单位物资采购工作计划汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇单位物资采购工作计划范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

品类管理概念的提出，最早是源于西方的商品管理领域，并且近年来逐渐在我国企业的物资采购管理中得到引进和应用，从而促进了我国企业的物资管理。在以第三方供应商的产品和服务作为重点基础上，通过对经营成本和战略管理策略的不断优化，对零售和采购行业的有效区分下，实现对消费品的有效分类和优化，从而促进其销售利润提升，并实现对采购产品以及服务、用途的分类管理，以达到节约成本、降低资源消耗，促进其利益最大化目标实现的目的。对于海洋石油行业来讲，在物资采购管理中，通过对品类管理方法的有效引进和应用，在实现正确的管理意识和观念、策略树立基础上，严格按照品类管理的要求和原则执行，能够促进其物资管理的整体水平和效果提升，推动海洋石油工程的战略管理目标和计划实现，具有十分积极的作用和意义。文章通过对品类观念的概念特征及优势分析，结合品类管理在海洋石油工程物资采购管理中的应用现状，对其管理提升与优化的有效对策进行研究，以供参考。

一、品类管理的概念、特征及应用优势分析

品类管理早期在管理实践中的应用，是以“商品零售与生产商通过将品类作为一个策略经营的单位，并消费者的价值提升作为焦点，来实现品类共同管理的具体过程”作为概念定义。但是，随着品类管理理念在物资采购与管理领域的应用实现，又提出了以“将第三方的供应商产品以及服务作为焦点，对企业经营的主要成本进行不断优化的一种战略性管理手段”的概念和定义。根据上述对品类管理的两种不同概念及定义分析，可以看出二者之间的区别主要在于针对应用行业领域不同。其中，零售行业的商品管理中，对品类管理的概念和含义理解，是从消费品的分类与优化作为立足点，以实现销售利润的增加作为品类管理的目的;而物资采购管理行业中，对品类管理的概念理解，则是从采购产品以及服务的具体特点、用途分类等出发，通过管理实施，来达到降低采购成本与节约资源的管理目的。因此，对两种品类管理概念与定义的区别，可以从各自应用的行业领域差异上区分，但二者都是以企业内部资源最大化目标实现作为根本目的。如图1所示，为针对生产厂商的品类管理示意图。对品类管理理念在海洋石油工程物资管理中的应用，通过多项实践均可证明，品类管理作为一种企业内部管理战略手段，不仅有利于促进其物资采购成本降低，提升物资采购与管理的整体效益，而且在推动海洋石油工程的战略性发展和提升方面，也具有十分积极的作用和意义。

二、海洋石油工程物资采购管理中的品类管理实施现状分析

结合海洋石油工程物资采购管理中对品类管理理念的引进和应用现状，随着品类管理理念的引入应用，在促进海洋石油工程物资管理理念创新与管理成效不断优化提升的同时，也存在一系列较为突出的问题，应引起重视。

(一)海洋石油工程物资采购管理中的资源浪费情况较突出

品类管理理念在海洋石油工程物资采购管理中应用，已经实现对海洋石油工程采购物资的品类进行有效划分与处理。在具体管理过程中，由于各类因素的作用和影响，再加上海洋石油工程物资本身属性的局限性制约，导致其在实际管理和应用中表现除对物资品类的划分较为重视，但在科学化与完善性的物资采购品类管理工作制度与体系建立方面明显不足，从而造成海洋石油工程物资采购管理的资源配置与利用不合理，引起各种资源浪费问题。值得注意的是，海洋石油工程物资采购管理中一旦存在资源浪费现象，就会导致其成本增加，从而对物资采购管理的成本节约与利润最大化目标实现产生不利影响。

(二)由于物资种类的复杂性，导致其管理难度相对较高

海洋石油工程物资采购管理中，由于所涉及的物资种类较为多样并且复杂，包含各类机械设备与电气设备、工程材料、营地物资等，再加上进行采购的物资数量较多，而且物资采购所需的时间和周期较长，从而导致在各种不确定因素影响下物资采购管理难度也比较高。尤其是随着品类管理在物资采购管理中的引入应用，如果在管理实施中不能严格按照采购流程及有关规定进行合理控制，必然会对其管理效果以及品类管理理念进一步引入和应用产生不利影响。

(三)品类管理实施中存在的问题突出

品类管理理念在海洋石油工程物资采购管理中，虽然已经实现了一定的引入和应用，但是由于其实际管理和应用中的科学性与合理性不足，导致其管理和应用的整体成效也明显较低，不仅表现为海洋石油工程物资采购管理中不能严格按照品类管理的理念和要求进行执行与落实。而且在根据品类管理的理念和原则，在进行海洋石油工程物资采购的具体计划与管理策略制定上，也缺乏相应的合理性和完善性，从而对其管理应用的整体效果提升形成了较大的制约和影响，导致海洋石油工程物资采购的品类管理实施过程中各类问题突出。

三、促进品类管理在海洋石油工程物资管理应用的优化对策

根据上述对海洋石油工程物资采购的品类管理应用现状分析，为促进品类管理理念在物资采购管理中的进一步优化和应用实现，需要从以下几个方面，对海洋石油工程物资采购的品类管理进行控制和完善。

(一)根据采购需求对其物资采购的品类进行定义

海洋石油工程物资采购管理中，根据物资采购的需求对其品类进行定义，也是促进品类管理有效实施与管理提升的有效对策。其中，在结合物资采购需求进行物资采购的品类界定中，应注意从以下三个方面进行合理把握和完善:①严格按照工程物资或者是服务的属性，对其物资品类进行合理划分;②应严格按照工程项目的进度情况，进行工程物资需求分析，从而对物资品类进行定义;比如，将对工程项目的进度以及主体功能存在影响的物资，定义为关键物资品类等，向大型的变压器以及控制系统、炼化设备等，还应针对关键物资品类的具体等级进行划分和设置，以便于品类管理的有效实施;③在对物资品类的定义和划分中，还应严格按照适用性原则进行划分，禁止物资采购与管理中存在无效单品等情况，对物资采购管理成效产生不利影响。总之，对物资品类的划分，要求能够对其物资品类的基本属性以及关键属性进行有效体现，并根据物资采购需求程度进行哈利设置，以便于物资采购品类划分基础上管理实施。

(二)重视对海洋石油工程物资采购数据的分析和应用

海洋石油工程的建设与实施中，都存在着较为丰富的项目建设与管理经验，并且在具体建设与管理实施中也积累了较多的数据和资料。因此，在进行海洋石油工程物资采购的品类管理中，应重视对历史数据与文件资料的合理利用，从而通过数据资料分析，对海洋石油工程的物资采购市场变化以及管理特征等进行有效掌握，为物资采购管理工作的开展提供良好的支持。其中，在进行海洋石油工程的物资采购管理数据和资料的整理、利用中，应通过对有关数据的全面整理与加工、提炼，在获取对应的物资采购与管理历史数据基础上，根据其物资采购的需求趋势，对各数据之间的内在规律进行积极探索，从而为海油工程物资采购的品类管理实施提供更加准确和全面的数据支持，并促进其数据资料成果在工作实践中有效运用，充分发挥其数据资料的价值和作用。

(三)不断提升海洋石油工程物资采购的品类管理决策水平

海洋石油工程物资采购的品类管理中，对物资品类的合理划分与配置，是其管理的核心。其中，通过建立和海洋石油工程物资采购管理实际需求相符合的工作体系，在实现对物资采购品类的详细划分与设置基础上，促进物资采购服务质量的不断提升，从而为物资采购管理的资源节约与成本控制、利润提升目标实现提供良好的支持。根据上述分析不难看出，在物资采购的品类管理中，对品类管理的决策水平高低是影响其工作开展以及工作成效获取的关键。因此，在进行品类管理的决策制定中，就需要从项目需求以及物资属性等因素出发，来实现相应的采购策略与工作方案制定，从而对物资采购中物资属性及其关键性、品类、价格、数量、供应商资源等关系相互协调，为品类管理的决策能力提升及其管理效果获取提供支持。

(四)从战略层面与关键的物资供应商建立良好合作关系

根据海洋石油工程物资采购的品类管理情况，在对物资品类进行合理划分与管理基础上，通过与工程物资采购的战略规划相互结合，和关键的物资供应商进行良好合作关系构建，以为海洋石油工程物资采购及管理提供良好的支持。其中，在实现与关键物资供应商的良好合作关系建立中，一方面，需要在对关键的物资品类进行确定情况下，通过对相应物资供应商源的积极寻找，来为关键物资品类的供应选择提供良好的支持;另一方面，则需要通过对已经合作的物资供应商进行分类评级，在实现物资供应商的供应能力综合考评基础上，加强与其中一些优质供应商合作力度。通过建立信息共享与物资供应管理平台，在对物资采购的流程不断优化以及物资供应协作能力不断提升基础上，为海洋石油工程物资采购及管理提供良好的支持。

(五)加强对海油工程物资采购的品类管理流程进行不断优化和完善

在进行海油工程物资采购品类管理实施中，通过对品类管理的具体流程和操作环节进行不断完善及优化，也是促进海油工程物资采购品类管理效果不断提升的有效措施。其中，对海油工程物资采购的品类管理流程进行优化和完善，需要从以下几个方面对其内容和要点进行准确把握。首先，对海油工程物资采购的品类管理条件进行严格评估，并对其物资采购的品类管理能力进行客观分析，从而在品类管理实施前通过充分的能力培训与教育等工作开展，确保品类管理在海油工程物资采购管理中的有效实施。其次，加强对海油工程物资采购品类管理的组织和实施，通过与企业高层管理人员的有效沟通，就企业物资采购的品类管理实施方案达成一致后，进行与企业物资采购管理实际相符合的目标设定，并由专业物资采购和品类管理人员对其工作开展进行有效指导与管理，从而促进海油工程物资采购的品类管理有效实施，提高其管理的成效。此外，还应注意针对企业物资采购品类管理有关人员的技能水平进行综合分析，明确企业工作人员在品类管理实施中存在的问题和不足，并对企业品类管理实施的组织结构完善及其调整范围进行明确，从而制订合理、完善的企业品类管理组织计划，对其计划内容的有效实施进行严格贯彻与执行落实。再次，进行明确的品类管理计划制定与实施。对企业物资采购品类管理的能力及其工作开展的潜力继续宁充分挖掘后，进行合理、完善的品类管理工作计划制定，并针对其工作计划的开展提出相应的要求，确保工作计划实施中的组织协调和沟通良好，从而严格按照计划要求的步骤与操作顺序进行执行，对品类管理的实施及其效果进行保障。最后，注重对海油工程物资采购品类管理中的品类角色和技巧，并对企业的战略目标与计划进行检查，从而实现企业战略目标与计划开展中的各品类角色和开发技术明确，促进企业战略内容的灵活实施，为企业管理提升和战略目标实现提供良好的支持。

篇（2）

1、上半年完成的主要工作与取得的成绩

一是开辟低价位球团矿资源，为制气部保障生产和降低成本打下坚实基础。要保障制气部正常生产，对我部来说，一要稳定货源，二要降低采购成本。我部对此项工作十分重视，精心部属，仔细安排，从北漂球团矿厂、鞍山鼎源球团矿厂开辟低价位球团矿资源，既保证了制气部的正常生产，又降低采购成本，取得良好的经济效益。

二是在低价位时储备采购20T镍板，70T钼铁。我部上半年看准时机，报公司批准在低价位时储备采购20T镍板，70T钼铁。原计划储备采购200T钼铁，后因资金不足只储备采购了70T，为公司节约了大量的资金。

三是进一步理顺、完善比价采购程序，实现电子网上报价。我部上半年严格规范采购程序，切实按制度办事，进一步理顺、完善比价采购程序，实现电子网上报价。在采购物资时，做到货比3家，采购员不直接参与接收报价，从制度上切实保障询价、比价机制的公平、公正原则，有效维护采购秩序。

四是库防6S管理上台阶

五是废钢验质、现场管理取得新成绩。废钢验质、现场管理在划出采购供应部半年后又重新划归我部管理。我部接手管理后，加强对废钢验质和现场的管理，仅短短半个月时间改变了面貌。废钢彻底清除了掺杂使假等现象，提高了废钢质量；彻底清除了废钢中垃圾堆积如山，废钢堆如同垃圾堆的不雅形象，实现了废钢管理的彻底翻身，挽回了企业形象，堵住了掺假漏洞，为公司节约了大量的采购资金。

2、加强物资采购管理

我部严格物资采购管理制度，紧紧围绕“保生产、保供应，降成本”的目标，理顺采购管理程序，真正实现阳光采购。组织全体员工认真学习管理制度，并贯彻落实到采购工作的全过程，进一步规范采购程序。在实施采购过程中，严把供应商资质关、采购评审关、合同签订关，主动接受各方的监督。同时，我部抓好团结工作。团结就是力量，部内干部职工分工不分家，心往一处想，劲往一处使，做到大事经常议，小事随时碰，竭尽全力做好物资采购供应工作。

3、认真做好服务工作

我部树立服务意识，为公司生产建设发展做好服务工作。在物资采购前，多了解、多听取使用单位的意见，做到采购的物资能符合使用要求。对已经采购过的物资，经常向使用部门了解使用情况、部门满意程度、需求状况等，解决使用中出现的一些问题，为做好下次采购工作获取经验，打下良好基础。同时，我部在物资采购“规模、规范”的基础上倡导“优质、诚信服务”，打造物资采购的“诚信”品牌，全面推动公司物资采购管理向科学化发展。做为物资采购部门，我部认为坚持优质服务是得到公司及使用单位认可的唯一途径，不断强化自身建设，想使用部门所想，急使用部门所急，主动加强沟通协调，提高采购效率。坚持从大事着眼，对已经采购过的商品，我部经常对使用部门就已采购物品的使用情况、部门满意程度、需求状况等进行回访，并针对在使用中出现的一些问题作指导和处理，努力获得使用部门的满意。

4、抓好廉洁自律工作

2014年上半年，我部在公司的领导下，以党风廉政建设为重点，严格执行公司廉洁自律各项规定，加强教育、完善制度，狠抓思想、组织、作风建设，着力解决工作中存在的薄弱环节，不断加大防治力度，努力从源头上预防和治理腐败，夯实干部职工廉洁自律的思想道德基础，推动党风廉政建设工作深入开展，做到在物资采购工作中干净干事，树立清正廉洁的工作作风。

二、2014年下半年重点工作计划

1、理顺采购管理程序，努力降低采购成本

2014年下半年，我部要进一步理顺采购管理程序，为降低采购成本开源。一要针对现有指定厂家价格不可控的情况，加大价格管理力度，确保指定厂家价格在可控范围内，尽量降低采购成本。二要扩大招标采购面积力度，增加工矿机械、材料的招标比例，完善网上比价的细则，通过这些措施，使采购成本有明显降低。

2、进一步完善信息采集渠道和采购信息管理机制

2014年下半年，我部要进一步完善信息采集渠道和采购信息管理机制。做好废钢价格的走势预测工作，准确把控钢材、合金市场行情价格，为公司价格决策和贮备采购战略提供可靠的信息支持，努力为公司节约大量采购资金。同时，进一步提高工作效效率，为保证生产需求单号先行。

3、认真学习，提高素质，规范管理

我部干部职工要认真学习公司的工作方针、规章制度和工作纪律，领会在心里，落实到实际工作中。要通过学习，提高自身素质，规范物资采购管理，以管理提高工作效率，以管理产生经济效益。

4、加强安全保卫，确保公司稳定安全

我部要进一步加强安全生产，加强物资、设备的检查，特别是杜绝废钢现场的安全隐患，做到安全生产，不出安全事故。要进一步加强保卫工作，加大废钢现场巡查力度，杜绝发生被盗事件。

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一、各项指标完成情况

在我部全体员工的共同努力下，按时完成各项绩效目标考核指标。一是经多次与各单位对接沟通，各类采购计划正在稳步推进并按要求执行；二是东区全年入库物资帐、物、卡、资金四对口工作正在进行，已建立出入库台账及报表，四对口工作准确率达到75%，预计年底达到准确率100%；三是组织抽查3次工程服务类合同的履行情况，确保各项合同按约履行；四是“四号定位”、“五五摆放”工作按要求逐步完善；五是建立物资库房规范化管理，东区配件库物资动态图、表及制度已上墙，业务培训及其他工作持续进行；六是增强部门人员的服务意识，扎实推进各项合同、全面预算、增收节支及6S管理等基础工作，进一步夯实基础管理。

二、重点工作开展情况

（一）合同管理

在我部全体员工的不懈努力，以及各专业部门的紧密配合下，我们克服请购项目多、商务谈判重等诸多不利因素，坚持合法合规，有理有据的原则，精心组织，积极应对，合理安排，全面考虑合同执行过程中出现的不确定因素，及时组织完成各类合同的洽谈、签订、分发和存档工作。通过与合同相对方友好协商，多轮谈判，公司合同签订率达100%，为项目建设合法有序推进提供了法律保障。

截止2018年11月30日，共组织审批并签订工程服务类合同155份，预算金额约41168.21万元，合同金额约35314.22万元，节支额5853.98万元，节支率14.22%。目前正在办理的合同共41项。

（二）物资采购

截止2018年11月30日，共组织完成物资采购326项，其中包含应急物资采购80项，一级目录采购30项。采购金额约140762.09万元，其中一级目录采购金额约20227.88万元，自采金额约120534.21万元。目前正在办理的项目共402项，其中包含应急物资采购222项。

（三）标准化库房建设

一是期初库存金额33136.13万元，总入库金额约137409万元，总出库金额约84362万元，如06大类煤炭入约库13603.77万元，出库约3223.07万元、10大类化学原料及化学产品入库约16956万元，出库约16438万元、12大类 炼化三剂及油田化学剂入库约18139万元，出库约1285万元；二是完善了库房名称牌及安全标识牌；三是按照60大类常用物资结合公司实际进行具体分工，把任务和责任分解落实到相关责任人。

三、存在的问题及原因分析

回顾2018年各项工作，我们虽然取得了一定的成绩，但在建设期转向运行期这样的大形势下，我们面临更多的是问题和困难。主要存在问题有以下三个方面：一是由于紧急计划过多（302项），但采供管理部从计划到验收人员严重短缺，且部分原材料市场价格偏高且运输距离远，导致应急采购十分困难且正常计划无法正常履行，形成恶性循环；二是库房交工较晚，库房设计容量小，数量少，但库存量大，物资种类繁多且大小不一，导致库房储存及摆放存在很大困难，标准化库房建设问题突出；三是库房区域未设围墙，物资存放在库外存在丢失、损坏等安全隐患；四是由于ERP系统在公司内部计划申报和出库环节运行不畅，导致库房现有库房物资与ERP系统物资帐务不符，帐、物、卡、资金四对口工作存在一定难度。

四、2019年工作计划

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在2012年以前，贵阳供电局的物资部门为物资供应中心，是科级车间,按工作分工分为3个班组，计划采购班、保管班、综合班。计划采购班负责全局所有各类所需物资的采购工作，包括签订合同、催运催交、支付货款、供应商管理、工程结算及所有环节中的协调工作;保管班负责物资保管、物资出入库管理和人库检验等工作;综合班负责生产外的其他工作管理。这样的工作分工在长期的工作实践中，越来越体现出其不足的一面，工作重心过于集中、工作权重过于偏移、个别班组工作任务过重、其他班组重视不够等等问题不断涌现。

1.2 目前责阳供电局物流服务中心组织机构

2012年贵阳供电局将原来的物资供应中心更名为物流服务中心，升级为处级部门，成立了四个科室：计划采购科、履约品控科、物流配送科、综合科，并将整个物资管理工作划分到了4个科室，每个科室都有负责相关的物资管理工作，不再是一个科室全权负责到底，新的分工带来了新的面貌D.

1.3 贵阳供电局物流服务中心职责

地市级供电局的物资部门,是本单位物资管理的归口职能部门和物流服务部门，其中计划采购科的职能是：

(1) 对一、二级物资,负责配合实施物资集中采购工作计划；负责本单位物资需求预测计划的管理、上报以及需求计划的汇总、组织审查和上报工作;负责审核县区级供电企业报送的物资需求计划和资金计划,汇总并上报;负责实施本单位和所属县区级供电企业物资利库需求计划的调拨工作;负责制定本单位物资采购资金计划，并上报;负责统计、分析物资采购供应信息;负责签订合同及完成审定流程后交与履约品控科。

(2) 非一、二级物资，单项物资金额在5万元及以上的负责物资合同和履约管理，货款支付;负责实施本单位和所属县区级供电企业物资利库的调拨工作;负责物资品质控制和监造管理以及配合公司有关抽检、监造工作。单项物资金额在5万元以下的负责参照省公司零星采购管理办法执行。

1.4 省公司对贵阳供电局需求计划管理的要求

贵阳供电局物流服务中心计划采购科的需求计划管理严格按照省公司管理办法执行。

(1) 遵循“加强预测、提前介人、分级管理、准确需求”的原则。

(2) 物资分为项目物资(包括基建工程、大修技改工程）与非项目物资（包括备品备件、应急物资、低值易耗品、工器具、应急物资等)两大类。

(3) 项目物资:采取及时管理办法（JIT)，按照把握项目进度流程管理,以零库存、实现供应链战略综合效益最大为目的，订货要求准确需求和准确采购’采取供应商直送为主，干线运输的配送策略。

(4) 非项目物资:采取材料需求计划(MRP)，按照净需求计算流程管理,要求保持一定库存，定额配置、动态补充，追求效率优先原则，采取自取、物资部门或第三方物流配送，配置急救包和应急配送等策略。

(5) 物资需求计划管理是指对物资需求计划的预测、编制、审批、执行、检查等全过程的管理，具体执行《贵州电网公司物资计划管理实施细则》。

1.5 省公司对责阳供电局物资采购管理的要求贵阳供电局物流服务中心计划采购科的物资采购管理严格按照省公司管理办法执行。

(1) 各级采购活动,须遵守国家的有关法律、法规及公司相关规章制度，遵循“公开、公平、公正、诚实信用”的原则。

(2) 局物资实行集中统一采购和分级管理，执行贵州电网公司统一的采购策略、采购标准、工作流程、采购平台管理,提高设备质量和采购工作效率，降低采购成本,实现规模效益。南方电网公司一级采购目录及贵州电网公司二级采购目录以外的物资,由贵阳供电局物流服务中心计划采购科负责依据贵阳供电局招标中心下达的中标结果组织采购。

(3) 基于不同的物资需求特性制订不同的采购方案。

2.工作取得的成效及亮点

2.1重组机构、专业分工、强化管理

全新的分工,强调了需求计划管理的重要性，让计划采购科从繁冗的低水平具体事务和日复一日的简单操作中解脱出来，调整工作重心，强化过去忽视了的管理控制，能有更多时间和精力研究物资需求规律和供应市场形势,改变原来对供应商缺乏深人了解及对合同执行过程缺乏有力控制等方面的力不从心，即强化了需求分析、市场研究、供应商关系管理和过程控制等专业化管理职能;二是打破了物资采购的核心权力过分集中于一个科室（岗位），改变了采购工作质量和水平完全依赖于个体觉悟和能力高低的状况。

2.2改变工作重心，加强需求管理

贵阳供电局物流服务中心计划采购科改变工作重心,加强需求管理，努力配合网公司和省公司的集中统一采购工作。通过对需求计划的加强管理，截至2013年低，贵阳供电局需求计划准确率已达到99%，离需求计划准确率100%的目标值不远，但仍有一段距离，需进一步提高需求计划申报准确率。

2.3 构建集中统一的采购管理体制

随着网公司、省公司的集中统一采购体制的不断实施和完善,体现出了集中统一采购的优越性，在实施的过程中，能有效的缩减供应商数量,供应商的保供能力明显增强，为与供应商建立长期稳定的战略合作关系奠定了基础。贵阳供电局在对局自主采购的这类物资也实行了集中统一采购管理体制和分级管理，同样体现出了集中统一采购的优越性，提髙了贵阳供电局对供应商的管理。

3.存在的问题及解决思路

(1) 贵阳供电局物流服务中心计划采购科的全体科员要统一思想,接受先进理念，摈弃传统观念，改变工作重心,努力在《贵阳供电局管理提升活动实施方案》的“工作实施阶段”要求的时间里学习、理解、接受这些先进的管理体制和运行机制，并在不断的实践中推进、优化、创新这些先进的管理体制和运行机制，坚定不移地推进改革，快速使贵阳供电局的采购管理工作由业务操作型向管理控制型转变。

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[DOI]1013939/jcnkizgsc201528036

1 电力物资非招标采购风险的识别分析

在实践的电力物资非招标采购风险控制和管理过程之中加强对风险的识别和研究，是开展工作的核心环节，故应当加以重视和深刻的分析。

电力物资采购是指为电力企业购进企业发展所需的工具、备件、原料、设备、辅助材料等物资的行为，采购方式包括购买、借货、交货、租赁等，是一种有形采购。电力物资采购风险是指电力企业物资采购的实际情况和预期的目标出现偏差的可能性。电力企业物资采购的风险涉及物资采购的每一个环节，这其中包括采购计划的制订、物资运送、物资验收、物资订单核实、供应商选择等环节中可能遇到的各种风险。在当前现代化的电网企业建设过程之中不仅应当对发展的重难点进行深层次的分析，同时还应当加强对工作的认识，需要注意的是，其中原材料、设备、管理的工具以及辅助材料等，都是应当重点关注的项目。故在今后的工作之中还应当加强对风险的控制和管理，实现发展和创新改革。企业在采购的过程之中难免会出现相关问题，如果管控不当则必然会对企业的生产带来影响，故企业还应当对自身的管理政策和风险控制的措施进行集中性的改进。

2 电力物资非招标采购风险的类型

在电网企业管理的过程中，一些高层管理人员可能会因为责任心不强或业务水平不高而做出错误决策，这就会引发决策风险。电力企业的物资采购需要事先制订采购计划，然后还要通过相关部门进行上报，计划的制订和计划上报过程中出现的问题会带来计划风险。在制订采购计划时，调查结果与实际结果的偏差决定了所制订的计划是否科学合理。一些电力企业会因为缺乏某些技术指标而对一些计划项目的审批不严格，还有一些电力企业在与签订采购订货合同之前，没有对其中的各项条款作进一步研究，对电力企业的物资采购造成负面影响。

3 电力物资非招标采购风险管理政策

根据上文针对我国当前电力物资非招标采购的基本问题和工作的现状等进行系统性的研究，可以明确风险存在的来源和基本类型。下文将针对电力物资非招标采购的管理政策和风险控制的方案等进行集中性的研究，旨在以此为基础真正意义上实现工作的持续整改。

首先应当结合电力物资非招标采购工作的现状有效实现对风险的规避和管理，对于其中的一些不良状况，应当采取主动放弃的形式，逐步的实现对采购方案和管理目标的革新，并且使得企业的损失降至最低。对于风险的控制和管理，应当加强对电力物资非招标采购工作流程之中存在风险的评定，采取积极的措施，降低企业的损失。风险的转移，同样是电力物资非招标采购之中的核心工作环节，采取特殊的技术手段和经济手段，将自身所面临的风险转移至企业，但是需要注意的是其中转移的方式包含有发包、出售以及保险承担等，应当有针对性地进行选择和控制。

物资需求部门项目负责人应组织将编制完成的采购技术标准文件提交本部门（单位）初审，审核通过后报本专业归口管理职能部门进行审核，审核通过后提交公司生产设备管理部技术标准管理人员。物资需求部门项目负责人在上报物资需求计划时，应将采购技术标准文件作为物资需求计划单的附件同时在公司企业级资产管理信息系统的物资管理模块中上报至公司物资部。公司物资部采购与计划管理专责在编制物资招标采购方案时，应将采购技术标准文件作为物资招标采购方案的附件同时在公司招标管理信息系统中审批提交至公司招投标中心。公司招投标中心招标管理人员在编制招标文件时，应将采购技术标准文件纳入招标文件的技术标书向供应商发放。公司物资部采购与计划管理专责在编制非招标文件时，应将采购技术标准文件纳入非招采购文技术标书件向供应商发放。公司物资部采购与计划管理专责每年结合岗位工作总结，对采购（技术）标准管理业务执行过程和管理效果进行回顾总结，对存在的问题提出改进建议并纳入年度工作计划实施。

在实践的电力物资非招标采购风险控制过程之中还应当充分的结合企业的工作现状，制订出健全的物资采购计划，并且通过科学的方式，逐步的确定得出交货的准确日期，实现对生产的有效控制，并且在整个工作开展的过程之中还应当严格的依照工作的相关规定，对于合同管理过程之中所涉及的内容出现重大变动的情况应当及时的向上级部门进行汇报，并且充分的结合工作相关协议，实现对合同的签订和管理。对于合同之中的相关规定应当进行细致的审核，并且保证工作的严谨性和真实性。

4 结 论

总的来讲，在当前电力物资非招标采购风险控制过程之中应当加强对风险的认识和识别，加强对风险类型的分析，制定出健全的政策实现对工作的改进。正如上文所分析到的，识别其中存在的风险因素，在此基础之上实现对具体对策的管理政策和管理的方式，实现对风险的有效控制。综上所述，根据对当前现代化的电力物资非招标采购风险管理过程之中应当重点关注的问题以及风险存在的主要层面等进行集中性的研究，旨在以此为基础真正意义上促进工作不断地向前稳步发展，实现新的建设局面。从本质上加以分析在当前电力物资非招标采购风险控制和管理的过程之中应当制定出健全的政策和完善的措施，实现对传统建设管理项目的持续改进。

参考文献：

[1]赖业宁，薛禹胜，王海风电力市场稳定性及其风险管理[J].电力系统自动化，2003（12）.

[2]刘建强电网企业物资采购供应过程中风险因素与管理措施[J].广东科技，2008（22）.

[3]陈峰，冯锐涛，孔伟伟系统运行风险评估在电力行业中的应用[J].现代电子技术，2013（18）.

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Abstract: Logistics is the multiplier, the accelerator production, the new industry incubator, oil companies are also increasing emphasis on material management, play a role in promoting the development of the oil companies, oilfield materials management program management, procurement management needs further fine management, how to reduce the consumption level of oilfield supplies, oilfield materials management needs in-depth study of oilfield enterprises improve material management levels must face the direction of the efforts.Key words: logistics; logistics management; oilfield; oilfield supplies

中图分类号：TE626文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2012）

1前言

商品交换、买卖，自古有之，但作为一门学问，作为一种重要管理理念和方式，是近代才出现的。西方国家非常重视贸易，在国家政策的支持下，商品流通更加顺畅，出现了许多实力强劲的跨国物资流通企业，效益斐然，对提高国家综合实力也起到了积极作用。

“物流”这一概念是三十年前引入的，正逐渐被人们接受、应用、发展，成为新时期新的经济增长点，搞好物流管理，对企业具有重要的现实意义。

2 物流管理简述

2.1 物流的概念

物流就是物资流通。物资进入流通领域，物流就开始了。具体讲就是“物品从供应地向接接收地的实体流动过程”，包括运输、保管、搬运、流通加工、信息处理等活动。

物流的作用表现在：切实提高企业经济效益。物流管理通过降低流通费用，带来经济效益，是企业的“增效器”；加快生产节奏、促进生产。好的物流能及时、保质保量提供生产物资，使企业能够按计划组织生产，是生产的“加速器”；促进新型产业的发展。 物流通过信息管理，调节物资余、缺，是新型企业的“孵化器”。

2.2 物流的发展

以前，没有物流的概念，物资管理是企业的后勤部门，存在着“说起来重要、做起来次要、忙起来不要”的现象。物流发展经历以下阶段：

①初始阶段；只是全力保证货物按时投入生产。

②管理阶段； 由于竞争激烈，降低生产成本势在必行，出现相应物资管理制度。

③系统管理阶段；物资管理作为一门专业被研究、发展，逐渐形成一整套理论指导物资流通。

④现代物流阶段；高度重视物流管理，努力将生产、销售一体化，成为企业发展战略的重要一环。

2.3 物流管理的内容

物流管理是对物流网络、信息、购入、仓储、运输等的综合管理与协调。物流网络设计直接影响物流效率，合理的网络能发挥物流的最大潜能；物流信息是编制工作计划的前提，物流工作的误差往往是信息不准确造成的，决策更加依赖精确的物流信息，因此多渠道多层次获取有效信息非常重要；物资购入是物流管理的重点，如何降低采购成本是物流管理成败的关键；仓储管理，要以最小的资金投入维持必要的存货，强调提高周转速度；运输的成本、时间、一致性是管理重点，追求运输综合成本最低是目标。

3 石油企业物资管理

3.1 油田物资计划的种类及编制原则

油田物资计划种类有年度计划、季度计划、月度计划和补充计划。年度计划根据生产建设投资计划、上年度消耗情况和本年度实际编制，是指导计划；季度计划根据年度计划、生产建设实际编制，是落实计划；月度计划根据年度、季度物资计划和下月实际编制，是执行计划；补充计划根据生产现场实情编制是月度计划的补充。

物资计划的编制原则：遵守法律原则；真实实际的原则；科学预见原则；及时准确原则；注重效益原则。

3.2 油田物资采购管理

3.2.1 油田物资采购的原则

物资采购遵循“质量相同看价格、价格相同看质量”的原则，具体指：

①合理的价位：不是价格越低越好，要和质量等联系起来综合考虑。

②合适的质量：防止伪劣产品，也不能只考虑名牌，切实从实际出发，合适的就是最好的。

③恰当的方式：根据生产实际确定，通用、批量物资适合招标，特殊物资只有进行谈判采购，不宜墨守陈规。

④最佳的时机：了解市场行情，掌握国家政策，选择最佳采购时机，往往为企业获取不菲的经济利益。

3.2.2 油田物资采购计划编制的依据、要求

采购计划编制的依据是：

①同期物资需求计划：物资采购是严肃、原则性强的工作，克服盲目、随意性。

②上次同类物资采购情况：历次同类物资采购情况可以提供参考。

③生产实际情况：及时掌握生产进度，适时进行采购。

④市场变动情况：随时了解市场行情，能为编制采购资金计划提供依据。

⑤消耗定额。

采购计划编制要求做到准确、及时、完整、连续、科学。

3.2.3 油田物资采购方式、技巧探讨

油田物资采购有电子采购和传统采购两种方式。一是电子采购是在“互联网”上操作的。包括直接采购，即对上网制造商直接发出“订单”，经确认后直接发货，完成采购；和网上招标采购，即由需方发起，公布招标规则，各供应方在网上以电子邮件方式投标，按规则确定中标方完成采购。二是传统采购，包括招标采购和谈判采购。招标采购是根据国家招投标法的规定，公开选择供货单位；谈判采购是指非标设备、急需物资等不宜进行招标的物资采购方式。

物资采购的技巧探讨：

①批量订货：在不影响生产的前提下，争取采购批量，可以为企业获取价格优惠。

②直接订货：直接向制造商订货，减少中间环节，节约采购资金。

③预定货：根据计划要求，在采购周期内，在较低价位时预先订货可为企业带来效益。

④联合订货：本企业需用量较少，可以联合相同企业共同订货，可以争取制造商的价格让步。

⑤互联网或电话订货：可以节约差旅费用，降低采购成本。

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近年来，随着消防部队的不断发展，基本建设及物资采购逐年增加，由于相关审计机制、制度及审计质量和风险控制体系等还在不断完善，基本建设和物资采购经常会遇到各种困难和问题。客观、全面分析审计风险，制定合理对策和举措，对于加强和改进审计工作，提高审计质量和审计效益具有重要意义。

一、基本建设及物资采购审计风险分析

（一）独立性风险

一是审计机构和人员独立性不强。消防部队审计机构及人员隶属于本单位编制之下，对同级基建和采购工作进行监督过程中，很难完全独立的开展审计工作。二是基本建设及物资采购审计业务开展存在被动性。目前消防部队内部基本建设和物资采购审计工作基本上是采用“送审制”和“邀请制”，由于审计部门无法提前预知各业务部门业务开展情况，对未报送和未邀请的项目或环节存在应监督而未监督的情况。三是借助外部审计力量开展审计业务存在一定的风险。在基本建设审计工作中，由于部队内部审计人员不具备出具法律认可的审计结果的资质，无法独立开展审计监督，对工程预决算和工程施工过程的审计多采用委托外部审计机构的方式开展，外部审计机构受其自身资质和与施工单位的关系等因素影响，其审计结果的可靠性存在一定风险。

（二）机制性风险

一是基本建设及物资采购审计机制制约力弱。部分支队级审计部门由于受机构、人员及领导重视程度等多种因素的限制，对本级基本建设和物资采购的审计参与程度和监督力度较弱，甚至一些单位相关监督工作由基建部门和物资采购部门自行组织，审计部门未参与其中，审计风险较大。二是审计风险分析与防控机制不健全。在基本建设与物资采购审计工作中，多数审计部门依靠审计工作传统作法和审计经验处理具体业务，并未建立风险分析与防控机制，对不同类型的基建和采购业务具体的风险点缺乏全面的分析，在实际工作中存在监督疏漏和盲点。三是审计工作指导机制不完善。目前，由于总队机审计机关将主要精力放在自身业务工作上，在对下业务指导上，缺乏长效机制和有效办法，有的单位甚至忽视了对下工作指导，导致支队基本建设和物资采购审计工作发展缓慢，审计质量不高。

（三）业务性风险

一是审计人员业务素质风险。目前，消防部队内部审计人员多数是财务人员岗位调整至审计岗位，对财经管理及财务工作较为熟悉，但对基建和采购审计工作的把握主要依靠实践经验积累和自发性学习，存在经验不足、政策把握不准、审计效果不佳等问题。二是审计质量控制风险。由于基本建设与物资采购审计工作起步晚于常规经济责任及财务收支审计，在审计质量控制上还存在控制方法及措施简单、管理程序不严谨等问题，制约了审计工作质量的提升。三是审计管理风险。在实际工作中，因审计业务本身尚处在发展完善阶段，对基本建设和物资采购相关的管理工作相对滞后，如何加强对诸如委托审计单位、审计实施过程等相关事项的管理还没有较权威的统一性规范，各总队基本建设及物资采购审计业务开展千差万别。

二、基本建设及物资采购审计风险对策

要进一步降低在基本建设和物资采购工作中潜在的审计风险，应当采取一定的措施，通过加强审计队伍建设，借鉴成熟的经验方法出台制度规范，开展审计工作试点等，以点带面，逐步对二项审计工作进行全面加强和规范。

（一）加强审计队伍建设

一是要落实编制，理顺关系，提升审计独立性。结合新编制的落实，进一步理顺审计部门的隶属和管理关系，使审计机构和审计人员与具体业务管理部门脱离出来。对支队级单位，应着力解决审计人员兼职其他业务工作及“既是运动员又是裁判员”的问题，推进支队级审计机构或人员能够相对独立的开展审计工作。二是探索审计岗位细分，走专业化审计的道路。总队以上单位可逐步探索建立不同审计工作岗位，促进审计工作向专业化发展。如分别建立基本建设及物资审计工作岗位审计岗位，使各类业务审计人员相对固定，提升审计工作专业化程度。对于支队级单位，应加强综合性人才培养，使审计人员能够适应审计工作需要。三是开展职业化教育，提升审计人员业务素质。结合审计工作岗位，积极开展岗位资格考试，逐步完善和推行审计职业化教育及审计岗位后续教育。利用网络资源建立内部审计网校，共享审计培训资源，推行审计各专业岗位上岗资格，岗位考级等制度，促进审计队伍起专业化。

（二）加强审计工作机制建设

一是进一步建立和完善基本建设及物资采购审计机制。通过各种渠道加强宣传，提高各级党委对审计工作重要性的认识，将基建及采购业务纳入审计部门的监督范围，解决“不让审”和“不愿审”的问题。同时，应探索建立审计与业务部门的联动机制，赋予审计部门及时掌握业务部门工作开展状况的权限，视情开展审计监督，变“被动审计”为“主动审计”。二是建立审计风险分析与防控机制。要结合审计工作实际，建立审计风险分析与防控机制，详细制定基建工程及各类型采购业务的风险分析内容和风险分析流程，在审计工作开展前全面分析审计业务风险点，制定相关措施和应对办法，提高审计效益。三是建立和完善审计工作管理与指导机制。在基本建设审计工作中要制定对预结算审计、跟踪审计委托审计单位的相关管理措施，防止委托审计单位审计工作中出现违规操作或与施工单位串通等问题；在物资采购审计工作中要协调相关业务部门制定涉及采购项目论证、采购计划制定、采购市场调查、采购方式审批、采购工作组织、采购过程监督等方面的管理办法，切实防止采购过程中出现不合规行为。在对下业务指导上，可借助审计信息化软件的推广，指定专人负责定时掌握下级单位审计工作开展状况和工作质量，采取通报、督导、考评等方式，切实推进基层单位审计工作开展，促进基层部队审计工作不断规范。

（三）加强审计业务建设

一是进一步完善基本建设及物资采购标准化工作模板。要在原有的工作规范和流程基础上，对审计事项的相关环节进行全面分析，针对每一个审计节点制定标准化工作模板。如，在基本建设审计工作中，对项目立项论证、项目预算计划、项目服务单位招标、项目实施过程跟踪及项目结算和峻工决算等环节，就审计部门如何参与，出具什么格式内容的资料都进行统一和规范，全面提高审计工作的规范性，防止出现漏审和缺审等问题。二是建立审计案例、程序和审计方法资源库。建议对部队内部基本建设和物资采购审工作中具体业务案例、重点环节审计方法步骤及相关法规依据进行收集，建立审计案例及审计方法库。使各级审计人员通过查询对应案例及问题快速找到问题解决办法及法规依据，提高审计工作效率。三是加强计算机审计标准化建设。目前公安消防部队逐步研发了相关的计算机审计系统，利用计算机审计软件开展审计业务。在利用计算机审计软件开展基本建设和物资采购审计业务时应加强审计软件的标准化建设，将审计工作流程、相关模板、统计报表等文档和标准模板内置到软件中，促进审计人员规范操作。同时，应制定相关的操作规程和质量控制措施，标准化审计程序，提高审计工作质量，防范审计风险。四是组建审计业务研究机构。建议在建立审计专家库的基础上，抽取全国各类型审计业务专家组成部队审计业务研究机构，每年根据审计工作计划和要点制定相应研究课题，收集和借鉴部队内外先进审计工作方法、经验，探索部队内部审计工作发展方向，研究形成审计工作业务理论，开展审计业务工作试点，全面提高部队审计业务理论及实践水平。

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中图分类号：F251 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）12-0-01

物资集团化集采配送是商贸物流产业建设的一个重要载体，是商贸物流企业经营发展的一项重要利润来源。作为大型企业物资采购的潮流模式，整合资源、发挥优势、强化发展、提升水平，开展物资集团化集采配送工作，对做强做大商贸物流企业，推进集团商贸物流产业建设发展具有重要战略意义。

一、集团化集采配送工作发展状况

集采配送是指对集团系统物资采购与物资管理进行集中管控，通过统招统签集中采购、统筹协调统一配送，发挥集团系统规模优势、地域优势和专业优势。集采配送涉及主体主要包括集团公司、商贸公司和项目单位，集团公司是管控单位，商贸公司是具体执行单位，项目单位是采购单位。物资集团化集采配送工作内容一般包括：招标采购、合同谈判、合同签订与执行、咨询服务、质量控制、催交催运、运输配送及商业索赔等。业务采购执行的方式包含招标、询价、竞争性谈判采购等。在采购管理方面，集团系统可以进行分级管理，对重要和具有大集中优势的可进行一级管理，对具有区域性优势的进行二级管理，一、二级集中采购可以统一操作平台。对于不重要和不具规模优势的零星采购，进行三级管理，并由最初的分散采购逐步减少过度到全部实行网上采购。通过分级采购管理，最终实现全部采购活动在系统统一的信息平台上进行，真正达到集采配送集中管控的目标。

总结借鉴先进企业经验，集团化集采配送工作体制被认为是企业发展的客观规律，国内外大型企业不约而同地走向这一体制。提高采购管理集中度、扩大集采范围、提高集采比例是集团化集采配送工作的发展趋势。当前，集采率50%以上为央企达标指标，70%以上为央企先进指标，90%以上为国际先进指标。

以一家集采配送业务处于起步阶段的商贸企业为例，16个月组织一级集中采购统签物资招标标的累计452个，采购额31亿元，对应可实现的集采配送收入（扣除相应的招标收入、含运费）14676.2万元。在启动集采配送业务的当年度，共完成一级集采配送共259个标段，概算总金额23.70亿元，中标总价17.85亿元，累计节约资金5.85亿元，平均节资率为24.68%。通过开展物资集团化集采配送业务，有效降低了采购成本，提高了采购效率，充分体现了阳光采购原则，实现了集团系统各单位与商贸物流企业的“双赢”。

二、集团化集采配送工作常见问题

利用集团化物流平台采购渠道，大范围地进行批量化集中采购，开展集团化集采配送工作，可以有效地降低基层企业采购成本，促进归属集团母公司效益最大化。但在集采配送业务推进过程中，也常见一些问题，需要在业务发展中解决。

1.资金问题。一些项目单位预付款不能按时支付，导致供应商不能按时交货。或者交货后，一些项目单位不按时支付到货款，个别可能出现诉讼纠纷法律风险。配送单位需要做大量协调工作，配送人员需要花费大量的精力进行处理协调，造成不仅交易成本上升，而且影响合同执行与结算，对项目经营造成影响。

2.招标计划准确性问题。项目单位可能会因为供货范围有调整而无法有效签定技术协议，合同执行中也经常出现供货范围变化，导致合同频繁变更，合同执行效率低下。

3.招标方式问题。招标结果更多的是低价中标，如果中标价格低于成本价或者没有合理利润空间，产品质量很难得到保证。

4.供应商质量管理问题。有个别供应商在集中招标采购过程中存在违规行为及供货阶段恶意违反合同条款导致商贸公司和项目单位蒙受损失。

5.统签物资未能集中采购问题。对于集团统招统签目录内物资，个别项目单位钻取政策漏洞空间采取变通方式规避集采配送渠道，导致本该集采物资无法进行集中采购，有悖于集采配送业务初衷。

6.采购计划上报问题。在政策约束监督尚不到位时，个别项目单位没有按照集中采购目录文件要求上报采购计划，将集采物资自行采购。

三、做好集团化集采配送工作的对策

商贸物流企业要紧紧围绕商贸物流产业建设，发挥专业优势，挖掘集团系统内和系统外两块市场潜力，协同对内和对外两个层面服务，积极寻找工作路数促效益，努力探索创新模式抓管理，分析商贸物流管理体制和经营模式，通过分析现状、研究问题、把握规律、提出方案，优化发展集团化集采配送工作，咬定目标攻坚克难，凝心聚力狠抓落实，为集团系统提供有效的物资保障，通过集中发挥优势，实现集团整体利益最大化。

1.加强集采范围扩展。根据市场和业务发展现状和方向，大胆创新业务思路理念，“向设计要效益、向施工找效益、向工程管理挤效益、向厂家追利润”。以全寿命周期性价比最大化为采购理念，在现有集采配送目录范围的基础上，通过不断地持续摸索，以是否有利于专业化管理提高水平、是否有利于内部资源优化降低成本、是否有利于形成规模优势提高竞争力为原则，最大限度地将更多的能够批量采购与形成规模优势的物资纳入打捆招标和统签范畴，进一步扩大集中采购目录范围，同时开展设备成套供应业务，规范管理，延伸服务环节。适时对集采配送物资进行“档案管理”，对设备物资进行跟踪服务。

2.加强标准化管理。采购与物资集中管控业务要得到稳健快速发展，在体制和机制、制度和标准以及信息化等方面要狠下功夫。加强标准化管理，是通过制定与物资管理相匹配的规章制度、规范流程，搭建起完善的管控体系，理顺系统多方关系，顺畅各项业务流程，提高物资集团化集采配送的经营效率和经济效益。

通过制定集采配送物资购销合同统一范本、技术规范，规范集采配送业务细节。开展集采配送物资采购标准化工作。成立物资标准化项目组，负责通用物资采购策略和采购技术标准的编制、审核工作。按照物资采购标准化时间进度表，结合产品特点和采购现状确定统签物资的采购策略；组织抽调具有丰富招投标管理、物资采购管理经验的人员编制标准化技术范本；根据不同物资分类，组织行业内的知名专家对技术范本进行会审，根据相关意见进行修改；在集团公司系统内征求意见并修订、。通过制定工作计划，加强措施保障，推动统签物资采购策略和采购技术标准的制定出台，通过优化和完善采购管理，向物资采购标准化要效益，进一步降本增效。优化采购模式，如通过年度供应商资格预审对供应商进行优化选择；通过采用年度合格供应商邀请招标方式，实现月度打捆招标、分批次报价确定中标候选人的形式，有效地提高采购计划准确率，大大降低招标采购成本。不断完善招标方式，使价格和质量能够合理平衡。

3.加强考核监督管理。各级采购目录的具体实施，按不同的采购层级，以系统化的管理思想，以信息技术为手段，建立完善的企业资源计划系统（即ERP系统），使物资采购行为更加科学、合理，计划性更强。同时，采购工作从信息收纳、计划提报与审核、采购方式的确定、采购行为的具体实施、采购的最终结算、采购计划的核销……各个环节都要建立完善的监督与考核机制，出台相应制度加以保障，加大督查力度，保证政策文件的贯彻执行。

篇（9）

中图分类号：F239

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2015）09-155-02

近年来，随着我国社会经济的快速发展，各级政府不断加大对消防部队装备经费投入，消防部队物资采购审计在规范采购程序，提高消防部队装备资金使用效益发挥了日益重要的作用，切实维护了消防部队合法权益和形象。

物资采购审计，是指公安消防部队审计部门依照国家有关法律、法规和政策规定，运用适当的审计方法，对一定限额以上的物资采购活动的真实性、合法性、效益性等进行的监督、鉴证和评价行为。审计部门对物资采购活动全过程实施审计监督，突出审计重点，抓住关键环节，增强监督时效性，保证了采购活动公平、公正、公开，防止和纠正损失浪费、违纪违规行为，确保采购活动规范、有序进行。

一、物资采购审计的主要程序及方法

物资采购审计主要对采购计划编制、采购预算保障、采购组织方式、采购合同签订、采购资金结算、采购结果实现等环节实施监督审查。审计部门应根据单位年度物资采购计划，编制物资采购审计项目计划，经批准后，列入年度审计工作计划组织实施。审计部门对采购部门所提供的物资采购项目技术资料和市场信息等做好审前调查，为实施审计监督做好充分准备。物资采购审计应注重前移关口，切实强化事前审计监督，审计部门应在招标前一个月对物资采购活动相关资料实施审计。为确保物资采购审计工作的顺利开展，审计部门要及时要求物资采购管理部门和后勤财务部门将批准列入年度采购计划、采购预算以及特殊任务需要临时安排的采购项目有关资料及时抄送审计部门。

二、物资采购审计各环节重点内容

1.采购计划和采购预算审计的主要内容。重点审查采购计划编制依据是否充分，内容是否详实，资料是否完备，规范标准运用是否适当，数据测算是否准确，调研论证是否可靠;采购预算保障是否与采购计划相协调，有无缺项、漏项或与计划相悖，有无背离市场公允，有无高估、低算等问题;采购计划编制和采购预算安排是否经过正常程序履行审核和审批手续。

2.采购组织方式审计的主要内容。重点审查选用招标方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等采购方式）是否符合有关法律法规要求，有无降低标准、简化程序任意选择招标方式，有无将集中采购化整为零或者以其他方式规避公开招标;审核招投标程序是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易”原则;对于按规定采取自行组织招投标的，应重点审核招标人是否具备标书制作条件与能力、评标委员会是否符合法定构成和法定资格。

3.采购合同签订审计的主要内容。重点审查订立合同的当事人是否具有法定资格;合同内容是否符合国家法律法规和有关制度规定要求，有无违背法定原则、立约本意或损害合法权益;采购合同与补充协议是否相互联系、协调一致，有无相互矛盾或背离合同基本精神;合同主要条款（标的、价格、数量、质量、付款方式、违约责任等）是否完备齐全，是否表达准确，有无歧义或有悖采购内容要求等问题;合同标的与评审结果是否一致，有无超越范围或擅自增减变动等问题;合同订立是否符合批准的采购计划（预算）及有关要求，有无超计划、超预算的问题，有无违背质量择优和价格择低通则。

4.采购资金结算审计的主要内容。主要审查资金结算依据是否充分，手续是否完备;支付方式是否符合合同约定;涉及违约责任引起的经济纠纷，是否依照有关规定条款予以妥善解决;质量保证金是否按约定预留、抵扣、使用和到期退还。

5.采购结果实现审计的主要内容。采购品种、规格、数量、质量、配置和有关技术要求等是否符合采购合同约定;物资验收、入库是否及时，手续是否完备;合同执行结果有无其他遗漏或偏差。

三、集中采购审计中应重点关注的问题

1.采用公开招标采购方式应重点关注的问题。对达到公开招标限额的物资采购项目，除符合具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的或者采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值比例过大的条件之一的以外，必须采用公开招标方式进行采购。要审查是否在通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介采购公告，审查投标保证金是否从同一单位账户划出，投标单位进行串标的情况，公开招标文件是否存在指定品牌，以特定区域的奖项作为加分条件等排斥潜在供应商的情况，例如在某次防护器材公开招标过程中，对公开招标文件进行审计发现评标标准中产品的技术指标与某一品牌技术指标完全一致，若按照招标文件制定的标准进行评标，与招标文件中指标一致的装备品牌将中标，审计及时提出修改采购产品技术指标的意见，确保了公开招标的公正性和合理性。在开标过程中，对投标单位在价格、保修等方面作出的优惠承诺，一定要求投标单位写出书面承诺，要审查在合同履行过程中优惠承诺是否落实。例如在某次装备器材采购中，投标单位书面承诺若中标赠送中标价值5%的装备器材，该公司中标后，经过审计发现未按照承诺赠送中标价值5%的装备器材，提出审计意见后中标单位按照承诺赠送了装备器材，为单位挽回了经济损失。

2.采用竞争性谈判采购方式应重点关注的问题。要审查项目是否符合采用竞争性谈判采购的条件，符合下列条件之一的采用竞争性或者谈判采购方式：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的，技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的，采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的，不能事先计算出价格总额的。竞争性谈判采购过程中要重点审查谈判小组要从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商，供应商少于三家的不得组织进行竞争性谈判。要重点审查是否按照符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商。例如在某次防护器材竞争性谈判采购过程中，采用综合评分法，得分最高的供应商报价不是最低，经过竞争性谈判现场审计监督，最终确定符合要求且报价最低的供应商为成交供应商。

3.采用单一来源采购方式应重点关注的问题。对单一来源采购方式采购应重点审查采购项目是否符合下列条件之一：只能从唯一供应商处采购的;发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的，必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额10%的。要重点审计，单一来源采购是否在国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介公告，在规定期限内若有供应商投标，该采购项目就不适用于单一来源采购。要审查采购人在采购活动开始前，是否进行市场调查，确定技术规格和市场价格。要审查是否成立了采购小组，采购小组是否由采购人代表及有关专家共3人以上的单数组成，其中专家人数不得少于成员总数的2/3。例如在某次防护服装采购项目中，因只能从唯一供应商处采购，采用单一来源采购方式，对该项目审计发现，未成立采购小组，提出审计意见后成立了由2名专家和1名采购人代表组成的采购小组，经过采购小组与供应商进行谈判，成交价格较供应商报价降低了10%，为单位节约了采购资金。

4.采用询价采购方式应重点关注的问题。要重点审查采用询价方式采购的项目是否符合采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的条件要求。要重点审计供应商是否一次报出价格，不得更改，并对询价采购文件或询价函所列出的全部技术、商务要求作出承诺。为确保询价采购方式采购的货物价格合理，审计人员可以通过查询、测算等方法确定合理、公允的价位，根据采购物品的不同情况可采用不同的询价方法，例如分别询价法、交叉询价法、网上询价法等。一般情况下，审计人员要对拟采购的货物要事先进行市场询价，先从网上筛选商家，上百度地图搜索商家位置，再到实地进行实地询价，询价过程中要注意货物的性能、技术标准等是否达符合采购要求，要记录商家报价并与从网上查询货物价格相结合，确保采购的货物价格合理。

参考文献：

[1] 蔡春红，万一.公共资金管理使用的法律规范――《政府采购法》实施.经济管理，2003（5）

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一、降低采购成本

1、20**年我们要协调好各供应商之间的关系，谈判延迟付款，缓解公司资金压力

2、20**年针对公司常用规格板材、原料物料辅料，要多家走访，市场询价，不单一采购，力争每次所采购的价格在市场上都比较有成本优势。坚持“同等质量比价格，同等价格比质量”

3、目前请购部门分散(请购人员太多，请购部门太多)，后期公司是否可对这方面进行整合，所有请购信息由请购人先提交到仓库，由仓库根据现有库存情况再统一制作请购单，这样有利于集中归口请购，减少不必要的采购，减少重复采购，起到有效监督采购物资的机制。同时货品到公司，统一交到仓库，集中由仓库收货入库，没必要去找各部门助理收货，减少很多不必要的时间，大大提高工作效率，同时又能使物资进入仓库进行有效的入库和出库的数据管理；提前采购计划性：针对目前采购频繁、每月采购稳定的物资(同时是稳定的客户的产品)，因目前客户的量在增加，从客户到业务，业务到生管，生管到采购，考虑提高安全库存量，建立更合适的备货数量，提前采购，计划集中采购，目标是能做到一月采购一次或者提前两月三月采购一次的计划性更强的采购，充分的确保了公司生产上的有序，更能满足客户的需求，同时批量采购，计划采购更有利益采购对供应商价格谈判的优势，合理降低采购成本；

4、多寻找直接供应商，减少贸易和中间商的周转；减少上门提货的情况，多让供应商直接送货到公司，合理降低采购成本；20**年度降价谈判，按照供应商年度供货情况，合理要求供应商做有比例的降价采购，有效降低采购成本

二、确保产品质量

质量是企业生存的根本，20**年我们要严把质量关，大到原物料，小到五金螺丝螺帽，都要认真负责对待。逐步建立一套有效的供应商管理制度对其进行管理；平时与供应商勤沟通，向供应商学习、多了解产品的使用性能

三、供货的及时性

目前公司的采购流程还在不断的完善中，但因生产计划变动无序、销售急单等原因，常出现采购物资延期交付，供应商供货不及时等现象。20**年采购工作要在供货及时性上下功夫，首先，结合公司实际采购情况，对供应商进行评审、考核，合格后纳入《合格供应商名录》。在合格供方中择优选取，保持及时供货渠道。其次，保持相对稳定的供应渠道，采取同时对应多家供应商办法，不仅质量比三家，供应商排产速度、发货速度也要比较，避免“一对一”供货，给企业造成损失。最后，督促生产部门提供相对准确的采购计划，且建立相对安全的库存数量

四、供应商管理

1。开发新供应商，针对只有一家或者有两家但因种种原因不能满足我司需求的供应商，做调查后需开发备用供应商，以降低采购风险，同时让供应商的品质、交期、成本具有竞争优势；

2。针对TS精神，对目前供应商进行季度和年度评核，到供方现场评估等方式，对于条件无法达到我司评审要求的，依据我司评审条件，要求其整改，经整改任不达标的供应商，进入公司淘汰机制；

3。所有原物辅料和外加工以及模具供应商，全部纳入质量协议约束管控，增强供应商供货及时性、提升供应商品质意识、规范供应商处罚机制；

4。整合五金供应商，前期小五金耗材等比较零星，供应商、价格、交期、品质等比较杂乱，现在对相关供应商进行整合，采取“集中采购、就近采购；以多带少，量大拉小”的采购模式，使供方能积极有效的配合服务我司，减少采购专人专车亲自外出采购的人工成本，降低采购产品的单价，有效提高送货的及时性，充分满足了生产需求，对于前期小五金的零星杂乱，仔细进行了梳理和深入的熟悉，目前的五金耗材采购满足了工程、技术、仓库、生产的使用需求，供应商的交货及时性、产品稳定性、价格优势性大大提高；

5。改进供应商的选择。在进行供应商数量的选择时既要避免单一货源，寻求多家供应，同时又要保证所选供应商承担的供应份额充足，以获取供应商的优惠政策，降低物资的价格和采购成本。这样既能保证采购物资供应的质量，又能有力的控制采购支出。

6。公开公正透明，采购比价都在三家以上，有的多达十余家参与，增加阳光采购透明度，真正做到降低成本、保护公司利益。

五、协调好各部门之间的关系。

采购部做为一个服务性部门，将谨记自己的职责，将一切以公司为重，与销售、生产、技术、财务各部门之间搞好关系。要与各部门勤沟通、勤学习。积极主动工作，提高生产效率，为公司发展提供助力。

六、细化采购管理流程

公司管理最明显的体现在流程管理上，流程管理成熟度是衡量企业是否进入规范化的主要标志，公司从规范化进入精细化管理阶段最重要的前提是建立强大的流程管理体系。抓住公司推行流程管理的契机，细化采购管理流程，从而全面提高公司采购管理水平。

七、提高部门工作员工的业务素质和责任感

除公司应组织人员进行培训外，还注重在平时的每项具体工作和每个工作细节中不断的提高业务素质，同时反复强调采购人员的责任感，强调每个人对自己采购的材料设备负责到底，保证了对材料、设备有效的追踪。增强员工积极性，让员工充分发挥自己的特长。

八、采购信息反馈

采购部门对于正常和非正常的供应商送货，都应该第一时间反馈到生产等请购部门，确保送货信息的及时性和有效性。平时多和生产、销售等部门沟通，多了解供货信息和材料备货情况，多和上游供应商联络，确保采购信息得到有效的传递

以上是采购部门20**年工作计划，在以后的工作中，不管是困难重重还是多姿多彩，我部门全体成员都会与公司同事一起共进退，同担当。总之，采购部门在工作上还有很多不足之处，这都是在接下来的工作中需要完善的。同时，也会尽最大努力来学习和积累经验，更好的完成工作，不要骄傲，继续努力，以便取得更好的成绩，为公司发展贡献力量！

物资采购管理工作计划二：

一、供应商的选择。

首先我们采购部做到多多开发物料资源，调查价格，做到货比三家，控制价格审核流程，让采购部的工作透明化，并且建立完整的采购部供应商档案及物料申购档案。做为公司合格供应商必需要能做到准时，保质，乐于沟通等几个方面。本人计划完成现有原材料供应商的评定工作，为公司后期的大批量生产做好准备。同时进一步发展新的供应商网络，用以获得最理想的采购价格和品质。

二、账务的清理。

采购是一份繁琐，复杂的工作。同时因为其工作性质关系，对公司产品的成本有直接影响。另外因为相关物资在采购工作的运作过程中不可避免的有退，换，修，废等情况发生，因此必须对每一批物资的采购以及合同执行情况进行台账记录，并且做好跟踪检查，定期盘点。这是本部门的日常工作，目前也一直都在执行着，xxx年本部门将进一步对本项工作进行完善。努力做到每笔定单的进行情况都可追溯，可查核。

三、品质保证。

本部门相关人员将经常前往车间了解相关物资的使用状况。对所采物资的使用状态进行跟踪，了解相关参数指标性能，收集数据进行同类产品的对比。每批物资至少做一次使用跟踪并做好相应的评估计录。

四、成本控制。

xxx年，本部门将在日常工作中进一步提高工作效率。除采购价格等方面的控制外，还将其它方面的成本控制纳入管理优化的范围内，具体方面如办公物品的使用，电脑的使用管理，物资运输费的控制等方面。

五、采购效率。

xxx年，我部将进一步完善的供应商网络的建设以及采购模式的优化，尽可能的减少采购周期，提高采购的效率和及时性。并且对各种物资的采购周期进行统计计录，提供各请购单位制定请购计划时的参考。

六、异常情况的处理。

因供应商生产能力的不足，或其它原因引发采购异常时，我部将第一时间知会相关领导并积极应对。同时将对异常情况的发生原因进行分析处理，记录在案;如有必要，将进行法律程序进行公司利益的维护工作。

七、部门之间的协调

独木不成林，采购部做为一个服务性部门，将谨记自己的职责，将一切以公司为重，与公司其它部门分工协作，提高生产效率，降低成本，使公司效益最大化，为公司发展提供助力。

物资采购管理工作计划三：

一、根据20XX年酒店年度总计划，酒店将在淡季对酒店内部进行装修，为此我们采购部针对装修前的各项善后工作做出以下计划：

1、根据仓库所出具的库存单，要求各部门及西湖春天、盛世开元两店据此进行物品、食品及调料的申购，处理库存积压，力争装修前做到零库存。

2、装修期间合理进行工作安排，确保即使性物品的及时采购，装修期间配合各部门车辆使用。

二、货品采购渠道问题

1、定点供货商

加强对定点供应商货品、价格、质量的监督，提高供货商所供货物品的品质，加强食品卫生、保质期等方面的检查，确保食品卫生安全。

2、零售店采购

所有零点采购食品均要求商家出具质量检疫证明，其他采购物品均索要保修卡和发票。积极配合财务部健全台帐、保证随时能通过工商防疫、动检等部门的检查。

3、主打羔羊肉产品采购

做好每年一次去内蒙采购羔羊肉工作，跟踪库存情况。及时反馈给总经办，制定周密、详细的采购计划，及时与内蒙羔羊肉供应商保持联系。掌握全国羔羊肉价格情况。保证采购的羔羊肉肉质优价廉，维持酒店的正常需求，保持我们酒店羔羊肉品质在南阳餐饮行业的龙头地位。

三、关于新品的发现和采购计划

主要是通过每日一次的市场调查对当日市场上出现新菜品经过询价后少量采购，通知一、二楼厨师长进行新品研制，每周一由两位厨师长到市场进行调查，通过调查，对采购工作进行监督并多提宝贵意见。

四、对采购员的管理制度

1、对驻郑采购员加强货品质量、价格的监督管理；对驻郑州发的海鲜类货品要尽量提高存活率，对郑州多发的调料类及冻品要提高质量确保无变质、无过期现象并提高驻郑采购员的工作效率。

2、对店内所需要物品的采购、合理安排采购时间段，确否工作有条不紊，对需要及时采购的物品要在第一时间购回。

3、配合财务、仓库掌握库存货品数量，对不必要物品不予采购，做到零存确保酒店现金流通顺畅。

五、采购车辆的管理

1、不断强调采购员行车安全意识，宁停三分，不抢一秒，严格遵守交通规章制度。要求采购员外出执行任务时着装干净、整洁，言谈举止文明大方，注重礼节礼貌，使用礼貌用语，树立良好的企业形象。

2、对采购员行车专业知识进行培训和督导，规范驾车操作程序，避免因操作不当造成的车辆损坏。要求采购员熟练掌握路貌路况，少行弯路，节约采购成本。

3、在本职工作完成的基础上，密切配合其他部门的工作，随叫随到，不扯皮、找理由，提高整体工作效率。坚决杜绝公车私用现象，常督导、常检查，抓典型、重处理!

六、物价控制和节约

1、所有采购物品均详细掌握其市场行情，耐心讨价还价，坚决买到最低价，从一点一滴进行节约。

2、所有供应商送货价和每日零星采购价每日填入“采购部每日价格对比表”，每日对照，探寻规律，要求供应商及时根据市场行情调整供货价，一经发现调价不及时，则按最底供货价倒推一个月进行货款清算。

3、每日准时准点带领采购员到市场采购，对当天所有货品价位认真咨询、掌握，以便对供应商供货价进行核对并采购质最优、价最低的货品。及时将新品购回交于厨房进行新品研发。对当日沽清的货品尽最大努力组织货源，力争不影响当日销售，确实断货的商品及时通知厨房。

4、接受厨师长每周一时常调查监督，不定期对驻郑采购的工作情况进行抽查，确保各项采购工作顺利开展!

5、对采购部外线电话的使用进行严格管理，建立供应商及酒店内部人员通讯录，除通讯录上的电话外，其他电话一律禁打，特殊情况需将电话号码及联系人进行存档，以便月底调出话费清单进行核准，以次达到话费节约的目的!

最后，祝大家兔年工作顺利，心想事成!让我们携起手来，为我们美好、灿烂的明天努力奋斗吧!

物资采购管理工作计划四

步入三立已三月有余，在各位领导及同事的关心与互助下，逐步对公司有了新的认识，让我在新的环境中开始了新的起点。

这几个月以来，慢慢的从最初的一无所知到渐渐了解公司一些作业流程、规章制度，慢慢融入了三立这个大家庭。一直喜欢用家来形容公司，或许有家的感觉是比较温暖，而个人又容易对家产生依恋和赋于责任感。突然想引用一句话“三立是我家，成功靠大家”。公司是一个团队，只有依靠大家的力量，公司的各项制度才能得以实施，从而走向更高的境界。

在这三个月所接触的工作中，发现了很多弊端，如：

一、ISO的推行过于形式化

很多人把ISO当做一种应付，认为只要拿到一纸证书便万事大吉。而事实，这是一种极端的想法，ISO是一个持续改进质量管理体系的有效性，以满足顾客需求。先前公司形成书面之质量手册、程序文件、作业指导书亦不少，但是大多徒于形式，未并真正执行。且大部份文件并不适宜公司目前状况，尚没有有效利用。而导致在产品追溯时无依据可查，对后续所发生之异常状况亦无相应之应急措施，造成恶性循环。针对这些现象，只有从根本上解决，才能真正实施ISO，发挥ISO之有效功能。首先让公司全员明白ISO的精神，使公司各项作业有所依据，并能真正执行。

二、20XX年度管理层未制定有效、可量测之品质目标

工作和人生一样，在执行的时候都会朝着一个方向，而最终达到一定的目标。就像管理的目标是人，管理的目的是事。在过去的一年里，每个部门针对自己部门的业绩不明确，是否达到公司所要求之境界无从查证，更谈不上改善措施。后续每一个部门所负责的工作，都应该制定一个较为合理，有效之目标，并定期以数据统计，是否达到目标，甚至超过目标，并针对未达成部份提出原因分析、处理对策及预防再措施。

三、计划执行度不力，造成等待浪费

由于生产原料供应中断、作业不平衡和生产计划安排不当等原因造成的无事可做的等待，被称为等待的浪费。生产线上不同品种之间的切换，事先准备工作不够充分，势必造成等待的浪费;每天的工作量变动幅度过大，有时很忙，有时造成人员、设备闲置不用;上游的工序出现问题，导致下游工序无事可做。此外，生产线劳逸不均等现象的存在，也是造成等待浪费的重要原因。

四、物料未能得到有效管理

原材料未能得到良好的控制，经常性的无单领料、补料或未经办理入库便直接领用，导

致库存帐物卡不符，物料确认不准确，该申购的材料未申购，不该用的材料申购一大堆，恶性循环。造成库存积压，生产断线。严重影响生产进度，增加太多呆滞产品，给库存管理带来极大的困扰。但在近一两个月内，已严格要求所有领料、补料必须凭领(补)料单方可发料，且遵循《产品交付管理程序》办理。并严格按照陈总所要求之以销定产执行材料申购、生产排产。以上改善，十一月份在销售状况未减少的情况下，采购金额已明显降低100万人民币。由此可见，控制库存材料对公司资金的流动起着决定性的作用。

五、制造过多

制造过多，过早，提前用掉了生产费用，失去了持续改善的机会。因五金部门间断性空闲，为了不浪费生产能力而不中断生产，增加了在制品，使得制品周期变短、空间变大，还增加了搬运、堆积的浪费，带来庞大的库存量。

六、管理不当

常常问题发生以后，管理人员才采取相应的对策来进行补救而产生的额外浪费。这些问题由于事先管理不到位而造，科学的管理应该是具有相当的预见性，有合理的规划，并在事情的推进过程中加强管理、控制和反馈，这样就可以在很大程度上减少管理浪费现象的发生。

七、内外沟通有待加强

每一个办公区，应该是充满温馨、和谐的气氛，随之才会有一份好的工作心情。可是，公司部份人员却常常火气冲天，出言不逊。造成对同事、员工、供应商的不尊重。工作面前，人人平等，何不是建立在一种平等、互助之基础上。

建议改善措施：

一、确实推行ISO体系，已成立ISO专案小组，督促各项工作依流程办理，完善公司制度。

二、在十一月份的管审会议中，针对xx年度各部门品质目标做出相应之讨论，并由董事长制定了较为合理，有效之可量测性质量目标。希望各部门能严格执行，依要求做出相应对统计，对策并持续改善，提升公司效益，降低产品成本。

三、事先策划是每个部门不可缺少的一部份，如在生产排产前，事先确定人、机、料、法、环是否足够，能否满足生产所需。有事前周密的策划，必能减少相应之停工待料、生产线劳逸不均等现象的存在。

四、有了一个良好的策划，严格依照计划执行，并协调所发生之异常状况，依循P-D-C-A过程方法，对每一项工作的改善起着决定性的作用。

五、建立合理的常规材料安全存量，尽量避免人为的制造过多不适宜之材料，造成公司成本的浪费。

六、ISO中有管理原则，若灵活运用，对事前预防应该是有非常重要的作用。每一项工作必是团队的参与，则需要有效利用以下原则：

a)以顾客为中心的组织：满足顾客需求并争取超过顾客的期望。

b)领导作用：领导层的目的是保证整个体系的目标能够完全得以实现，使员工充分参与实现所制订的目标。

c)全员参与：整个体系的实施成功十分依赖公司所有员工，只有大家充分参与才能使全员的才干为公司带来收益。