基础上与客户提供资料结合分析,利用多种手段核实客户反映的情况的真实性、完整性、时效性,编写调查报告,对自身调查情况负责。(20分)
3、出具调查报告,提交风险控制部审核,接受风险控制部及公司保审会对调查情况的询问:对报告内容及编写重点要清楚知晓,对风控部及报审会提出的问题和不足之处要能清楚解答,要确保报告内容无重大遗漏和错误。(10分)
4、对公司保审会否决的担保业务通知客户并退还资料:对未通过的项目要及时与客户沟通,做好政策引导,同时将客户资料退还客户,如客户未来领取,及时销毁。(10分)
5、对风险控制部及公司保审会退回要求补充调查的业务,及时补充调查,充实报告后再次提交审核:退回补充调查的业务,要注意时效性,再次提交的报告要对指出的问题做出清晰明确的阐述,保证补充调查的有效性。(10分)
6、配合风险控制部落实保后管理工作:按照风控部时间要求,根据保后管理资料清单和报告模板,以及按季下发的企业清单,实地深入企业,了解企业贷后情况,分期分批进行保后管理。同时将保后管理工作按要求整理成册,报风控部接收。(20分)
7、按季度形成部门业务工作报告,总结工作经验、计划下季度工作安排。(10分)
8、按时完成公司领导交办的其他工作任务。(10分)
二、 风险控制部
风险控制部为业务后台,负责担保项目的风险防控和保后管理,具体考核办法如下:
(一) 业务审查及汇报
1、 对担保业务部提交的担保业务调查报告的真实性、完整性、合法性、合规性进行独立审核,评估分析担保风险,必要时要求担保业务部解释、说明,与担保业务部共同到企业复核、了解;(20分)
2、 认为不符合担保条件、存在重大不可控风险的业务、对调查报告内容不详实、存在重大遗漏或疑点的,列明存在问题后退还担保业务部补充调查;(10分)
3、 对于提交公司保审会的担保业务,向保审会汇报独立意见,根据保审会决议进行相应处理;(10分)
(二) 风险防控及保后管理
1、 负责公司整体保后管理工作,实行清单式管理,督促各业务部门按季度执行保后管理工作,每季度形成一次风险报告;(10分)
2、 定期和不定期的检查各业务部门保后管理完成情况,对于风险等级较高的客户与业务部门共同管理,不定期走访客户,跟踪了解在保客户的经营情况、贷款使用情况,根据各业务部门保后管理报告分析风险程度,确定风险等级;(20分)
3、 对于突发的和不可避免的风险事件及时汇报处置,对于有代偿预期的项目提前设定预案处置,查找反担保措施及其他有利条件,对于需要提交法务部门处置的做好交接管理及配合工作。(10分)
(三) 按时完成公司领导交办的其他工作任务。(10分)
(四) 按季度形成部门业务工作报告,总结工作经验,计划下季度工作。(10分)
三、财务管理部
财务管理部主要负责公司整体财务工作,具体考核办法如下:
1、编制财务预算、决算,并按月向董事长汇报预算执行情况。(30分)。
2、督促各岗位人员严格执行各项财务制度和财经纪律,进行日常会计核算、做好资金管理工作、依法纳税、分析、保管财务数据,将财务运行工作按月向董事长汇报。(30分)
3、及时统计各项报表、按时向有关部门披露财务信息等工作,确保统计数据的及时性、准确性。(10分)
4、及时了解上级主管部门及业务指导单位的财务工作要求,接受相关单位指导工作,及时向董事长汇报财务政策变化情况。(10分)
5、按季度形成部门业务工作报告,总结工作经验、计划下季度工作安排。(10分)
6、按时完成公司领导交办的其他工作任务。(10分)
四、综合管理部
综合管理部作为后勤保障部门,主要考核办法如下:
1、负责按照报审会议结果及时签订业务合同、落实各项反担保措施、办理抵、质押及其它反担保手续。(30分)
2、管理业务台帐,督促各业务部门将已发放的业务台账即使交接保管,并做好交接记录,做好卷宗的保管移交工作。(20分)
3、做好公司内部考勤工作,按月向董事长汇报考勤结果。(10分)
4、做好上级主管部门及业务指导单位、集团公司、公司内部的文件传达、政策搜集汇总工作,及时向董事长汇报各项政策变化情况。(10分)
【正文】
2019年7月28日下午16时04分左右,在市中区十六里河街道办事处顺河高架南延施工现场山东鲁进建筑工程有限公司发生一起高处坠落事故,造成1人死亡,直接经济损失约145万元。
事故发生后,区政府依法组成事故调查组,开展事故调查。事故调查报告经区政府批复依法进行了公示。根据《山东省生产安全事故防范和整改措施落实情况评估办法》(鲁安发〔2020〕15号)有关规定,山东鲁进建筑工程有限公司“7.28”一般高处坠落事故等事故防范和整改措施落实情况评估组(以下简称“评估组”)对事故整改措施落实情况进行了评估。
一、评估工作组织及开展情况
2020年9月30日,市中区政府批复同意由区应急局牵头,组织公安市中分局、区总工会、区市政设施运行中心、十六里河街道办事处等部门有关人员成立事故评估组,并邀请区纪委监察委、区检察院派员参加。依据《山东鲁进建筑工程有限公司“7·28”高处坠落一般事故(以下简称“7.28”事故)调查报告》,评估组对事故责任追究落实情况、整改措施落实情况,采取调阅事故原始档案、查阅相关文件资料、现场检查和听取汇报等方式,深入开展评估工作。2020年10月26日,评估组召开会议,经充分讨论,形成评估意见。
二、事故责任追究落实情况
“7.28”事故发生后,各相关部门按照区政府关于《山东鲁进建筑工程有限公司“7·28”高处坠落一般事故调查报告的批复》和《山东鲁进建筑工程有限公司“7·28”高处坠落一般事故调查报告》要求,对事故责任单位和责任人员落实了责任追究措施。
(一)对事故责任单位责任追究落实情况。
区应急局按照事故责任认定及处理建议对山东鲁进建筑工程有限公司给予罚款32万元的行政处罚。责成山东鲁进建筑工程有限公司、济南德鑫恒利建筑劳务有限公司、济南黄河路桥建设集团有限公司、山东恒信建设监理有限公司作出书面深刻检查。目前均已按要求落实到位,相关文件资料已全部归档。
(二)对事故责任人员责任追究落实情况。
按照事故责任认定及处理建议,区应急局对山东鲁进建筑工程有限公司法人代表邱兴刚处2.61万元罚款。责成济南德鑫恒利建筑劳务有限公司、济南黄河路桥建设集团有限公司、山东恒信建设监理有限公司对有关责任人做出严肃处理,并报市中区应急管理局。
以上事故相关责任人和责任单位的责任追究和行政处罚,均已按要求落实到位,相关文件资料已全部归档。
三、事故整改措施落实情况
“7.28”事故发生后,各相关单位按照《山东鲁进建筑工程有限公司“7·28”高处坠落一般事故调查报告的批复》和《山东鲁进建筑工程有限公司“7·28”高处坠落一般事故调查报告》要求,积极落实事故整改措施。
(一)事故发生单位整改措施落实情况。
事故发生后,山东鲁进建筑工程有限公司、济南德鑫恒利建筑劳务有限公司、济南黄河路桥建设集团有限公司、山东恒信建设监理有限公司为了加强安全生产管理,采取了以下安全措施:
一是全面落实生产经营单位安全生产主体责任,根据《安全生产法》等有关法律法规、国家标准和行业标准的规定,进一步强化安全生产意识,排查消除各类事故隐患,确保企业生产安全。
二是全面开展安全生产教育培训,做好企业员工三级教育培训,强化员工安全意识,确保员工熟悉掌握生产环境安全生产规章制度和安全操作规程,提高全员预防事故和自我保护能力。
三是企业全面开展安全生产隐患排查和风险管控双重预防体系建设,严格要求从业人员执行安全生产规章制度和操作规程,对违章作业的从业人员,加大教育处罚力度;制定完善《生产安全事故应急预案》,保障企业安全生产事故应急处置能力,提高事故应对能力,防止类似事故的发生。
事故报告中提出的整改措施已基本落实到位。
(二)事故发生单位及行业领域有关人员受教育情况。
“7.28”事故发生后,调查组向区政府汇报,批复结案后,对事故调查报告在济南市市中区政府网站进行了公开,接受全社会的监督,对全区建筑领域生产经营单位及全社会起到了很好的警示教育作用。事故发生相关单位一年来加强生产安全教育培训学习,开展隐患排查和风险管控双重预防体系建设,总结事故教训,进一步强化企业主体责任意识,不断提醒员工时刻铭记事故教训,做到安全警钟长鸣,使事故责任者和企业员工从事故中汲取经验,提高全员安全生产法制意识,增强自我保护意识和防范能力。
综上,事故报告中提出的整改措施基本落实。
四、评估组评估意见
角色转换
《调查报告》的关键发现可以概括为:亚太地区,现金流及盈利能力管理仍是CFO的重点工作,但必须提高对财务和业务转型的关注,从而实现必要的平衡。同时,CFO的职责正变得更加具有战略性和影响力,但各种挑战依然存在。CFO们正成为更有效的企业变革催化剂,但这一群体需要更多技术上的投资,其中,数据质量和整合问题是其最为关切的领域。技术创新为其提供机会,使他们能够通过重塑信息技术来支持更广泛的业务目标。另外,财务管理团队在沟通交流、数据分析法和变革管理方面还存在技能差距。
埃森哲大中华区董事总经理李忠宝介绍说,“研究的背景基于CFO所处的运营环境正在发生转变,应对新的挑战他们必须拿出新的解决方案;同时,技术需要不断创新,单纯维持现状不足以应对CFO这个角色面对的新需求;CFO还要面向未来,注重对自己技能和能力的投入。”
埃森哲全球董事总经理Donniel Schulman长期以来负责全球客户的财务和企业绩效咨询服务,为企业客户的首席财务官及财务总监提供改善绩效、向战略角色转变的咨询。他表示,“过去10年,CFO在角色转型和价值贡献方面均表现出显著进步。他们逐渐成为决策层推动业务发展所需要的值得信赖的建议者和战略伙伴。与此同时,通过过去几年在成本控制和现金流管理上的努力,表现卓越的CFO们一次又一次将自己所在的公司带出困境。”
根据对CFO的访谈,尽管展望未来,风险及合规管理的优先次序将呈现下降趋势,但在过去3年里以及未来3年的规划中,现金流量和营运资金管理、盈利能力和成本管理、风险管理和控制的有效性始终是CFO头脑中的3个最为关键的优先事项,需要着力处理。
根据《调查报告》,未来CFO的职责不仅是管理,还要通过鉴别商业模式、产品和服务帮助企业实现利润和可持续发展。现阶段,大多数CFO尚不能充分融入管理层的决策过程当中,缺乏主动权和话语权,因此,对于未来财务表现的预期也不尽如人意。“关于CFO职能演化,我们做了很多研究,发现CFO角色确实出现转变,化‘事后’为‘事前’。在很多公司当中,CFO已经成为公司治理的二把手,具备出色的洞察能力,在推动企业价值、维护股东价值、控制业务流程等方面发挥重要作用。金融危机爆发之前,他们帮助推动财务自动化包括部署软件ERP系统。然而,随着财务管理系统完成向标准化的过渡,CFO作为资金管控的负责人,在实现最大限度撬动资金的前提下,有了更多精力和机会履行自己的战略角色职责。这主要表现在他们有了更大的职权范围,能够在业务开展的过程中干预项目流程、主动积极推进决策或停止某些业务活动,更多地融入企业创造价值当中。”Donniel表示,“CFO介入企业决策的能力已经越来越强,这一变化主要源于2008年金融危机,70%的CFO表示已经通过了解并制订计划,参与到战略管控当中,另外50%的受访者表示期待更多的控制权以实现更好的战略管控。随着财务最佳实践在全球范围的辐射,中国CFO也逐渐被赋予同样的机会。”
技术投资
云计算、大数据、数据分析法、移动通信和社交技术正在公司业务职能和活动的各个方面发挥着重要影响。为实现业务目标,CFO必须和CIO和其他管理团队通力合作,包括提高效率、改善财务部门和业务部门之间的合作和可见性、提高组织敏捷性以及推动创新。受访者表示,CFO和CIO之间的合作在过去3年已有所增加;获取信息是令所在组织更为敏捷的关键因素;57%的受访者认为适当投资于大数据和分析法,可以为公司业务构建起关键竞争优势。
信息技术目前作为CFO职责的一项基本组成部分,要求其制定预算用于信息技术开发、维护现有信息系统,且不断进行新的战略投资。受到大数据和分析法的推动,由CIO负责的IT职能正加快向CFO进行转移。然而,很多CFO表示在推动技术发展方面,他们缺乏必要的知识。具体表现在财务部门内的数据分析技能正变得越来越稀缺且成本高,用以衡量财务工作的关键绩效指标未能跟随其职责范围扩大而进行调整,更为严重的是,较差或不相关的数据质量甚至会导致企业做出错误决定。由此来看,个人专业技能的培养和财务系统的升级成为企业提高自身实力的优先投资方向不无道理,作为CFO,要慎重衡量其中风险,履行投资实践。
借力共享服务
获取成本控制红利对于未来企业将会变得更有难度,因此,CFO应当通过内生和非内生渠道为企业不断创造价值。具体说来,再投资和并购作为非内生增长的两种代表方式,受到众多公司和市场青睐,然而,融资实力、并购重组、风险控制、现金流管理、文化整合贯穿整个非内生增长过程。对于目前国际市场范围内的并购热潮,Donniel表示,“我们看到,世界范围内的一个趋势,是共享服务一体化的业务服务,这对于CFO来说是一个非常重要的工具,能够正向推动公司盈利能力的增长。在并购管理领域,为确保被收购公司可以创造价值,一个有效的做法就是将并购公司融入共享服务中心当中。CFO具备了更好的管控手段,可以在更高程度上实现可控性,真正从事前、事中、事后控制并购风险。
“我们可以看到的是,CFO在并购过程中的指导管控行为已经越发一致。在确定某一项目开展之前,财务部门会要求业务部门出具正式计划,加以审议,针对内部回报率和投资回报率做出预测,并定期回顾和调整,通过审计和必要干预,很大程度上推动公司的盈利。”Donniel强调,“最优秀的CFO不仅要实施干预,还要制定一整套的要求,主动创造价值。”
Donniel还介绍说,CFO需要面对的困境之一,正是财务部门和业务部门之间的矛盾。二者虽然都致力于推动业务增长,但财务部门的落点之一是收入增长与成本控制,某些情况下与业务部门预先制定的计划存在冲突。对于CFO来说,为实现管控并缓解风险,有时和推动业务增长是相悖的,且这一过程不能通过EXCEL表格进行精确测算。财务技能和领悟能力在此时变得格外重要,并非团队中的所有人都具备这种能力。
信贷资产质量是指银行通过多种渠道、多种手段和多种工具,将多方筹措和聚集的资金,采取不同形式配置和运用后所形成的资产存量在安全性、流动性和效益性方面综合体现出的经济指标所包含的约定俗成的内容。
信贷资产质量优劣决定着商业银行利润来源的核心比例,其操作风险也是银行最大的潜在风险。当前,部分商业银行由于历史遗留及当前经济形势的影响,局部地区和领域信贷风险频发、不良贷款反弹加速。如何遏制商业银行不良贷款占比增加,化解不良资产风险,防止前清后增现象的产生成为当前商业银行迫切需要解决的问题。
除却外部因素影响,从银行自身方面来看,商业银行经营管理缺少健全的信贷约束机制。首先,商业银行在信贷资产质量管理方面存在很大缺陷,表现在“有章不依”,贷款制度执行不到位,贷款“三查”制度落实不到位;其次,目前许多机构现有信贷人员业务素质参差不齐,且个别人员法制观念非常淡薄,违章违规现象时有发生,人为造成信贷资产损失;最后,缺乏一套嚴密的再监督机制,信贷人员在业务操作过程中难免会存在制度理解不透彻,执行偏差,未严格执行贷款政策的现象,这也是造成不良贷款增加的一个重要因素。
纵观不良信贷资产成因,强化内部审计的监督作用显得至关重要。内部审计部门独立于单位内部其它各职能部门,接受本单位最高领导决策层的直接领导,并独立开展工作。同时,内部审计是一项管理活动,它独立评价一个组织的操作系统的充分性、有效性,因此信贷内部审计的目的便是促进商业银行改善内部经营管理,合理使用信贷资金,提高资金使用的经济效率。
依据工作安排,商业银行内部会不定期的开展不同形式的信贷检查,包括专项的、全面的,侧重点也会有所不同。商业银行由于各自服务领域及对象的区别,造就了各银行主体信贷产品自身特点的差异,有的户数多、笔数少、金额小,这种零散模式下的信贷产品审计起来比较费时;有的户数少、笔数少、金额大,这种数据集中模式下的信贷产品审计起来相对来说就比较省时。针对当前信贷资产管理现状,结合审计工作实践,浅谈一下银行信贷业务内部审计应重点关注的几个方面:
一是严格审查借款主体资格。首先,关注借款人提供基础资料的完整性,由于信贷产品的多元化,应分别依据不同的制度办法进行审理,查看贷款必备资料是否齐全、真实有效;其次,关注借款主体信用状况,严禁对在金融机构有表内外不良及担保不良贷款等重大不良信用记录的客户新增授信,法人客户可通过网络相应公示系统查询登记情况及真伪;
二是审查贷款调查报告的真实性、完整性、合规性。面对冗杂的信贷资料,想要快速了解该笔贷款基本情况或许可以从贷款调查报告着手,调查报告是业务人员在对借款资料综合分析及实地调查的基础上入手的阐明自己观点的第一手资料,可以说调查报告的质量高低决定着该笔信贷产品发放后的可收回情况,容不得一丝虚假,这就要求客户经理不仅业务素质必须过硬,具有较强的分析判断能力而且觉悟必须达标,才能实事求是的进行调查分析;查看贷款调查报告是否包括借款人的资产负债、还款能力和经营效益以及保证人、抵质押等情况;借款用途是否明确、合法,
三是查看贷款审查审批环节是否达到了控制风险的目的,是否严格执行审贷分离制度,关系人是否进行了回避,有无超权限审批放贷现象。查看贷审会会议记录、表决结果、审批结果是否一致,参会人员是否达到最低要求,最高决策人具有一票否决权,不可有一票通过权。
四是审查贷款发放是否依正常程序进行,是否存在先发放贷款后审查审批现象,有无逆程序、人为减少程序现象,具体包括:调查时间是否在征信报告时间之后,是否在审查审批之前;合同签订时间是否早于审批时间。
五是审查信贷合同的合规、有效性。查看合同文本是否为有效文本,合同金额、期限、利率、支付方式、还款方式等内容是否与贷款审批内容相符;信贷业务合同是否在授信有效期内签订,合同期限是否超出授信方案的期限控制;借款主体、担保主体签字笔迹是否前后一致。
六是审查贷款集中风险,有无向一个或一组关系密切的借款人超比例发放贷款。自然人客户家庭成员采集是否齐全,是否存在同一家庭成员分别有授信的情况;对存在关联关系的法人客户是否进行统一授信管理。
七是分别依据担保方式查看担保是否有效、合规。自然人须具有完全民事行为能力,收入稳定,信用良好,具备担保能力;抵押物法定所有权是否有效,抵押物是否处于被监管状态,是否为允许自由买卖的财产;质押物是否排除不接受质押的质押物范围,抵质押物是否具备有权人及财产共有人同意抵质押声明;
八是审查贷后检查频率、贷后检查内容是否合规。是否按规定执行了首次贷后检查及日常贷后检查,各项内容是否填写齐全,贷后检查表是否双人进行了签字,是否及时关注到了潜在风险隐患。
由于缺乏引导,我国报业产业创新的观念和氛围还不够浓郁。据《中国传媒创新能力调查报告》显示,报业产业创新系统的建设没有受到足够的重视,甚至在相当多的领导干部中也未形成共识。40%的问卷提到,阻碍创新活动的外部因素是缺乏鼓励报业产业创新的社会氛围。因此,要实现报业产业创新能力提升,首先需要的是加强民众对报业产业的认知与认同程度。
报业产业不仅可转化为资本,产生可观经济效益,还会带来巨大的社会效益,是社会主义精神文明的重要组成部分。报业产业的认知对于个人来说可以帮助人们加深对现实社会生活的认识,激发民族感、家园感、自豪感,提高人们的生活质量;对于国家和政党来说,决策要依据国情,符合民心、民意、民情。同志曾讲过:“人心向背,决定着一个政党和政权的兴衰。只有顺民意,谋民利,得民心,才能得到人民群众的真心拥护和支持,永远立于不败之地。”
报业产业创新能力的提升是建立在受众对报业产业态度正确认知和认同的基础上的。提升对报业产业的认知是前提,在充分认知的基础上,认同本地域有特色的、有潜质的报业产业,认同报业产业是文化产业的基础和核心,是文化兴省、文化强省的重要生力军的理念,增强弘扬民族文化的自觉意识,进而实现加深报业产业创新的认识。只有通过家庭、学校以及社会环境的熏陶,加深对报业产业的统一认识工作,才能促进报业产业创新能力的提升。
同样,报业产业创新能力的提升也离不开各级政府部门的高效服务与有力支持。据《中国传媒创新能力调查报告》显示:在回答国内传媒开展创新活动最希望得到政府的哪些支持时,排在第一位的问题(62%的被调查者)是创造公平竞争的市场环境,第二位(61%)是建立完善有利于传媒发展的法律法规体系,第三位(53%)税收减免等财政支持以及保护知识产权,第四位(41%)专项贷款支持(担保贷款、贴息贷款、低息贷款等),第五位(38%)建立完善的多层次中介服务体系(如信息咨询、人才培训、技术指导、贷款担保等),第六位(33%)政府财政资金支持。
2.加强导控与塑造
目前,我国报业产业进入激烈竞争阶段,从低成本阶段进入高成本阶段,从高利润阶段进入微利化阶段,发展模式也必须由外延型向内涵型转变,由经营媒体向经营品牌转变。导控就是完善报业产业创新的法律法规体系;塑造就是建立创新体系、提供融资支持,提升报业产业创新能力,塑造报业产业市场主体形象、培育品牌。
品牌,是报业产业走向成熟的象征,是报业产业产品走进国际市场的重要途径,是我们参与国际文化产业领域竞争的上上之策。可以说品牌决定了消费,也决定了企业的扩张力。品牌是报业产业创新能力提升的一个实在的目标,既要形成精神品牌,也要形成经济品牌。湖北日报、楚天都市报、知音、特别关注、今古传奇等报刊品牌,湖北广电、湖北卫视、垄上行等广电品牌,长江出版传媒集团、武汉出版社等出版品牌,以及现有的各类文化品牌,都要充分发挥在文化产业发展中的整合效应、聚集效应、增值效应、辐射效应和放大效应,最大限度地凝聚文化资源、优化资源配置,有效吸引人流、物流、资金流和信息流,大幅度提高产业增值能力,并带动形成产业链条,拓展市场发展空间,扩大湖北文化的影响力和知名度,推动湖北文化产业和文化经济的全面跃升。以经济效益促社会效益,把品牌做精、做大、做强、做活,对于报业产业创新能力的提升是很好的促进。
当前,报业产业创新能力提升导控与塑造的首要任务就是建立创新体系,加强企业创新能力建设。正如《中国传媒创新能力调查报告》所说:“创新离不开研发,研发对于保证创新成果的有效性和长效性来说,都是必不可少的步骤。”我国报业产业创新一开始走的就是克隆之路,落后省份克隆先进省份,先进省份克隆港台,港台克隆美、日、韩。在新产品开发方面,严重落后于实践。许多报业产业没有专门的研发经费,实际研发时所发生的费用也是从其他经费中“挤占”来的。研发需要费用,没有较大的投入,很难进行创新。世界发达国家研究与开发经费占销售的比重平均在5%左右,而我国企业平均为0.5 %,与发达国家相差近十倍。日本的一位企业家曾说过:企业的研究开发投资占销售额的1%企业难以生存,占2%可能勉强维持,占5%才有竞争力。由此可见,我国报业产业增加研究开发经费势在必行。现在各报业产业应强化系统内各要素投入,建立多层次的、有利于企业创新活动和创新能力培育的创新体系,不断提升报业产业单位创新能力。另外,国内传媒企事业单位仅依靠自身的研究开发能力是远不够的,还应大力加强与企业外部研究机构的联系,不断开拓并强化企业研究成果商业化途径和渠道,为企业创造更多的价值和利润空间。
3.加强保障与支持
在社会转型的时代背景下,报业产业创新能力的提升必须与经济社会发展有机结合起来,才能获得持续的生命力。以利益为导向,将政府的导控意愿和专家意愿转变为民众自己的意愿,从而形成合力,是报业产业创新能力提升的前提条件。健全制度、加大投入、广揽英才、营造氛围,是将提升报业产业创新能力落实到位的有效保证。
(1)政策保障。
要加强政策导向,把政策用够,将制度落到实处;制定促进报业产业创新能力提升的一系列政策,通过政策制度明确各个层面的责、权、义;保护好报业产业创新的创造者、投资者、经营者、管理者的利益。
当前的首要任务就是完善有利于报业产业创新能力提升的法律法规体系。长期以来,我国的报业产业管理靠方针政策和行政手段进行。有关报业产业的法律法规数量较少,法规包含的面也很窄,法律效力等级较低,而且不完善、不配套、不协调,甚至还有不少法律法规的空白点。因此,建立完备的报业产业法律法规体系及依法管理的制度,对报业产业创新发展十分重要。创新具有很大的风险,只有从制度上(主要是知识产权制度)确保创新的收益,才能调动起创新的积极性和主动性。当前报业产业知识产权纠纷的突出特点是:报业产业内容和表现形式被剽窃、非法使用、被改头换面“克隆”的现象非常严重;报业产业机构间的不正当竞争行为日渐凸显;原创性的知识产权权利人的市场份额被逐渐挤占、侵蚀,原创的积极性受到挫伤。40%的问卷提到,阻碍报业产业企事业单位开展创新活动的外部因素之一是知识产权保护不力或不当。从整体上讲,报业产业属于版权产业。既然是版权产业,报业产业知识产权的价值就不言而喻。政府应加强这方面的工作,为报业产业的知识产权保护做好服务工作。
(2)财政支持。
创新是将新的思想、新的工艺和新的产品转化为现实生产力的过程。因此,成功的创新除了需要富于创造力的头脑外,还必须有充足的资金。目前,我国报业产业企事业单位主要的融资渠道风险投资和股票债券等还没有建立或完善起来,报业产业企事业单位特别是报业产业媒体企业创新融资非常困难。据《中国传媒创新能力调查报告》显示,40家传统媒体的创新资金92.5%依靠企业自身筹集,7.5%靠银行贷款;35家新媒体资金来源则比较丰富,38%靠自有资金,25%靠国外风险投资,22%靠国内风险投资,15%靠股市筹资。资金缺乏导致许多有创新愿望的企业难以从资本市场或金融机构获得创新所需要的资金,无法很快进入创新领域,成为制约报业产业创新的突出问题。报业产业创新要真正落到实处,创新的资金形成机制是必不可少的一环。因此,政府应广泛借鉴市场经济成熟国家的经验,结合我国国情,构建有中国特色的多层次报业产业融资体系,为报业产业企事业单位快速成长提供必要的融资支持。
要加强对报业产业创新能力提升的财政支持力度,明确每年财政拨款预算的固定额度。政府的财政支持应呈逐年递增趋势。要充分调动各方面的积极性,拓宽资金筹措渠道,实现政府投入和社会投入的有机结合,鼓励外资企业参与报业产业开发,鼓励社会力量捐赠。同时增强报业产业企业的自主创新和市场竞争能力,以报业产业养报业产业,增强报业产业自身的“造血”功能。
办公室里又贴出了“禁烟声明”,违者罚款,这可又难为了众多老烟枪。其实,从老爸到男朋友,身边不少的人抽烟,我屡次规劝得到的回答都是“想戒,但戒不了。”这一次又做小本创富,我想到了身边这些烟民,戒烟市场是否真的有利可图?朋友介绍了一家中国医促会戒烟中心,说是做得很不错。
市场分析
戒烟业有极大发展空间
目前,全球吸烟人口达到15亿,每年因吸烟致死的人口已经超过500万。而我国作为全球的烟草生产和消费市场,《2003年烟草调查报告》中显示,我国消费了世界上1/3的卷烟,有60%-65%的男性吸烟,不低于3.3亿人;青少年吸烟者高达500万,平均每次吸烟的年龄在13-15岁之间,最小的年龄是5岁;中国的女性烟民增长速度最快,目前我国女烟民已达2000万。而且,在西方国家每年吸烟人数以1%到2%的速度递减时,中国的烟枪数量却每年递增2%。另外,有调查资料显示,广东省的男性中有70%吸烟,而女性烟民的数量也达到了7%以上。
另一份《AC尼尔森烟草市场调查报告》显示,有50%-70%的吸烟者对戒烟感兴趣,有17%的吸烟者迫切希望戒烟,这样算起来的话,大概有6000万人迫切要求解除对香烟的依赖,而有近2.5亿对戒烟存在需求。以每人平价用于戒烟费用500元来计――戒烟市场空间几近1000亿元!但是,从目前的市场情况分析来看,戒烟与控烟市场的总和也不过几亿元人民币。与拥有5000亿资产和5000万从业人员、每年为国家贡献1/10财政收入的烟草产业相比,戒烟和控烟的呼声在国内显得相当的微弱。
2005年,我国正式签署了《烟草控制框架公约》,按照签署该《公约》的承诺,我国将逐渐加大戒烟、控烟的力度,这必然会引起戒烟和控烟市场的再度繁荣。随着国家政策的鼓励和相关立法工作的逐步完善,必然会对传统烟草行业的发展带来越来越多的限制,戒烟、控烟产业未来的发展前景是显而易见的。而有业内专家认为,目前,中国社会整体控烟面临的局面相当于英国、美国等发达国家40年前的态势。它们的成熟经验表明:每当加强控烟措施时,戒烟市场就会以两位数的速度增长。据业内人士分析,目前,中国的“戒烟”类医疗保健市场相对于减肥、抗癌、糖尿病等品类市场来讲还属于轻度竞争市场。随着烟民及普通大众自我保健意识的增强,社会交往活动压迫感增加以及控烟宣传力度的不断加大,“戒烟消费”这一品类市场日趋成熟,拥有极大的发展空间。
戒烟清毒双管齐下
据了解,来中心的烟民中,除了希望可以通过治疗戒毒外,更希望可以通过戒烟疗程来排除体内的烟毒。因为吸烟的危害不是吸烟这种习惯,而是吸烟所带来的对身体伤害。关于这方面的研究报道很多,包括肺癌和其他癌症、心脏病及肺部疾患在内的很多疾病与吸烟有关,通过戒烟可以预防这些疾病或降低这些疾病的患病危险性,而中心所采用的光脉子戒烟治疗仪是戒烟清毒双管齐下。“我们中心里有很多是老婆来办卡给丈夫戒烟的,一开始不说是让丈夫把烟给戒掉,只是说来清一清烟毒。等到规定的疗程治完,他自己就主动不愿意再吸烟了。”她介绍说,通过光脉子治疗后,烟民的早上干呕、咳嗽气喘等现象都会有所改善。而对于戒烟的效果,芦店长表示,“只要在我们这里按规定疗程治疗后,两年内有复吸现象的人都可以免费再治疗。”
疗程制度保证盈利
业务办法第17条规定,“证券公司及其资产管理子公司管理的公开募集集合资产管理计划不得作为融出方参与股票质押回购。”
这里指的公开募集集合资产管理计划,除了申请公募牌照的券商资管发行的公募产品,还包括券商资管在2013年新基金法出台前发行的大集合产品。之前的法律法规中对公募资管计划参与股票质押式回购交易未做明确规定,此次新规正式做出了规定。
2、强化证券公司尽职调查要求,加强业务风险的事前控制
新规细化了尽职调查流程、人员、报告等内容,加强业务风险的事前控制,具体如下:
人员:证券公司对参与尽职调查人员和方式应当集中统一管理,应当成立尽职调查小组,调查小组至少安排两名人员,并指定调查小组负责人。
流程:尽职调查时应当以实地调查方式为主,辅助以其他必要的方式。证券公司应当对尽职调查获取的各项材料进行详细分析,形成尽职调查报告。
报告:尽职调查报告应当包括近三年融入方的财务状况、信用状况;融入资金用途、还款来源;质押股票的担保能力;质押股票的质押率、利率确定依据和考虑因素;存在的风险因素和应对控制措施等。尽职调查报告应当包括各部分分析内容的结论,并给出明确的整体结论意见。
3、要求券商资管参与股票质押式回购业务强化管理人职责
新规风险管理指引中专门增加一条(第30条),对资管计划参与股票质押作出规定,要求“证券公司以集合资产管理计划和定向资产管理客户参与股票质押式回购交易业务的,应当强化管理人职责,重点关注融入方的信用状况、质押股票的风险情况等,加强流动性风险管理,切实防范业务可能出现的风险。”
需要注意的是,此次监管并未区分定向计划和集合计划(定向计划基本上为被动管理通道业务),均要求强化管理人职责,关注融入方的信用状况和质押股票的风险情况,而在过往的行业实践中,融入方信用状况和质押股票的风险(履约保障比例盯市除外)主要由定向计划的委托人来监控。此次新规可以说拉平了券商资管在通道业务和主动管理业务中的职责差异,或者说,在股票质押业务领域,新规并不认为有所谓的通道业务。
4、按照分类监管原则对证券公司自有资金参与股票质押回购交易业务融资规模进行控制
新规规定:分类评价结果为A类的证券公司,自有资金融资余额不得超过公司净资本的150%;分类评价结果为B类的证券公司,自有资金融资余额不得超过公司净资本的100%;分类评价结果为C类及以下的证券公司,自有资金融资余额不得超过公司净资本的50%。
截至2017年6月30日,129家证券公司净资本为1.5万亿元,远高于目前券商自有资金参与股票质押式回购业务余额,所以从整体上来讲,资本金对券商自有资金参与股票质押式回购业务目前无影响,个别公司(评级低的公司和资本金较少的公司)可能会受到限制。
5、增加暂停或停止证券公司股票质押回购交易权限的情形
与之前规则相比,增加了三种情形下,交易所可以暂停证券公司交易权限:一是未尽核查责任,导致不符合条件的融入方、融出方参与股票质押回购(之前为:未尽核查责任,导致不符合条件的集合资产管理计划或定向资产管理客户参与股票质押回购);二是内部风险控制不足,股票质押回购发生较大风险;三是从事股票质押回购时,扰乱市场秩序。
新规增加了在如下两种情形下,交易所可以终止证券公司股票质押回购交易权限:一是内部风险控制严重不足,股票质押回购发生重大风险;二是从事股票质押回购时,严重扰乱市场秩序。
新增的这几种情形,体现了监管机构更严格的防控风险要求。股票质押回购发生风险,主要的风险类型是信用风险、流动性风险和操作风险,而信用风险的市场影响更大。而内部风险控制,既体现在事前的尽职调查和项目评审,也体现在事中的风险监测和持续管理。
如何理解“从事股票质押回购时扰乱市场秩序”,应至少包括两方面,一方面是开展股票质押业务未考虑国家宏观政策与产业政策,为大量不符合宏观调控政策与国家产业政策的融入方提供融资;另一方面是在违约处置时,因未遵守相关业务规则或者决策/操作不审慎,带来二级市场的非正常波动,严重影响了二级市场交易。
一 传统信贷审批制度的弊端
(一)传统的信贷审批制度
目前,国有银行和先进股份制银行已经改革了传统的信贷审批制度,但是由于农村商业银行是由市联社改制而来,本身继承了原有的较为陈旧的体制和机制,因此,目前大多数还是沿用了传统的信贷审批制度,即使改进也是细枝末节,未涉及实质。
传统的信贷审批制度特点为多层审批,领导负责。一般为支行客户经理发起,支行公司部门调查审核,交审批部门审批,支行权限内的项目由支行信审会投票决定,支行信审会由分管支行领导、公司部门领导、审批部门领导等各部门领导组成;支行权限外的项目要上报总行公司部门,公司部门对项目进行再次深入补充调查后移交总行审批部门,总行审批部门出具审查意见后上总行信审会,总行信审会由分管行长、公司部门、信审部门、财务部门等领导组成。
(二)传统信贷审批制度的弊端
(1)审批流程过长,审批效率低下
可以看到,传统的信贷审批流程,从项目的发起到最后放款,需要经过层层把关,耗费大量的人力和时间成本。而本身的这种耗费却又并未起到相互制约控制风险的目的,而仅是走过场。如在这种制度下,客户经理负责对项目的调查形成调查报告,同时各级的公司部门也要对调查报告负责,这种制度本身是期待调查的深入和对风险点把控的全面,但最终的结果却是各个部门形成的调查报告基本一致,只是徒增了几次降低效率的环节。这种制度之下,对责任的认定和追究会成为更大的问题。
(2)审批岗位不专业,审批人员不专职
传统的信审会仍然实施的是委员会制,即是由各个部门的领导担当信审会委员。这种信审会制度在独立性、专业性和效率性上都存在损失。独立性上,信审会委员成员中由公司部门等前台部门领导,他们的绩效是与项目的成败关联了,这就很难保证其在表决时候的客观。为了修正制度的缺陷,有些信审会进行了细枝末节的改造,在信审会中加入一些非领导职务的委员。笔者认为,只要这些委员是非专职的,只要这些委员还隶属于本身的部门,那在对项目投票时就不可能做到公正客观。专业性上,姑且不论领导们的信贷专业水平如何,因为领导一般管理事务较多,基本是上会当天才看到项目,因此,期待领导委员们能够做出专业的意见存在一定困难。最后效率上,因为项目通过后需要领导委员签字,决议签发也需要领导委员签字,而领导基本是大会小会不断,因此,有时是项目做的时间短而等领导签字时间长,严重影响了审批效率。
二 信贷审批制度的改革
(一)垂直管理。简化流程
首先是改造审批流程。由于农村商业银行都是地方性金融机构,整个流程条线层级较短,应该效率更高。因此,垂直化条线管理是改革的方向。具体而言,总行授信评审部直接派驻首席信贷审查官,组建其所领导的分行授信评审部,该评审部不仅在业务上受总行授信评审部直接指导,而且信贷审查官和分行授信评审部人员在行政上与所派驻单位全部脱钩,人事关系直属于总行。派驻信贷审查官及其所领导的分行授信评审部不仅要负责总行各项授信制度在分行的贯彻落实、所驻分行授信项下的授信业务的信用评级复审和评审,还要对超分行行长权限的授信项目进行尽职审查,并向总行授信审批部出具评审报告,而且也要对已经实施的授信项目进行尽职检查。
(二)实施专职审批人制度
实施专职审批人制度,在这里分两个层次。首先是分支行层次,分支行层次的首席信贷审批官必须是具备一定权限的专职审批人,其权限小于或等于分支行权限。在其权限内的,信贷审批官可以召集其他专职审批人或者以信审会议形式决定,超出支行权限的项目,分支行信审部门负责审查,出具审查意见上交总行授信审批部门。
总行层次,要求部门基本由专职审批人构成,每个人根据自身权限,召集3到5人进行快速审批。超出权限项目,由专职审批人组成信审会议投票决定。这样的决策机制可以解决现实施的制度所带来的弊端。首先,专职审批人专业水准提高,看问题较为深刻;其次也是最重要的是专职审批人有充足的时间去消化一个项目,能够更实质性地把握风险点;最后在项目签发环节,专职审批人职责单一性,因此保证了签发效率。
(三)对等激励约束机制建设
一、主要工作内容
在这几个月的时间里,在学习相关业务知识的同时,我参与的工作主要有:
1.跟随部门经理及同事,对一些项目进行保前调查核实,对企业的基本情况、经营情况、财务状况、还款来源等进行综合评估;
2.在部门经理撰写调查报告的过程中,做一些辅的工作;
3.出具合同,打印合同,目前经手做过的合同主要有。。。。等企业;
4.负责借款方,出借方在合同,相关文件上签字,及相关手续的完善,在大厅参与办理过几次对接业务;5.跟随部门经理及同事,对借款方进行保后跟踪,调查,及时了解企业相关情况。
二、工作总结