合规征文汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇合规征文范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

承租方： ____________(乙方)

法定代表人：________________

甲、乙双方依据中华人民共和国有关法律法规，在自愿、平等和互利的基础上，就___________房租赁事宜达成如下协议。

一、租赁标的及面积

租赁标的及面积：租赁标的为____________，租赁建筑面积______平方米;

甲方保证：

(1)其业已依法取得租赁标的所有权证，租赁标的不存在权属争议，有完全的权利和能力从事本合同项下的租赁标的的出租业务;

(2)租赁标的符合安全标准以及公安、环保、卫生等主管部门的有关规定，且不存在违法建筑情形;

(3)租赁标的上不存在抵押、保证及可能影响承租人按本合同正常使用租赁标的的其他限制(包括但不限于司法机关和行政限制)，也未将租赁标的的产权转移给其他单位或个人。

二、租赁用途

乙方向甲方承诺，房屋使用用途为____________ 。

三、租赁期限

甲方不可撤销地同意给予乙方______个月的免租期，由乙方完成租赁房屋的装修和改造，免租期自乙方实际进入租赁房屋现场开始装修之日起算(乙方保证在______年______月______日前进场装修)，乙方在免租期内无需向甲方支付租金。

免租期届满，以双方共同书面确认的日期为准作为本合同的正式起租日，本合同的租赁期限为______年，乙方在此期间内应当按本合同第四条的规定支付相应的租金、费用。

四、租金及付款方式

租金：该房屋日租金为______元人民币/建筑平方米/天(每月以30天计)，租金中含物业管理费。

1.租金付款方式：租金支付方式为每个月支付一次。首期租金应于起租日之前的 日内支付，其后每个月支付一次，在每月期满前的______日内，支付下个月租金。即：每个月支付租金人民币______元整(____________元)。

2.其它费用：租赁期间的电费、水费、集中供暖费(如发生)、电话费、数据通讯费均由乙方负担。电费、水费、集中供暖费的收取标准，均以国家规定为准。

3.其它费用支付：电费、水费、集中供暖费(如发生)由甲方代收代缴，乙方应于收到甲方缴费通知后______日内缴纳。电话费、数据通讯费用等由乙方自行与服务商协商缴纳。

4.在合同有效期限内因市场变动、物价变动、经营风险等不可预料的因素引起的房屋楼内附属物租赁的贬值、升值，不影响房屋及楼内附属物租赁费的支付及双方对合同所约定的其他权利义务。

5.乙方应按下列甲方指定的银行帐户支付到期应付的租金 ：

开户行:__________________

帐号名:__________________

银行账号：_______________

五、房屋设备、设施

甲方为乙方提供服务于该房屋的硬件设备和附属设施如下：

供暖：市政热源集中供暖，室内安装铜铝复合散热器;

信息点及电源：甲方信息点(电话、网络布线及节点)、电源入户设置，墙壁预留信息端口。电话、网络的申请、安装等事项将由乙方自行负责并承担相应费用。乙方将在甲方提供的电话、网络设施配置基础上具体施工，有关情况参见附件11《乙方装修改造方案及图纸》。乙方装修改造方案及图纸需提交甲方确认、备案;供电：双路10kv供电，a区内配置有两台1600kva变压器;

消防：房屋内有运转正常的烟感报警系统和灭火设备，房屋整体消防系统符合国家有关规定;

餐饮：餐厅提供每日三餐服务;

车位：甲方承诺在租赁期内向乙方所属车辆免费提供充足的停车位，其中包括配送_____个固定车位，其停车位具置将以乙方就近使用为原则，由园区物业管理部门安排;

供水：市政直供和变频稳压供水;

排水：分质排水，优质排水处理回用;

空调：分体式空调由客户安装;

六、保证金

1.乙方同意于本合同生效之日起_____个工作日内向甲方支付保证金人民币_____元整(_____元)。

2.合同期满，双方交接完毕，结清甲乙双方的各项费用后，甲方应将该保证金全额退还给乙方(该保证金不计利息)。

七、合同双方方的变更

1.甲方如将该房屋转让给任何第三方，甲方应当给予乙方合理的书面通知，该第三方即成为本合同的当然甲方，享有原甲方的权利，承担原甲方的义务。

2.本合同期内，乙方如将该房屋的部分或全部转租或分租给第三方需事先通报甲方。取得使用权的第三方即成为本合同的当然乙方，享有原乙方的权利，承担原乙方的义务。

乙方与该第三方之间的转租合同应符合以下约定：

1)房屋用途：该第三方应保证在本合同规定的房屋用途范围之内使用该房屋;

2)转租合同的终止日期不得超过本合同规定的终止日期;

3)转租期间，乙方除可享有并承担转租合同规定的权利和义务外，还应就被转租方履行本合同承担连带保证责任;

4)转租期间，本合同发生变更、解除或终止时，转租合同也应随之相应变更、解除或终止。

八、甲方的权利、责任、义务

1.甲方是出租房的合法经营者，有权签署本合同。甲方保证出租物业的合法产权并且有权出租物业。

2.合同签订后，甲方应在合同约定期限内，将该出租房屋交付给乙方。

3.甲方定期检查和及时修缮以保证该出租房屋处于完好、适租状态。

5.按合同规定期限，向乙方收取房租及其他费用(列明)，除上述费用外，甲方不再向乙方收取任何其他费用。与租赁标的有关的房产税、土地使用费及其他费用由甲方负担。

九、乙方的权利、责任、义务

1.乙方自主经营、自负盈亏、遵守国家法律法规、独立承担各种经济及法律责任和义务。

2.乙方对房屋进行装修必须经甲方书面同意，并将房屋所需改造申请书、保证书及平面图、水、电图及国家有关部门批件提交给甲方备案。乙方对该房屋的装修不应损害该房屋主体结构、外墙颜色和造型及承重结构，装修费用由乙方自行解决，对于由乙方负责施工、安装或提供的该房屋硬件设备和附属设施，由乙方负责维修、更新，费用由乙方承担，甲方应予以积极协助。由于乙方改造或使用不当造成的房屋及房屋设施损坏，乙方应负责按甲方要求恢复原状，修理的费用由乙方负担;

3.按期交纳房屋租金及水、电、暖等费用;

4.乙方自行负责出租房屋内部的消防、保安、卫生清洁管理工作，并承担全部责任。

十、合同的延续

本合同租赁期满前二个月，若乙方书面确认同意续租，甲方应当同意乙方的续租要求，甲方有权根据市场情况适当调整租金，租金涨幅不高于_____%。

十一、违约责任

1.出租人在租赁期限内，确需提前收回房屋时，应当事先商得承租人同意，给承租人造成损失的，应当予以赔偿。租赁期间，如乙方确因特殊情况需要退房，必须提前2个月书面通知甲方，解除合同。

2.若甲方未能按本合同规定的时间向乙方提供租赁标的，每逾期一日，应按乙方日租金的万分之_____向乙方支付违约金，逾期三十(30)日未交付租赁标的的，乙方有权解除本合同，甲方应立即返还乙方已交付的保证金，同时向甲方追缴滞纳金、违约金部分。

3.若乙方未能按期交纳租金，每逾期一日，应按日租金的万分之五向甲方支付滞纳金，逾期三十(30)日未交纳房租，甲方有权解除本合同。甲方有权自保证金中扣除乙方应交纳的房租金额，同时向乙方追缴滞纳金、违约金部分。

4.电费、水费、集中供暖费(如发生)由甲方代收代缴，乙方应于收到甲方缴费通知后七(7)日内缴纳。如乙方逾期缴纳，每逾期一日，则按照逾期支付额的万分之五向甲方缴纳滞纳金。

5.租赁期间，若乙方发现房屋损坏并提出维修要求，甲方应在收到乙方书面通知之当日开始维修，但房屋或设施损坏系由乙方故意毁损的除外。如甲方未按约定及时维修，乙方有权自行维修，有关维修费用将在乙方支付给甲方的租金中抵扣。如甲方逾期十(10)天仍未开始维修房屋，或一次维修超过三十(30)天仍未完成，造成乙方不能正常使用该房屋的，乙方可以退租或要求甲方减少租金或变更有关合同租金条款。甲方因未及时履行本合同约定的维修、养护责任，致使房屋损坏，造成乙方财产损失或人身伤害的，甲方承担赔偿责任。

6.任何一方违反本合同的约定，给守约方造成实际损失的，违约方应赔偿由此而给守约方造成的一切损失。

十二、免责条件

1.由于进行必要的或例行的建筑物维护保养而致公共设施停止使用的，甲方对此不承担责任，前提是甲方必须提前24小时以书面形式通知乙方，且公共设施停止使用时间不得超过24小时;

2.“不可抗力”是指合同双方不能合理控制、不可预见或即使预见亦无法避免的事件，

该事件妨碍、影响或延误任何一方根据合同履行其全部或部分义务。该事件包括但不限于政府行为、自然灾害、战争或任何其它类似事件。出现不可抗力事件时，知情方应及时、充分地向对方以书面形式发通知，并告知对方该类事件对本合同可能产生的影响，并应当在合理期限内提供相关证明。由于以上所述不可抗力事件致使合同的部分或全部不能履行或延迟履行，则双方于彼此间不承担任何违约责任。租赁标的因不可抗力而遭受损失或灭失时，合同则自然中止，甲乙双方互不承担责任，但甲方应将该期间乙方支付的租金及各种保证金退还乙方。

十三、合同期满

合同期满，如甲方的租赁房屋需继续出租或出卖，乙方享有优先权。合同期满未续租或合同解除，乙方必须按时搬出全部物件，搬迁后十五 (15)日内房屋如仍有余物，视为乙方放弃物件所有权，由甲方处理。

十四、合同争议的解决方式

本合同在履行过程中发生的争议，应通过甲乙双方协商解决，协商或调解不成，任何一方均可根据《中华人民共和国合同法》的规定，向该房屋所在地人民法院提起诉讼。

十五、合同生效

1.本合同经甲、乙双方法定代表人或授权委托人签字并加盖单位公章即生效。

2.本合同未尽事宜，一律按《中华人民共和国合同法》的有关规定，经双方协商，做出补充规定。

3.本合同一式肆份，双方各执二份。

十六、通知

依据本合同发生的任何通知应为书面形式，以专人递交、公众认可的快递、挂号信或传真方式发送到：

出租方(甲方)：________________

篇（2）

贷款方：

借款方：

保证方：

借款方为进行生产(或经营活动)，向贷款方申请借款，并聘请作为保证人，贷款方业已审查批准，经三方(或双方协商)，特订立本合同，以便共同遵守。

第一条贷款种类

第二条借款用途

第三条借款金额人民币(大写)元整。

第四条借款利率借款利息为千分之，利随本情，如遇国家调整利率，按新规定计算。

第五条借款和还款期限

1、借款时间共年零个月，自年月日起，至年月日止。借款分期如下：

贷款期限 贷款时间贷款金额

第一期 年月底前 元

第二期 年月底前 元

第三期 年月底前 元

2、还款分期如下：

归还期限 还款时间 还款金额 还款时的利率

第一期 年月底前 元

第二期 年月底前 元

第三期 年月底前 元

第六条还款资金来源及还款方式

1、还款资金来源：

2、还款方式：

第七条保证条款

1、借款方用做抵押，到期不能归还贷款方的贷款，贷款方有权处理抵押品。借款方到期如数归还贷款的，抵押品由贷款方退还给借款方。

2、借款方必须按照借款合同规定的用途使用借款，不得挪作他用，不得用借款进行违法活动。

3、借款方必须按照合同规定的期限还本付息。

4、借款方有义务接受贷款方的检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的计划执行、经营管理、财务活动、物资库存等情况。借款方应提供有关的计划、统计、财务会计报表及资料。

5、需要有保证人担保时，保证人履行连带责任后，有向借贷方追偿的权利，借贷方有义务对保证人进行偿还。

6、由于经营管理不善而关闭、破产，确实无法履行合同的，在处理财产时，除了按国家规定用于人员工资和必要的维护费用时，应优先偿还贷款。由于上级主管部门决定关、停、并、转或撤消工程建设等设施，或者由于不可抗力的意外事故致使合同无法履行时，经向贷款方申请，可以变更或解除合同，并免除承担违约责任。

第八条违约责任

一、借款方的违约责任

1、借款方不按合同规定的用途使用借款，贷款方有权收回部分或全部贷款，对违约使用的部分，按银行规定的利率加收罚息。情节严重的，在一定时期内，银行可以停止发放新贷款。

2、借款方如逾期不还借款，贷款方有权追回借款，并按银行规定加收罚息。借款方提前还款的，应按规定加减收利息。

3、借款方使用借款造成损失浪费或利用借款合同进行违法活动的，贷款方应追回贷款本息，有关单位对直接责任人应追究行政和经济责任。情节严重的，由司法机关追究刑事责任。

二、贷款方的违约责任

1、贷款方未按期提供贷款，应按违约数额和延期天数，付给借款方违约金。违约金数额的计算应与加收借款方的罚息计算相同。

2、银行、信用合作社的工作人员，因失职行为造成贷款损失浪费或利用借款合同进行违法活动的，应追究行政和经济责任。情节严重的，应由司法机关追究刑事责任。

第九条解决合同纠纷的方式：执行本合同发生争议，由当事人双方协商解决。协商不成，双方同意由仲裁委员会仲裁或向人民法院起诉。

第十条其他

本合同非因《借款合同条例》规定允许变更或解除合同的情况发生，任何一方当事人不得擅自变更或解除合同。当事人一方依照《借款合同条例》要求变更或解除本借款合同时，应及时采用书面形式通知其他当事人，并达成书面协议。本合同变更或解除之后，借款方已占用的借款和应付的利息，仍应按本合同的规定偿付。

本合同如有未尽事宜，须经合同双方当事人共同协商，作出补充规定，补充规定与本合同具有同等效力。

本合同正本一式三份，贷款方、借款方、保证方各执一份;合同副本一式，报送等有关单位(如经公证或鉴证，应送公证或鉴证机关)各留存一份。

贷款方：(公章)

代表人：(盖章)

地址：

电话号码：

借款方：(公章)

代表人：(盖章)

地址：

银行帐户：

电话号码：

保证方：(公章)

代表人：(公章)

地址：

银行帐户：

电话号码：

个人借款合同正规范文二

甲方(出借人)____________ 身份证号码：_______________

乙方(借款人)____________ 身份证号码：__________________

为了明确责任，恪守信用，在双方自愿、协商情况下特签订本合同以资共同信守。

一、借款金额(大写)

二、借款用途：借款人因___需要，急需一笔资金。

三、借 款 利 率：______，按年收息，利随本清。

四、借 款 期 限：借款时间自___年___月___日 起至___年___月___ 日止。

五、还款日期和方式：____________________________

六、违约责任：

借款方应按合同规定的时间还款。如借款方不按期偿还借款，出借方有权限期追回借款，并按合同规定____%计算加收逾期利息。

七、争议解决方式：协商解决，协商不成，可以向甲方所在的人民法院起诉 .

八、其他：

1、未经双方同意，任何一方当事人不得擅自变更或解除合同。如一方当事人要求变更或解除合同，应在__日内通知另一方当事人，并达成书面协议。本合同变更或解除后，借款方占用的借款和应付的利息仍应按本合同的规定偿付。

2、合同的附件：借据，收据。

3、合同经各方签字后生效，借款本息全部清偿后自动失效。

本合同正本一式二份，借款方、出借方各执一份。合同文本具有同等法律效力。

甲方(借款人)_________ 乙方(出借人)_________

(签字、盖章)_________ (签字、盖章)_________

___年___月___日 ___年___月___日

个人借款合同正规范文三

甲方(借款人)：_____________________

身份证号码：_________________________

乙方(贷款人)：_____________________

身份证号码：_________________________

甲乙双方就下列事宜达成一致意见，签订本合同。

一、乙方贷给甲方人民币(大写)_____________________，于_____________________前交付甲方。

二、贷款利息：_____________________________________________

三、借款期限：_____________________________________________

四、还款日期和方式：_______________________________________

五、违约责任：_____________________________________________

篇（3）

联想方面表示，其刚刚开始国际化不久，还需要通过不同区域的特点，制定更为有针对性的营销计划和策略。

联想此举可以看作其对国际化风险的顾虑。

中国企业的国际化进程虽非自今日始，但跨文化管理这一命题一直在风口浪尖之上。

事实上，跨文化管理并不仅仅局限在跨国经营和跨国并购上，而是广泛地存在于不同地域、不同行业、不同所有制之间的整合，技术、产品是相对比较容易地从一个市场复制到另一个市场，然而，文化之间的冲突并不可能一夜之间消失。

用管理大师德鲁克的话说，跨文化管理基本上就是一个把政治上、文化上的多样性结合起来而进行统一管理的问题。

处于不同文化背景的企业人员由于在价值观念、思维方式、习惯作风等方面的差异，在企业经营的一些基本问题上往往会产生不同的态度，如经营目标、市场选择、原材料的选用、管理方式、处事作风、作业安排及对作业重要性的认识、变革要求等等，从而给企业的全面经营埋藏下危机。

跨文化管理，对于中国企业来讲，没有现成的模式可以套用，也没有成功的经验可以借鉴，但却不得不面对。

在企业并购中，最难解决的就是两种甚至多种企业文化的矛盾、冲突问题，这其中有跨国、跨地域企业间的文化差异，也有不同行业、不同所有制的企业之间的文化差异。因此企业并购中的文化融合是非常关键的问题。

经过20多年的发展，中国企业已有充分的底气走出去进行跨国并购。联想对IBM的PC部门“蛇吞象”式的并购，TCL对汤姆逊和阿尔卡特等企业的并购，很是吸引国人的眼球。

对于企业并购来讲，成功的不多，失败的却不少。讲到企业并购的困难，管理学家和企业家均会毫不犹豫地回答：文化。具体讲，是文化的冲突，或者是跨文化管理。那些并购企业的管理者在豪情万丈展望前景的同时，也为自己留好了退路：跨文化管理是并购后最大的挑战。跨文化冲突也成为解释企业并购失败的最好理由。

TCL的教训

如果把时钟拨回到2003年，放眼中国企业，TCL应该有一种“一览众山小”的豪迈：彩电业务经过多年努力，终于超越原来的老大哥长虹，新切入的手机业务狂飙突进，把称雄中国市场多年的跨国企业打得节节败退，龙虎计划业已成形，多元化业务也做得风生水起；而掌门人李东生先成为中央候补委员，继成为经济年度人物……顾盼曾经和TCL共领的其他企业，轻则归入沉寂，重则深陷泥潭：华为遭遇着通讯业的低迷，海尔国际化无果，国内市场则受到侵蚀，联想正受到戴尔的猛烈攻击，而老对手康佳巨亏，长虹内忧外患。当是时，TCL顾盼自雄，一时无两。

面对这么好的形势，不做出一些大动作简直是坐失时机，于是TCL正式吹响了进军国际化的号角，先小试牛刀于施奈德，再大展拳脚于汤姆逊，更一鼓作气拿下阿尔卡特。引来国人的一声声喝彩，甚至引发了国际市场对中国企业“狼来了”的惊呼。

2005年4月18日，TCL低调而慎重地将其“国际化”后的首张答卷呈现给了香港的投资者和公众媒体。

TCL最终交出的三份公司报表的数字显得有些冷酷：TCL集团财报显示，2004年在取得销售额402.8亿元、同比上升42.57％的前提下，净利润却大幅下挫57.03％，为2.4亿元；而TCL多媒体和TCL通讯的业绩亦有些严峻，最受瞩目的是TCL通讯手机业务贡献欠佳，影响集团股东应占盈利较2003年大幅下降128.6％，至亏损2.24亿港元，多媒体方面纯利只有3.17亿港元，同比下降51％。

导致TCL整体业绩下滑最主要的部分就是其彩电合资公司TTE、手机合资公司TCL阿尔卡特（TA）和控股子公司TCL移动。事实上，TCL集团去年并购阿尔卡特手机业务后，双方的合资公司一直存在诸多难以磨合的矛盾。李东生也曾表示，由于并购时过于草率和冒进，出现了很多未预计到的新难题。尽管TCL为该公司派出了CEO、CFO等要职，但由于是由万明坚等TCL移动高层兼任，本身就为国内市场应接不暇，而国际化管理团队较弱就导致了本来可以进行的业务协同无法推进，在失控状态下，公司出现巨额亏损不可避免。

因此，有评论指出，TCL海外并购的失败，一方面由于忽视文化整合的流程，没有对两者文化的差异进行判断，更不用说据此采取相应的业务整合措施；另一方面极力推行以TCL主导的文化，让阿尔卡特和汤姆逊的员工深感失落。

这一系列短时间内的国际化运作，对TCL最大的挑战无疑是对来自不同国度的员工的管理。李东生也坦言：“来自不同国家的员工，讲不同的语言，有不同的文化背景，如何融合，我们根本没有预先演练过，这是带给TCL的一个全新课题。”可以这么说，跨文化管理是TCL未来相当一段时间内的一块心病。具体来说，TCL在国际化过程中可能会遇到的跨文化管理问题有以下几个方面：

――管理风格的冲突

就目前大量的法国员工来说，他们的文化强调权威、等级和地位的差异性，等级之间的垂直沟通较少，关系与角色模糊，下属的参与程度低，员工喜欢弹性小的管理方式。而TCL重视集体的力量，集体利益高于个人利益，企业员工为了工作宁愿牺牲自己的生活，强调的是服从性的管理。不过这种服从性的管理是建立在大量的沟通基础上的，因此下属的参与度高。这样，TCL在管理员工时，原来行之有效的吸引员工建议、随时安排员工工作的做法，对于法国员工来说，即使是在非常紧急的情况下，也是难以推行的。

――组织结构的不适应

在没有国际化经营的时候，我们的公司一般都是层级的组织结构，而且这种层级结构随着现代管理方法和工具的应用，逐渐扁平化。TCL经过从国有企业到股份制企业的转变后，组织结构也趋于扁平化。而并购的两家公司都是法国典型的高度层级式组织构架，那里面的员工习惯自己管理的对象越多越好。因为其“贵族文化”推崇高程度的权利距离，人们接受不公平的权利分配。这就使得这些人员在TCL实行的扁平化组织架构中难以适应，经常会抱怨自己的权利大小。

――交流沟通存在障碍

文化及语言与非语言表达形式的差异性，是跨文化管理过程中，导致沟通障碍的重要因素。中法两国语言和文化的不同，是TCL遭遇沟通交流障碍显而易见的因素。但是除此之外，TCL可能还会对来自外国的员工过分关注其“第一印象”，假设无论情况如何他们都会有与自己相似的思维和行为。也就是说当TCL的个体与法国公司的个体形成互动时，通常会对另一个人的准则、判断与思维过程做出一种假设。而这种看似正确的假设，常常也是导致跨文化沟通交流的障碍。

――执行方面的挑战

并购后的新团队最重要的任务是降低成本、提高效益、实现目标。而法国不像中国和美国，大股东和管理者有对企业的绝对决定权，同时，又通过建立和保持扩散性亲属关系或准亲属关系结构来控制风险，回避不确定性。这样，并购后的TCL企业中具有亲属关系的非正式组织对企业决策的执行会存在很大的抵制力量，阻碍执行效率的提高。而且法国的高级管理者还认为，智力优势是他们做出绝大部分关键性和主要决策的保证，所有重要的决策由他们做出，并希望了解公司发生的一切事，这显然也会阻碍总部决策的执行。

――激励方式选择的矛盾

激励方式是与人们的需求、动机、工作态度及价值观等心理和文化因素联系在一起的。文化的不同，所处的人性假设阶段不同，激励手段会存在矛盾。对像法国那样国家的员工，他们是典型的“社会人”，十分注重生活的享受，若采取加薪、奖金等物质上的激励方法，恐怕难以达到预期目的。而中国人相当程度上是“经济人”，对物质的追求重于对闲情逸致与浪漫生活的享受。所以那些管理者甚至是职业经理人，在高报酬的刺激下能牺牲自己的休息时间，专心工作。

跨国并购中的弱势文化

对跨出国门通过并购实现国际化的中国企业来说，突然收购了被自己一直仰慕的企业，如何将之前的学习心态转化为管理行为，就成为并购企业绕不过的一道坎。

“不同国家之间的文化冲击，是导致明基并购西门子手机业务失败的主要因素。”宏创始人施振荣这样评价明基的失败并购。

无论如何，如何审视并定位自身的弱势文化，已经成为中国跨出国门实施并购的企业的一道绕不过去的坎！

并购团队都会面临诸多挑战，而其中最为重要的挑战，莫过于处理最难以捉摸但却最为关键的问题：确定、沟通和整合不同的企业文化！实际上，这个问题并不只是弱势文化才会面临，即使是强势文化的企业在收购一个弱势文化的企业时，也必然会面临同样的难题。例如，沃尔玛进入中国10年，一直没能成功打入广州市场，其中一个重要原因是广州的好又多量贩的强力阻击。沃尔玛即使在收购好又多量贩后，能否成功整合好又多量贩的企业文化，也是其能否成功立足广州市场的一个重要因素。

换言之，中国企业在走出国门并购时，首先，要意识到企业文化的兼容性是并购成功的重要环节；其次，企业文化的不兼容是任何企业并购时都不可避免会面临的问题；第三，弱势文化的心理属于正常范畴，改变这一心理的做法就是在整合过程中，校正企业文化方向。

在整合企业文化的过程中，第一个步骤是承认组织和不同民族文化的差异。一个组织的文化意味着组织成员普遍信守的行为特质，是一种重要的价值观，也是组织成员都需要共同遵守的，但这种组织文化也会受到不同国家或民族文化的影响。例如，某组织信守品质文化，但这种文化在不同国家的员工之间也会因民族文化的不同而有显著的不同。

第二，并购团队在试图理解并购对象的文化之前，应该理解他们自身的企业文化，以及所在国家或民族的文化。购买方在开始了解双方在企业文化差异之前，必须先真正了解他们自己的文化。在这个基础上，再去理解被并购方的企业文化。

第三，建立一个讨论机制，确定文化差异，并制定一个行动计划来确定关注点。在充分了解双方的企业文化后，整合团队（至少包括双方企业的高管人员）坐下来，一起讨论两个企业文化之间存在哪些差异，如何扬弃这些差异，在什么时间节点完成哪些问题等。

最后，并购团队应该在并购初期就将文化整合的可行性融入到并购选择与整合计划中来。企业在处理企业文化问题时已经拥有很多的工具或框架。

今天，中国的经理人员并不需要过多关注中国的文化传统有可能影响他们的跨国并购。相反，应该去认识跨国并购是一个极具挑战性的任务，甚至很多跨国企业在这方面做得都不一定很成功。有数据表明，发生在中国的并购约有三分之二都面临不同程度的企业文化问题。也就是说，并购过程中的弱势文化并不仅仅在中国的跨国并购中才存在，美国与欧洲企业在进入新兴市场诸如并购中国企业时，也同样面临类似的问题。

跨文化管理风险

跨文化管理风险的形成原因是多方面的，这些形成原因是国际企业经理人员在不同文化背景下经营所必须避免与解决的问题，否则必然发生文化冲突，从而产生不良结果。跨文化管理风险的形成原因概括起来有以下几个方面。

民族优越感

进入东道国的海外企业管理人员，可能会由于具有较为强烈的种族优越感，从而有偏见地对待来自东道国的文化。这种民族优越感、民族歧视和隔阂是跨文化管理风险存在的普遍根源。持有民族优越感的管理人员在经营管理中由于缺乏文化差异敏感性，常常倾向于采用单一的、以母国为中心的管理方式，这种倾向在海外经营中不利于国内母公司和海外公司的相互沟通协调，致使母公司不能充分考虑海外企业的具体情况，难以形成统一的目标，同时也不利于适应当地的社会文化，无法及时针对东道国经济和政治环境的变化进行相应的调整。

管理思维差异

海外投资企业的管理人员在东道国所采用的管理模式、管理行为能否为当地的雇员所接受，会直接影响到企业的经营决策的制定和能否得到贯彻执行。由于文化的差异，不同国家的管理人员往往有不同的管理思维和观念。比如美国人习惯按能力选拔年轻的有魄力的管理人员，注重个人能力在企业中的发挥，而日本人注重资历、经验，讲究团体精神和亲善管理。因此，如果不了解本国与东道国之间的文化差异，而采用以母国为中心的管理模式，往往会带来管理上的风险。处于不同文化背景的各方经理人员由于不同的价值观念、思维方式、习惯作风等的差异，对企业经营的一些基本问题上往往会产生不同的态度。如经营目标、市场选择、原材料的选用、管理方式、处事作风等，从而给企业的全面经营带来危机。

跨文化沟通困难

篇（4）

一、引言

证券公司是典型的风险管理型企业，其经营活动始终与风险相伴。统计表明，我国90%以上的证券公司内部案件都是由于不合规、不合法导致。仅2002到2006四年间，因违法违规经营导致被托管、撤销证券业务许可或破产关闭的证券公司多达40家，其中还包括许多老牌证券公司。经济行为的背后必然有文化理念的支撑。中国证监会主席尚福林表示：2010年起，将合规管理全面纳入证券公司常规监管，并要求证券行业不断深化对合规管理重要性的认识，精心培育证券行业先进的合规文化，切实强化重点领域和环节的合规管理。

合规文化，是指公司内部形成的关于合规理念、合规原则、合规价值等价值观念和行为规范的总和。即合规文化应包含两大方面的内容，一是价值观念，二是行为规范。《规定》第四条指出：“证券公司应当树立合规经营、全员合规、合规从高层做起的理念，倡导和推进合规文化建设，培育全体工作人员的合规意识。”

合规文化的建设不仅是监管机构的要求，也是证券公司完善内部控制的需要。一位美国银行家认为：“一个金融机构内控管理的失效，不是因为缺乏信贷政策、程序，即使设置非常复杂的政策、程序、检查、报告等控制手段，如果缺少一个好的合规管理文化，所有这些都徒有形式。”这正说明了建设良好有效合规文化的重要性。证券公司不可能单独依靠合规部门或合规总监来监控全部业务风险点和各种制度流程。为了避免合规制度流于形式，每一位员工都必须具有主动合规的意识，养成良好的合规习惯，这就需要在全公司推行适当的合规文化，将合规价值观念融入到日常经营的各个环节。

二、我国证券公司合规文化的建设现状

2006年初深圳证监局启动了证券行业合规管理的专项调研，并了《证券行业合规管理制度调研报告》，提出了我国证券公司建立合规管理架构的设想。在此背景下，我国部分证券公司相继成立了合规部门，开展合规工作，并把建设良好的合规文化提到了议程。经过近年来的改革与发展，部分证券公司在合规经营上有了很大的提高，但总体上，我国证券公司的合规建设仍处于基础推进阶段，一些大案、要案的发生显示出合规文化建设工作任重道远。国内证券公司在合规文化建设过程中存在的主要问题有：

（一）高层管理者合规理念缺失

合规从高层做起是欧洲金融业合规环境建设的三大要素之一，高层管理者的合规意愿和行动对全公司建设合规环境有着至关重要的影响。目前，很多证券公司高层管理者在经营活动中依旧保有重业绩的思想，片面追求经济利益。一方面使得公司的整个经营活动存在巨大的风险，另一方面也对基层员工造成违规暗示，助长违规行为的发生，不利于合规氛围的形成。此外，高管对于合规的不重视，容易造成公司管理层与合规部门的矛盾，特别对于一些内部人控制、高层管理者独揽大权的证券公司来说，合规部门的独立性得不到保障，合规工作的开展也受到阻碍。

（二）绩效考核制度弊端明显，激励约束机制扭曲

随着经济发展，证券市场不断扩大，产品创新不断增加，各证券公司面临激烈的市场竞争。为争夺市场份额，扩大经济收益，国内证券公司普遍实行以客户量、融资额度等为主要内容的绩效考核，工作业绩与员工的薪酬待遇、职位晋升等挂钩。员工完不成规定的业绩只能拿很少的底薪，有的证券公司还在内部张贴具体的业绩排行榜，根据不同排名给予额外奖励，给员工施加竞争的压力。这是一种以业务发展为首要目的的绩效考核制度，风险管理及内部控制合规性的考核所占的权重一般较少。这也促使证券从业人员不顾一切拼业绩，很容易造成违规，直接影响合规文化的建设。

此外，目前证券公司的激励政策一般偏重于一线营销部门、岗位和人员，对风险控制、支持保障部门的激励措施则相对较弱。加之对于违规行为也没有建立严厉的问责和处罚制度，往往对于不会造成经济损失，甚至能带来收益的违规行为不加惩处，还可能给予奖励。这样扭曲的激励约束机制易使员工形成合规与否无所谓的态度，所以合规文化难以扩展，合规氛围难以形成。

（三）合规管理制度及相应组织架构不完善

目前，大多证券公司虽已建立了专门负责合规管理的部门，设立了合规总监，也按照规定的要求对其具体职责进行了规定，但由于种种原因，在实际操作中，合规部门与审计、法律事务部门在职能上还存在着许多交叉重叠，没有明确的界限，遇到问题互相推诿，使得合规管理流于形式。这种形似而神不似的合规管理体制在目前证券公司中大量存在，影响了合规文化的有效建设。

（四）合规大环境尚未形成

我国整个证券行业还缺乏合规经营的意识，市场参与者尚未普遍形成诚信、正直的值观念。证券公司自身的合规文化建设全凭自觉，更多靠的是从业人员特别是高管的职业道德，缺乏硬性约束及外部激励，容易产生松懈心理。而监管部门往往等到违规行为已经出现，损失已经产生才介入处理，造成了很多不必要的损失。因此，外部监管部门的宣传引导，将有助于在市场中形成合规的大环境。

三、对我国证券公司合规文化建设的建议

（一）以高素质的管理者为推动

由于企业文化主要表现为公司高层的价值观，因此高层管理者必须主动实践，推动发展合规文化。首先，高层领导要主动学习合规知识，树立合规意识，并在行动上以身作则，真正承担起合规经营的责任，促进合规政策的有效实施。其次，要积极配合合规总监的工作，不得以任何形式干预或阻挠，切实保证合规总监工作的独立性，帮助合规总监树立权威，使合规管理工作更容易得到其他员工的理解和尊重。第三，要强调合规人人有责，人人平等的观念，自上而下推行合规理念和制度，对于违规行为给予坚决打击，绝不姑息纵容，使良好的合规文化深入人心，推动全体员工的主动合规。

（二）以合理的绩效考核和激励约束机制为保障

合理的绩效考核和激励约束机制是保障证券公司各项规章制度有效落实的基本条件。为使公司内部高管层和员工树立合规意识，使合规经营成为其自觉、自发的行动，必须建立起科学有效的激励约束机制。一方面，要按照证监会的相关规定和要求，完善合规绩效考核、合规问责和投诉举报机制。另一方面，要采取正向激励约束措施，做到责任明确，奖惩分明，增加违规处罚的透明度，引导全员自觉合规，主动防范风险。

（三）以科学的合规管理机制为支撑

科学完善的合规管理制度是合规建设最为基础的工作，也是合规文化建设的前提。一是要抓好合规机制建设，在建立机制时要充分考虑其适用性及前瞻性，并体现流程控制，确保合规落实到业务流程的的每一个步骤和环节。二是要建立专业化的合规管理队伍，并保证其独立性。三是要通过一定方式对各部门负责人及员工进行合规培训，使其充分掌握各项规章制度及岗位要求，并对全公司的合规建设及个人的责任和义务有清楚的认识。

（四）以适当的外部监管为促进

监管机构通过适当的施加外力，可以有效促进证券公司合规意愿的提高，以及合规管理有效性的提升。首先，可以通过完善有效的政策措施来指导证券公司的合规管理，加强相关法规制度的制定。其次，通过加强监管来督促证券公司合规管理的实行，证监会主席尚福林2009年底在证券公司合规管理座谈会上表示：2010年要将合规管理纳入证券公司常规监管，作为日常现场检查、非现场检查、案件查处、事故分析等工作的重要内容。这说明证监会也希望以足够的监管压力推动证券公司改进完善合规管理。

四、结束语

我国证券公司合规管理问题是伴随证券业发展而出现的一个新问题。应当认识到，证券公司合规文化建设是个长期的过程，应与证券公司的公司治理结合起来。以诚信为基础的合规文化的建设能够促进公司由层级治理向网络治理的转变。在建立以信任为基础、合作为核心的公司治理的同时，合规文化也能得到促进。在建设过程中，不能急躁，应合理确定阶段发展目标，最终建立起适应证券公司长远发展的合规文化。

参考文献

[1]刘亮.“合规文化”成银企改革关键点[J].商业文化,2007(04):13-14.

[2]陈勇,张传林.商业银行合规文化建设研究[J].金融理论与实践,2011(02):116-118.

[3]郭也群,陈文君.“金融企业合规文化建设高层论坛”综述[J].上海金融学院学报,2007(01):79-80.

[4]史明坤.证券公司合规管理问题浅析[J].中国金融,2009(11):65-66.

篇（5）

如《乌鸦喝水》一课的教学，总会让孩子们探究：“乌鸦还有什么办法喝到水呢？”孩子们会各抒己见，想出的办法也精彩纷呈。孩子们智慧的火花在讨论中碰撞出来了，语言表达能力在讨论中提高了，发散与创新思维在讨论中培养了。在老师对学生一一赞赏中，一堂课就热热闹闹地结束了。然而，细细揣摩，会发现这样的教学对文本的解读存有误区。为什么乌鸦没有想到孩子们所说的用吸管吸水、用纸杯装水、把瓶子弄倾斜了等办法呢？孩子们的想法不免带有随意性与偶然性，作为老师的我们应该明白，故事中的乌鸦善于观察，才能发现瓶子旁边有许多小石子。这也说明乌鸦善于思考，有生活经验，能就地取材。一个“叼”字突出了乌鸦喙长的特点，可见它善于扬长避短。总不致于让乌鸦舍近求远，以寻找吸管纸杯之类的东西，况且，乌鸦的尖嘴是否能使用吸管还是个问题。所以，我们在学生讨论完后，是否应该引导学生回归文本，探讨总结出小乌鸦自己想的办法是最妙不过的了？

一个故事的编写，是作者一丝不苟地再三斟酌而成的，是理性的思考与睿智的结晶，是环环相扣的。如果纯粹为了赞赏孩子，为博取孩子的欢心，让他们天真稚嫩的思想认识掩盖了这些最实质的思想内涵，是不是有点可惜了呢？这时回归文本，让学生比较到底谁的办法好，是很有必要的，是为了更好地直指文本，达成理性的共识。

二、重文本补白，轻表达探究

很多文本都有留白处，留白处的确值得探究，而且是培养学生想象能力与表达能力的好资源。如北师大版第一册中的《马莎长大了》一文中有这样一个句子：“她穿上妈妈的高跟鞋，又学姑姑的样子，把头发卷成卷儿……”这是马莎为了长大想出的办法，文中适当留白，可引导孩子们想像马莎还可能想了哪些办法。孩子们唤醒了自己的生活经历，有的说马莎戴上了妈妈的项链，有的说马莎学妈妈化起了妆……一些童真童趣的言行举止如同发生在孩子们自己身上。

如果教学到这里戛然而止，即使让学生在想象与表达中找到了学习的乐趣，也是不圆满的。伊瑟尔提出了“空白”理论，他认为：“这一空白不是一个既定的、本体论的事实，而是被双方——即本文与读者间——交互作用中的内在的不对称性所形成和改变的。对称只有在空缺得到填充的情况下获得，所以，构成空白也只能通过阅读投射来获得填补。”这也同时道出了空白的妙处，适当留白，可给读者留下想象的余地，可使表达更简略，使文本更有韵味，收到此时无声更有声的效果。

三、重个性解读，轻价值导向

学生的阅读是一种个性化的行为，孩子们自己阅读文本，理解文本，把握文本，使阅读成为个人化的行为，于是就有了自己不同的见解。不能不说，如果一味地尊重学生的个性化理解，容易造成放羊式的教学现象，任其自由发展，肤浅也好，歪曲也好，都以为是有价值的。其实不然，本文所在的那组课文的主题是“劳动”，从整个单元的编排，到那个故事情节的编写，很显然是突出小母鸡爱劳动的精神。小母鸡与小鸭、小猫、小猪比起来，不怕弯腰，不怕手起泡，不怕弄得满身土，这些都是爱劳动的表现，以及后来做了又香又甜的白米饭更是说明劳动才能创造幸福的生活。所以，在学生出现片面、肤浅的个性化解答后，应该再回归本文，问一问：“小鸭、小猫和小猪错在哪了？小母鸡最大的优点是什么？”这样可以让文本的价值导向更清晰，更有所侧重，更突出一点。

四、重表面形式，轻扎实学习

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1、变学，通过激活学生的生活经验，从而发挥生活经验对数学学习的支持作用，抽象的数学建立在儿童生动、丰富的生活背景之上，教师教得简约而活泼，又为学生创设一个愉悦的学习氛围。这点相当重要，因为它可以减少学生对数学的畏惧感和枯燥感，让学生有亲身体验的感觉，课堂上思路畅通，热情高涨，充满生机和活力；让学生体验成功，激起了强烈的求知欲望在教学中要紧扣教材，多设计或引用与教学内容有关的新颖有趣而富于思考的实用型问题,使课堂教学生动、活泼、富有吸引力。如在讲授圆的有关性质前，提出问题：车轮为什么是圆的？可以利用多媒体分别模拟安装有三角形轮子、正方形轮子、椭圆形轮子和圆形轮子的汽车行驶的状态，并分别配各种颠跛沉重的声音及轻快的声音。在生动活泼有趣的氛围中，让学生直观的看到圆形轮子能使汽车平稳地前进，这是“圆”这种形状所特有的性质决定的。然后指出：人们在生活中发现了圆具有一些特殊的性质，然后把这些特殊性质运用到运输工具上，这样制造了圆形轮子，轮子的形状与生产以及日常生活实际有着紧的联系，学生可初步体会科学来源于实践又还源于实际生活的道理。

2、善于创设教学情境使数学课堂生活化

“兴趣是最好的老师。”心理学研究表明：比起现实情境来，幻想的情境更能激发学生丰富的情感，给他们带来深刻的内心体验。在学习圆中“过三点的圆”一节时，我拿着一块残缺不全的圆镜走上讲台时，同学们开始都很纳闷，我说：同学们，我把别人的镜子打破了，谁能帮我想办法，怎样“破镜重圆”呢。这时，同学们的话匣子一下打开了，但没有人能提出大家都认可的方法，此时，我就抓住机会说，带着这个问题我们先来学习过三点的圆这一节，看能不能用今天所学的知识解决这个问题。由此导入新课，激发了学生强烈的求知欲望，活跃了课堂气氛，这样在教学中提出一些富有挑战性和探索性的问题，会大大推动学生数学学习的积极性。

二、善于研究生活中的数学

数学并非仅仅是一堆知识，它更是一门活生生的学科，应把学数学作为一种过程。学生只有在解决实际问题的过程中，通过亲身经历概念与过程的相互作用后才能真正理解数学，思维能力进一步发展。

篇（7）

1．归档文件整体质量概念。无论是过去的立卷还是现在的归档文件整理，其对整理的整体质量要求这个核心是不变的。即在保证个体(卷或件)质量的基础上，最大限度地保持应归档文件(材料)的齐全完整；最大限度地保持归档文件的直观质量。

在档案整理实践中，有的业务指导人员和文档人员对个体的质量要求都很明确，而对整体质量要求则比较模糊，甚而误把个体质量当作整体质量。殊不知，档案整理不同于一般事物，个体整理质量之和并不等于整体整理质量，至多是整体质量的一个方面。

档案整理的整体质量由四个因素组成，即归档文件的齐全完整程度越高，归档质量越高；归档文件的直观质量越高，归档质量越高；归档文件的保管期限划分得准确度越高，归档质量越高；归档文件的个体质量越高，对归档质量也有提高作用。

2．归档文件整体质量的现状。归档文件整体质量中存在的问题有：有的重要文件缺失不完整；有的把本来只有几十卷的文件分装成近二百卷(其中有部分应销毁文件)；个别立档单位为减轻室藏，将短期卷有意划入长期归档，意在移交档案馆，因而连续七年没有长期卷。更令人不解的是，在验收一家县级单位晋升示范档案室过程中，该档案室三年无一卷永久卷，参加验收的十几人中竟无一人发现，也无一人提出异议。这也许是市场经济浪潮的腥味刺激了一些同志的嗅觉，以致扰乱了我们的正常思维，因而没有履行自己应履行的职责。也许是我们掌握档案质量生杀大权的指导人员太相信纸上的“规则”的作用，而忽视了具体操作整理规则的人。

归档文件的整体质量，不仅体现着一个地方一个部门档案工作人员专业技术水平和职业道德修养水平，而且也决定着这个地方历史的完整或残缺。试想，如果一个单位至关重要的文件存在领导的笔记本里或把数年的重要会议记录放在抽屉里，在归档时因文档人员疏忽或某种因素而未归档，那么这个单位文件的归档质量就可想而知。再比如，如果一个大机关的档案由于文档人员不熟悉业务或指导人员指导失误，而将整个归档文件中的永久比例划分得低于正常范围，甚至永久档案出现几年断档，过若干年这些档案进馆后，后代们将怎样处置到期长期卷?其难度和工作量可想而知。

3．造成归档文件整体质量低劣的原因。造成归档文件整体质量低劣的原因是多方面的，但最根本的原因是各级档案人员的质量意识淡薄，整体观念不强。当然，也少不了社会因素。例如某省档案局制定的《机关档案管理上等升级标准》中“业务建设”只占整个考核项目分数的24％，而案卷质量只占7％，对馆室藏档案的整体质量没有一个具体的要求标准，对档案的齐全完整程度和保管期限划分几乎没有提出要求，查看档案质量只看表面而不看实质，没有把归档文件的整体质量作为档案工作之本。

这一现象比较普遍。在各级档案行政管理部门制定的有关上等升级标准中，往往只注重硬件设施，而忽视了对档案质量的要求。上级档案部门的质量意识如此之淡薄，那么基层机关文档人员和指导人员的质量意识还能高到哪去?

二、对归档文件整理质量实行百分制考核的实践

为了督促立档单位能够依据档案工作的规范化要求，及时规范地完成年度文书材料的归档，确保国家档案的齐全完整，安全保管和高效利用，笔者根据多年接触档案质量的切身体验，设置了《机关文书归档质量年度考核标准》(以下简称考核标准)，从2个大项11小项对归档质量进行全方位的考核和提升机关档案管理水平，以推动机关档案工作的全面发展。

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一、消防行政诉讼案件的主要特点

1、

数量上偏少。据辽宁省消防部门统计，1998年至2001年3年间，全省各级公安消防机构共检查单位22.7万个，整改一般火灾隐患

299624项，办理行政处罚案件21336起，其中警告4732起，罚款处罚12230起，责令三停处罚4052起，行政拘留322

人。与上述消防行政执法行为相比，同期全省仅发生行政诉讼案件7起，在具体行政行为总数中所占比例极小。与工商、税务、城管等大多数行政部门相比，甚至与治安、交通等警种相比，行政诉讼案件数量要少很多。

2、

行政处罚决定和火灾事故调查结论是诉讼热点，其中针对火灾调查结论的诉讼案件占很大比例。据统计，1998年《消防法》颁布实施以来，辽宁省共发生行政诉讼案件13起，主要是当事人不服消防部门做出的行政处罚、行政许可和火灾事故调查结论，其中当事人不服火灾事故调查结论引发的行政诉讼案件就有8起，占发案总数的62%；不服行政处罚决定引发的行政诉讼案件有3起，占发案总数的23%论文。

3、

行政诉讼案件的发生大都与民事诉讼有关。许多当事人提起火灾行政诉讼，大都是为挽回民事诉讼中败诉责任而提起的，当事人认为民事案件败诉主要原因是由于消防部门出具的火灾原因和火灾事故责任认定结论不利于自己，便在提起上诉或者申诉期间，试图通过提起行政诉讼，消防部门的结论，从而达到在民事案件审理中占据主动，直至胜诉的目的；也有的是担心在今后的民事诉讼中，依据消防部门出具的火灾事故调查结论，可能要承担败诉责任而提起的诉讼。此外，在对行政许可不服提起的诉讼案件中，出现了新苗头，如：大连市民刘某因对所购商品房不满意，为达到退房的目的，在采取其他办法无效的情况下，以消防验收合格这一具体行政行为错误为由，将消防部门告上法庭。

4、

从案件审理结果看，消防部门胜诉较多。截至目前，辽宁省发生的13起消防行政诉讼案件中，裁定中止诉讼1起，维持消防部门决定5起,驳回原告4起，正在审理3起，辽宁省消防部门尚没有在行政诉讼案件中败诉，全国其他地方消防部门胜诉率亦很高。

二、消防行政诉讼中存在的主要问题和解决对策

1、

火灾事故调查结论是否可以列入行政诉讼案件的受案范围，法律规定之间有冲突，各地法院的做法亦有所不同，客观上造成了一定程度的执法紊乱。

火灾事故调查结论是否可以列入行政诉讼案件的受案范围，不但理论界存在争议，在法律规定之间也同样存在冲突。《公安部关于对火灾事故责任认定不服是否属于行政诉讼受案范围的批复》（以下简称公复字[2000]3号文件）对此明确作出了否定的答复，《火灾事故调查规定》也规定，“火灾原因，火灾事故责任重新认定为最终决定”。但在2000年03月10日，最高人民法院《关于执行〈中华人民共和国行政诉讼法〉若干问题的解释》后，人民法院开始受理火灾事故调查结论的行政诉讼案件。

此后，虽然全国各地因不服火灾事故调查结论而引起的诉讼案件不断发生，但是各地人民法院的处理却各有不同。如发生在四川叙永县的一起案件，法院以火灾事故调查结论属行政确认行为，进行了受理和审判，同时提出《火灾事故调查规定》及公复字[2000]3号文件均非法律，并非《行政诉讼法》第十二条第四款所指的：“法律规定由行政机关最终裁决的具体行政行为”，而在人民法院司法审查的范围之外。此外，在贵州云岩也发生了一起类似案件，法院却在终审判决撤销《火灾事故责任重新认定决定书》之后，又通过审判监督程序，根据公安部公复字[2000]3号文件，再审驳回了当事人的。2002年10月22日，宁夏自治区盐池县人民法院审理全区第一起当事人不服火灾原因、火灾事故责任认定引起的行政诉讼案件，经法庭陈述和调查，盐池县人民法院以火灾事故调查结论不是具体行政行为为由，当庭驳回原告了诉讼请求。

法律的冲突，使原本很严肃的执法过程出现了随意性，实践中不但当事人不知所措，人民法院也无所适从。

2、消防体制特殊性带来的弊端已波及到行政诉讼

我国实行的消防体制非常特殊，特殊性在于主体具有两重性，一方面作为中国人民武装警察部队，担负保卫国家、集体财产安全和公民生命、财产安全，扑救火灾的神圣使命，另一方面作为公安消防机构，具体履行政府消防管理的职责，《中华人民共和国消防法》与此对应，分别规定了“公安消防队”和“公安消防机构”两个法律主体概念。1998年辽宁省出现了全国第一例状告119的行政诉讼案件后，这种两重性带来的一些弊端开始引起人们注意，实践中，全国范围的法院极少受理这类案件，尚未出现明显问题，但在理论界对于火灾扑救行为是否属于行政行为、是否可诉等方面出现了不同的观点，一种观点认为火灾扑救行为不是具体行政行为，不应纳入行政诉讼受案范围，另一种观点则认为火灾扑救行为是行政救助行为，应当纳入行政诉讼受案范围，对火灾扑救中出现的不作为，应当进行国家赔偿。在这方面，尚无权威性的定论，或许这个问题的解决需要同理顺消防体制一并考虑。火灾扑救是否可能形成类似火灾事故调查结论那样的诉讼难点还不得而知，但是这一点恰恰是最让人忧虑的，为避免重蹈教训，应当理论和实务上予以重视。3、个别执法人员不能善待原告和自觉接受司法审查

个别执法人员存在法律意识不强，素质不高的问题，错误地认为提起行政诉讼的老百姓是刁民，对其歧视甚至敌视，总想找机会惩治其一番；对人民法院依法审查具体行政行为有抵触情绪，认为行政诉讼是将司法权凌驾于行政权之上，不愿主动配合、协助人民法院对具体行政行为进行审查；甚至以弄虚作假、规避法律等手段阻挠公民、法人行使诉权，使其不敢告、不能告、或告后又撤诉。

4、当事人不敢诉和滥诉的现象并存

公民、法人不敢大胆行使诉权，能忍则忍，能不告则不告；有的前面告了，后来又撤诉。很多人认为：“县官不如现管，赢官司只一次，受气是一辈子。”与此相反，有的当事人滥用诉权，案件历经一审、二审和再审等阶段仍不罢休；有的在提起民事赔偿诉讼败诉后，又以不知诉权为由向法院提取诉讼等等。

毋庸讳言，上述问题应予彻底解决，然而在现行法体制的制约下，无疑又是在短期内难以解决的艰巨任务。既需要国家重视和决策，又需要全社会的广泛关注和参与，更需要立法机关、行政机关、司法机关以及行政法学界的通力协作和不懈努力，从立法，行政程序，司法制度及法制宣传各方面，共同研究采取切实可行，能够治标又治本的有效措施。现时期，国家不但要消除法律之间的冲突，还要加快消防工作改革和体制创新的步伐，尽快理顺消防体制在运行中表现出的不合理方面；消防部门要全面推进依法行政，不但应当建立健全制度，提高执法质量和服务质量，规范行政措施制定工作，完善行政执法责任制和执法过错责任追究制度，

更要摆正自己的位置，接受法律的监督，依法履行自己的诉讼义务；各级领导和执

法人员要加强学习和培训，增强依法行政的意识和观念，提高依法行政的自觉性和主动性。各级人民法院要强化宪法和法律意识，坚持法律效果和社会效果的统一，确保司法公正。

三、今后消防行政诉讼发展趋势的预测

1、消防行政诉讼案件数量将上升

我国行政诉讼法实施以来，行政诉讼案件逐年以两位数的百分比上升，而在去年的约10万起行政诉讼案中，老百姓胜诉率达到40％（即4万件）左右。更为重要的是，更大数量的违法行政行为，由于有了行政诉讼而被制止在萌芽状态，或被纠正在行政机关内部。随着公民法律知识和依法维权的意识不断深入人心，随着WTO规则对政府依法行政的约束，今后，越来越多的公民、法人都有可能将与消防部门的争议诉诸于法律，除涉及行政处罚、火灾事故调查结论外，还将涉及消防行政许可、检查、强制、命令等方面具体行政行为及部分抽象行政行为，那样一来，消防行政诉讼案件的数量也将逐年上升，这是符合客观规律的。

2、消防行政诉讼案件难度加大

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关键字规划管理信息系统规划管理信息整合服务

人类进入21世纪以来面对的是一个迅速发展的信息化社会，信息已经成为十分重要的资源。如何快速、有效的获取城市各方面的信息，实现信息之间的交流与共享，并在此基础上对各种信息进行科学规划与综合化管理，满足各个层次的信息需求，已经成为一个国家城市现代化发展水平的重要标志[1]。

对于规划管理部门来说，自上世纪80年代洛阳、常州、沙市等城市试点建设第一批规划管理信息系统以后，各地纷纷起而效之，将规划管理信息系统建设作为实现规划管理的信息整合与服务的有效手段。到目前为止，绝大部分城市都建立了相应的规划管理信息系统[2]。

一、规划管理信息整合

数据是信息的载体。规划管理的数据来源极其广泛，具有性质差别大、彼此相关性强等特点[3]。南昌市规划管理信息系统所涉及的信息主要包括各种现状地形信息、规划信息、项目办理存档信息等，它们主要以文件形式存储于服务器硬盘上；另外，在项目审批以及违法违章建设办理过程中还产生大量的属性信息，主要以数据表形式存储于数据库服务器上。

1.现状地形图信息整合

从目前测绘部门提供的地形图资料来看，城市规划管理所涉及的地形图采用的坐标系主要有两种，即地理坐标系和地方坐标系。为了建立两者之间的准确关系，更好的为规划管理服务，必须将两者统一起来[4]。在南昌市规划管理信息系统的基础地形图处理过程中，主要通过Mapinfo实现这两中坐标系间的转换。

目前，南昌市规划管理信息系统所使用的现状地形信息主要是1：10000及1：500两种比例尺的地形图，包括了居民点、水域信息以及地形图注记信息等（图1）。

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2.规划图信息整合

规划图信息根据其层次分为城市总体规划，分区规划，控制性详细规划等几部分（图2）。

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4.业务办理流程信息整合

业务办理流程信息主要是业务办理过程中所涉及的流程信息，主要为办公自动化服务，存储于服务器上的数据库中，办公人员必须通过规划管理信息系统才能与其发生关系。按相关处室及用途来组织（图4），分为“系统管理相关信息”、“选址意见书相关信息”、“用地screen.width-460)this.width=screen.width-460''''onmousewheel=''''returnbbimg(this)''''>

规划许可证相关信息”、“建筑工程规划许可证相关信息”、“市政管线工程规划许可证相关信息”、“规划方案审批相关信息”以及“建筑方案审批相关信息”等九个方面。

1.其它文档信息整合主要包括国家法律规范、地方法规、内部规章制度等法规文件信息以及其它单位的来文信息和本单位发文存档信息等。

二、规划信息服务

规划信息服务主要包括日常办公服务，管理决策服务以及公众参与服务等。南昌规划管理信息系统采用“C/S（客户端/服务器）”模式构建，以日常办公和管理决策服务为主。

1.日常办公服务

日常办公服务通过图文办公自动化系统实现，采用“VisualBasic6+MapX4.5”技术开发，按处室组织功能。南昌市规划局下设用地处、建规处、技术处、督察办以及办公室等处室，每个处室均有相应的子系统（图5）。其中系统权限子系统仅供系统管理员使用，该子screen.width-460)this.width=screen.width-460''''onmousewheel=''''returnbbimg(this)''''>系统提供了系统重新登录、修改口令、录入人员、部门，以及对部门权限进行设置等功能；办公室子系统主要由办公室使用，该子系统主要具有一些收发件登记、修改，以及信息查询等功能；用地处子系统功能实现分为三个部分，首先是报建单位信息录入，其次是选址意见书审批，最后是用地规划许可证审批；技术处子系统主要功能是对规划方案与建筑方案进行审批，系统在提供收件、新增方案、查询等基本办公功能基础上还提供了查看地形图、方案图等功能；建规处主要负责建设工程规划许可证的发放，该子系统为工作人员提供了详细的查询查看信息、方案核实等功能；督查办子系统主要为督查办使用，为工作人员提供了工程查验和执法督查两个方面的容；管线处子系统为管线处设计，其详细结构又分为管线工程、市政工程、管线综合、管线详规以及资质年检等五个部分；法规查询子系统主要为工作人员提供了《城市规划法》、《报建指南》等法规文件，方便他们查阅。超级秘书网

如图6、图7所示，正是技术室进行规划方案审批的界面。

2.管理决策服务

管理决策服务通过“Mapbasic”开发的相应子系统（图8）来实现，主要用于旧区改造。

当前，我国正处于快速城市化阶段，城市建设日新月异，城市的新旧区之间差距也不断扩大，为使城市协调发展，许多城市都在进行旧城改造[5]。南昌市规划管理信息系统旧区改造分析子系统正是为南昌市的旧城改造而设计。

该子系统运用GIS的缓冲区分析、空间叠置分析以及SQL选择等功能为旧区改造设计了"道路分析"、"任意多边形分析"和"现有道路线分析"等三种分析模式，实现了较复杂的道路选线、建筑物提取和待拆迁建筑分级统计等自动分析过程。

决策者在使用该系统时，一般通过圈定需改造区域的用地边界，再从地形图中派生出建筑多边形，然后统计需拆迁的建筑量，从而为旧区改造的规划多方案比较、建设投资分析等提供科学依据。如图9、图10所示，图9为圈定旧区的改造范围示意，图10显示了结果。

三、结束语

规划管理信息系统的普及极大的提高了规划信息服务的质量和效率，但由于其中大部分都是基于C/S模式构建，主要面向管理服务，在公众服务方面还有所欠缺。所以在今后的系统建设中，应该向着B/S模式发展，争取在公众参与服务方面有所提高。

参考文献：

[1]周心铁等：对地观测技术与数字城市，北京：科学出版社，2001

[2]陈述彭主编：城市化与城市地理信息系统，北京：科学出版社，1999

[3]承继成等：城市如何数字化——纵谈城市信息建设，北京：

中国城市出版社，2002

篇（10）

其一,中央银行进行公开市场操作的证券回购.这是证券回购的最主要市场,它不仅为央行提供一种有效的间接调控货币供应量方式,同时证券回购利率也是货币政策的中介目标之一。

其二,同业拆借市场所操作的证券回购,这时它是同业拆借市场拆借短期资金的二种工具,通过它来调剂商业银行之间的头寸余缺。

其三,是证券交易所操作的证券回购。它是券商融通短期资金的一种手段。我国证券回购的法定内容是国债回购。证券回购业务主要是为了满足商业银行或其它非银行金融机构流动性资金需要或平衡准备金的暂时短缺或盈余,因此决定了其期限应该较短。如在美国,证券回购主要是隔夜回购,回购利率略低于联邦资金利率,期限一般为7天,即使是定期回购,其期限也大都不超过30天。如何看等证券回购的本质属性,对于规范我国的证券回购交易有着重要意义。其中,证券回购业务是属于货币市场范畴,还是资本市场的一部分是争论的焦点。

有一种意见认为,证券回购采取证券交易形式,作为一种市场衍生物,资本市场、货币市场均可运用,因此主张不能把证券回购完全划入货币市场范畴,其实,这是没有根据的。欧美发达市场经济国家中,尽管其交易主体,回购期限并不同,但都是作为货币市场的一部分来管理。

从本质上来说,证券回购业务是为了融通短期资金需要,虽然形式上采取了证券交易形式,但毕竟与买断形式的证券交易有着根本不同。它是以到期必须购回为前提的一种资金融通,是为了满足流动性的需要,期限在一年以下,即调剂头寸资金的余缺。它之所以用国债作为交易对象,主要是出于安全性需要,并无其它原因。实际上,作为融资一工具,金融债券,央行发行的融资券也可作为回购对象,只不过国债目前更适宜(我国规定金融债券亦可作为回购对象)。因此,我们应该认定证券回购业务是货币市场范畴,而非资本市场范畴。

二、开展证券回购业务的意义

证券回购市场能够一经产生即蓬勃兴起原因之一是它是中央银行运用间接调控手段调控货币供应量的重要手段之一。公开市场业务是经济高度市场化、央行独立性较高的国家所能采取的一种最具灵活性、有效性的经济手段,而证券回购则是公开市场业务中经常被采用的交易方式。因此,中央银行通过证券回购可以适时吞吐基础货币,以调节货币市场资金供求关系,同时,回购利率作为货币政策的中介目标之一,为中央银行实行货币政策提供了有益的手段。回购利率同央行另一种有效调节手段—再贴现率有着密切关系。

这两种利率所对应的交易对象,交易工具并不相同,一为证券,一为票据。但其所产生的调节方向,调节效果则是一致的,因此我们可以说这两种利率具有正相关性。从宏观经济的角度来看,证券回购加速了资金的运动,易于使资金从暂时盈余的部门转向有缺口的部门;另外,证券持有者能以较低成本较快地取得资金,原因之一是采取用国债作为抵押,具有很高安全性;原因之二是证券回购利率一般情况下要小于普通工商贷款利率,这也是与其具有抵押性质分不开的(在美国,回购利率略低于联邦贷款利率;在德国,回购利率略低于伦巴德利率),这无疑对证券持有者是有很大吸引力的。

与此同时,证券回购所提供的融资优惠可以鼓励投资者持有国债,这一点对于国债一级市场的发育和培养也具有重要意义。从我国情况来看,发展规范的证券回购市场有其独特的意义。我国的中央银行目前正在探索开办公开市场业务的可行性,虽然目前还有不同意见,但在我国开办公开市场业务只是一个时间的问题,而不是办与不办的问题。

央行开展公开市场业务需要具备许多条件。先决条件之一是央行和商业银行应该保有大量的国债资产,同时,这种国债资产应该具有很强流动性,并且这种流动性能够很大程度上影响商业银行的行为,进而影响企业的经济行为,才能达到公开市场业务所欲达到的效果。显而易见,规范化的证券回购市场是一种可行的有效手段,另一方面,国债回购的开展对于利率市场化有积极作用,也有助于降低国债持有者风险。因此,在我国开展规范的证券回购业务也有利于国债一级市场的发展。

三、我国证券回购业务的发展现状

我国目前开展的证券回购业务,已经很大程度上背离了证券回购的本来意义,而是借证券回购之名,行违章拆借之实,特别是一些非银行金融机构所进行的证券回购,已严重影响了金融市场的稳定,对证券市场的投机行为起了推波动助澜的作用。

主要表现在以下四个方面:

1.对证券回购缺乏统一有效管理。国债作为财政部通过我国人民银行发行的国家公债,财政部和中国人民银行均可以确立相应法规。同时,国债回购又是各证券部门所开展的业务之一,也是我国证券管理部门监督管理的对象。这种多头管理很容易造成管理上的真空。

2.交易场所和交易主体混乱。作为一种交易方式,交易场所本身应当合法、合规,市场的参与者也应是具有法人资格的券商,这样才有可能对自己的交易行为和债权债务承担法律责任。然而现在的交易场所大多数都缺乏健全的规则,有的证券交易中心还是不合法的经营机构,还有一些证券登记、保管机构也私设交易场所。据统计,目前证券交易中心的参与者中.将近有50%不具备交易资格,必然带来许多后患。

3.证券回购缺乏信用基础,带有分定欺诈行为,规范的证券回购是通过对真实,足额证券的购买与返售,而现行的证券回对相当塞的违反了这二墓本御组。卖着只有少量,甚至没有国债,只是向对方开具一张所谓“国库券代保管单”,就可取得所需资金。由于没有一个全国统一的国债托管结算系统,证券主管部门无法对交易过程进行有效监控。

4.证券回购利率和回购期限严重违规,已背离短期融资目的。现行的证券回购交易,大体套用股票交易,期货交易的回报率。国债回购和资金拆借市场密切相关,其利率却与我国资金管理的有关规定相悖,1个月期限利率为15一18%。,3个月期利率高达25%0,一年期证券回购利率已达到或超过25写,这远远高于中国人民银行规定的资金拆借利率的浮动范围。在期限问顺上,同业头寸以7天为主,短期拆借以20天为主。而有的国债回购中心在国债回购以3个月和6个月为主,甚至长达一年以上,这与我国资金市场的管理法规相矛盾。

四、如何规范我国的证券回购市场

鉴于证券市场在我国的不规范开展,及其对资金市场的干扰,有必要加快对我国证券回购市场规范化建设,这对于理顺我国宏观