公司内部竞聘报告汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇公司内部竞聘报告范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

作者简介：韩冰（1980-），男，山东枣庄人，枣庄南郊热电有限公司综合部，二级人力资源管理师，中级人力资源经济师，中级工商管理经济师；董忆枫（1970-），男，山东枣庄人，枣庄供电公司，二级人力资源管理师，助理政工师。（山东 枣庄 277100）

中图分类号：F272.92  文献标识码：A  文章编号：1007-0079（2011）36-0037-02

一、公司内部竞聘决策背景

某热电公司是一家进入稳定发展期的“热电联产”的发电厂。随着公司规模的不断发展和内部管理机制的不断完善，公司对管理人员的使用、任用和监督提出了更高要求。为了促进公司人力资源的开发和利用，提高企业现代化管理水平，深化人事制度改革，拓宽选人用人渠道，经公司研究决定，对发电部副主任之职实行内部竞聘上岗，实行市场化的人力资源管理改革。从具备某一岗位任职能力的一组人中挑选出最适合、最匹配的人，使职得其才、才得其用、能岗匹配，尽快实现公司人才结构的优化，实现公司效益的最优化。

二、内部竞聘方案设计

1.指导思想

为了充分挖掘人才，拓展员工的发展空间，打破传统的用人方式，实行中层管理人员的动态管理，充分调动员工的工作热情和积极性，增强广大管理人员的危机感和忧患意识，在全局形成比贡献、比能力的观念和努力学习业务技术的良好氛围，强化竞争激励机制，特引入“公开竞聘、民主测评、综合考核”的新型任用方式，从基层人员中选拔工作经验丰富、专业技术过硬、有潜在领导能力的人员担任中层管理职务。

2.内部竞聘原则

（1）公开原则：把招聘单位、岗位、数量及招聘的资格、条件、竞聘方法、时间等均面向全公司公告周知。一方面给予公司人才以公平竞争的机会达到广纳人才的目的；另一方面使内部竞聘工作置于公司人员的公开监督之下，防止不正之风。

（2）竞争原则：通过考试竞争或考核鉴别确定人员的优劣和人员的取舍。为了达到竞争的目的，一要动员、吸引较多的人报名；二要严格考核程序和手段，科学地录取人选。防止“拉关系”、“走后门”、“裙带关系”、贪污受贿和等现象的发生，通过激烈而公平的竞争，选择优秀人才。

（3）平等原则：对所有报名者一视同仁，不得人为地制造各种不平等的限制条件和各种不平等的优先、优惠政策，以提供平等的竞争机会，不拘一格地选择、录用各方面的优秀人才。

（4）择优录取原则：根据不同职位的要求，选择优秀的与职位资格相匹配的人员进入相应岗位工作。

（5）录取人员与参与竞聘人员的比例不小于1∶4，小于1∶4的比例，通过直接面试筛选。

3.发电部安全技术副主任工作职责

（1）在发电运行部主任的领导下，全面负责发电运行部的安全生产、技术管理助发电运行部主任抓好行政管理工作。

（2）坚持“管生产必须管安全”的原则，认真贯彻落实国家、部、省电力公司有关安全生产方面的法规、条例、规定和指令性文件。认真落实《国家安全生产法》。

（3）坚持“安全第一，预防为主”的方针，维护好设备，确保机组安全、满发、稳发、多供、严格执行竞价上网制度，预防发生设备损坏事故。

（4）负责组织编制“反事故技术措施计划”，落实部颁防止二十五项重大设备事故的重点要求，参加制定“安技劳保措施计划”，负责落实各项安全技术措施。

（5）做好运行技术监督工作，发现问题及时汇报处理，防止设备损坏。

（6）组织参加事故调查，经常分析研究事故发生的原因和规律，及时从技术装置和技术规定上提出反事故措施。

（7）组织制定设备大修安全措施、技术措施、组织措施，并对措施的准确性、完整性负责。

（8）根据新的安全技术要求及设备工况的变化，及时组织修订现场规程、图纸资料。每年提出有效的现场规程制度清单。

（9）随时了解设备运行中出现的缺陷，合理安排运行方式，对威胁人身、设备安全的重大隐患应及时采取防范措施，及时安排处理。

（10）根据《电力设备典型消防规程》的规定，组织制定生产现场防火技术措施。

（11）下班组、到现场负有查禁违章，制止违章作业的责任。

（12）认真贯彻执行党和国家的方针、政策、法令、法规以及本公司的各项规章制度，坚持原则，有章必循，作风正派，以身作则。

（13）根据公司下达的生产计划和目标任务，配合发电运行部主任组织制订编写年、季、月度具体实施工作计划，并督促各专业按计划落实。

（14）参加发电运行部工作会议，分析发电运行部的安全生产和经济指标完成情况，研究解决工作中的重要问题。

（15）配合发电运行部主任扎扎实实地抓好班组建设，健全和完善各项规章制度，不断提高发电部的管理素质，使各项工作标准化、科学化。

4.中层管理人员的任职条件和能力要求（此处发电部安全技术副主任为列）

（1）任职条件。

1）思想政治条件：坚持四项基本原则，坚持改革开放，坚持以经济建设为中心的基本路线，具有较高的马列主义、思想政策水平和理论水平，有高度的事业心和责任感。实事求是，艰苦创业，密切联系群众，全心全意为人民服务，忠于职守，秉公办事，解放思想，坚持原则，以身作则，清正廉洁，顾全大局团结协作。

2）文化程度及工作经历：具有大专及以上学历，并从事下一级管理岗位工作三年以上。

3）专业知识和技能：熟悉热动专业、电气专业有关知识，熟悉企业管理基础知识，了解管理信息系统原理，熟悉现代化办公手段的操作使用；掌握热工基础、电工基础、流体力学、材料力学、机械画图、火力发电厂等专业基础知识；熟知电业安全工作规程、电力工业技术管理法规、电业生产事故调查规程、各专业运行规程、调度规程及各项规章制度；掌握全面质量管理，网络计划技术，设备综合管理等现代化管理方法；能正确判断设备异常情况，组织指挥排除故障，保证安全生产；善于协调各部室之间的关系，善于团结同志，有较强的语言表达能力，能撰写文理通顺的公文工作计划、总结和专题报告；有较强的口头和文字表达能力，能起草综合性的工作文件、调查报告和经验总结。

（2）实际工作能力。

1）理解判断力和决策力：正确理解上级有关方针、政策及领导的意图，能分清主次，抓住关键，综合分析，实事求是的原则，能完全贯彻领导意图，使决策体现上级有关方针、政策或领导意图。

2）组织协调：从大局出发，统筹兼顾，协调好各方面关系，针对不同职工，采用不同手段，选择最佳途径，做好思想政治工作，充分调动和发挥各方面的积极性、创造性。

3）文字、语言表达能力：有较强的文字、语言功底，能撰写本岗位工作情况的调查报告和经验总结，为领导决策提供第一手材料。

（3）年龄限制及身体条件：30-35岁，身体健康，年富力强。

5.内部竞聘的步骤

（1）组建内部竞聘评委团队，成员由公司总经理1名、安全技术副总经理1名、安全技术工程师1名、人力资源管理人员1名，发电部主任1名，外聘安全技术专家2名，共7名。并对内部竞聘评委团队进行培训。

（2）员工的初步筛选，根据发电部安全技术副主任工作职责、专业知识和技能和实际工作能力的要求，通过初步筛选的进入笔试。

（3）笔试。专项考察专业知识和技能，测试内容分布为：基本知识和专业技能50%、案例分析25%、有关工作思路的阐述和分析25%。题型为选择和判断题50%、简述题（含案例分析）25%、论述题25%。

笔试流程简述：

―按资格审查后的报名名单通知内部竞聘员工在指定时间参加笔试

―笔试开始前，签到、组织人员讲解考试注意事项

―笔试开始

―笔试结束，收取试卷，密封

―阅卷

―统计得分，复核无误，填报《考核成绩统计表》

―内部竞聘评委团队确定进入面试人选，同时向未进入面试人选发《考核信息反馈表》和进行考核面谈

（4）面试。

1）采用半结构化面试，共35分钟，分三个部分：第一部分是竞聘者演讲，限时10分钟；演讲顺序以抽签确定。第二部分是主考官指定提问，限时20分钟，共5道题，每道题4分钟左右。第三部分是自由追问，先主考官追问，主考官追问完毕，其他考官自由追问，限时5分钟。

2）题目设置。面试问题多为基于关键胜任特征的行为性问题，例如“在工作过程中，你发现有员工进行违规操作时，你是如何做的？”“在公司安全标准化建设过程中，你是如何组织本值或班组进行实施的？”

3）评分标准。参照竞聘者在角色认知能力、战略思维能力、沟通协调能力、管理控制能力、组织实施能力、团队建设能力、语言表达与气质等七方面与竞聘岗位的匹配度的要求进行评分。

面试满分为100分，60分为及格。评委的评分去掉一个最高分和一个最低分，再将评分加权平均后，即为每个竞聘者的面试得分。

（5）无领导小组讨论（如若必要对其能力作进一步考察）。这是一种对应聘者集体面试的方法，对于应聘者较多，最适宜采用这种方法，每一次选5-7人为一组，每组20-30分钟的时间。通过让应聘者平等地集体讨论给定的问题，考察每个应试者的综合素质，主要包括：口头表达能力、处理人际关系技巧、灵活性、适应性、情绪控制、自信心、合作精神、性格特点等。

（6）录用决策。采用群体决策法进行内部竞聘决策，按照评委的评分权重进行评分统计，得分第一名将进入发电部安全技术副主任岗位试用期，使用期3个月，试用合格正式聘用。

（7）后续工作。

1）不断评估竞聘结果与到岗员工实际表现的一致性。

2）总结本次内部竞聘的长处与不足，以利于下次改进，不断提高公司内部竞聘工作的有效性。

3）与未能竞聘成功的员工进行沟通，反馈其在内部竞聘中的表现，明确指出其在哪些方面符合岗位要求，哪些方面不符合要求，以便在以后的工作中着重培养提高。

三、结束语

在一个拥有健康、开放、进取企业文化的公司里，从内部晋升员工可以为公司内其他员工树立先例，激励基层员工努力工作，降低企业用人风险，其优点是显而易见的。然而其缺点也是不容忽视的，应在实际操作中加以克服。热电公司内部竞聘过程中，岗位分析精细、测评指标标准完善，才能提高竞聘工作的有效性，同时选的人员胜任特征凸显，更具岗位胜任能力。

参考文献：

[1]中国就业培训技术指导中心.企业人力资源管理师(二级)[M].北京:中国劳动与社会保障出版社,2007.

[2]陈万思.企业中层管理职位的内部竞聘运作以南方集团公司内部竞聘人力资源部经理为例[J].经济管理,2003,(13).

篇（2）

我叫孙蕾，07年5月我运气不错，有幸来到奥润公司，这个人才济济、团结又温暖的大家庭。适奉这次难得的竞岗机会，我本着锻炼、提高的目的站在这里，展示自我，接受评判。

今天，我参加服务经理这个岗位的竞聘，主要基于以下几个方面的考虑：

首先服务经理需必备已下几点基本技能：

1、保证公司利润最大化

2、达到高标准

3、领导一个团队走向成功

4、压力处理

5、了解和运用日常业务知识

6、积极有效的完成上海大众及公司制定的任务目标，严格按照《上海大众经销商运营手册》完整的履行经销商职责，维护好斯柯达这一百年历史品牌。

若是我竞聘上岗后将努力完成下列工作目标：

1、遵守并履行奥润公司内部的一切规章制度。

2、打破传统思维的桎梏，最大程度地提高客户满意度及忠诚度。

3、管理售后服务部以保证满足顾客需求，提高车辆一次性修好率;关注售后服务业务的成长、利润和员工满意度的提高。控制售后服务部的所有行为包括对部门财政状况、顾客服务、零配件库存、商品和维修等各方面的监督。

4、保证为每一个顾客提供高质量的售后和维修服务，顾客能得到车辆维修状况及时的反馈;保持一个清洁的、专业的工作环境。

5、了解顾客所关注的事情、他们的需求、期望以制定和执行有效的行动计划，对顾客进行追踪调查并建立一个售后服务的追踪回访系统，以保证顾客在接受售后服务的72小时内回访顾客对服务的满意程度，并及时有效的解决客户抱怨。

6、在售后服务部内部和与其它部门之间创造一个良好的团队合作氛围，保证员工有一个健康的工作环境，%26#8226;用一种及时和有效的态度处理所有员工的抱怨，从而创造和维护管理者与员工的健康的工作关系。

最后，我认为自己竞聘服务经理的优势在于一是我的敬业精神及团队精神比较强，这是干好一切工作的基础;二是我思想比较活跃，接受新事物比较快，这有利于开拓工作新局面;三是我的亲和力较强，信奉诚实、正直的做人宗旨，能够与人团结共事，具有较好的协调能力。

报告完毕，谢谢大家!家好!

非常感谢各位领导、同事们给了我这次竞聘的机会。

我叫孙蕾，07年5月我运气不错，有幸来到奥润公司，这个人才济济、团结又温暖的大家庭。适奉这次难得的竞岗机会，我本着锻炼、提高的目的站在这里，展示自我，接受评判。

今天，我参加服务经理这个岗位的竞聘，主要基于以下几个方面的考虑：

首先服务经理需必备已下几点基本技能：

1、保证公司利润最大化

2、达到高标准

3、领导一个团队走向成功

4、压力处理

5、了解和运用日常业务知识

6、积极有效的完成上海大众及公司制定的任务目标，严格按照《上海大众经销商运营手册》完整的履行经销商职责，维护好斯柯达这一百年历史品牌。

若是我竞聘上岗后将努力完成下列工作目标：

1、遵守并履行奥润公司内部的一切规章制度。

2、打破传统思维的桎梏，最大程度地提高客户满意度及忠诚度。

3、管理售后服务部以保证满足顾客需求，提高车辆一次性修好率;关注售后服务业务的成长、利润和员工满意度的提高。控制售后服务部的所有行为包括对部门财政状况、顾客服务、零配件库存、商品和维修等各方面的监督。

4、保证为每一个顾客提供高质量的售后和维修服务，顾客能得到车辆维修状况及时的反馈;保持一个清洁的、专业的工作环境。

5、了解顾客所关注的事情、他们的需求、期望以制定和执行有效的行动计划，对顾客进行追踪调查并建立一个售后服务的追踪回访系统，以保证顾客在接受售后服务的72小时内回访顾客对服务的满意程度，并及时有效的解决客户抱怨。

篇（3）

非常感谢各位领导、同事们给了我这次竞聘的机会。

我叫孙蕾，07年5月我运气不错，有幸来到奥润公司，这个人才济济、团结又温暖的大家庭。适奉这次难得的竞岗机会，我本着锻炼、提高的目的站在这里，展示自我，接受评判。

今天，我参加服务经理这个岗位的竞聘，主要基于以下几个方面的考虑：

首先服务经理需必备已下几点基本技能：

1、　保证公司利润最大化

2、 达到高标准

3、　领导一个团队走向成功

4、　压力处理

5、 了解和运用日常业务知识

6、 积极有效的完成上海大众及公司制定的任务目标，严格按照《上海大众经销商运营手册》完整的履行经销商职责，维护好斯柯达这一百年历史品牌。

若是我竞聘上岗后将努力完成下列工作目标：

1、遵守并履行奥润公司内部的一切规章制度。

2、打破传统思维的桎梏，最大程度地提高客户满意度及忠诚度。

3、管理售后服务部以保证满足顾客需求，提高车辆一次性修好 率；关注售后服务业务的成长、利润和员工满意度的提高。控制售后服务部的所有行为包括对部门财政状况、顾客服务、零配件库存、商品和维修等各方面的监督。

4、保证为每一个顾客提供高质量的售后和维修服务，顾客能得到车辆维修状况及时的反馈；保持一个清洁的、专业的工作环境。

5、了解顾客所关注的事情、他们的需求、期望以制定和执行有效的行动计划，对顾客进行追踪调查并建立一个售后服务的追踪回访系统，以保证顾客在接受售后服务的72小时内回访顾客对服务的满意程度，并及时有效的解决客户抱怨。

篇（4）

我叫___，今年32岁，于1993年开始参加工作，先后从事过护士、业务员、营销员、酒店服务员、酒店管理员，至今己在酒店一线岗位上工作了12年，它教会了我如何为人，如何处事，如何工作，并在这12年中我曾多次获得酒店的“优秀员工、服务能手、优秀干部”等奖项。身为酒店中层管理的我始终秉承着“言必行、行必果”的办事风格，2003年10月我加入___集团这个人才济济、团结奋进的大家庭，在领导的关心指导和同事们的支持帮助下，我有幸学到了不少东西，取得了很大的进步，在此向大家向在座的诸位领导表示真挚的感谢！正是你们的支持和厚爱，才使我有信心走上这个竞选的舞台。

在我加入___酒店的这两年时间里，在酒店的正确领导下，凭着自己的勤奋努力和悟性，一步一个脚印，脚踏实地尽力做好每一项工作，并带领房务部全体员工较好地完成了年初制定的经营目标。2004年全年客房收入达359万元，完成比例为117。2005年完成收入共367.4万元，完成比例为102。并在2004年、2005年组织房务部员工参加全市、全省酒店业技能比武中以技压群雄先后取得全市、省第一名的好成绩。房务部在两年时间内先后实行了工资计件制，费用控制承包制等多项工作。在服务管理上，我们选定的口号是：“标准高、服务精、微笑甜、互助乐”。俗话说：“没有做不到的，只有想不到的”凭着细心的观察和热情的服务，以“润物细无声”的方式，给客人营造一个温馨的氛围。使客人在我们酒店感受到友情的珍贵，亲情的无价和家的温馨。

12年的酒店工作经历，使我对酒店服务行业有了较为深刻的理解，对酒店管理有了较为全面的认识，并在实践中获得了比较丰富的酒店管理经验。多年的一线工作经历，养成了我严谨细致的工作作风，也造就了我敢于面对困难的坚毅品格。而丰富的从业经验，扎实的业务能力和认真细心的工作作风使我赢得了领导及众多客人的信任和尊重。我相信这些经历会在今后的工作中对我有很大的帮助，要想成为一名合格的助理，它不仅要有一定的专业水平、综合素质、心理素质，还要有良好的人际沟通能力，尽管我有很多的不足之处，但是我会不断加强业务学习，在工作中总结经验。假如这次我能荣幸竞聘成功，我的工作计划和设想是：

一、当好“协助员”。协助领导作好上级业务主管部门及信息反馈和日常程序性的工作。协助领导进行项目的商谈，受理客户的投诉，将意见整理成材料及时向领导汇报。

二、当好“服务员”。为领导服务是行政助理义不容辞的职责。领导交办的事情要不折不扣及时的完成，为领导服务的出发点和落脚点是为业务部门及全体员工服务的首要之一,为此可适当的开展一些文艺活动，营造亲密融洽的“家庭气氛”，让每位员工及家属对酒店热爱和忠诚的基础上产生一种良好的集体环境氛围，自觉地为酒店的总体目标贡献自己的全部智慧和精力。

三、当好“协调员”。协调好酒店与集团其他各子公司之间的横向联系，以及公司内部上下级关系纵向协调，充分发挥一个集体，一个团队的重要因素。

四、当好“管理员”。酒店现场管理是首要工作。首先注重企业文化内涵，与其说客人到酒店是去住宿、吃饭，还不如说去寻求一种精神上的享受。所以酒店在管理中向传统文化“借力”如：“以仁治店”，在管理过程中注入更多的情感要素，并通过“身教”强化管理效果，逐步实现“佣人式”的服务转向“绅士式”的服务。我想，当好管理员，首先应管理好自己，只有这样，才会树立坚定的工作信念，形成良好的工作风格，同时，也才会更好地有利于自身的成长。

篇（5）

她建议“任总”

用货款垫付员工工资

孙亚芳毕业于成都电讯工程学院无线电技术系通信专业，获得学士学位。毕业后，孙亚芳被分到电子工业部下属的河南省新乡市国营燎原无线电厂工作，任技术员。后来，她被调往北京信息技术应用研究所，担任工程师。但是，孙亚芳不想安安静静地当一名工程师，想去企业打拼，等多积累一些社会经验后再从事研究工作也不迟。

1992年，孙亚芳加入华为技术有限公司，担任培训部经理。面对女儿“不务正业”之举，父母看在眼里，急在心头，担心传统的中国教育会使女儿难以招架商界激烈的竞争。于是，他们劝导孙亚芳：“一个女孩子，坐在办公室搞搞研究，有什么不好？你辞去研究所的工作，岂不是浪费了我们的心血和金钱吗？”父母爱女心切的唠叨，反而刺激孙亚芳更加坚定了自己的选择，发誓一定要干出成绩，不让父母失望。

1993年，华为技术有限公司因货款回收太慢，现金流出现严重问题，全体员工连续几个月没有发工资，士气低落。部分员工打起了退堂鼓，纷纷请求辞职。

当时公司收到了一笔巨额货款，公司高层正一起研究这笔货款的用处，总经理任正非拿不准主意。孙亚芳知道后，直接闯进会议室，对任正非大声说：“任总，这笔货款我们不如先发放员工的工资！”相貌秀气、大胆直率的孙亚芳，让任正非刮目相看。公司高层再次慎重讨论，同意了孙亚芳的建议。

于是，员工们领到了拖欠已久的工资，立刻士气高涨。公司内部出现的一些问题迎刃而解，新产品很快研制成功，公司顺利地走出了困境。

1996年，孙亚芳担任市场部主管。2月，她组织了一次震惊业界的集体辞职行为。她带领公司26个办事处主任向任正非递交了两份报告――一份辞职报告，一份述职报告。由任正非视组织改革后的需要，决定接受哪一份报告。公司高层开会讨论时，任正非说：“我只会在一份报告上签字。”

华为技术有限公司的竞争对手将这件事当成“作秀”。但是，任正非最终同意了孙亚芳的述职报告，6名办事处主任被置换，一批新员工走上了领导岗位，市场部许多人下岗。这次事件在内部引发了一场员工怎样跟随公司发展、干部能上能下的讨论。

不久，孙亚芳由市场部主管升任部长。一天，市场部、干部部召开工作会，其中议题之一是讨论市场部干部选拔问题。大家认为市场部部分中层领导安于现状，“狼性”不足，关键原因是压力不足，缺乏忧患意识。于是，大家同意再来一次类似1996年的中层干部竞聘活动。

会议气氛有些激昂，大家仿佛置身于炮火纷飞的年代。会议决议由干部部部长向任正非、孙亚芳汇报。任正非听完后表示赞同，但孙亚芳斩钉截铁地说：“我不同意！竞聘是那个时期的特殊做法，是我们无法准确判断一个人的不得已行为。公司通过多年人力资源体系的建设，评价系统已经比较完备。我们应该通过体系的运作考察干部，压力不足是因为我们没有执行评价体系，而不是因为没有举行竞聘。”

一天，孙亚芳召集市场部的高层们开会讨论市场策略以及人力资源的相关事宜。大家正在讨论时，任正非走进会议室，没有询问详情，就发表观点：“你们市场部应该选那些有狼性的干部，比如说办事处主任王某某，我认为这样的干部就不能晋升。”

任正非话音刚落，孙亚芳反驳说：“任总，王主任不是你说的这样，你对他不了解，不能用这种眼光来看他。”

任正非一时语塞，好像在串门一样转身就往外走，喃喃地说：“你们接着讨论吧……”2002年，这位办事处主任被提拔为公司副总裁。

成为“女王”后，

她注重细节，用人不疑

在华为技术有限公司，本来没有董事长这一职务。1998年，任正非提议孙亚芳任董事长，负责外部的协调，任正非则担任总裁，专心管理内部。此后，在任正非不愿出面或不方便出面的场合，孙亚芳充当“特使”。不少人认为，这比崇尚“狭路相逢勇者胜”的任正非出马要合适。

“一个企业，没有资金可以筹集，没有技术可以引进，没有市场可以开拓，但万万不能没有能征善战的一流员工。”抱着这样的用人观，孙亚芳从担任董事长那一刻起，通过诸多的激励举措，想方设法聚拢人气，唤起全体员工同心做事，共同铸就“华为魅力之舟”。

2013年，华为技术有限公司制订职能工资体系，关键工作是把全公司的职位评出等级。在确认职位等级会议上，干部部部长有事缺席，便委派一名员工参加。这名员工把市场部的职位等级表递给孙亚芳。孙亚芳看了一眼，问他：“你们部长看过吗？”这名员工一怔，说：“应该……看过吧。”

孙亚芳非常严肃地说：“不能是应该，有就是有，没有就是没有！”

孙亚芳掷地有声的话语让这名员工深受震撼。之后，每次在使用“应该”这个词语时，他都会掂量其中的分量。

一次，市场部几名员工写了《华为优秀客户经理模型》，既有理论又有实践，形象描绘销售人员素质类型。一天，这几名员工都收到了部长转发孙亚芳写的电子邮件：“市场部各位领导：我收到了几名员工写的《华为优秀客户经理模型》，他们做了非常有建设性的工作，以后你们要多抓这些建设性的工作，有空我要请这些同事们座谈。”

很多人认为孙亚芳事无巨细，缺乏战略眼光。但是，能在纷繁的人力资源工作中看出不起眼的小册子是“建设性工作”，就是战略眼光。这几名员工十分感慨：孙亚芳是他们见到的真正把人力资源以战略相待的人。

华为技术有限公司上海研究所坐落在上海市郊，很多当地人对其一无所知。这栋装配全球最昂贵的光控百页双层外玻璃幕墙的大楼，是上海最大的地上单体建筑――总长770米，约为2个平放的上海金茂大厦的长度。身处其中，让人很容易产生置身于大型商场的错觉。长长的甬道两边散落着拥有冗长编码的实验室，穿梭其间的人都身着白色长褂。

孙亚芳经常会出现在这里。对于技术研发，她强调“板凳要坐十年冷”，要求手机检测实验室内每天超过1000台手机，24小时开机进行稳定性测试。此外，她特意要求技术部发展了1000个手机测试用户。手机的任何一次异常，系统都会记录下来。这套系统杜绝了人为的干涉，可自动导出测试结果。

2014年，在举办一次大型展览的时候，华为技术有限公司消费者业务集团搭建了一座由3500台华为手机组成、高达6米的飞马雕像，引起了轰动。这也引起了部分老员工特别是运营商部门的不满，因为过去公司都是低调发展，没有这么张扬。消费者业务集团CEO余承东在微博上频频与粉丝互动，不断地夸奖自己的产品。他与同行产品PK的那种劲头，也让很多老员工看不惯，他们跑到孙亚芳那里告状。孙亚芳每次都是笑着安慰他们：“新业务必须用新办法，我们要用人不疑。”

在手机业务的拓展中，公司遇到了诸多不顺。余承东大刀阔斧地砍掉了非智能手机，大幅度地降低对运营商的依赖，使得终端业务的收入下降。一时间，公司内部撤换余承东的声音不绝于耳。不过，孙亚芳坚决支持余承东的改革。后来的事实证明，如果不是余承东坚持将精品化、互联网化进行到底，华为技术有限公司就不会赢来市场的丰收。

闲暇之余，

她寻找工作与生活的契合，

而非平衡

孙亚芳的办公桌靠着一扇大窗户，窗外是深圳市繁华的街道。窗外车水马龙日日喧嚣，窗内却是另一番景致：四壁古朴典雅的苏州刺绣、墙角绿意盎然的盆栽、古色古香的檀木办公家具上，鲜花正幽幽地散着芳香。办公桌正对着的墙上，挂着一幅画。画中，静谧的水底，几条红灿灿的金鱼正游离水草，奋力前行。

孙亚芳给人的感觉是气定神闲，没有一些女性管理者的咄咄逼人。在她看来，即使很离谱好像不可能会发生的事情，她也会以幽默感看待它，不会轻易生气。她说：“如果我能保证大部分时间里心情都是平和的，那么遇到冲击，它们都只是我心海中的波浪而已，而不是我整天在波涛中生活。我挺自豪的一点就是自己临危不乱的能力。处理那么大的一个企业，变数又有那么多，我早应该预备有什么突发的事情。”

2015年，孙亚芳率领团队到南斯拉夫洽谈合资项目，入住南斯拉夫首都贝尔格莱德的一家五星级酒店。为了给客户留下有实力的印象，孙亚芳安排员工开了总统套房。但是，她精打细算，把总统套房的几个房间充分利用起来――晚上员工们打地铺，早上起来让服务员打扫卫生，以便白天会见客户。孙亚芳的安排，让员工见识了她和员工艰苦奋斗、同甘共苦的情景，也明白了什么时候应该花钱花到手软而不心软，什么时候应该厉行节约。

篇（6）

【关键词】

集团公司；财务管理；构建模式

0.引言

在当前经济发展的潮流中，集团公司在世界经济中占据的地位日益突出。随着我国产业结构的变化，市场经济体制日趋完善，虽然种种现象透露出我国集团化发展势头较好，但是从整体上来看，依然距发达国家有一定的差距。因此，对我国集团公司财务管理模式进行研究分析，对我国企业集团化发展具有重要意义。

1.集团公司财务管理的现状分析

集团公司内部管理对于集团公司发展有着举足轻重的作用，尤其是财务管理作为集团公司内部管理的核心，应该时刻引起企业管理者的重视，从而加强对财务资金的监督管理，使其较好的运转，提高资金使用效率，防范财务风险。下文将结合实际对集团公司财务管理中存在的现状进行分析。

1.1 集团公司会走集权或分权路线

1.1.1 走集权现象。在社会发展中，一些带有行政性质的公司采取换牌子的方式就可以变成集团公司，因此，直接从行政性质的公司转化成为集团公司的现象不在少数。由于管理者缺乏丰富的经验，往往会导致一些集团公司的管理方法侧重于集中统一，财务管理中没有灵活性，以致影响财务管理效率，甚至与更好的发展机会擦肩而过。

1.1.2 走分权现象。在目前的集团公司中还存在会计信息传递不畅通的现象，比如，管理层需要几周才能知道会计有关信息，而不是在第一时间快速得到消息。并且财务管理者工作方式也相对来说较为滞后，比如，有的集团公司还处于账本理顺或是在需要的时候出具三张财务报表等情况。当然也存在管理工作做得相对来说较好的，比如，充分控制资金运用，而建立了有关的财务结算中心。当前大部分集团公司财务管理方法是：子公司每个月出具当月的财务报表，并在指定的期限内进行一次审计，一般是年度审计。使用这种方式的弊端是对于出现的问题不能立即采取解决措施，集团决策阶段时会因信息传递缺乏实效性，而不能提供实质性的帮助。

1.2 集团公司控制制度不完善

一般情况下，集团公司与其他公司的显著不同点是集团公司财务管理与内部管理联系较为紧密，甚至可以说是财务管理较为依赖内部管理。通常，所有企业的运营与发展往往会受到内部与外部的共同监督管理作用，但是在现阶段的集团公司财务管理中，母公司受到外部监督的程度比子公司或子公司以下的分公司大得多，甚至可以说子公司或分公司受到外部监督非常少。因此，尽管集团公司内部监督与控制机制建立得较为缓慢，但是作为企业的管理者，应该逐渐完善内部控制制度，并加强监督管理。

1.3 松散联盟式管理体制

由于一些集团公司内部管理中分权现象较为严重，会导致母公司控制子公司的难度系数较大，甚至无法进行控制管理。子公司与母公司的投资或融资活动出现背离时，子公司往往会为了自身的发展与经济效益，而独当一面，自行其是。该局面产生后会使企业管理者难堪，并且有损母公司的整体效益与形象。这种情况大致可以分为两类：

（1）缺乏预算管理措施，使得企业投资盲目性与随意性强，当出现过大的资金投资时，会使企业资金周转不灵，甚至延长工期。

（2）预算指标缺乏科学性，相关的计量标准与考核制度对员工形成的约束力还有待进一步加强。

1.4 协调工作需加强

并不是所有的集团公司内部机制都比较完善，也不是各个子公司与母公司或是企业内部部门、人员之间管理工作较为协调。由于有的集团公司不是靠产权关系而联系起来，因此，企业内部也存在凝聚力与企业整体效益意识，需要利用一定的时间，采取特定的措施进行改善与提高，促进管理控制形成高度统一的局面。而一些集团公司会因内部财务管理监督机制与战略体系还不健全等原因，致使企业进行财务分析以及资金预算时，难以达到有效的控制。财务管理工作的各个环节不能进行正确协调，将会很难提高企业整体效益。

在集团公司中还存在一个制约因素，少部分企业的子公司进行预算管理工作的方式较为落后，依然采用传统的手工处理方式。这种方式不仅会增大工作量，还不能解决所有预算管理的问题。

1.5 财务监控力度不够

集团公司中普遍存在的缺陷是对于财务控制手段主要是在事后进行，而没有达到相应的事前控制与事中控制。因此，缺乏在过程中对计划进行全面的规划与控制。在公司中，人员一方面为了维持自己的工作而只是迎合上司作出的计划，另一方面，人员工作时缺乏集体效益意识与工作责任心，工作时抛开了相关的制度标准，从而使得财务管理工作内容较为繁杂，资金流失过多。

1.6 资金管理松懈

集团公司在财务管理方面缺乏严格的标准，特别是子公司中，存在一定的多头开户现象，对企业资金管理松懈，没有进行合理的资金利用规划，致使资金利用率相对较小。比如，企业会计中，没有制定合宜的坏账准备处理标准，而使企业应收账款中追回货款难度加大。众所周知，企业的资金流转不通，会给企业造成很大的影响。比如，在企业进行产品开发时，若没有足够的资金作为支撑，那么对企业发展影响是显而易见的。

2.集团公司财务管理模式构建

2.1 理顺产权关系，建立母子公司体制

母公司拥有对子公司的掌控权以及派遣或委任人员的权利，子公司可以拥有一套自己的管理目标，对自身企业的资金进行管理。子公司需要按照董事会的要求，进行实体活动经营，因为母公司管理子公司主要是借助董事会人员以及高层管理人员，而不直接干预子公司的日常运营情况。母公司结合企业发展目标与需要，采用董事会会议的形式确定子公司在某个时期的发展方向，子公司应该全力配合董事会的决定，认真执行任务。因此，集团公司应该全面审计，确认产权关系，规范各个公司管理部门的行为职责，针对产权划分不在集团的，应及时报告财政部门，经允许后划分到集团。

2.2 建立集团内部控制制度

财务报表与财务预算工作是财务管理中的一部分。集团公司结合这两项工作可以总结上一年度财务预算是否落实到位，并计划下一年度公司财务控制工作的重点，有利于集团公司对经营活动中资金流向充分控制，提高资金使用率。

集团公司所属企业应依据国家有关部门的要求，全面做好会计报告，严禁出现弄虚作假以及账外设账等现象发生。

2.3 建立预算管理机构

企业生产经营活动中，应建立预算管理机构，规范子公司行为责任，对资金合理分配，高效达到集团公司总目标。其中，应引起重视的是预算管理机构应该在科学研究分析的基础上建立，将集团公司所有的资金运转情况与实际经营活动等展现在预算管理体系中，有助于集团公司和子公司进行月度预算或年度预算及时了解具体情况，对存在的问题进行改正，增加公司收益。

2.4 强化财务信息控制系统

对集团公司内部财务管理实行委派会计制，可以达到财务信息控制系统强化的目的。这项措施是针对集团公司因某些原因难以全面控制、协调子公司或是财务信息失真等的情况，集团公司采取委派制派遣会计人员，监控子公司财务管理全过程，使子公司的财务运营状况得到较好的控制，促进企业将零散的资金统一规划，成为企业资产的一部分。

2.5 建立财务预警系统

集团公司内部财务管理系统应该设置财务预警系统，加强对内部资金运行时的管理与控制，对财务风险提前做好防范工作，避免企业内部资金出现透支或是不正当使用情况发生。对财务管理采取预警措施可以实时监测财务风险，及时解决出现的风险问题。因此，为保证母、子公司正常运营，应该建立财务预警系统，防范财务风险。

2.6 加强人力资源的开发

在现代企业之中，财务管理人员不仅要领悟审计会计和财务管理方法，还需有一定的工作经验。在熟悉企业全过程经营管理时，还需了解与之相关的法律法规。财务管理人员的技能水平，决定着财务管理工作的优劣。企业为参与企业创造决策条件，适应市场竞争和改革发展。企业需做好系统规划，加大培训的力度。

集团公司需建立起规范一致的组织机构，严格分配会计岗位和人员，统一设定会计核算模式。这样有利于业务沟通和交流。会计人员的职业素质有待加强，确保真实有效的会计核算。集团公司可多开设会计考评和竞聘的机会，引入竞争理念，让会计人员有较强的危机意识。集团公司的财务核算和管理水平会渐渐有所提高，而集团公司的经营目标，也会因此有较好的基础保障。

3.结束语

随着企业管理水平的提高，企业中会逐渐衍生出多样化的管理方法，集团财务控制体系构建是自身发展的需要，也是市场经济下带动起来的。只有董事会、经营者与财务管理者立足企业特点与目标互相促进，才能使母公司与子公司最大限度的发挥经济水平，完善财务管理模式，提高资金利用率，从而使集团公司在激烈的竞争中长久发展。

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二、农业上市公司的风险管理的内部控制整合框架

美国COSO（CommitteeofSponsor-ingOrganization）委员会于2004年了《企业风险管理-整合框架》报告，这份报告拓展了美国COSO委员会在1992年的《内部控制-整合框架》报告(1994年又提出了该报告的修改篇),其更有力、更广泛地关注于企业风险管理这一更加宽泛的领域。公司不仅可以利用这个企业风险管理框架来满足它们内部控制的需要，还可以借此转向一个更加全面的风险管理过程。在该报告中，COSO委员会提出了企业风险管理的八个要素，分别是内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控。笔者认为，农业上市公司可以根据这八个要素，形成一个连贯的、相互联系的风险管理整合框架来应对其面临的自然灾害风险、市场竞争风险、政策体制风险和企业内部风险。

三、农业上市公司内部控制存在的一些问题

（一）内部控制环境不完善

由于我国证券市场还处在发展初期，股权结构异化，公司治理结构也是有形无实。对股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限界定不明确，公司董事长同时兼任总经理的现象屡见不鲜，部分公司董事会成员与管理层领导班子高度重叠。

（二）风险评估机制不健全

风险评估是识别、分析、评价风险的过程，是实施内部控制的重要环节。由于风险评估机制建立时间不长，很多农业上市公司在风险评估环节比较薄弱，其面临的风险仅凭管理层的经验判断，风险评估方法不健全、不合理，评估结果不可靠。

（三）控制活动执行不到位

近年来，我国农业上市公司在内部控制制度建设方面做了大量的工作，基本建立了较完善的内部控制制度，但内控失效的现象时有发生，“三鹿问题奶粉事件”、双汇“瘦肉精”事件就是典型的案例。

（四）信息与沟通体系不健全

很多农业上市公司对市场反应迟钝，没有建立有效沟通渠道，信息传递不通畅、不及时，导致决策失误、相关政策措施难以落实。例如，三鹿公司奶粉的质量问题就存在信息与沟通不畅，因在事发三年前就已知道，却一直未把此信息传递给最高决策层。

（五）内部监督不力

我国农业上市公司基本上设立了内部审计部门，董事会下面基本上设有相关的专门委员会。但是，内部审计队伍人员缺乏，绝大部分的内部审计人员是从会计岗位转过来的，知识面较单一，缺乏与生产、经营、管理相关的知识和经验，使得内审工作多从凭证和账面查找问题，难以发现实际工作中的问题，内部审计不能有效发挥监督作用。例如，登海种业(002041)、永安林业(000663)的内部审计未对整个业务流程进行审计监督，内部审计人员的数量有待增加、素质有待提高。

四、完善农业上市公司内部控制的措施

（一）优化内部控制环境

良好的内部控制环境是企业内部控制与风险管理有效实施的重要基础。优化内部控制环境首先要完善公司治理结构。农业上市公司要根据有关法律法规，设立由股东大会、董事会、监事会、经理层组成的内部控制基本组织框架，在公司章程中明确界定上述主体的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。明确股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司重大事项进行决策；董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司进行管理和决策；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常经营管理活动，落实董事会的相关决议。监事会是公司的监督机构，对股东大会负责并监督董事会和经理层。为了进一步构建完善的内部控制体系，提高董事会决策的效率，细化董事会治理结构，公司在董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案提交董事会审查决定。根据《上市公司治理准则》的相关要求制定《董事会专门委员会实施细则》，对各专门委员会的职责、决策程序、目标都详尽地阐述。公司应成立专门的内控小组，专门负责内控制度的拟定和修改，由公司审计部全面负责监控内部控制实施及日常工作。公司法人治理制度规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，构建公司基本的组织架构和授权、监督体系，保证公司法人治理的高效运转。

（二）健全风险评估机制

农业属于高风险行业，农业上市公司要强化风险意识，建立责权分明、相互制衡的风险控制体系，防范化解风险。充分吸收专业人员，组成风险分析团队，根据战略目标和发展规划，结合行业特点，通过调查问卷、专题讨论、行业分析、流程梳理等方式展开风险评估的工作，形成具有自身特色的风险数据库；准确识别公司可能遇到的各类风险，根据风险识别和风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定各类风险的应对策略。避免企业高管因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。

（三）有效贯彻各项控制活动，落实风险管理

控制活动是实施内部控制的重要手段。针对自然灾害风险，农业上市公司要加强病虫害监测站点和预警机制的建设，对可能出现的病害、虫害、雨水和台风等自然灾害未雨绸缪，制订全方位的自然灾害防范和风险把控工作计划，不断加强防治病、虫害技术，提高抗风险能力。除了以上应对自然灾害措施，公司还可通过购买农业保险，有效转嫁自然灾害风险，最大可能挽回经济损失。对于农产品生产成本快速增加的风险，公司采购部要尽量了解所采购的原材料知识、市场行情、动态等，及时获得原材料价格波动的信息，进行相应采购政策的调整。通过发挥采购管理的主动性，在保障原材料供应的同时尽力降低企业采购成本，多方询价、比价、议价，降低原材料价格波动给公司带来的影响。对于农产品价格波动风险，公司将积极加大对客户的开发力度，利用公司扩大规模、技术领先、服务和品牌优势等核心竞争力，稳定提升产品质量，给客户提供满足需要的产品和服务，以便达到稳定老客户、创造新客户的销售目标，以应对产品价格波动的风险。此外，还可以采用订单农业、期货工具和控制财务杠杆等措施。对于农产品质量安全风险，农业上市公司要将质量安全放在重要位置，严格执行并贯彻与产品品质控制相关的法律法规及规范性文件，不断加强质量管理，培养质量管理人员，同时借助第三方检验机构支持完善公司的质量管理，通过建立完善的食品安全及质量控制体系，实施质量体系认证、食品安全体系认证，以及建立产品可溯源体系，将公司产品的安全管理落实到每道工序、每个工作岗位，保证产品质量，避免公司存在食品安全风险。对于政策性风险，农业上市公司要密切关注国家宏观政策变化动向和趋势，加强各产业发展的前瞻性研究，以产业政策和市场变化为导向，及时调整经营思路和应对措施，积极开拓国内外市场，确保公司经营管理工作持续稳定健康发展。正确处理国家与企业之间的关系，以尽量减少因政策变化对企业的影响。还要加强高新技术产品的开发，实行科研、生产、营销的一体化运作，有效拉近科研与市场间的距离，促进品种研发更加贴近市场需求；将研发与市场有效对接并予以制度化，使研发方向更加符合市场需求；将研发品种的市场推广效益作为对研发人员考核与激励的重要指标之一，增强产品的综合竞争能力。公司在高速发展进程中，为了全面提升公司整体管理水平，一方面要引入更加科学有效的决策机制和约束机制，另一方面要充分认识到人才对战略的巨大支撑性作用，强化管理层团队的管理能力和素质水平，完善员工培养发展体系的建设，突出培养创新型技术人才和复合型管理人才，持续提高员工队伍素质技能，以高素质的管理层团队和优秀的员工团队来强化执行力。同时，公司也应积极从外部引进行业内的生产、技术和管理方面的先进人才，快速弥补公司人才缺口，为保证各模块快速平稳发展奠定坚实的基础。对于紧缺的岗位，内部也可采用竞聘的形式，通过公平公正的程序，使符合岗位要求的员工脱颖而出，极大拓展员工的职业通道。公司通过整合性的人力资源策略，对外部引进和内部调配的人才进行绩效激励，可保证人才的持续稳定性，实现人才体系的良性循环。

（四）加强信息与沟通体系的建设

为确保农业上市公司内部各层级信息及外部信息的畅达，公司要建立畅通的内、外部沟通渠道。可通过内部局域网、办公电子化系统等现代化信息平台，通过总经理信箱的反馈、定期召开工作例会等形式来完善公司内部沟通渠道的建设，提高执行能力和工作效率，确保工作目标的达成。在与外部客户、合作伙伴和投资者的关系方面，公司要建立起完整透明的沟通渠道，公司可通过在其门户网站及时公告各项信息，公开电话、邮箱地址，还可通过走访、研讨会等形式有效地加强公司对外的信息交流与反馈。通过这一系列举措，在完善沟通的同时也可发挥对公司管理的监督作用。

篇（8）

下午好！

根据会议安排，本人现就全省烟草商业系统工作会议精神，结合___烟草实际，做表态性发言。

本次会议是___烟草商业企业母子公司体制确立运作后的一次重要会议，也是进一步推动我省烟草又好又快发展的重要会议。[找文章到文秘114 ()一站在手，写作无忧!]__局长的工作报告对2006年的工作肯定成绩，实事求是。对行业发展形势的分析把握准确、客观科学。报告用浓墨重彩对母子公司内部治理结构进行系统分析，思路清晰、全面透彻。不仅使我们进一步明确了母子公司内部治理的目标、原则和职能，而且使我们明确了实现内部治理的基本路径，体现了战略性、系统性和可操作性，描绘出了新形势下行业发展的蓝图。杨总报告对2008年工作安排“好”字当头，目标明确。报告通过抓“五好”进而实现行业平稳、协调、健康、可持续和全面发展，体现了务实的姿态、改革的精神和必胜的信心。通篇报告立意高远，言简意赅，鼓舞人心。会议结束后，我们将立即着手组织全市进行贯彻学习，使全市员工的思想进一步统一到省局全年工作部署上来。

2006年，对___烟草是个不平凡的一年。我们以全省网建现场会为契机，从树立正气、狠抓销量、突出打假、增强实力、提升素质、重塑形象等六个方面着手，实现了企业三个文明建设协调健康发展，各项经济指标完成创历史最好水平。2008年，我们将秉承办会精神，坚持围绕大局，切实提高执行能力；坚持狠抓中心，切实提高过程管理能力；坚持领导垂范，重心下移，切实增强服务能力；坚持用工作凝聚人心，切实增强凝聚力，努力实现“一个目标两项深化”。一个目标就是以建设和谐___烟草为目标，两项深化就是深化卷烟销售网络建设，深化队伍素质建设。为此，我们将从以下几个方面开展工作：

一、建设和谐___烟草，更好地营造健康向上的良好氛气。

我们将通过以人为本建设和谐，以发展推动和谐，以表率带动和谐，以文化培植和谐，以稳定保障和谐，通过构建和谐，“和”出健康，“和”出效率，“和”出凝聚力，“和”出战斗力，使员工知国情、企情、事情和人情，有信心、良心、诚心和爱心，树立正气，营造环境，营造全市烟草健康向上的良好氛气。

二、持续深化网络建设，更好发挥网络整体功能。

我们清醒地认识到，我市卷烟网络建设总体仍然处于追赶阶段。对___烟草而言，当前必须着重解决网建如何做到形神兼备和提升网络整体功能的问题。今年，我们将以网建深化年为抓手，围绕实现全面提升，致力于推动平衡发展的总目标，做到持续巩固、持续推进、持续创新、持续发展、持续学习，使我市网建水平跨入新水平。

一是要认真学习《___省卷烟销售网络建设运行规范》，以贯彻执行流程为着力点，完善关键业务流程，实现更高水平上的整体提升和平衡发展。二是做实农村网络，进一步巩固卷烟销售市场基础。我们将依照《2006年—2008年农网建设规划》的要求，以优化农网服务资源为手段，不断巩固现有农网开发成果。完善农村拜访四种服务模式，抓好动态管理，加大低档卷烟的培育和供应。三是做精客户服务，持续深化供应链上下游管理。加强工商协同能力，利用工商信息共享，形成一致的市场判断、一致的品牌策略，实现平稳销售和有效降低库存。以提高零售客户增值服务能力为落脚点，紧紧抓住提供适销货源和提升毛利两个关键，切实解决品牌满足率问题，有效提高客户的满意率。提高快速响应市场变化的能力。以了解卷烟零售客户真实需求为切入点，掌握关注市场变化，发挥采集点功能，做好市场信息收集、整理和分析。今年要继续做大“七匹狼”系统。要充分利用有利时机，加强“七匹狼”新品上市促销工作，力争省内一类烟继续保持较快发展。四是做强现代物流，持续深化物流线路整合。完善物流中心组织机构，加强物流科学管理，继续推行5S现场管理。优化物流区域、线路、车辆和人员，努力实现高效率、低成本、运行规范、有序的卷烟配送网络。

三、强化专卖管理监督，更好地维护卷烟市场秩序。

继续深入推进“两打一控”（打网络、打无证、控大户），建立起打击制售假烟、整治无证经营、监控违法大户的长效管理机制。联合工商部门依法查处无证经营活动，重点打击非法经营大户。充分发挥社会新闻舆论作用，大张旗鼓地掀起专卖打假宣传活动，有效提升烟草专卖社会认同感和形象。加强内部监督管理，营造规范经营的良好内部环境。严格执行内部监督管理有关制度、规定，做到依法经营、依法管理。完善工作机制，探索建立起市、县、所（队）三个层级的管理协作、信息联

动机制，形成专卖管理区域一体化格局，充分发挥全市专卖管理的整体优势。

四、全面加强队伍建设，更好地做到有力、科学、实效。

强化领导班子示范和带动作用，倡导和实践务实、落实、扎实的工作作风，树立敢于负责、认真负责、能够负责的领导形象，用自己的工作去影响和推动各项工作的开展。深化短聘工用工制度改革，做到科学激励。健全短聘工的竞争淘汰机制。严格进入门槛，实施退出机制。构建多元化职业生涯管理体系。拓宽管理和非管理岗位双通道。今年，我们将面向全体员工进行全市县级局中层岗位公开竞聘。打通“三员”之间岗位壁垒，实行双向互动，让素质较高的员工向高阶岗位晋升。认真执行梯度考核，严格升降。重视职工队伍培训教育，做到富有实效。我们将开展“素质提升年”活动，重点抓好客户经理、专卖管理员、送货员三支队伍建设。开展多种形式的教育培训和技能竞赛，提升整体队伍素质，促进员工和企业共同进步。

五、抓好党风廉政建设和精神文明建设，更好地促进___烟草健康协调发展。

高度重视党风廉政建设和反腐败工作，抓紧完善惩治和预防腐败体系，进一步抓好领导干部教育、监督和廉洁自律。牢固树立“两个至上”的行业共同价值观，塑造讲责任、讲诚信、讲效率、讲奉献的行业形象。

新的一年，新的起点！我们决心以全省工作会议精神为指导，以更加饱满的热情、更加昂扬的精神投身行业改革发展中，为行业持续健康发展做出自己应有的贡献。

《烟草局局局长表态发言》来源于，欢迎阅读烟草局局局长表态发言。

动机制，形成专卖管理区域一体化格局，充分发挥全市专卖管理的整体优势。

四、全面加强队伍建设，更好地做到有力、科学、实效。

强化领导班子示范和带动作用，倡导和实践务实、落实、扎实的工作作风，树立敢于负责、认真负责、能够负责的领导形象，用自己的工作去影响和推动各项工作的开展。深化短聘工用工制度改革，做到科学激励。健全短聘工的竞争淘汰机制。严格进入门槛，实施退出机制。构建多元化职业生涯管理体系。拓宽管理和非管理岗位双通道。今年，我们将面向全体员工进行全市县级局中层岗位公开竞聘。打通“三员”之间岗位壁垒，实行双向互动，让素质较高的员工向高阶岗位晋升。认真执行梯度考核，严格升降。重视职工队伍培训教育，做到富有实效。我们将开展“素质提升年”活动，重点抓好客户经理、专卖管理员、送货员三支队伍建设。开展多种形式的教育培训和技能竞赛，提升整体队伍素质，促进员工和企业共同进步。

五、抓好党风廉政建设和精神文明建设，更好地促进___烟草健康协调发展。

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（一）法律法规不健全

近年来，我国上市公司在公司治理方面的问题比较突出，在财务治理方面尤为严重。为此，证监会在2001年的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建议上市公司建立和发展独立董事制度，中国证券监督管理委员会和国家经济贸易委员会在2002年联合颁布的《上市公司治理准则》建议上市公司建立和发展审计委员会制度。2004年1月，在《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》中进一步要求规范上市公司运作，完善独立董事制度。2005年11月《国务院转发证监会关于提高上市公司质量的意见》中更进一步提出完善法人治理结构，设立以独立董事为主的审计委员会并充分发挥其作用。这一系列制度的出台虽然为上市公司建立审计委员会制度提供了指引和依据，且许多上市公司也已积极开展了工作，但是，由于这些规定都是非强制性的治理建议，不具有法律约束力，设立审计委员会的随意性较大，使审计委员会的发展速度比较缓慢。

目前，我国审计委员会的有关规定仅是原则性的，没有具体的操作指南。而我国的审计委员会制度刚刚起步，审计委员会成员没有开展工作的经验，由于没有具体的操作指南作指导，很可能使审计委员会的工作徒有虚名，流于形式，出现治理无效的局面。

（二）独立董事独立性差

审计委员会的独立性和权威性是保证其正常运行的关键，其成员多数或全部由独立董事组成。独立董事应具有广泛的商业经验、熟悉专业审计准则规范的基本概念、了解主要会计和报告规则才能完成他们检查监督财务报告和内部、外部审计工作的任务。因此，独立董事的形成机制是确保审计委员会成员独立性和权威性的关键。目前我国上市公司独立董事多数由政府主管部门、董事会或董事长聘任，失去了其最为宝贵的实际独立性。独立董事不独立，相应的由独立董事组成的审计委员会也无法站在独立、公正的视角有效地实施其监督职责，出现“人情董事”、“花瓶董事”现象。独立董事在上市公司中的作用未得到有效发挥，也使得审计委员会无法有效地履行其监督职责，致使很多企业缺乏“自愿”设立审计委员会的需要。

（三）上市公司治理结构缺陷

我国大部分上市公司是通过国有企业改制上市的，公司股权高度集中于国有独资或控股企业，内部人控制问题十分严重，大股东人兼任董事长和高层经理的现象十分普遍，使董事会存在功能缺陷，形同虚设。外部独立董事的普遍缺位或无效，造成董事会结构的不健全和公司治理的制衡功能失效。监事会不参加过程的监督，而只侧重于结果的事后监督，对公司过去的具体情况不了解，没有参与到整个决策过程中，使得监事会的监督作用大打折扣。企业内部审计部门由本部门、本单位负责人直接领导，内部审计缺乏足够的独立性和权威性，不能切实发挥应有的监督作用，这些缺陷造成上市公司职责不清、管理混乱，审计委员会也很难发挥其作用。

（四）审计委员会与监事会在监督方面的职责重叠

《上市公司治理准则》实施以前，很多上市公司由监事会负责对公司经营权的制衡和监督。设立审计委员会后，监事会与审计委员会之间存在职责交叉重叠、划分不清的现象，形成了既不同于英、美的单层董事会模式又不同于德、日的双层董事会模式的我国双重监督机制。依照《公司法》对监事会职责的规定，要求监事会履行包括监督公司财务在内的职权。《上市公司治理准则》也明文规定，审计委员会的主要职能是公司财务监督。治理准则内容本身，对两者在监督方面的职责划分也较模糊。审计委员会与监事会的职责重叠、冲突使审计委员会制度的设立和运作带来了许多的矛盾和问题，要么使得二者产生“搭便车”的心理，出现相互推诿，谁都不想负责的现象；要么二者争持不下，互相扯皮，产生新的内耗。这种状况必然阻碍公司建立审计委员会的积极性，也不利于已设立的审计委员会有效发挥作用。

二、推行我国上市公司审计委员会制度的措施

（一）建立相关的法规

从国外公司治理的经验来看，审计委员会制度要得到良好的发展，必须使用法律这一强制性的手段来加以规范。目前，我国颁布的《上市公司治理准则》等制度属于部门规章，在我国现行法律体系中所处的地位不高，权威性不够，而要使审计委员会成为一个有效的组织，必须使其成为公司治理中的强硬派，即应加快对审计委员会的立法工作，将审计委员会制度的相关问题写进法律，明确要求所有上市公司建立审计委员会制度并规定相关的信息披露机制，保证审计委员会制度的有效实施。

另外，还应制订较为详细的审计委员会操作指南，如审计委员会的目的、职责、作用、报告与各方的关系等具体规范，以便公司审计委员会成员操作时有切实可行的依据。

（二）改进和完善独立董事制度

在独立董事的选聘上，应采用独立董事的竞聘制度，大股东不参与提名和选举，从根本上保证独立董事独立于公司内部经营者、控股股东以及行政主管部门。为了使独立董事保持其独立性，应加强激励和监督机制。尽快建立独立董事信誉登记制度，并定期向外公布情况，对那些信誉不好的独立董事进行约束。对可能会影响独立董事独立性的事务应采取公告与回避制度。随着公司业务的发展，独立董事的工作范围和责任会日益增加，董事会可能会邀请审计委员会考虑财务报告、内部控制和审计等正常业务范围以外的问题。例如：复核不构成公司正常业务部分的重大交易；复核对法令、规章和法律要求的遵守情况等。这就要求独立董事不断提高自身能力，以适应公司治理的需要。

（三）完善公司治理结构

我国上市公司应进一步完成股权分置改革，改善董事会结构不健全、“一股独大”的局面，保护中小投资者的合法权益。同时要使公司董事会、监事会等机构都能明确各自的职责，发挥应有的作用，为审计委员会的运行创造良好的条件。审计委员会能加强董事会对公司管理当局的监督与制约作用，能够帮助董事履行其在财务报告方面的责任，提高财务信息的真实可靠性。审计委员会还可以弥补监事会不参与过程监督的缺陷，形成过程与结果相结合的双重监督作用。审计委员会建立后，负责对公司日常业务进行审计的内部审计部门直接向审计委员会负责和报告工作，提高了内部审计的地位，增强了独立性，使内部审计更加有效地开展工作。这样，可以使上市公司各机构充分发挥其应有的作用，进而提高我国上市公司治理效率，反映经理层的受托责任。

（四）划清审计委员会与监事会在监督方面的职责

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对公司财务体制进行全面、深入改革，建立起机构精简、权责明确、核算规范、管理突出的科学财务体系。

（一）机构调整

成立财务总监领导下的集团公司财务管理中心和会计核算中心，将管理职能与核算职能分开，使财务管理中心侧重财务管理，会计核算中心侧重实际核算。为了能从源头加强财务管理，在财务管理中心特设“价格室”，其主要职能是制定和完善价格标准，进行日常价格审核，参与合同评审。在集团公司财务管理中心和会计核算中心的领导下，下属子公司等机构的财务部门由集团公司统一派驻。

（二）人员管理及考评体系

1．建立竞聘上岗机制。采取“考试考核、双向选择、竞争上岗、优胜劣汰”的竞聘形式，对陕鼓集团全体财务人员实行统一上岗，“不拘一格降人才”。既为好企业选择优秀人才、优秀人才选择好企业提供了开放式通道，也为企业储备了一批后备队伍。

2．实行全员委派制。实行“会计委派制、定期轮岗制、末尾淘汰制、梯队储备制”的财务人员管理机制。财务管理中心和会计核算中心的财务人员由集团公司统一领导，集团公司下属各子公司财务人员由集团公司统一委派，受集团公司和所在单位的双层领导。

3．强化人员考评体系。建立了财会人员绩效考评体系、工作质量考核体系和个人业绩档案，对财会人员的德、能、勤、绩诸方面实行量化管理。①实施财务人员绩效考评机制。第一，建立工作责任逐级负责制；第二，制定了财会人员绩效考评实施办法。②建立工作质量考核体系。通过制定和实施财会人员工作质量考核办法，建立从下属各子公司到集团公司财务管理中心和会计核算中心，再到财务总监的财务线工作质量考核体系，对财务人员量化考核，做到月有记录，年有考评，并建立业绩档案。

（三）制度建设

1．推行全面预算管理。建立、健全公司内部约束机制，进一步规范财务管理行为，在集团公司范围内推行全面预算管理机制。建立预算管理制度，健全预算编制、控制、分析及考核体系，并建立财务预算定期逐级报告制度，运用“内部责任报告”方法检查预算执行情况，及时纠正偏差，为实现公司生产经营目标提供良好的保证。同时，将预算责任目标纳入公司内部经济责任制考核体系，即纳入预算执行单位日常工作质量考核及年度承包指标，并将预算指标层层分解，从横向到纵向落实到内部各部门以及个人，建立奖优罚劣、成本质量否决的约束和激励机制，调动全体员工的责任意识和创造潜能，形成全方位的预算执行体系。

2．实施资金授权管理。①计划内资金支出授权管理。对计划内各项资金支出实行“分级管理、分级负责、按程序规范操作”。月份资金收支计划内各项资金支出方案由各单位（部门）提出并报财务管理中心综合平衡，财务管理中心制定月份资金收支计划方案，经财务总监批准后下发执行。各单位（部门）安排的资金支出必须控制在月份资金收支计划内；确因特殊情况超出资金支出计划的，一律按照计划外资金支出的审批程序予以办理。②计划外资金支出授权管理。严格控制未列入资金收支计划的各项支出，根据计划外各项资金支出项目的金额、用途等实行“分级审核、一级审批”管理，即资金支出单位提出申请，经财务管理中心、财务总监核准后，由总经理审批。③对外投资、抵押及担保授权管理。集团公司各成员企业的对外投资、抵押及担保实行“集中统一管理”，根据对外投资、抵押及担保金额的大小，分别由总经理、董事会或股东大会批准。④建立资金审批和执行责任制。加强对资金使用的管理和监督，完善资金管理责任制度，实行资金授权管理办法，建立资金审批责任制，对于计划内及计划外资金支出，实行“谁签字，谁负责”的制度。对违反上述有关规定的，严格追究责任人的责任。

3．实行资金统一结算。通过建立资金结算系统，将企业集团资金集中，减少资金周转环节，降低资金结算成本和使用成本，从源头管理“资金流向与流量”。对集团范围内的资金采用“集中管理、分别开户、分户核算”原则在集团公司会计核算中心统一进行资金结算，形成资金池，调节集团公司成员企业资金余缺。通过资金管理，取得了显著的经济效益。

4．强化报账审核制度。为加强集团公司财务管理，规范会计核算，集团公司会计核算中心对派驻各子公司财务机构的会计资料实施报账审核制度。会计核算中心报账审核员根据业务职责，对子公司的现金凭证、银行凭证、转账凭证等相关会计资料进行严格审核，审核所附原始凭证的真实性、完整性、合法性、合理性以及审批权限和程序的规范性等。

5．实行记账。对集团公司下属非独立核算生产车间、辅助车间、职能处室以及运输处、子校、物业公司等分离单位的收支进行记账。

二、开辟银企合作新模式，实现双赢和共同发展

为强化资金管理，减少资金周转环节，提高资金使用效率，在公司开辟银行专柜结算业务，开创银企合作新模式，使陕鼓首次实现了零距离结算。银企合作新模式在公司起到了示范作用：①公司对保险业务也公开进行了招标，以保险范围扩大、费用降低、政策优惠、服务优质为标准，选择大而强的保险公司，通过保企合作，实现有效防范风险与降低风险成本的目标。②对公司车辆用油也公开进行了招标，争取最优质服务，降低用油成本。③对物资采取比价采购，公开招标，通过各类物资供应链管理的新型运作模式，达到优化存货管理，使存货效益与存货成本实现最佳结合，使存货在满足生产经营需要的同时达到最低，有些物资已实现零库存。

三、加大资本运营力度，谋求新的经济增长点

在资本运营方面，根据被投资单位经济效益评价及拟投资单位投资前景分析，对资产进行有效整合。①通过投资效益分析，将2200万元股权投资溢价转让，获得投资收益143万元。②为拓宽公司在冶金行业的市场份额，同时获取投资收益，积极参与重庆钢铁设计院股份制改造，联合发起设立中冶赛迪工程技术股份有限公司。③积极寻求参与金融业资本运营，实现企业资本与金融资本的有效结合，获取更多的投资回报。④推进产权制度改革，通过积极探索以吸引外资扩充技术实力，吸收民间资本扩充市场资源，建立现代企业运营机制等，运用多种途径实现产权多元化和资产重组，通过产权制度改革实施战略调整和业务整合，把陕鼓建成国内一流、外向高效的动力装备产业集团。

四、建立信用评价体系，规避信用交易风险

按照市场化运作的思路，经过调查研究和理论分析，以解决企业信用面临的现实问题为出发点，建立以“企业信用标识制度为核心、信用评价技术为支撑、信用信息系统为载体、有效运行模式为保证”的企业信用体系。

对公司本身及所有用户，根据以往信用状况，分类确定合理的信用政策，核定信用标准、确定信用条件和收账政策，并结合客户资信与货款回收状况，制定《客户资信管理制度》、《货款回收责任分析诊断办法》、《催收货款管理考核办法》等制度。通过完善的信用管理，达到以标准化代码识别不同客户信用等级，确定企业的购销政策，对应收账款实施有效管理，使企业的坏账损失减少到最低程度，从源头防范企业财务风险。

五、建立预警反应系统，从源头上防范经营风险