财务部门年度总结汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇财务部门年度总结范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

1、资金上存率xx%以上；完成，达到xx%。

2、年末货币资金余额xx万元以上，其中公司本级xx万；上半年期末货币资金仅仅xx万元，总部约为xx万元，离指标差距很大。

3、总部费用支出控制xxxx万元以内：上半年实际发生xx万元，由于有大约xx万元左右的职员费用，另外办公楼租赁费xx万未计算，半年绩效考核估计大概有xx万元左右，加上上述费用预计上半年实际发生费用xx万元，在预算控制之内。

4、全年收取司属单位上交款项xx万元；已收xx万元，完成年度计划的xx%。

5、新开项目资金策划率100%；新开项目x个，均做了资金策划。（xx两个，xx一个）。

6、全司利润总额xx万元；上半年完成利润xx万元，完成xx%。

7、办理资金信贷类业务，投诉率为0；完成。上半年未发生投诉。

二、主要经济指标分析。

上半年累计完成产值xx亿元，占局下达指标的xx%，实现利润xx万元，占局下达指标的xx%。从各分公司情况来看，隧道公司完成xx万，占年度指标的xx%。xx公司年度计划指标为xx万元，实际完成xx万元，仅完成xx%，下半年完成xx万元，xx项目部计划完成xx万元，实际亏损xx万元，下半年完成指标需要xx万元，从目前情况来看，xx公司和xx经营部要完成年度指标已经不可能。

2、上缴货币资金情况。

全年公司累计上交局货币资金xx万元（含xx公司的xxx万元），完成局下达指标xx万元的xx%，各单位如果按照公司本年度新的收款办法（收款比例+利润比例）应收款xxxx万元，实际收款xx万元（含xx公司算抵扣局上交的xx万元），超收xx万元。其中xx公司超收xx万元，xx公司超收xxx万元，xx公司少收xxx万元。但从完成年度计划来看，xx公司完成年度计划的xx%，xx公司完成年度计划的xx%，而xx公司仅仅完成年度计划的xx%，尚差xx万元。

三、20xx年所作的主要工作：我们主要围绕以下几个方面展开财务工作。

1、认真做好财务的日常工作。

我们按照公司统一部署，完成年度的结账、过账工作，做好日常财务账务处理工作，季度做好公司财务分析工作以及公司月度财务快报、清欠报表、亿元项目分析报告、季报和年度报表工作，每月向公司总经理、总会计师填报《财务部工作月报》等主要指标情况，建立会计档案室，对公司直管已完工项目进行会计档案清理，及时将档案运回公司总部归档管理。每月末对公司各部门职工备用金进行催报，在6月底基本完成备用金的清理工作。

2、按照“预算前找标准、使用前看预算、开支前走程序、开支后有分析、分析后有考核”的原则，做好企业费用预算管理，费用预算工作。

财务部及时组织编制公司机关年度费用预算并分解到部门和具体责任人，对各个分公司费用预算进行审核并报公司领导审批，按人头建立费用预算实际发生台账，每季度及时向各个部门反馈费用使用情况并报公司领导。每季度末公司总部及分公司进行预算分析并形成分析报告，作好事中费用控制和总结。

3、积极稳妥组织资源，做好公司资金的调度工作。

一是进一步做好现有银行账户清理及新成立项目经理部账户跟进管理工作

二是建立全公司银行账户台账，及时掌控各账户资金情况。

三是通过每月铁路项目资金收支计划预算，严格控制铁路项目资金使用按公司审批意见执行，加强对铁路项目等游离于局体系外的资金使用情况检查监督力度，落实资金计划和公司财务制度的执行情况。

四是每月末对本月资金集中情况进行统计汇报，定期和不定期对所属单位资金集中情况和银行外部账户进行检查。

五是合理布局存量资金结构，提高存量资金的综合效益，减少在途资金占用，尽量用银行承兑等保理业务方式支付，减少或延迟现金流出。全年累计使用承兑xxxx多万元，

六是积极与上级对接借款和缓缴上缴款项，全年共计为公司各单位投标履约向局借款xxxxx万元，有效缓解公司资金压力，为公司对接市场提供有力的资金保证。

七是积极筹措资金为公司购置设备，为海外市场开拓提供资金保证，上半年公司共计支付各类购置设备款项xxxx多万元，为刚果项目部提供资金支持xxx多万元。

4、加强内部借款回收力度，进一步降低借款融资总量，降低财务费用，合理调剂内部存量资金，进一步完善内部融资管理的制度建设。

5、财务管理制度修订工作。

一是按经济业务性质完善经济合同台账，财务往来台帐、项目管理台帐、营销费用台账和资金和承兑汇票、保证金类台账等四类台账。

二是进一步完善财务预警系统。加强对合同额、营业额、利润、现金流量和应收款项指标财务信息的搜集、分析、评价，对照财务指标的标准值、历史值、同行值、预算值等，及时发出预警信号。

三是通过完善财务管理手册来完善内部控制制度，有效进行，防止、发现、纠正各方面的偏差与弊端。四是完善公司直管项目财务收支审批程序。

5、加强清欠和审计工作

一是财务部积极参与对新开工项目进行项目综合考核指标制定，参与亿元大项目成本分析和稽核。二是对哈大项目进行审计监察和对武黄项目进行项目综合效益和财务收支情况审计，通过审计和监察工作及时向公司领导汇报项目存在的问题。三是积极开展财务半年度检查工作，通过检查发现财务工作中好的典型拟在今后公司财务工作中进行推广，对发现的问题提出整改意见督促各单位认真整改。四是根据每月清欠月度报表，建立全公司所有项目清欠台账，动态掌握公司各项目拖欠情况和清欠进度，及时分析公司应收款项回收指标完成情况，指导分公司和重大项目清欠工作。

四、上半年工作中存在的问题：

一是财务部深入一线的决心不是很坚定，除对铁路项目的财务工作直接管理较多外，其他项目基本处在统计资料阶段，未深入项目了解情况作出分析提出财务管理的指导意见。

二是公司财务部总部对分公司和项目的调控能力不强。

三是资金的管理措施、方法有待改进和提高，

四是财务人员的业务素质有待提升，部分财务人员只能做一些日常的收付业务，不能对本公司本项目的工作提供有力的分析证据及时预警，导致财务工作不能顺利展开，财务作用有所降低，

五是内部借款回收力度不大，借款融资总量增加，财务费用增多。

五、下半年工作安排：

1、加强资金管理，保证生产经营活动最低现金流量。下半年公司需要向局上缴xxxx万元，需要归还局借款xxxxx万元，需要支付两级管理费xxxx万元，需要支付拖欠设备款xxx多万元，另外我们投标需要资金，以上共计需资金x。x亿元，公司资金极度紧张，如果不加以疏导和分析，公司资金有断链的危险，因此资金的分析和管理将会是下半年财务工作的重中之重，我们要坚持每季度召开一次全公司资金分析会，积极查找问题，弥补漏洞。此外要加大内部借款回收力度，要积极督促石武项目和安徽中烟项目在年内归还局借款。

2、加强对项目现场经费和核算和控制，尤其要在项目中推广项目年度现场经费预算制度，通过制定预算加强对项目间接费用的控制。

篇（2）

基层核算单位自从20**年十一月份撤并后，现在只剩下粮食收储公司一个会计核算单位，所有会计业务由公司统一归口管理。财务股督促基层企业严格执行国家有关财务制度规定，按照《会计法》和《新会计制度》的规定，规范企业会计核算，健全会计基础工作，保证会计数据的真实性和准确性。20**年11月份，分局审计和财会共同对收储公司的会计基础工作和财务管理进行了检查和监督。

二、强化财务管理，严控费用开支

年初，局务会对基层单位的费用开支制定了全年财务包干计划，按照人头，对各单位的费用实行定额包干管理。

根据年初计划，对各项费用包干项目由公司会计统一造册，由分局领导和公司分级审批，严把费用开支关。到11月为止，共计开支管理费用147万元，比上年同期减少51万元，下降34。7%。

三、加强收购资金管理，做好粮食收购工作

今年国家又恢复了最低保护价收购政策，收购的粮食属于中央直属库，贷款直接由中储粮承贷。为了做好今年的收购工作，管理好收购资金的使用和调配，财务上对粮食收购资金实行统筹安排，基层粮所收购的粮食，实行收多少粮，付多少款，对收购资金进行严格监管，坚决避免出现资金挤占挪用现象。到目前为止，共收购早稻113万公斤，晚稻61万公斤，临储粮晚谷222万公斤，支付粮款768。43万元，没有出现任何事故。

四、搞好清仓查库，做好资金清算工作

今年，是全国性粮食库存大清查及政策性粮食补贴资金大清查，在这一重大的工作中，财会股积极主动，开展自查自纠，配合省、市、区各级清查组，对全区的各个库点，各项补贴进行清查和核对。由于工作主动，措施得力，在这次大清库核帐过程中，我局帐实相符，实贷相符，补贴到位，资金到位。

五、及时、准确、完整地做好财务信息的报送工作

篇（3）

一、各部门工作汇报

1、客服中心：

（1）认真落实部门各班的日常管理工作；热情接待来访业主和往来单位；认真、耐心地办理业主的入伙手续67户和装修手续40户；配合业主入住，对房屋进行严格的验房，发现问题及时电话及书面报给开发商进行整改并不断地追踪。

（2）严抓水电、公共配套设施设备的日常检查和月度检查；一期水泵房因变压器调试有问题，导致二次供水不能正常供应。客服中心及时制定紧急方案，一边解决业主二次供水问题，一边督促和协助外来单位调试水泵房变压器，电工班员工连续加班协助调试并学习相关技能；在大家的共同努力下，小区二次供水得以正常运行。

（3）公司提供的便民服务与日常小修服务为许多业主，特别是老人和妇女解决了生活中的难题，深得业主的好评。

（4）坚持每日严抓装修管理，保安部上门勤检查，保洁班监督，发现违规装修及时反馈、沟通并提出整改意见。

（5）认真做好住户的投诉登记工作，并派人进行调查、核实、处理、回访，至今未有一件重大有效投诉。

（6）监督绿化承包员对小区的花草树木及时进行养护（浇水、锄草、修剪、施肥、补苗等），现小区整体绿化效果有很大的改观。

（7）安排保洁每周对小区重点部位进行灭鼠、杀虫和消毒；整体卫生搞得不错，得到大部分业主的一致好评。保洁班各员工一向厉行节约，在保证服务质量的前提下，节约了大量的各种日耗品，如垃圾袋、洗衣粉、抹布、拖把等等，为公司节约成本。

（8）客服中心每月制定催款计划，采取“一电话、二电话、三书面、四上门”的催款方式催收拖欠费用的业主。因前期遗留问题不断出现，有相当一部份业主因各种原因据交物管费，例如，因开发商漏水等工程质量问题据交的有8户，因前康美物业纠纷而拒交的有2户，无其他正当理由拒交的有3户，以办入伙但一直空置并未交费的有16户。多次与业主委员会协商交涉，共同努力解决欠款催交工作。

（9）不断督促新天地开发商逐步解决遗留问题（如房屋和外墙漏水、烟道串烟等），虽有些许成效，但遗留的问题还得继续追踪。

（10）努力抓好围墙广告位的出租和管理，与9家公司签订广告位协议，为公司创造收入。

（11）将相关资料输入物业软件中，便于管理和存档，同时缓解人员困境，提高办公效率，实现办公自动化。

（12）与业主委员会联手成立小区各社团部：太极拳队、乒乓球队，篮球队等，并多次举行篮球友谊赛和集体晨练太极拳，丰富了业主的业余生活。

（13）组织好全体员工为时3个月的物业基础知识培训工作，并根据培训情况对所有员工进行考核，全面提高了员工的物业理论知识和综合服务素质，使我公司的整体服务质量实质性地提高了一个台阶。

（14）不时地与华菱开发商就一期房屋接管验收工作进行沟通和协商，并制定出详细、周密、具有可行性操作的方案。同时与其他家装公司合作，避免我公司人员不足和开发商不积极交房等造成的工作困难。

（15）积极配合各部其他日常工作，加强部门员工的节能降耗意识、团队协作意识、服务意识、“主人翁”意识。

2、保安部：

（1）每日抓好保安员形象，主要是坐姿、站姿、礼貌礼节、言行举止等方面，从而提高了物业公司的形象。

（2）抓好安全、消防、车辆日常管理工作，发现问题及时采取有效措施进行处理。并两次抓获小区小偷。

（3）坚持做好保安的队列训练，并保证训练质量。积极参加公司组织的培训工作，提升自己的专业水平。

（4）将消防设施设备作为巡查内容，发现问题及时采取有效措施进行处理。

（5）华菱交房期间，安排保安人员加班，全力配合公司交房时的安全保卫和其他临时工作，为华菱业主交房提供了安全有序的保证。

（6）严格抓好了小区的车辆管理工作，做到了指挥车辆进出、停放有序，保证了小区的日常交通秩序。

（7）做好了公司用车和日常采购工作，积极配合各部各项工作。

篇（4）

第一部分：财务部门上半年工作总结

1、各种财务报表的编制和审核。财务部门每月制作和上报的报表加起来有近百个，包括每日上报的资金日报表，核对每日的收支明细;营业收入核对表，检查各门店每日的营业款是否在次日存入银行，以及存款是否与营业现金收入相符。每周要上报代金券回收情况，也就是我们门店上报的券是否按要求回收，与收银系统是否相符;每周还要上报证照发票办理情况。每月1日前要上报北京公司各店营业收入明细表、现金盘点表和银行余额调节表，每月5日前要上报上月各店发票盘点表、毛利率表和水电煤表，每月7日前要上报资产负债表、利润表、部门损益表、门店损益表和物流报表。每月8日前要上报资金预算表。每月10日前要上报财务分析报告、现金流量表和管理费用明细表。

2、综合纳税申报。按照税法的要求，每月在15日前缴纳各店上个月的税款，每季度15日前上报各店的所得税分配表，每年5月底之前上报所得税汇算清缴表。

3、新店开业的银行、税务工作。2011年12月24日和25日分别开了唐山万达店和天津大悦城店，1月13日开了天津万达店，每开一家新店要办理银行刷卡POS机、税控机、发票、大众点评POS机、商通卡POS机，北京市区外的门店，比如河北和天津的新开门店的还需新开银行账户、三方协议、以及与税务专管员的衔接。

4、配合会计师事务所、税务师事务所完成了2011年度的报表审计和税务审计工作。

5、审核报销费用。对于每一张报销的单据，都要审核发票是否符合要求，包括抬头是否是我公司的全称，是否是真发票，金额是否与报销金额一致，以及该项费用是否是合理支出等。特别是审核费用是否是合理支出，需要我们各部门各门店控制好本部门本店面的费用，财务部门在报销时也加强各种费用的控制。可以不花的钱不要支出，平时注重节约，节约用纸，一些文档可以双面打印;节约用电，人走关灯等。在不影响顾客和员工感受的情况下，倡导节约、低碳环保。

6、日常账务处理。按照会计法和会计准则的要求，认真将每一笔收入、成本和费用制作成凭证，及时将每月的会计凭证打印出来，整理归档。

第二部分，下半年的工作重点

下半年北京公司财务部门在保证做好财务工作，财务、税务、统计工作不出差错的同时，要着重加强二线为一线的服务意识。以下是北京公司财务部门的6条服务承诺。

1、门店的报销方面。自财务部门收到单据起若无特殊事情当日付款，最迟不超过2日内付款。

2、门店的发票方面。每月月初财务部门根据各店的营业需要购买当月发票，若门店当月的发票用完，提前5天向财务部门申请可继续购买。一般情况下，请各店根据本店的营业需要预估本月的发票，根据上月剩下的发票，可适当多估20%，但不要估太多，因为估太多了，税务所与上个月该店的发票使用量比较，申购太多不卖。我们各店的税控卡上都记录有这个店上个月的发票开具明细。

3、门店的水电煤费请购方面。财务部门在收到水电煤请购的OA后，当天写单据，当天发OA报审批，在工作流审批同意后，当天付款申请总公司授权放款。因为包括北京公司和总公司的领导有时不在办公室，无法签字或审批授权等情况，因此，需提前一周(即5个工作日)申请。

4、工资的发放方面。根据行政人事部的工资表，每月15日以前(含15日)按时发放自发人员的工资，每月25日以前(含25日)按时发放离职人员工资。

5、北京市内的七家门店的电话费在15日前缴纳。保证门店不因电话欠费影响门店营运。因为北京市的银行无法缴纳北京市以外省市的电话费，对于外地的四家门店，还是由该店长在当地的银行或营业厅自行缴纳。如果外地的门店的电话费，还是我们单独去一趟河北或天津缴纳，需要一个人一天的时间，我们财务部门人员不多，成本也太高了。

5、实行微笑服务。因为财务部门是一个与数字打交道的部门，平时工作表情严肃，但我希望我们做到门店或其它部门的同事到财务部门办事时，能给对方一个笑容，要优先将门店或其它部门人员的事情先办，自己的事情后办，减少门店或其它部门人员在财务部门等待的时间，如果门店或其他部门人员要求的事情目前办不到，要解释不能办到的原因，以及我们办理的时间或对方该如何做才能办理。

6、财务部门人员手机保持24小时开机，随时接听办理门店和其他部门的紧急事情。

篇（5）

第一部分：财务部门上半年工作总结

1、各种财务报表的编制和审核。财务部门每月制作和上报的报表加起来有近百个，包括每日上报的资金日报表，核对每日的收支明细;营业收入核对表，检查各门店每日的营业款是否在次日存入银行，以及存款是否与营业现金收入相符。每周要上报代金券回收情况，也就是我们门店上报的券是否按要求回收，与收银系统是否相符;每周还要上报证照发票办理情况。每月1日前要上报北京公司各店营业收入明细表、现金盘点表和银行余额调节表，每月5日前要上报上月各店发票盘点表、毛利率表和水电煤表，每月7日前要上报资产负债表、利润表、部门损益表、门店损益表和物流报表。每月8日前要上报资金预算表。每月10日前要上报财务分析报告、现金流量表和管理费用明细表。

2、综合纳税申报。按照税法的要求，每月在15日前缴纳各店上个月的税款，每季度15日前上报各店的所得税分配表，每年5月底之前上报所得税汇算清缴表。

3、新店开业的银行、税务工作。XX年12月24日和25日分别开了唐山万达店和天津大悦城店，1月13日开了天津万达店，每开一家新店要办理银行刷卡pos机、税控机、发票、大众点评pos机、商通卡pos机，北京市区外的门店，比如河北和天津的新开门店的还需新开银行账户、三方协议、以及与税务专管员的衔接。

4、配合会计师事务所、税务师事务所完成了XX年度的报表审计和税务审计工作。

5、审核报销费用。对于每一张报销的单据，都要审核发票是否符合要求，包括抬头是否是我公司的全称，是否是真发票，金额是否与报销金额一致，以及该项费用是否是合理支出等。特别是审核费用是否是合理支出，需要我们各部门各门店控制好本部门本店面的费用，财务部门在报销时也加强各种费用的控制。可以不花的钱不要支出，平时注重节约，节约用纸，一些文档可以双面打印;节约用电，人走关灯等。在不影响顾客和员工感受的情况下，倡导节约、低碳环保。

6、日常账务处理。按照会计法和会计准则的要求，认真将每一笔收入、成本和费用制作成凭证，及时将每月的会计凭证打印出来，整理归档。

第二部分，下半年的工作重点

下半年北京公司财务部门在保证做好财务工作，财务、税务、统计工作不出差错的同时，要着重加强二线为一线的服务意识。以下是北京公司财务部门的6条服务承诺。

1、门店的报销方面。自财务部门收到单据起若无特殊事情当日付款，最迟不超过2日内付款。

2、门店的发票方面。每月月初财务部门根据各店的营业需要购买当月发票，若门店当月的发票用完，提前5天向财务部门申请可继续购买。一般情况下，请各店根据本店的营业需要预估本月的发票，根据上月剩下的发票，可适当多估20%，但不要估太多，因为估太多了，税务所与上个月该店的发票使用量比较，申购太多不卖。我们各店的税控卡上都记录有这个店上个月的发票开具明细。

3、门店的水电煤费请购方面。财务部门在收到水电煤请购的oa后，当天写单据，当天发oa报审批，在工作流审批同意后，当天付款申请总公司授权放款。因为包括北京公司和总公司的领导有时不在办公室，无法签字或审批授权等情况，因此，需提前一周(即5个工作日)申请。

4、工资的发放方面。根据行政人事部的工资表，每月15日以前(含15日)按时发放自发人员的工资，每月25日以前(含25日)按时发放离职人员工资。

5、北京市内的七家门店的电话费在15日前缴纳。保证门店不因电话欠费影响门店营运。因为北京市的银行无法缴纳北京市以外省市的电话费，对于外地的四家门店，还是由该店长在当地的银行或营业厅自行缴纳。如果外地的门店的电话费，还是我们单独去一趟河北或天津缴纳，需要一个人一天的时间，我们财务部门人员不多，成本也太高了。

5、实行微笑服务。因为财务部门是一个与数字打交道的部门，平时工作表情严肃，但我希望我们做到门店或其它部门的同事到财务部门办事时，能给对方一个笑容，要优先将门店或其它部门人员的事情先办，自己的事情后办，减少门店或其它部门人员在财务部门等待的时间，如果门店或其他部门人员要求的事情目前办不到，要解释不能办到的原因，以及我们办理的时间或对方该如何做才能办理。

6、财务部门人员手机保持24小时开机，随时接听办理门店和其他部门的紧急事情。

篇（6）

军队预算是国家预算的重要组成部分，是按法定程序编制和审批同意的一定时期内军队经费收支计划，是组织与实施经费保障的重要工具。军队预算管理是指军队各级财务部门和财务人员为了保证军队建设和作战、训练等任务的完成，以预算为核心，对预算编制、执行、调整等环节进行一系列的组织、计划、协调、监督、控制等管理活动。它是国家预算管理的组成部分，也是我军财务管理的重要内容。在军队转型建设的新形势下，以科学理念为指导，进一步加强军队预算管理规范化建设，对提高经费保障效益具有重要的意义。

一、转变思想观念，强化法规意识

无论是单位党委、财务部门还是事业部门都应转变观念，提高对军队预算管理的认识，广泛宣传加强预算管理的重要作用，树立正确的军队预算管理意识。各预算管理主体应当意识到，实行预算管理是各单位建立自我约束、自我控制、自我发展的良好机制的有效办法，能够优化资源配置，强化单位管理，提高单位行政办事效益。同时，增强军队预算法制观念，强化预算约束，实现预算管理的科学化、法制化是全面贯彻《预算法》的要求。在尚无《军队预算法》的情况下，国家《预算法》就成为军队预算管理活动的主要依据，各级预算都具有严肃的法律效力。各级党委和领导要深刻领会预算法规的精神实质，进一步提高对预算法规重要意义的认识，要带头依法执行预算，关心、重视、支持财务工作，这样才能树立预算的权威地位。与此同时，军队相关部门应该尽快出台适合军队情况的《军队预算法》，指明军队预算活动（包括监督活动）的主体及其职责权限，规定预算的体系和收支范围及工作程序、环节，明确相应的奖惩措施，使军队预算活动规范化、法制化。

二、注重协调配合，提高编制质量

1．明确管理定位。各级财务部门要站在单位全局高度去思考问题。财务部门作为单位理财的综合部门和预算管理的主管部门，不能局限于本部门的范围，对单位的整体工作要清楚，中心工作要明确，多调查研究。在编制预算时要清楚了解单位党委、首长的决心意图以及司、政、后、装各个部门的年度工作安排，认真分析当年预算经费收入、上年经费结余、可动用的家底经费和库存物资情况，掌握各种经费供应标准以及人员、装备实力等。其次财务部门在经费投量上要有见解、有思想、有主张、有建议，对部门分项预算的编制发挥参谋助手作用。需要指出的是，目前上下级之间有关建设、计划和建设意图的信息的沟通渠道很不畅通，甚至有的同级各部部门之间由于利益关系信息共享程度低，这也需要财务部门在编制预算时多请示，多协调，多汇报。

2．实行严格项目论证，准确测算经费需求。首先是充分论证项目。对需要列入预算安排的项目，尤其是投资比较大的项目，应认真听取职能部门和有关专家的意见，加强定量分析和效益评估，在充分论证后按规定建立项目库，明确项目名称、立项依据、项目规模、开支内容和经费需求等，实行备选项目排序制度，为预算安排提供决策依据。其次是准确测算经费需求。对向上请领和对下供应的标准经费需求，按照现行经费标准和本单位预计供应实力进行测算；对维持性项目经费需求，要根据保障任务和有关标准、数量、价格等测算；对建设性经费需求，由事业部门根据上级批准的建设规划和计划，提出建设项目，逐项进行可行性论证，测算出所需经费；对代管经费需求，根据代管经费的性质、管理分工和上级有关规定，参照维持性经费和建设性经费测算方法进行测算；对直接支出经费需求，参照历年开支情况，结合年度工作任务测算；对实物资产要按上级规定进行计价核算管理，对库存物资的数量、价值要进行全面统计与分析，合理调配，充分利用库存实物资产；对本级财力无力安排需要向上级申请的项目经费需求，会同有关事业部门进行审核汇总报单位领导审查后，于当年6月底前逐级报上级事业部门和财务部门。

3．细化预算各级科目。针对当前预算科目过于笼统的实际，重点对军以下部队预算科目进行科学分类，逐项细化，预算的每笔资金必须落实到具体的单位、项目，每个单位的每个收支项目都要能在预算中有所反映，以便于预算执行控制和考评。

三、抓好监督考核，严格预算执行

1．强化责任手段。没有责任就没有积极性。强化预算执行，必须建立一种相互对应、协调一致的权、责、利的良性关系。首先，要推行单位主官负责制，把责任落实到具体人，避免发生责任主体缺位。其次，要建立工作责任分工制。预算管理工作中，对具体业务承担者的责任进行明确，确立垂直的责任关系和下级对上级的直接负责制度。再次，要建立目标管理责任制。即根据管理者不同的职位、等级，逐步建立预算管理者任期目标责任制和年度工作目标责任制，调动其积极性，发挥其潜能，创造最佳管理效益。最后，要建立责任追究制度。通过党委赋予预算管理者权利和责任，努力改变预算制定者不担风险、不负责、随意改变预算的状况，提高预算的科学性和严肃性。

2．明确审批权限。由各业务部门掌管的业务经费，实行包干管理后，按照年度预算列支的明细项目，本级直接开支的经费项目由司、政、后、装领导在审批权限内审批，对部队下拨分配经费时，在年度预算计划内，报单位分管财务领导“一支笔”审批，对超过审批权限和不在年度预算计划以内的经费开支，要报单位党委集体研究决定。党委掌握的特支费、机动费、预算外经费和“家底”经费等，纳入年度预算计划安排后，由单位党委“一支笔”审批，超过“一支笔”审批权限的经费开支，由单位党委集体研究决定。因特殊情况急需办理的特殊项目经费开支，按照上级规定的审批程序单独报领。各项经费开支必须有合法的原始凭证，由经办人员签字，财务部门审核，报经领导批准后，方可结算报销。

篇（7）

推行预算管理加强预算控制，是企业界普遍采用的管理方法。预算编制是企业预算管理的起点，预算编制的好坏将直接影响到预算管理成效。本文结合作者在实际工作中的经验教训以及对预算编制业务的观察和思考，拟对企业预算编制环节中存在的主要问题及解决的思路与方法做一系统的归纳和总结，希望能对广大财务工作者及其他预算编制人员科学、合理、系统、全面地编制企业预算提供微薄之力。

一、企业预算编制环节主要存在的问题

（一）公司领导重视不够，预算组织工作权威性弱

许多公司在编制年度预算的时候，公司领导不参与或很少参与预算编制组织工作，挂职但不参与实际预算编制业务甚至都不挂职，而是直接将预算编制工作指派或委托给财务部门和相关业务部门。在这种情形下，预算编制组织工作是以部分部门为基础的中层管理者组织和发起的一项全公司工作，在指挥命令预算工作方面及处理协调部门之间预算编制冲突方面权威性不够。

（二）预算编制程序执行不规范

企业预算一般采取自上而下与自下而上相结合，即上下结合的方式进行编制。在实际工作中，我们发现有的企业完全是采取自上而下的分解任务指标的方式编制预算，或者未经过自上而下的环节而纯粹是由各个预算编制单位自发编制预算后直接进行汇总。前者是一种行政命令式的预算编制行为，既可能使预算编制脱离实际情况，也可能导致预算主体丧失预算编制及执行的积极性；后者是一种没有目标指引的预算编制行为，往往会使预算编制失去方向。

（三）预算编制工作只是财务部门的事情，与其他部门无关或关系不大

一般情况下，企业预算最终都要转化成以数字和金额反映的成本费用报表、利润报表、现金流量报表和资产负债表等。许多人员据此就认为编制预算只是财务部门的事情，由财务部门全权负责就可以了，而其他部门只是奉命提供部分计划和数据而已。

（四）预算编制工作未能统筹谋划，未有明确的预算编制计划

在实际工作中发现许多公司在编制年度预算的时候，未制定具体的预算编制计划，没有系统规划编制步骤和时间要求，没有系统规划预算编制任务分工和注意事项，而代之以口头通知或简单的开会通知。

（五）企业预算编制“无的放矢”，未能与企业经营计划相结合

企业预算编制通常包括经营预算和财务预算，而且财务预算必须以经营预算为基础。但实际工作中，我们发现许多企业的预算编制工作“无的放矢”，根本不以企业未来的经营规划为基础进行预算编制，甚至在编制预算前根本不对未来年度经营计划进行规划。所以，许多时候预算编制工作都是“跟着感觉走”，与企业未来经营计划不着边儿，甚至背道而驰。

（六）预算编制工作仓促、准备不足

企业预算是在对过去期间预算预算与执行情况进行总结的基础上结合未来经营计划而编制的全面预算，因此，预算编制工作不但要以未来经营计划为指导，而且还必须以过去期间预算作为基础和参考。在实际编制预算的时候，很多公司都尚未整理出过去一个期间或几个期间的预算执行的基础数据。不以过去期间的预算执行作为基础和参考的预算，就好比是在沙漠中盖房子，根基不稳。

（七）预算编制方法单一、缺乏灵活性

企业预算编制方法有固定预算、弹性预算、零基预算、增量预算、定期预算、滚动预算等。企业应结合具体实际，综合采用各种预算编制方法。但实际工作中我们发现，企业采用的预算编制方法往往比较单一，往往以一种方法对所有业务和所有部门进行预算编制。这种简单、粗暴的方式，将会使预算全部或部分地失去合理性的基础，且费时费力。

（八）财务部门在预算编制工作中的作用发挥不到位

财务部门应该是整个预算编制工作的核心，负责组织企业预算的编制、审核平衡和汇总工作。在实际预算编制工作中，财务部门往往存在着前期布置任务不系统、后期综合平衡审核预算不到位的问题，往往是下面报上来多少预算就是多少预算，不审核或审核不严，不综合平衡或综合平衡只注重数字勾稽关系，而忽视预算本身的合理性以及与企业未来经营计划的契合度。

二、企业预算编制环节主要问题的解决措施

针对上述预算编制环节存在的问题，我们必须本着“重管理，重流程，重设计”的思路加以解决。

（一）建立以企业最高行政负责人为组长、以分管财务的副总为执行组长、以财务部门负责人直接负责组织的包含各个业务部门负责人为成员的预算工作领导小组。这样既可以保证预算组织和领导工作的权威性，同时又可调动全公司各个部门的参与积极性。企业最高行政负责人至少需要参加预算工作领导小组的预算编制动员会和汇报会，而分管财务的副总则需要全程组织和领导预算编制工作。

（二）综合采取自上而下与自下而上相结合的混合预算编制模式。自上而下是为了统揽大局，保证预算编制的权威性和方向性；而自下而上则是将预算具体化、明晰化，同时调动基层员工的积极性和能动性。

（三）培养预算文化，建立企业的预算编制、执行与考核机制。使每个员工都重视预算编制的唯一途径就是使预算贯穿于每个人的日常工作，使预算与每个人都休戚相关，并与每个员工的奖励考核挂钩。现实工作中许多企业只注重预算编制，而忽视预算的执行和考核，这反过来往往会使员工丧失预算编制的积极性。通过培养预算文化，使员工充分认识到预算不仅仅是简单的财务数字，更是对自己所在部门及个人未来经营发展计划的预演和规划，同时与他们的经营绩效考核挂钩，从而增强预算编制的积极性和自觉性。

（四）统筹规划预算编制工作，明确制定预算编制计划。凡事预则立，不预则废。一个系统完整的预算编制计划是预算编制成功的一半。预算编制计划应主要包括以下内容：

1.预算编制的主要部门；

2.预算编制的责任人；

3.预算编制载体，即需要各个部门编制的预算表格；

4.预算编制的阶段性工作进度安排及时间要求；

5.预算编制程序；

6.预算编制依据；

7.预算编制的一般性要求；

8.预算编制的特殊性要求；

9.其他相关事项。

该预算编制计划，不但需要通过召开正式预算编制会议的形式进行公布，而且要以公司正式文件的形式予以。

（五）统筹经营预算与财务预算。企业经营预算是财务预算的基础，预算编制不仅仅是财务预算的编制，而且企业预算首先应体现为经营预算的编制。所以，必须编制经营预算，且应该是先有经营预算后有财务预算。故编制年度预算时，公司必须组织召开未来年度经营计划的相关会议，对未来年度的发展方向、发展目标、发展指标等进行规划，对未来年度的产、购、销进行宏观统筹。未来年度经营计划会议应该由企业最高行政负责人负责组织召开，并将该会议作为年度预算编制程序的第一步。

（六）精心准备预算编制工作，不打无准备之仗。与以往年度相比，未来企业的发展，既有差异性，也有同质性。因此，我们在编制预算的时候，眼睛不能总盯着未来，过去一段时间（比如最近三年）的预算实际执行数据是我们编制未来年度预算的参考和基础。最近若干时期的预算实际执行数据，既给我们提供了预算编制的范本，也会为我们减轻预算编制工作量提供帮助。另外，在编制预算的时候，我们既要准备好最近若干时期的预算执行的财务数据，也需要准备好最近若干时期的生产、销售、采购等经营数据，还要准备好行业中观数据以及国家宏观基础数据等。

（七）根据企业实际情况及业务特点，综合运用多种预算编制方法。对于日常办公费用，由于人均发生额较为稳定，可以考虑在过去一年发生额的基础上采取增量预算法。在预算年度业务量稳定的情况下，可以采取固定预算法，否则应采取弹性预算法。对于新成立的部门、新增加的产品线等则要采取零基预算法。

（八）充分发挥财务部门预算编制核心作用。财务部门在预算编制方面的核心作用主要体现为两个方面：第一，是预算编制的组织核心。财务部门应负责组织与系统设计预算编制计划和预算编制材料。第二，是预算综合平衡的审核核心。财务部门不但要审核各个预算编制部门报送的预算材料的数据勾稽关系，更要审核预算本身的合理性及其与企业未来经营计划的契合度。

三、结束语

预算管理是一个系统性工程。预算编制环节是企业预算管理的核心环节。成功企业预算编制的主要特征应该包括以下方面：

（一）权威性，即公司最高行政领导组织与参与；

（二）全员性，即公司全体部门及全体员工参与；

（三）程序性，即预算编制必须制定具体计划并遵照合理流程进行；

（四）系统性，即预算编制与预算执行及考核系统性糅合在一起；

（五）综合性，即预算编制必须是以经营预算为基础的包含经营预算与财务预算在内的综合性预算；

（六）稳定性，即预算编制不能脱离企业最近若干期间的预算实际执行基础情况；

篇（8）

一、完成的主要工作：

1、以认真的工作的态度及时准确的完成各月开票、认证、记帐、结帐和账务处理工作，及时准确的填报各类月度、季度、年终账务报表、并按时向各部门报送，及时准确的完成了税务的申报与缴纳，及时且顺利的完成了今年280万的退税工作。以及对各类会计档案进行了分类、装订、归档。

2、以严谨的工作态度及时准确的核签公司日常的各类支出，并进行费用明细分类。及时准确的根据公司的资金情况和经营情况进行“资金预算”并提出合理的建议，以便让上层管理者能够及时的了解公司的资金情况并采取相对应的措施。

3、对公司各种证件的变更及年检负责，由于公司正处于发展初期，加上经营地址的变更，导致公司的各类证件需要发生相应的变更，除了今年4月份由于本人工作上的疏忽对海关部门没有及时进行变更，导致212单的报关没能按照正常的报关程序进行，好在刘总通过自己的人脉关系及时采用了其它的报关渠道才没有造成不必要的损失，在此做自我检讨，希望自己在以后的工作中能够更加严谨以杜绝类似的情况发生。除此以外其它相关部门的各类证件都做到了及时变更和顺利年检。

4、对于上级领导交待的其它临时工作能够及时的完成。

二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质

1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经方面的各项规定及新的法规政策，自觉按照国家的财经政策和程序办事。始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地的工作。

3、努力做到学以致用，融会贯通，理论联系实际，让自己“在工作中学习，在学习中工作”，使自身综合能力不断得到提高。

三、个人工作中存在的不足

尽管自己顺利的完成了今年的各项工作任务，但在工作还是有不足之处：谦于财会工作的繁与杂，日常忙于应付事务性的工作较多，而深入的探讨、思考、研究财务管理的办法和工作制度较少，导致在工作上广度有余，而深度不足。加之财务部门人员的不稳定，以致自己对于整个财务部没有起到很好的统领作用。

四、 明年的工作构想及要点：

希望自己在新的一年里，逐步学习运用科学的方法，加强对本部门的管理，提高本部门的工作效率，以达到事半功倍的的效果。主要有以下三点：一是加强本部门的成本核算与管理，二是加强与各部门的工作链接，包括收汇管理，应付管理，进出仓跟进等，最大限度地发挥财务部门的职能。三是是准确做好各项财务测算，为上级领导的决策提供依据。

财务部门的总结：

大家都知道财务部的工作较为繁琐，就算到年终，仍不能停歇手中的工作，加之一直以来人手较少和频烦的人员变动，从而使财务部的管理工作达不到公司领导的要求，但在xx年财务部通过大家的努力，整体的人员架构、工作秩序和职能管理已向前迈出了一大步。以下是对本部门做的一个工作总结：

1、出纳岗位：人员已稳定，除了日常按时准确的付款/及时的登账/和日清月结外，还建立了按月费用支出的分类归集表，按月收汇明细表及汇总表，及时了解收汇情况并对差异进行备注。

篇（9）

从部门的角度看，财务工作总结与公司其它部门的工作总结一样，存在共性的东西，主要包括三个方面。

一是制度建设。主要指与财务相关规章制度（如，费用报销、资金和成本管理制度等）的建立健全情况（主要包括新建和修订两方面）、财务相关流程的梳理和规范情况，在进行这方面总结时，重点对比制度（流程）建立健全前后相关业务处理的变化，以突出其作用。

二是团队建设。主要指部门团队的情况，包括人员的增减、岗位的调整、获得的奖励（包括个人）和感人的事迹等，在进行总结时，需重点突出团队的凝聚力和战斗力。

三是存在不足。仅有优点难以让人信服，对存在的不足进行小结也是工作总结的重要组成部分，对成绩（或优点）要褒扬，对不足（或缺点）也要提及，在进行这方面总结时，建议在对每项具体内容的成绩进行描述之后，适当指出需要改进之处（给人以“胜不骄傲，行事低调”之感）。

财务工作总结的个性化事项

财务部门因其特殊性，也有许多个性化的工作，在进行工作总结时要分别进行描述，主要包括以下几方面。

一是内部控制。财务部门肩负着对公司经济业务监督的责任，需要对监督结果进行描述，此处可以结合制度建设进行总结，侧重描述对错误的发现和纠正，对运营的优化和改进。

二是企业预算。企业预算工作一般由财务部门主抓和统管，在进行总结时，重点书写预算的编制亮点，并对预算指标的实际执行（达成）情况进行分析，侧重数据的罗列和原因分析。

三是资金管理。主要是从资金的筹措、收付和风险管控等角度进行描述：对于资金欠缺的公司，重点总结采取了什么措施缓解公司资金紧张的局面（如，对外多渠道融资、对内排资金计划等）；对于资金风险较高的公司，重点总结采取了什么措施防范或规避资金风险，确保资金安全（如，对外加强客户信用审查、对内做好投资决策和支付审批等）。

四是成本管控。主要是从“降本增效”的角度，描述财务部门协助生产部门或业务部门采取了哪些方式方法，有效降低了生产成本和管理（销售）费用，为公司最终利润指标的达成起到了重要作用（这是前述大鹏不赞同将利润等经济指标的达成仅归功于营销部门的原因之一）。

五是税收筹划。流转税（增值税、营业税和消费税）和企业所得税的合理筹划是减轻企业税负，变相为企业增加利润的有效途径，这项工作主要由财务部门进行（这也是大鹏认为财务部门为企业“创造利润”的原因之一），应重点总结在合法合规的前提下，采取了哪些措施为企业节税若干（最好有具体的数字，以便增强说服力）。

六是年末决算。年度财务决算工作是企业的重头戏（详见“大鹏说会计”的相关专题），也是财务工作总结值得大书特写的地方，但在描述时，需突出重点、具体客观，避免与前述内容重复，该部分可以写出一些精彩的亮点。

篇（10）

年终总结是难得展现机会，不能当作形式来浪费。

年终总结，属于例行的工作，例行的工作常让人厌倦。但是，如果把年终总结当作一个应付敷衍的事，那就陷入了误区。如果深处一个积极进取的企业，还是以老观念惯性思维不重视年度总结，吃亏的就是自己。如果公司的年终总结，就是走过场、摆样子，自己又是适合这样的企业那也就啥也不说了。

与业务部门年终绩效考核会有硬性数据指标相比，财务部门硬性指标相对较少，部门的年度总结就更显的比较重要。在积极向上的公司，每个部门都力争上游，年终总结是难得展现机会，一定要重视写好，自甘平庸不等于慢性自杀吗?

工作成绩还是需要一件一件摆出来得，这是一年功劳、苦劳最好展示机会，这不是一个领导看的，兄弟部门也都在看，这不仅代表财务经理自己，还代表辛勤工作一年的每一个财务人。

职责履行、任务完成、成绩展现、团队建设、经验教训、改进空间、来年展望、文化认同、个人计划，等等，这些展现的不仅是工作，更是展现整个团队，特别是这个团队的带头人能力、思想、思路、文化认同。谁不愿意交一张漂亮的成绩单，让领导让公司认可呢。

莫犯懒，莫畏难，努力用心就能写好。

误区二：忽略公司战略

公司战略是公司最大的政治，工作报告要体现对公司战略执行。对照年度任务计划，紧扣公司战略，体现对公司的认同度。

不能觉得财务不是业务部门，就不能谈战略，财务部的工作、辅助其他部门的工作，都是服务企业战略的，工作总结，怎么能不提公司战略。

小公司没有战略怎么办，你老板常说的公司目标就当作是战略，哈哈。

误区三：工作成绩是总结出来

会干的不如会说的，会说的不如会写的，片面认为工作成绩是总结出来，这是另一种误区。现在的企业已经越来越务实，只玩虚的已不适合大多数民营外资企业了。

工作做不好，再能写也没有用。工作总结只能增色，不能无中生有。工作成绩来源于实际工作，工作成绩是干出来，而不是写出来的。要想有好的年终报告，必须要把工作先做好。

误区四：官话套话与真情实感对立

一提年终报告，总会想到春风吹、战鼓擂等豪言壮语。

至于官话套话要不要说，这只是外在的皮毛而已，每个企业都有自己的文化，老板都有自己的风格，说与不说都是无伤大雅，和本质内容真情实感并不矛盾。

真实表达，真情实感，则是好的年终报告不可或缺的，一年辛勤努力付出，谁又木有真情实感呢?不要说你在混日子。官话套话可以有，只有官话套话一定是泛善可陈。

误区五;只顾表现本部门

财务部门很难和业务部门比业绩，也没有必要比，所以，即使有些成绩，也要谦虚，谦虚驶得万年船。有一点成绩，不要只顾夸自己，一定要感谢组织、感谢某某av，感谢七大姑八姨，哈哈。

上面是开玩笑，事实也是如此，没有其他部门的配合财务部也是寸步难行，表扬自己的同时还表扬别人，要团结要融洽要给面子，才会有以后更好得配合，会有更好的成绩。

误区六：不重视谋篇布局、展现形式

谋篇布局、段落结构、层次逻辑、思路展现，每一个细节其实都在体现你的思路、你的逻辑，看出你的脑洞的大小，你的潜力的多寡。

关于展现形式，财务人能用数字、图表说话的，还是要用，企业里咱们用的最好，新颖、直观、易懂、靓丽、新颖，不必非得让人眼前一亮，至少看的饶有兴味也不错。

一个逻辑清晰的布局、新颖得形式展现，显示你的头脑和创新，让别人更感兴趣你的内容，无形中给你得报告的增色。

但是，过于渲染形式也是投机取巧，也没有必要，属于小技巧了，不足取。如果成绩做的不好，表面文章做的太多，可能会让务实的领导反感，任何事情做好都是一个度。

误区七：不懂投“其”所好

报告写给谁看，握有生杀予夺权杖的领导喜欢什么样的报告，要弄清楚。俗话讲，做事不由东，累死也无功。

领导的风格、习惯、希望、诉求，不得不知。这也是报告得定位，分不清谁在写，不知道让谁看，不知道领导的诉求，做事就如在云雾中一般。做任何事要有明确的目的性，抓住主要矛盾才好。

误区八：部门总结中完全不写个人

部门总结与个人总结不能混为一谈，但是部门总结完全不写个人更不好。个人本来就是部门得组成部分，怎么能不写个人呢，一扫而过一两个先进任务事例也是团队建设得代表。

关于部门领导自己，虽然不同于个人述职报告，还是要写的，职责践行、任务完成、成绩表现，不足之处、进一步做好的空间，经验教训，企业文化、公司战略，新一年哪些新的贡献。个人述职和部门报告，受众不同，不能说述职有写部门就不必重复写，这是两回事。

误区九：总结临时抱佛脚

有人写东西总有拖延症，快要交差了，还在苦思冥想，这就不对了，特别是年终总结。