财务管理工作计划汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇财务管理工作计划范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律

按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、***性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。

三、加强规范资金管理。

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。

使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。

五、继续做好收费工作

学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。

1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。虽然物价局允许收取，但为了农民利益，立停。

2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。

3、教育学生使用正版读物。

4、新华书店(基础训练)或保险公司(学生保险)上门服务，允许学校提供便利条件，但领导、教师严禁介入。

六、抽取部分资金对学校破旧、损坏之处进行修缮。

七、按照上级要求交足电教费(每生12元)，极力争取上级对我校的各项支持。

总之在20xx年里，学校将借改革契机，继续加大财务管理力度，不断提高财务人员业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，创造性的完成各项计划内容。

一、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。

使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

篇（2）

三、以预算管理精细化为目标，提高经济发展质量。对重点成本项目继续加强管控力度，实时监控，严格考核。

篇（3）

为全面搞好20xx年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：

（一）根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。

（二）结合ISO9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局（公司）下达的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局（公司）贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；认真清.往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资.购的要求，进一步健全物资比价.购制度。

（三）继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。

总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

篇（4）

20xx年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订20xx年的工作计划。

一、参加财务人员继续教育

每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是2016年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：20xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部20xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。 首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。

按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施

要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。 总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

四、工作目标及希望

望在20xx年做好出纳本职工作外，在不影响其他人员的工作前提下，能接触月度、季度、年终财务报表、统计报告等。虽然现在的能力水平可以编制资产负债表、损益表等，但只有理论知识，没有实践经验，因此想多学习一些财务的实际操作技能，希望以后能对公司的工作有所帮助。

具体抓好五项操作：

一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。

二是比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。

三是预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。

四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。

财务管理部工作计划二

一、加强规范管理、做好日常核算

1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。

2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。

3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。

4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。

5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。

6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。

7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。

8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。

9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。

二、加强基础防范、做好安全工作

1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。

2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。

3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。

4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。

三、加强考核考评、提高工作质量

1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。

2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。

3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。

4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。

四、加强素质养成、推进队伍建设

随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。

篇（5）

财务处管理月工作计划1一、参加财务人员继续教育

每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是__年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：__年财务上将有大的变动，实行《新审核准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部__年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.

3、做好正常出纳核算工作。

按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施要求

财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

财务处管理月工作计划2一、树立正确的监督观、服务观。

作为一名财务负责人，树立正确的监督观和服务观，是做好财务工作的重要前提。财务的基本职能是监督，但仅仅做好监督还不够。优秀的财务团队要在严格执行监督的前提下，为其他部门提供良好的服务工作，使其他各部门工作能及时、有效完成。只有监督与服务并举，方能获得集团及公司领导的认可，使财务工作的价值化。

二、全面了解公司各方面基本情况、迅速溶入整个团队。

财务负责人到岗后，应尽快对公司的基本情况进行了解，包括整个项目的基本情况、开办期的期限、开办费金额、人员编制、已到岗人员情况等。与公司领导班子及其他各部门负责人多沟通，了解其开办期整体工作内容及各阶段性工作任务，为日常监督及服务工作垫定良好基础。

三、对公司需办理的各种证照进行整理归档，确保各种证照齐全。

财务负责人到岗后，一般公司已经由商管总部拓展部完成了前期验资、工商注册等工作，财务负责人应按照商管总部的要求，对已办理的各种证照进行整理归档，对尚未办理的各种手续进行登记，与商管总部及各相关政府部门加强沟通，在规定时间内办理好或协助责任部门办理好各种证照，避免在日常工作中出现不必要的麻烦，影响公司的良好形象。

四、与各部门配合，对开办费进行分解并对每月的支出进行分析，确保适时监控，心中有数。

商管公司在开业前基本上没有收入，开办费是其最主要的经费来源。公司在对开办费进行分解上报后，随着时间变化，分解内容可能需要进行适当调整。财务负责人应根据实际工作需要，对需要调整的项目及时调整，以便于后期支出时进行合理监控，既满足工作需要，又能使总体支出控制在合理额度之内。临近开业及开业前几天，由于各种突发事件较多，各种不可预计费用相应会比平时增加很多，这其中会有相当部分需计入开办费。所以在前期的费用支出中，应遵循谨慎性原则，适度从严把控各项日常支出，以预留出合理额度备开业期间急用。

五、与企划部配合，做好招商推广费的分解及核算监督工作，确保专项费用合理支出。

招商推广费用是专项费用，只能用于与招商推广相关的支出。在企划部相关工作开始阶段，就要督促、配合其做好整个开办期的费用整体分解工作，按月向商管总部上报月度费用预算，严格按预算支出。同时在日常业务办理过程中，要严格监督各相关人员按集团要求提交各种相关手续，如费用预算审批OA、合同、合同审批表、三方比价或直接发包审批、招投标审批、广告验收手续等。

财务处管理月工作计划3时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部;客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部;新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，审核核算、财务管理工作纳入财务部。__年_月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿;__年_月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。

在__年的工作中，财务部作为公司的综合职能部门，在市局党组的领导下，在省局办公室的关心帮助和具体指导下，转变思想观念，强化服务意识，提高自身素质和工作质量，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了职能作用，为行业的发展做出了应有的贡献。下面总结一下一年来的工作：

一、职能发展

过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。

_、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。

_、对审核报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了审核报表管理办法。使审核报表更趋于管理的需要。

_、修改完善了审核结算单，推出了审核凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。

_、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。

_、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的审核二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。

_、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。

_、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。__月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。

_、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。

_、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使审核核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、审核核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从审核核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。

_、审核知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《审核法》，要了解审核知识，首先要了解这方面的法律知识;二是审核基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂审核报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西;三是如何看报表，这是审核知识培训的重点。

经过调研、沟通、设计，于____年__月推出《成本费用明细分类目录及说明》;于____年__月__日推出《审核报表管理试行办法》;____年_月__日推出《审核凭证管理试行办法》。

审核报表推出执行_个月后，从审核报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映审核的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样损益明细及异动情况表就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充;另外需要增添反映财务费用的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好审核报表(内)ⅳ《经营情况表》和审核报表(内)ⅴ《融资及融资成本情况表》。

审核凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，_月份实行逐步换新的办法，_月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。____年_月份，针对审核凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对审核结算单据作进一步完善，并于____年_月__日下发了有关规定。

经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从审核核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。

二、职能管理

(一)核算工作

核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、审核核算与结转、审核报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

_、审核审核

审核审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。

一年来，我们公司财务部虽然取得了一些成绩，但距离上级要求、和兄弟单位的工作相比，在全面发展上，在争先创优上，都还存在一定差距。在今后的工作中，我们要认真履行财务部职责，开拓创新，把我们的工作提高到一个新的水平。新世纪，新形势赋予了财务部新的历史重任，财务部愿与行业内同行一起奋力拼搏，锐意进取，与时俱进，通过不懈的努力为财务部的建设和公司的发展增砖添瓦。

二各部门同事的大力支持配合下，财务部以强烈的责任心和敬业精神，出色完成了财务部各项日常工作，较好地配合了各分公司及合作方的业务工作，及时准确地为公司领导、有关政府部门提供财务数据。当然，在完成工作的同时也还存在一些不足。

下面向公司领导汇报一下财务部20__年度的工作：

一、公司本部的财务管理和财务核算工作

(一)作为职能工作部门，合理控制成本费用，以认真、严谨、细致的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。20__年财务部在成本控制方面比往年有了一定的提高，随着公司业务的不断拓展，新增项目前期投入较大，成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支，财务部积极主动配合公司行政部门，在采购工作中严格把关，成本控制方面取得了一定成效。

(二)20__年度，财务部的日常审核核算工作具体如下：

1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。

2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。

3、每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。

经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。

4、按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。

5、完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、审核师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。

6、催收款项是财务部门最为重要的工作。

由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。

总之，随着公司业务的不断扩大，20__年度财务部工作量越来越大，财务人员的人数并没有相应增加。但我们能够分清轻重缓急，有序地开展各项工作。一年来，我们完成了财务部的日常核算工作，并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本上满足了公司各部门及外部有关单位对我部的财务要求。

二、分公司及合作方的财务核算工作

(一)跟进收取各分公司的款项，在经营部的帮助下，基本上能够按照协议准时收取各分公司的款项。

本年度，由于a分部的业务量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，a分部的年产值比20__年增长了50%;对b、c和d三个分公司20__年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务部做了全力配合。

(二)今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，这部分的利润占公司的利润比重较高。同样，对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回，投标保证金的支付收取等工作，财务部也全力予以配合完成，工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方

一年中，财务部尚有应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡方面，在各项管理费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格方面，在更及时准确地向公司领导提供财务数据、实施财务分析等方面。在财务工作中我们也发现公司的一些基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;这些应是20__年财务管理要着重思考和解决的问题。

作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。

财务处管理月工作计划4一、201_年工作计划中的重点仍以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉

1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。

2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空等结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。

3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。

虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。

4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。

5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。

二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求

1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。

2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门服务。

3、制定出财务人员工作计划，进一步加强审核出纳制度，严格审核出纳制度的执行与检查，规范审核印章和空白重要凭证的使用和保管。

4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。

5、规范业务操作流程，强化总审核日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。

6、切实履行对分理处的业务指导与检查。

7、做好审核核算质量的定期考核工作。

三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍

1、把好进人用人关。

银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。

2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统审核制度、新审核科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。

3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。

4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。

5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。

财务处管理月工作计划51、进一步巩固审核核算改革工作

搞好审核核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固审核核算改革的基础上,进一步规范审核基础工作,提高审核核算的水平。

2、完善财务制度建设

我们将在201_年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位审核工作制度》等，使审核工作有一个更加完善的制度环境。

3、进一步加强财务系统信息化建设

我们将进一步开发财务专网在财务管理和审核核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。

4、配合后勤部门做好社会化改革工作

从财务角度认真总结201_年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。

5、加强审核人员的业务培训,提高审核人员的整体核算水平

201_年将定期对审核核算和使用天财财务软件过程出现的问题对审核人员进行业务培训。结合201_年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。

6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

201_年将重点开发为各系财务负责人和系审核人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

7、管好、用好各种专项经费

做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

8、清理审核档案库,开发票据管理软件

对所有的审核档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

篇（6）

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.29.130

企业中的会计财务管理及其内部控制工作是企业发展中尤为重要的一项工作，内部控制制度是一个企业管理所有员工和工作的准则，良好的内部控制能够对企业的良好运营起到保障，使企业的会计财务管理工作更加顺利。为了能够更好适应经济的快速发展，企业内部必须不断完善内部控制工作，减轻在市场竞争中的风险。

1 企业会计财务管理中的内部控制工作的意义

1.1 对企业资金安全起到保护作用

资金是每个企业良好运行的基础，为企业的长远发展提供坚实的后部支撑，在企业的发展管理中，资产问题是所有工作中最为重要的一部分，对企业的良好运行起着十分重要的作用。内部控制工作是企业内部的安全防火墙，帮助会计财务管理保护企业的每一笔资金，为企业的资金安全提供坚强的护盾，使企业能够对自己的资金做到有效科学的掌控。内部控制工作包括很多方面，如控制企业周转资金在全部资金中的比例，调整企业中的每个项目的成本支出，盘点企业的剩余资金，对活动资金和内部物资采购的支出进行调整控制。这些措施都是对企业资金的合理配置，使每个新项目的开展都能有坚实的资金支持。企业的内部控制工作合理协调了企业所有资金的配置问题，保证了每笔资金的科学支出，顺利开展企业的内部控制工作也会加强企业监管力度，通过各种监督和管理工作，使企业会计财务部门与企业全体员工之间相互监管，使每一份工作都有具体的责任部门和责任人，保证企业资金的合理流转和支出，当问题出现时也能够及时问责、及时解决。

1.2 为会计财务管理提供科学信息

企业的内部控制工作能够有效控制企业的日常经营，使各个部门的日常工作安排和活动计划能够科学合理，良好的工作计划使企业的工作效率大大提高，内部控制使企业的现有资源得到有效配置，使每个部门、每个员工各司其职，使企业各种资源为企业的发展提供最大化的帮助。会计财务管理工作是企业内部不可缺少的一部分，没有财务管理的企业资金会像流水一样失去控制。财务管理的内部控制就是对企业内部财产信息的进一步保障，使企业每一笔账目都更加准确和真实。

当前企业的内部控制工作存在很多漏洞和不合理的地方，以致内部的账目信息经常会出现虚假的现象，这些现象的发生，不仅有人为原因的干扰，也有一部分是因为企业内部和市场经济的客观因素。缺乏真实性的企业账目会使企业的资金运转和长远发展出现漏洞，在未来的发展道路上会因为自身的虚假信息使发展遭遇巨大的风险问题。在这种情况下，内部控制工作就显得更为重要，内部控制制度可以有效保证会计账目的真实和可靠，避免财务信息的虚假以及其带来的问题和风险。内部控制系统可以反复核对企业的每一笔会计财务信息，及时发现会计财务管理中存在的漏洞和问题，并及时向上级汇报，做出科学合理的解决方法使问题得到立即修正，这样，企业会计账目的真实性和准确性就能得到有效保障，也使会计财务管理工作能得到准确的信息，为企业的发展提供科学有效的管理帮助。

1.3 促进经济效益的提高

企业必须要设立专门的部门从事会计财务管理工作，就是因为会计财务管理工作是对企业的财务进行有效的管理，使每一笔财务都能得到最大的利用，为企业创造更多经济效益和发展空间。也就是说，企业会计财务管理中的内部控制工作可以有效降低企业经营管理发展中一些不必要的成本支出，加大资金周转速度和资源利用程度，使企业资金利用率得到大幅度提升，进一步加大企业的经济效益，会计财务管理的效率也能大大提高，最终达到企业更好、更快发展的目的。例如，对于企业中的会计财务管理部门，内部控制制度能够促进其工作效率，使其部门和工作人员对企业存货和资金进行时刻监控和管理，并利用通过调查市场情况得到的科学有效的信息，对企业发展进行进一步的管理，规划出符合企业自身实力情况以及能够迎合市场供求需要的发展方向，制定科学合理的发展计划，进而降低企业剩余存货对内部资金的占有情况，使企业的每一笔资金运转更加灵活合理，让企业资产中的少部分资源为企业带来更多、更好的经济收益。

内部控制制度可以促使从事会计财务管理工作的从业人员提高自身的专业技能，及时分析市场经济供求情况做好市场评估分析，尽可以减少不必要的成本支出和资金投入。对于会计财务管理工作人员，良好的内部控制工作可以为企业提供更加科学有效的薪酬分配方式，采用绩效考核的薪酬机制可以提高每一位企业员工的工作积极性，合理安排职位和工作，避免滥竽充数现象的发生。

篇（7）

2．加强成本控制。目前公司的生产经营还很粗放，员工成本观念不强，各个方面的浪费现象还很普遍。例如：停工待料的浪费、搬运的浪费、加工过程本身的浪费、库存的浪费、制造次品的浪费、生产过剩的浪费、重工的浪费，消耗品的浪费，我们必须学会精打细算，让花出去的每一分钱都产生其应有的价值，在这方面，我们公司还有很长的路要走。企业成本管理成为提升财务管理的重要领域之一。

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中图分类号：F23

文献标识码：A

文章编号：16723198（2015）22015401

目前我国民营市场逐渐开放，多数国有企业原有的企业发展垄断性的优势已逐渐减弱甚至失去。因此从长远发展角度来看，电力企业作为我国主要的国有企业之一，要想在民营市场逐渐开放的当下取得长远而稳定的市场发展份额，就必须从财务本质上实施集约化的财务管理模式，只有这样才能够保证企业利益在市场竞争激烈的环境取得利润最大化。而本文所要讨论的即是如何能够从现实问题出发，有效地在国内电力公司内部落实集约化财务管理模式。

1现阶段电力公司内部主要的财务管理问题

1.1缺乏财务整体控制，责权不分明

在我国电力公司往往都是具有一定规模的国有性质的企业，也正是因为其企业结构庞大，资金链冗长，所以其财务管理问题一直存在权责不明，整体缺乏控制的特点。由于其下属的法人单位比较多，且往往公司内部的财务资金问题在一定时期内相关交错，因此整体公司的账务粘合度较高，无法彻底做到分单位、分部门的账务明细。而这些都严重地制约了电力公司的长远性发展，公司内部也急需尽快建立起集约型的内部控制体系。对于电力公司而言，虽然各个子公司之间可能在不同的地区、不同的业务板块上取得各自的发展优势，但是其终归属于一个整体性的大公司，如果母公司本身的发展受到了拖累，没有找到其自身良好的发展方向，那么各个分公司也将最终失去依靠，两者本身就是相互作用，必须共同进步才能共同发展。

1.2垄断地位使得其自身财务战略不明确

在市场经济发展的大环境之下，多数公司都会受到来自于市场的激烈的竞争压力，而这些压力有时候往往也是企业自身进行自我革新、自我进步的主要动力。但是对于国有企业来说，其天生所具有的垄断性质往往使得他们是成长于市场经济温室内的“花朵”，但是在受到“保护”的同时，不知不觉也同时在流失一些本该具备的革新与战略发展动力。正是由于电力公司在我国国内是属于垄断性的企业，因此公司本身往往不太重视行业本身的财务战略规划，也不太像一般企业那样在竞争的环境中具备危机感。但是对于电力公司而言，其本身其实更需关注如何建立起长期的财务战略计划，才能够尽快使体制标准化，无论将来是否受到来自民营市场的竞争冲击压力，都能够凭其实力屹立不倒。

1.3电费回笼周期长所带来的经营风险

根据电力公司本身产业结构所决定的电费回笼模式，目前国内所采取的都是先使用后收费的模式，而这种模式本身不仅仅使得电力公司的资金流回流较慢，同时也可能受到来自居民恶意欠费带来的经营风险。两者重叠，往往容易形成整个电力公司资金链上的财务费用压力，而资金链一旦无法有效连接，也将同时影响电力公司后期的正常运营。对于任何一家公司而言，要想企业正常运作，健康的资金流往往是首要的因素，因此目前电力公司所存在的资金回笼风险容易致使公司产生资金危机，不利于企业健康长久的发展与运作。

2如何有效执行集约化财务管理

2.1统一化执行会计工作

从集约二字出发，我们能够看出财务管理中的集约化管理操作，即是讲求企业内部的统一化整合管理。而电力公司内部的集约化财务管理从会计角度而言，即是要对公司内部的会计工作进行统一的规划管理，使得各项会计管理制度能够从集约型的角度服务与公司运营。换而言之，进行统一管理将是保证电力公司集约化财务管理工作正常开展的基础，只有建立起统一的管理制度，才能够真正意义上发挥财务集约化管理的统一作用。而统一的会计工作管理制度将同时也能够为电力公司的下属单位部门提供重要的参考意见，能够在提升电力公司工作效益的同时，维护公司的长期发展。只有当电力公司上下都凝聚成一股发展方向一致的力量，公司才能够向更远更好的未来迈开更大的步伐。当然，在统一化执行会计工作的前期之下，我们不提倡完全取缔分公司，或者子块部门内部的原有财务管理工作。更重要的是，如何在现有的管理工作之上进行完善与改良，集约化财务管理工作虽然是当务之急，但是改革发展仍是一步一个脚印积累而成，不可急于求成，反倒容易南辕北撤。

2.2资金的集中性管理

由于电力公司所覆盖的区域范围往往较广，需要通过大额的资金流支持，因而我们可以说电力公司本身其实是资金型产业，有效地开展财务管理中的资金集中管理也将成为公司正常发展运营的关键。具体来说，要想将公司的资金进行集中性的管理，就必须加强对整体公司资金流的管理。在集约化财务管理的前提之下，电力公司能够将原本分散执行的产业资金流集中在一处，进行统一标准下的管理，而这也就是集约化财务管理的最大特征。但是该做法下，我们同时也要求电力公司能够遵守整体利益优先，并能够最大程度地将企业的资金使用权掌握在自身手中，合理进行资金资产的配置与规划。在进行资金管理的过程中，各大银行将是电力公司的重要资金管家，但是电力公司同时也必须将强对其银行账户内资金的清理力度，通过整合一切可以整合的内部小资金来达到全公司上下的资金集中管制。另一方面，我们也可以充分通过备用金制度来合理约束管理分公司，子块部门之间的资金运用，只有保证主要资金集中性地在电力公司内部进行管理，电力公司自身才能够依据切实可靠的资金流数据制定相关的战略性发展方向，从而从财务集约化管理的角度提升公司的运作效率。

2.3加强公司内外部的风险管理

电力公司在落实内部财务集约化管理的同时，也必须借助于风险管理手段。不仅要借助于自身的风险预测手段，同时也必须警觉性地及时找到财务漏洞，通过有效的财务管制手段来最大程度化完善公司内部的风控制度。从实践的角度来讲，首先要树立起全公司上下的风险意识，在意识并承认风险发生可能性的前提下，勇于承担由各类不可知风险所带来的一切可能的损失，但是同时也必须极力避免这些风险的产生。其次，公司应该建立起相关的财务预警系统，通过实施监控来管控风险因素，并及时予以处理，从而最大化降低风险因素可能带来的损失。对于任一家公司而言，风险管理的最主要目标是尽可能地降低风险的发生概率，或者在风险真实发生之后将伤害降低到最小。因此对于电力公司而言，本文所提倡的针对财务管理中风险管理的部门，不仅仅要通过具体有效的管控手段来降低风险，更要提前制定出对应的解决方案，充分借鉴相关经验，这样即便事故发生，公司也能够以最快的速度渡过困难，重新起航出发。

2.4集约化的系统建设

在完成电力公司内部的集约化系统建设工作之前，必须要了解并承认这项工作对于公司财务管理所提供的重要后台支持力量。因为电力公司上下将能够通过这种集约化的系统加强各单位部门之间的联系，实现财务部门的横向发展。而在具体实施集约化系统建设的过程中，电力公司首先要建立起统一的内部标准，使其应用到各个部门的财务报表之中去，从而能够使财务工作流程得到规范。其次，电力公司也必须促进各系统在实际应用中的紧密联系，譬如可以通过系统连接使得公司内部的ERP系统平台和财务系统平台对接，因为这种系统间的信息共享与连接，不仅能够保证信息传递的正确性与通畅性，也将最终促成集约化系统工作的成功完成。

3结语

总的来说，集约化的财务管理模式对于我国的电力公司是具有重要意义的，这不仅仅是因为我国电力公司资金体系庞大，总体经营极大程度上依赖于有效的资金财务管理，更是为了电力公司能够通过财务管理体系的进步与优化，从内部管理体制中逐渐与现代化的市场发展模式接轨，能够在国内更好地取得长远性的发展。本文所阐述的措施与建议只是宏观意义上的一些看法，在实际操作中，也必须依靠于电力公司各单位部门自身能够在不断的实践中探索出适合现代化经营模式的有效财务集约化管理方式，并在理论建议的基础上结合实际修正，逐渐完善内部财务管理体制。

参考文献

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同志指出：“树立和落实科学发展观，必须坚持理论和实际相结合，因地制宜、因时制宜地把科学发展观的要求贯穿于各个方面的工作。”2010年，国家电网公司在“两会”上作出以“三个建设”（党的建设、企业文化建设和队伍建设）为保证，全面推进“两个转变”的决策部署，明确提出以加快建设坚强智能电网为核心，推进电网发展方式转变；以“三集五大”工作（实施人力资源、财务、物资集约化管理，构建大规划、大建设、大运行、大生产、大营销体系）为核心，推进公司发展方式转变，并对金融产业的发展和财务集约化管理提出了具体要求。中国电力财务有限公司（以下简称中国电财）全面贯彻国家电网公司“两会”精神，以全面实现“十一五”发展规划为目标，以打造统一坚强资金管理平台为核心，以贯彻落实国家电网财务集约化管理实施方案为重点，以加强业务部建设为突破，以提高信息化建设和风险管理水平为保障，积极加快“一强三优”现代金融企业建设步伐，转变服务方式，提高服务水平，全面构建与网省公司共谋发展的和谐氛围。作为中国电财服务网省公司的基础平台――省级业务部，深入落实中国电财总部加快建设统一坚强资金管理平台，实现国家电网公司一个“资金池”，构建科学的“资金池”账户管理体系，推进统一结算，全面高效发挥资金效益，是我们的历史使命，也是我们的核心任务。因此，深入研究、思考、推进业务部工作，增强业务部发展能力，必须解放思想、与时俱进、开拓创新，与国家电网公司和中国电财总部发展步调一致，为网省公司财务集约化管理需求提供超前的金融服务平台，切实为网省公司的资金管理起到强有力的支撑作用。

一、强“本”固“基”，“本”强“基”才能全面发展

以人为“本”，党员干部队伍、领导班子是“本”中之本。要强“本”，必须在四个方面下功夫：一是重学习。注重按结构、分类型、依梯次学习，提升员工特别是党员干部的综合素质，结合业务部实际，有针对、有实效、多形式、多手段、多渠道加大学习力度。通过学习，使员工深刻了解和掌握国家、国家电网公司及中国电财总部的各项要求，深入研究业务部的定位、职责和作用，从中找到结合点。拓宽视野，提高观察和思考问题的立足点，增强工作的预见性和透彻性，增强大局意识，善于用全面的、联系的、发展的观点认识和解决业务部工作中的问题。二是重考核。必须建立、健全、完善体现科学发展观和依法治企、合规经营要求的考核体系，这是规范业务部运营，确保业务部各项任务指标有效落实的重要保证。公司制度的贯彻落实，业务部内部考核机制的建立、完善、执行是有效实现中国电财发展战略目标，有效实现服务网省公司优质金融平台，与网省公司共谋发展的和谐氛围的主体支柱。按照国家电网公司及中国电财总部依法治企的要求，结合业务部实际，结合对应网省公司面临的形势和任务，业务部必须把整章建制、严格考核作为今后的一项重要工作，加强组织建设和管理，认真抓实抓好，切实做到知法、懂法、守法，保证业务部运营合法、合规、合程序，实事求是、求真务实，增强党员干部开展业务、维护和谐的责任感和使命感。三是重调整。适时适度地调整能够调动干部员工的工作积极性、主动性和创造性。坚持德才兼备、以德为先，坚持工作岗位轮换中的民主和集中相结合，坚持培育一支想发展、会发展、业务能力突出、思想品德过硬的干部员工队伍。按照中国电财总部相关规定，在条件适宜的情况下，本着人岗相适的原则，部门之间、部门内部岗位之间适度交流、轮岗。四是重民主。业务部必须按照中国电财总部要求，注重民主管理、民主监督，推行“部务公开”，实现规范权力运行和保障权力行使相统一，规范个人用人行为与规范业务部领导班子集体用人行为相结合，责、权、利相对应，相统一，相协调，不断深入贯彻执行国家电网公司和中国电财民主管理制度，努力提高业务部重大事项决策的透明度和公信度，促进党内民主。

业务部组织体系为“基”，基础不牢，服务体系无从谈起。业务部组织体系建设牢固与否，直接决定着网省公司财务集约化管理服务平台建设事业的兴衰、成效。要固“基”，必须着力抓好两件事：一是规范班子建设，提高执政能力。班子是“领头雁”，班子执政能力至关重要，班子不硬，队伍稀松。必须强化业务部领导班子规范化建设，切实提高全面落实科学发展观的能力和水平，建成内和外谐的坚强领导集体。以提高领导班子综合素质为基点，加强思想政治建设，增强党性修养；以贯彻落实中国电财总部各项制度、任务为切入点，加强能力建设，提高领导水平；以党风廉政治理为准绳，加强作风建设，弘扬求真务实的精神。形成一个紧密围绕公司发展战略目标，坚持依法治企，不断改革创新的，思想先进、政治坚定、业务过硬、管理科学、团结有力、作风扎实的坚强领导集体，真正发挥领导干部垂范和表率作用，带出一支技术精练、诚信守法、服务一流的优秀团队。二是注重文化建设，提升业务部整体形象。开展积极向上，形式多样的群众性文体活动，丰富员工文化生活，培育一流的企业文化，增强业务部活力和凝聚力；提升业务部工会和团组织活动的层次，把文体活动与业务部中心工作目标紧密结合，以文体活动传播业务部学习实践科学发展观，依法治企，构建和谐，优质服务的价值观念，凝聚团队精神，营造充满活力、融洽、和谐、积极向上的业务部氛围，搭建快乐工作平台，提升员工形象，为网省公司提供一流的服务。

二、提“质”增“效”，“质”提“效”增才能实现与网省公司协调、持续的共谋发展

提“质”，即不断提升业务部工作的质量和水平，不断增强业务部工作的创新性和实效性，勇于推陈出新，敢于实践试验，并能针对实际情况和过程中产生的矛盾和问题进一步创新管理，扎实推进工作的新方式、新方针，促进业务部各项工作有效、协调配套推进。积极加快推进业务部一体化管理模式的建立，在业务部的服务品牌、营业结算、资金业务、信贷服务、会计核算、风险控制、信息系统建设等方面狠下功夫，促进业务部的行为准则、管控标准、工作流程、工作标准、服务品牌的和谐统一，实现业务部各项工作标准化、规范化。必须抓好三方面的工作：一是营业结算平台的优化和整合，全面提升资金结算服务能力。在中国电财实现对商业银行“总对总”接口模式下，充分运用中国电财结算网络的基础，结合业务部对应网省公司的需求特点，健全、完善银财结口和银财企直联的电费归集系统，在专业化服务和信息系统的支撑下，形成与中国电财总部基本结算模式相统一又适合当地实际运营特色的营业结算模式，努力担当起网省公司系统主要结算业务，实现“资金池”在网省公司范围内的全覆盖。二是树立现代服务意识，加强服务的精益化管理。优化业务流程，推进服务标准化建设，完善服务产品，改进服务手段，切实提高服务能力，努力提高客户服务满意率。切实树立全员服务理念，增强服务的主动性和自觉性，建立业务部内部部门联动体系，形成服务联动机制，增强应变能力。三是推进经营方式转变，深化拓展业务部营运能力。首先要做强传统业务，把营业结算、资金信贷工作做精做细，在当前经济环境下获取最大利润；其次要不断创新，推进业务结构的全面优化，全面协助中国电财区域分公司组织银团贷款，发展票据业务，增加中间业务收入，培育新的利润增长点；最后，积极参与金融市场，加强与商业银行合作，同时加强成本控制，强化节约意识，全面贯彻落实国家电网公司“三节约”各项工作，勤俭持家。

篇（10）

【关键词】

企业；财务；精细化管理

财务精细化管理强调的是“精”和“益”，“精”就是把财务工作细致入微，每一位财务人员、每一个岗位、每一项具体工作，都制定严格的工作流程、业务规范和考核办法，实现岗位工作目标化，目标实现流程化，流程化的工作细化，把工作落到实处，提高工作执行力[1]。“益”就是效益，是财务精细化达到的目标，通过财务精细化管理的实施，实现企业从产品设计、生产、销售、筹资、投资等各个环节成本费用最小化，企业价值最大化。

一、企业实行财务精细化管理的存在问题

目前，各行各业市场竞争激烈，企业利润走向微利时代，要保持企业持续良性发展，必须改变企业粗放的经营和管理方式，加速向全面精细化管理的方向转变。海尔集团以高效的财务精细化管理，走向了世界，实现效益和信誉双丰收，被誉为“海尔现象”，海尔通过建立目标细分、标准细分、任务细分、流程细分，实行财务精确计划、财务精确决策、财务精确控制、财务精确考核的一种科学管理模式，已被许多企业学习推广，但效果不明显，都存在各种各样的问题，经对山东重骑摩托车（集团）厂10家企业调研，总结以下几个方面。

（一）财务管理意识薄弱，对财务精细化了解甚少企业财务部门没有足够认识财务精细化管理的重要性，没有把财务目标与企业发展目标相统一，传统核算思维模式固化，不能充分评估财务精细化管理给企业带来好处，更怕改革，承担责任。企业负责人对精细化了解少，理解偏颇，认为企业效益来仅来自采购、生产和销售，财务只是核算，在企业推行财务精细化支持力不够，人、财、物投力少，一些企业没有能力建立财务精细化管理体系，执行不到位，考核缺少量化标准，直接导致奖罚考核无依据或奖励兑现不充分最终造成企业财务精细化管理实行举步维艰。

（二）财务部门人员结构不合理财务精细化管理是一项复杂的系统工程，需要一批理论和实践经验丰富的财务人员设计、运行、考核、评估。在被调研的10家企业中，有6家企业财务人员结构不合理，整体水平较差，不能支持财务精细化管理有效设计、执行，有2家企业可以进行财务精细化管理设计和执行，有2家企业完全有能力进行财务精细化管理的设计和执行。可见，百分之六十的企业财务部门人员结构不合理，需提高现有财务人员的整体知识水平，需要引进中、高级财务人员，支撑财务精细化管理工作的顺利展开。

（三）财务管理手段落后，财务信息化进程缓慢进行有效地开展财务精细化管理，离不开现代化的管理手段，先进的财务信息化，许多企业应用传统单一财务核算模式，财务管理范围小，不能涵盖产品设计、采购、生产、销售、筹资、融资等各个方面，造成部分财务信息缺失、失控。部分企业虽已应用先进计算机管理技术，但是由于财务人员水平和素质不能相匹配，信息化优势没有充分发挥出来，只是传统财务核算的替代品，实现数据共享，基础数据自动收集、汇总、分析，财务风险自动有效防范等财务信息化目标远远没有达到，与财务精细化管理要求差之甚远。

二、企业推进财务精细化管理的措施

为了做好财务精细化管理，从领导到职工应该认识到财务精细化管理的重要性，制定相关的制度和措施，做到复杂的事情简单化，简单的事情流程化，流程的事情定量化，定量的事情信息化，全面推进精细化管理工作。

（一）引进和培养现代化财务管理人才企业要对财务人员知识水平和素质高度重视，采取切实有效的措施不断提高现有财务人员的理论更新，引进一批专业知识强、实践经验丰富、工作能力强高级财务人员。一是制定应用性财务人员的计划和目标，理论学习和实地考察学习相结合，集中学习和分散自学相结合，打造一支专、精、尖优秀财务队伍，适应财务精细化管理要求。二是定期不定期引进高端财务人才，优化财务人员结构。三是建立淘汰机制，充分调动财务人员积极性。

（二）设计完善财务精细化管理制度、流程、考核办法发挥财务管理职能作用，以“精、准、细、严”为核心观念，以完善制度与规范流程，提高员工执行力为突破口，以细化、量化、实证化、流程化、标准化、协同化为基本方法，全面设计精细化管理整体框架，一是将目标与岗位有效结合，把与财务会计相关的管理、预算、会计、融资、投资、资金、出纳、资产、成本、税务、审计、证券等的各个工作目标进行分解落实到具体岗位，每个岗位、每个人员都有相应的工作目标、工作职责、工作要求、考核标准；二是配以大量的制度、细则、方案等实务工具与模板，将财务管理工作细化并落实到可执行的层面，做到有章可循，有法可依。三是建立财务考核机制，完善财务考核体系，不断创新考核思路，是确保精细化工作完成，形成创优争先局面的重要途径。

（三）发挥现代化管理手段优势科学技术是第一生产力，企业必须在财务精细化现代化管理上加大投入，要实现对企业整个经营过程的监控，财务部门需要掌握全面财务信息，建立完善财务信息的收集、整理、反馈和利用程序，整合会计信息和销售、网络、工程等业务数据信息，形成企业财务综合分析数据库。没有现代化管理手段，无论是财务数据，还是其他业务数据，都很难实现高效率的采集，并进行汇总、分析和监控。

（四）创新管理财务精细化管理没有一个现成的模式可以借鉴，它必须与企业的现状相适应，必须遵循企业生存发展的客观规律，必须要有一个系统的规划，从大局到部分、从上层到基层、从浅显到深入、从基础到精专，按部就班，循序渐进，才能给企业带来更多的效益和竞争力。所以，成功的财务精细管理，是创新的管理，有自己特色的管理，这样才能让企业应对危机更加从容。

三、结语

企业想要更好的发展便必须解决财务精细化管中存在的问题，正确的认识现在企业财务精细化管理过程中存在的问题，能够推动企业财务精细化管理更好的进行。本文主要分析了当前企业财务精细化管理中存在的问题，并针对问题找到了一些措施，希望能够帮助企业更好地推进精细化管理进程，降低企业成本费用，提升企业形象，保持健康、持续、稳定发展的道路。

参考文献