离任审计汇报材料汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇离任审计汇报材料范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

（一）独立核算单位负责人离任审计主要内容

具有法人资格的子公司负责人离任审计的内容按常规进行，一是目标责任书执行情况；二是会计法执行情况。主要审计以下内容：

1、经济责任执行情况。按公司下达的年度“经济责任制”的考核项目指标，逐项核查指标完成情况。

2、财务会计法规执行情况。（1）查看财务管理、内部控制制度是否健全、有效，各项开支是否按规定程序和权限报经审批。（2）会计报表、账簿、凭证等会计资料是否真实、合法。账套是否完备，是否账账、账证、账实相符。财务管理基础工作是否规范。（3）银行账户是否按规定严格管理，有无违反规定将流动资金作储蓄存款或公款私存问题。有无出租、出借或转让银行账户问题。（4）现金、支票和有价证券是否按规定管理。有无超限额库存现金、白条抵库、坐支现金和违反规定购买有价证券和其他投资等问题。（5）往来款项是否真实、合法并及时清理，有无长期挂账和资金被其他单位或个人占用问题。有无利用往来账户隐瞒收入、直接列收列支、挤占成本、白条入账、套取现金滥发钱物和违反规定对外投资、私自借贷资金等问题。

3、固定资产的使用、管理及保值、增值情况。（1）固定资产台账是否健全、有效。有无固定资产不入账、账目核算不合规，账实不符等问题。（2）财产、物资的采购、收发、使用、报废、调拨、转让、变卖等各环节手续是否完备，有无擅自购置、报废、调拨、转让、变卖国有资产问题，有无保管不严、丢失短缺、损失浪费的问题。（3）国有固定资产有无被无偿占用和损失浪费的问题，占有国有固定资产的受益是否按规定分配使用、上缴等问题。

（二）车间离任干部审计主要内容

1、除结合实际情况按独立核算单位执行外，重点放在会计基础规范和是否坚持民主理财，重大经营支出是否集体研究等职工较敏感的问题上。

2、确定考核指标。主要有：（1）岗位工资支出率；（2）职工福利支出率；（3）经营费用支出率，（4）劳务费用支出率。

二、离任经济责任审计的程序

（一）审计准备阶段

审计部门接受董事长委托后，就要进入审计准备阶段。主要有以下内容：

1、了解基本情况。被审单位的人员定额、隶属关系、离任干部任职时间、任职期内主要经济指标、经济责任完成情况。

2、收集有关资料。包括被审单位必要的规章制度、承包协议、内部文件、年度计划、会计报表，以往年度审计结论、年终工作总结及其他有关说明材料，以供审计实施时参考。

3、制定审计方法。通过搜集有关资料，了解和分析情况，确定审计重点。制订方案包括步骤、内容、时间安排、审计方法及人员分工，以及确定送达审计或就地审计。同时，与组织人事部门及时沟通，得到他们的支持和帮助。

4、拟写《审计通知书》。其内容有：审计时间、审计范围，被审计单位财务部门应作的准备工作以及被审人提供的材料，如离任述职报告等。

5、下达审计通知书。准备工作完成后，向委托人做简要汇报，请委托人在审计通知书上签字。审计部门在实施审计前3个工作日（个别情况例外），向被审计单位送达审计通知书。必要时，抄送被审计的领导干部本人。

（二）审计实施阶段

1、审计组进点。由组织部门主持召开审计进点会，讲明审计目的和要求，听取领导干部有关情况介绍，了解上个审计期间意见、决定的落实执行情况，并要求被审计单位对所提供的有关资料作出承诺。

2、审计查账阶段。这个阶段就是收集和鉴定证据的过程。审计方法同其他专项审计一样，可以采取审阅、核对、核算、调节、盘点、调查、函证、分析等手段。审计人员既要进行账面审查，还要注意收集账外证据，以便客观地反映被审计单位的整体经济事项。发现问题及时向财务总监、组织部门汇报，得到他们的支持进行现场整改。

（三）出具审计报告

审计实施结束后，审计部门应向委托人及有关部门出具审计报告。审计报告的内容及要素和其他审计项目雷同。这里重点强调对领导干部任期经济责任的评价事项，因为这部分内容，被审计单位和离任人是比较敏感的，也是审计成果的综合体现，所以必须引起审计人员的高度重视。第一，评价的范围要明确。只局限在经济责任范畴，这也是防范审计风险的关键所在。第二，评价要客观。一切从实际出发，以有关的法规为准绳，以事实为依据，实事求是地作出评价。第三，突出重点。抓住主要问题，不事无巨细，否则会影响审计报告效果。第四，划清四个界限。即：领导干部任期内和任期外经济责任界限；集体决策和个人决策的界限；直接责任和主管责任的界限；主观原因和客观原因的界限。第五，评价不宜过长，用词要得体，注意用数字指标对比评价。

审计报告在送达之前应征求被审计的领导干部所在单位和个人的意见。审计部门对审出的违反财经法规的问题，认为需要给予处理、处罚的应在法定职权范围内作出审计决定，或向主管部门提出处理、处罚意见，同时向董事长提交领导干部任期经济责任审计报告书，并抄送组织人事部门、纪委、工会和离任人。

（四）后续审计

对问题较多的单位要拟订后续审计计划。检查整改事项的落实情况。

三、建议与思考

1、尽管离任审计已经得到广泛开展，但仍有一部分领导干部不能从根本上认识其重要性，更不能从深层次认识到离任审计是一种制衡作用，是保护、爱护干部的一种手段。因此，在离任审计中有时会遇到一些阻力，有的领导、会计还会出现抵触情绪，不积极配合。因此，切实加大离任经济责任审计的宣传力度很有必要，让公司员工都了解离任经济责任审计的意义、内容，使这项工作能够顺利开展。即使审不出问题，审计的目的也达到了。

2、成立任期经济责任审计领导小组。定期召开会议交流情况，进行审计通报，加强指导、及时解决工作中遇到的困难和问题。

篇（2）

上级出台关于开展机构编制管理和执行情况审计工作的意见后，临朐县高度重视，及时会同审计部门转发了上级文件通知，并细化了审计内容和程序。为确保机构编制审计工作扎实开展，重点建立了三项制度。

（一）宣传引导制度。一是将机构编制审计内容纳入《临朐县机构编制常用政策法规汇编》，印发镇街党政正职和县直部门（单位）主要负责人，增强其执行机构编制的责任、法规和自觉意识。二是将上级开展机构编制审计要求及县工作方案，呈报县编委会各领导成员，争取工作支持。三是在县内报刊开设专栏，宣传机构编制审计重要意义、内容及相关要求，在全县营造机构编制审计良好氛围。

（二）联席会议制度。建立由编制部门和审计部门分管领导及具体责任人员参加的联席会议制度，视干部调整情况，一般每季度召开一次会议，会上通报审计情况，商讨处理有关问题，互通信息有无，形成“审前共商、审中协作、审后运用”的协作配合机制。

（三）研究反馈制度。对涉及整改的问题，及时召开主任办公室会议分析研究。会上，由分管副主任对每个单位审计发现的问题、整改措施等进行汇报，其他领导分别提出意见建议。经进一步梳理汇总后，形成C构编制问题整改意见，以整改通知书的形式下发至被审计的相关部门，督促整改落实。

二、突出务实管用，抓好机构编制审计

坚持开展机构编制审计真查真审，敢动真格，不走过场，真正通过审计发现存在问题，确保取得实实在在的成效。

（一）人员力量上求“专”。为抓好机构编制管理和执行情况审计，成立了由县编办主任任组长，各副主任任副组长的工作领导小组。具体审计工作中由督查调研科牵头，从机构编制科、审改办、监管局挑选业务骨干，参加机构编制审计小组，让熟悉业务的干部参与审计。到达审计单位后，按照各自职责明确分工，各负其责，全程抓好机构编制审计事项。

（二）审计形式上求“活”。主要采取“听、查、访”三步法。“听”，即听取汇报。由被审计单位的主要负责同志汇报任职期间的机构编制管理和执行等情况，以全面把握机构编制有关决策和部署贯彻落实、机构编制管理以及用编进人管理规定等执行情况。“查”，即查看材料及现场。主要做到“五看”，即：看内设机构是否按照“三定”规定设置及挂牌运转、是否变相增设机构、是否超编进人、是否混用行政和事业编制、是否进行事业单位法人登记等。“访”，即个别访谈。围绕机构设置、职责履行、机构运行、超编、混编等8个方面设计了访谈提纲，与领导班子成员、科级干部及部分中层干部一般不少于15人进行座谈，征求对本单位编制管理执行方面的意见和满意程度，同时听取对县编办工作的意见建议。

（三）问题确定上求“真”。在全面掌握审计情况的基础上，由编制和审计部门人员共同与被审计对象沟通，对涉及到的问题实事求是地做出解释和说明，既确保问题的真实性，又让审计对象服气。在此基础上，本着事实清楚、依据充分、定性准确、责任明晰的原则，实事求是、客观公正地评价被审计对象履行机构编制管理责任情况，形成审计报告。

三、坚持问题导向，切实抓好整改落实

发现问题是基础，解决问题才是根本。重点做到“四步走”，确保问题整改到位。

（一）分门别类建台账。针对审计中发现的问题，坚持分门别类、梳理汇总，划清责任区分，建立问题台账。按照轻重缓急的原则，将问题台账划分为一般类、较重类、重大类三个类别，对一般类问题明确即时整改，较重类限期整改，重大类指导整改，确保被审计单位存在哪些问题、什么程度一目了然。

（二）“对症下药”定措施。针对审计出的不同问题，落实相应的整改措施，提高整改的针对性和实效性。近两年来，先后4次对全县38个县直党政机关和事业单位主要领导干部进行了离任、任中审计，对审计发现的4个方面26个问题，逐一落实了整改措施。

（三）跟踪检查促落实。注重问题整改的跟踪问效，在整改通知单下发2个月内，对整改事项逐一检查、跟踪问效，确保各被审计单位在规定期限内整改到位。同时，建立整改“双随机”制度，先后随机抽取12个被审计部门，对整改情况进行了“回头看”，经查问题已全部整改到位。

篇（3）

第二、加大了查办案件的工作力度。按照《2011年全县基层纪检监察工作目标》的要求，目前我乡纪委已办理了2起案子，做到了时间过半，任务过半，并把案件有关材料及时上报了县纪委有关科室。此外，我乡纪委积极参与了县纪工委的查办案件工作。

第三、严格执行防汛纪律。今年上半年汛期，在县统一部署和乡党委、政府统一安排下，乡纪委严格执行防汛值班制度，并对防汛人员到岗到位情况做到了每日督察，每日汇报，及时查处违反防汛工作纪律的行为，严肃了防汛工作纪律。

第四、积极配合了上级纪检监察机关在我乡开展的各项行政执法监察，保障政令畅通。加强了对强农惠农政策的落实情况，特别是资金管理情况的监督和检查，对检查发现的问题及时督促有关部门整改到位。加强了对农村义务教育收费、农民负担情况、医药购销和医疗服务行为等的督察检查，及时查处侵害人民群众利益的人和事，切实维护了人民群众的切身利益。

第五、切实加强农村基层党风廉政建设，认真执行党风廉政建设责任制的有关规定，并制定了具体实施办法，明确了分工，落实了责任。完善便民服务中心建设，完善公共资源交易站，投诉监督和村帐乡有关制度。

今年下半年，我乡纪委将着力做好如下工作：

第一、加大对村级干部离任审计工作的督察力度。今年下半年村级换届工作将展开，有些村干部或调岗或离职，我乡纪委将加大对村级干部离任审计工作的监督检查，保证做到公开、公正、公平，促进这项工作得到及时有效地开展。

篇（4）

1986年，社会经济出现通货膨胀，金融企业采取各种手段吸收存款。有奖储蓄就是在这个特定的环境下应运而生。审计局以敏锐的眼光看准了这一社会热点，通过对有关企业的调查，掌握了一手材料，运用马克思剩余价值理论，对不良吸收存款这一现象进行了深刻剖析。省审计厅将的报告转报省委办公厅，省委办公厅高度重视，立即电告县委办公室，要求三天内弄清情况上报。由于审计开拓的这一审计工作点面效果好，继而1987年在全省开展了公款储蓄的审计调查。而的公款储蓄审计调查报告在《湖北审计》1987年第5期全文刊用。

刚刚“种竹野塘春笋脆，又迎来“采蓝幽涧露芽肥的丰硕成果。1987年在湖北发电机厂财务审计中，发现县某职能局隐瞒截留税款40万元。情况上报后，该上级局派人搞了两天调查，写出了一份材料，企图大事化小小事化了。某上一级职能局将材料抄送地区审计局。地区审计局认为这是在否认审计局的工作成果，指示要再送一份材料上去。审计局挥毫蘸墨，以犀利的文笔，有力地批驳了某上一级职能局的观点和说法。文章发出后，引起了各级政府的高度重视，县某职能局三位正副局长因此受处分调离。国家审计署专门召集审计人员到京汇报，开创了历史先河。

“明月中天，照见长江万里船。审计犹如一轮明月高悬空中，熠熠生辉。1989年，审计局接到举报，有人用财政周转金赎买茅台酒的情况。审计局及时组织人员，南下武汉北上安庆，顺藤摸瓜，找到了二百多件茅台酒存放地区农机公司仓库。审计局及时查封，并以“十一万元周转金运行轨迹见诸于《湖北审计》1990年第1期。

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【中图分类号】 F239.4 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）23-0120-04

党的十提出建立系统完善的生态文明体系，对领导干部实行自然资源资产离任审计，并开展审计试点。试点的重要领域包括土地资源、水资源以及大气污染防治等，为开展空气质量审计提供了依据。近年来，我国一些地方深受大气污染困扰，尽管环保部门、地方政府采取了多项措施来治理，但公众对治理的效果心存疑虑。公众获取信息的渠道有限，了解空气质量情况主要通过主观感受、媒体报道、环保部门的相关数据。与这些了解信息的途径相比，审计监督具有客观、中立、公正的特点，引入政府审计进行监督，对于消除公众疑虑，促进空气治理措施的落实是一个较好的选择。政府审计的本质是履行对公众的受托责任，然而现实情况是由于我国审计机关基本未进行过该领域的专门审计，导致尚未形成一套较为成熟、符合实际的审计规范体系。因此借鉴美、英等一些审计机关的做法，并结合我国的实际情况开展审计，是比较可行的一个思路。

一、美、英等开展空气质量审计的情况

（一）美国的空气质量审计

美国的《空气清洁法案（The Clean Air Act）》为空气质量审计的开展提供了法律依据。审计团队由复合型的专业人才构成，保证了审计项目小组的专业胜任能力。除此以外，美国能源部建立的数据库包括了与能源消耗有关的各项统计数据以及审计情况，为空气质量审计的开展提供基础性的数据支撑。空气质量一直是美国审计署关注的主题之一，其官方网站上了8份关于该主题的审计报告，如表1所示。

从表1中可以看到美国审计署早在1979年就对空气质量予以关注，并了相应的审计报告。关于空气质量审计的内容，美国审计署主要从以下方面展开。一是关注环保部门一些规定、空气质量标准的程序是否符合相关规定。例如环保署对砖、瓷砖等建筑材料生产过程中的大气污染物排放了新的标准，新标准执行后，对大气污染物的控制、监测、检验、记录、报告都会带来新的成本，审计署检查环保部门该项新标准时是否对成本―效益等各方面影响进行了充分评估。二是对一些环保政策在执行过程中的资金使用效率进行评估。例如，在减少柴油机空气污染方面政府对一些项目进行了资助，审计署发现由于减少柴油污染排放涉及公路交通、航运、空运等多个管理部门，而这些项目之间缺乏合作，导致这些项目存在碎片化或者重复资助的现象，降低了资金的使用效率。而且，由于这些管理部门没有制定相应的绩效计量方法，无法有效地衡量资助的资金是否收到了预期的效果。三是对环保部门没有注意到但可能对大气造成污染的事项进行评估。例如，对于火电厂的大气污染物排放管理，环保部门主要是对其电力生产过程中的一些气体排放规定了标准，但是审计署发现一些火电厂为了有利于污染物扩散，将火电厂的烟囱建得过高。由于空气质量审计涉及很多专业性的知识，因此审计署采取了一些措施确保审计结论的可靠性。例如审计报告完成后请环保部门复查，邀请空气质量研究方面的专家参与审计过程，并在报告中详细记录被审计单位对报告结论的回应。对审计署的有些审计结论，被审计单位提出了异议，审计署对异议部分进行了二次回应。另外，在报告中使用图、表的形式使得一些问题的表述更加直观、形象。例如，空气质量标准对于几种主要污染物的排放要求越来越严，审计报告中使用点线图的形式，使得报告阅读者很直观地看到几种主要污染物的排放量要求排放得越来越少。

（二）英国空气质量审计情况

由于受工业发展的影响，英国是较早对空气质量予以关注的国家。1956年颁布了有关空气质量控制的基本法《清洁空气法案》，并相继出台了多部与空气质量治理有关的法案。英国的空气质量审计主要受欧盟生态管理计划及审计（Eco-management and Audit Scheme）的影响。该计划重点关注自然资源的有效利用、二氧化碳的排放、政府绿色采购以及可持续发展等内容[ 1 ]。该计划实施以来取得很好的效果，欧盟的年能源消耗量呈现下降趋势。

2009年英国审计署了《改进空气质量――政策发展》的审计报告。该报告主要对英国空气治理发展政策进行了评述与展望。报告在对近年来英国空气污染治理效果、现有政策进行评价的基础上，提出了一些未来政策制定的发展路向。报告内容首先就空气污染对健康造成的影响以及治理空气污染可能发生的成本进行了评估。然后对英国、欧盟和世界卫生组织制定的空气质量标准进行了对比，具体指出英国制定的空气质量标准某些方面存在的不足之处，并分析如果英国的空气质量未达到欧盟的标准可能带来的经济后果。最后对英国政府制定的空气污染治理政策、取得的效果进行了总结与评价，指出现有政策、措施不完善的地方。例如在空气污染治理方面，交通发展计划和空气质量管理计划分别由不同的部门来制定，导致这两个计划之间缺乏协调与沟通；现有的空气污染治理责任按行政区划来划分，一些跨地区的空气污染协作不够。同时对现有空气治理的一些方案提出具体改进建议，对欧盟其他成员国例如德国、法国、荷兰等好的做法进行了介绍，并提出值得借鉴的地方。

（三）香港地区开展的空气质量审计情况

香港地区在1987年了《空气污染管制条例》，对空气质量予以关注。香港审计署在2012年就环境保护署在空气质量监测及汇报方面的事项进行了审计。审计内容主要关注三个方面：一是在环保部门的管理下，香港的空气质量各项指标未全部达标；二是对环保部门的空气污染指数汇报系统进行审计，发现公众无法便捷地查阅重要的信息，例如在环保署的网站没有公布空气质量达标程度的信息；三是对环保部门的绩效进行评价，指出环保部门在有关空气质量管理方面可以改善的地方。在审计建议部分列示得十分详细，对于审计发现的每一项问题，都提出了五至六条建议。例如：针对空气质量的管理问题，提出环保部门制定计划时应列出空气质量指标达标的时间目标和进度指标，并将进度定期进行公开；将香港地区的空气质量标准和美国、英国、欧盟及世界卫生组织的标准进行对比的基础上，提出环保部门应定期修订空气质量相关标准；当空气污染超过标准时，应向公众提供更加清晰和具体的预防措施，并加强实时汇报、公布空气质量监测结果。

（四）美、英等开展空气质量审计的启示

从上述开展空气质量审计的情况来看，该领域审计主要以绩效审计为主。美国在开展空气质量审计方面历史悠久，形成了常态化、持续性的状况。比较完善的法律法规体系、较为完备的能源消耗数据库、复合型人才的审计团队、多年的经验积累为空气质量审计开展提供了有力支持。英国、中国香港地区开展的空气质量审计相对比较单一。英国对空气质量的关注主要受欧盟对大气污染排放要求的影响，因此审计内容主要从政策建议层面展开；香港地区则主要是对环保署在空气质量改进方面进行的评价，关注空气质量改善的效果。

综合来看，审计的内容主要有以下三个方面：一是关注空气质量政策、标准制定得是否合理，评价环保政策时是否经过了充分论证，现有的空气质量标准是否定得过低等等，采用的审计方法主要以文献查阅和比较法为主；二是对空气质量改善过程中采取的措施进行评价，评价的内容主要结合具体的专项空气污染减排项目进行，采用的审计方法主要有实地考察、访谈、专家咨询法；三是对环保部门取得的绩效进行评价，主要采用的是差异分析法，分析环保部门是否达到了预定的空气改善目标，如果没有达到，完成进度是多少等。

二、我国开展空气质量审计的内容框架

我国在1987年了有关空气质量的基础性法律《大气污染防治法》，2015年进行了修订，对各项大气污染物的排放制定了新标准。2013年，国务院了《大气污染治理行动计划》，随后各地方政府也纷纷了相应的空气治理行动方案。政府出台了多项财政补贴政策，投入了大量资金，表2列示了中央财政资金专项用于治理大气污染的情况。

从表2中可以看出中央十分重视大气污染的治理，2014年与2013年相比，空气治理专项资金大幅增长。然而，在大气污染治理方面，面临的形势十分严峻，雾霾仍然比较严重。一些地方政府对于产能过剩、高污染、高排放的产业去产能行动迟缓，还有一些地方在公布空气治理效果时，避重就轻，选择性地信息。投入大量的财政资金用于改善空气质量，效果怎样？对此，公众有强烈的问责需求。因此，在这种背景下引入审计监督十分必要。

近年来我国开展了土地、矿产、森林、水资源等环境审计研究。研究内容主要围绕资金使用的真实性、效益性和合规性以及资源审计的目标、内容、审计程序、方法和评价指标体系展开[ 2 ]。在实践方面，与大气污染治理有关的审计开展了三次，分别是2009年第6号、2011年第11号和2013年第16号审计公告，这三个审计项目主要对企业节能减排情况进行了审计。审计内容一是关注技术改造专项资金使用是否合法合规，是否存在挤占挪用专项资金的情况；二是关注节能工程项目是否按期完工并发挥作用，污水、污泥、二氧化硫等污染物排放量是否有所减少；三是关注淘汰落后产能的相关政策是否得到了落实。

借鉴美、英等开展空气质量审计的经验，结合我国的实际情况，笔者认为我国应将空气质量纳入审计范畴，进行单独反映。审计内容可从以下方面展开：一是关注大气污染物节能减排项目是否落实，是否取得了预期效果；二是对空气质量政策方面进行评价；三是关注空气质量数据公开的客观性、及时性。审计方式可以以专项审计的形式开展，也可以在开展其他审计项目时对影响空气质量的方面单独反映，予以关注。例如：在对国有企业审计过程中，除了关注财务收支审计以外，还可以评价检查国有企业是否贯彻落实了国家关于节能减排政策的规定，在减少大气污染物排放方面是否采取了相应措施；在对党政领导干部自然资源离任审计过程中，评价领导干部在任期内有无违反国家产业发展政策批准新建高污染能耗项目，任期内空气质量有无大幅度下滑情况。具体可从表3所示的方面展开审计。

三、Z市开展空气质量审计的思路

基于上述分析，本文以Z市为例，结合Z市近年来为改进空气质量采取的各项措施，提出对Z市开展空气质量审计的设想以及具体思路。Z市是我国北方中部某省会城市，近年来空气质量不断下滑，空气污染较为严重，政府采取了多项措施进行应对，然而效果并不理想。由于北方有较多城市与Z市的情况相似，因此选择Z市进行分析具有较好的代表性。在空气污染治理方面，Z市政府比较重视，计划未来5年内投资462亿元专项资金进行治理。市政府了《“蓝天”工程白皮书（2013―2015）》，制定出台了《大气污染防治工作实施方案（2014―2018）》，成立了由市长任组长的大气污染防治工作领导小组。在全市范围内采取了超排放的黄标车在市区内限行，全市燃煤锅炉改天然气，加强施工工地扬尘污染治理等多项措施。

Z市开展空气质量审计工作重点应从462亿元治理资金的使用入手，评价资金使用的合法、合规性，审查专项资金是否都落实到位、资金使用进度是否符合计划，资金使用效率如何、是否达到了预期的效果，减少大气污染物排放的技术改造项目是否按期完成、工程项目是否取得了预期的效果。

首先是政策评价部分可以考察政府部门对于治理空气污染是否制定了切实可行的计划，计划是否清楚地列明了绩效指标，每一个时间结点的完成率、完成目标是多少，关键绩效指标的完成与责任是否挂钩，责任是否层层分解细化。以该市的《蓝天工程白皮书（2013―2015）》为例，该白皮书列出了为改进空气质量3年内要采取的各项措施，相当于空气质量改进计划书。然而计划中的内容常常冠以定性的指标，例如“大力发展，有效控制”，其中定量的绩效指标比较少，一些关键绩效指标例如全年氮、氧化物排放总量，全年大气中度、重度污染天气预期达到多少等信息缺乏，导致这些措施是否取得了预期的效果难以进行评价。

其次可以评价空气治理各项措施执行情况。例如空气污染治理措施中指出如果达到重度污染天气，工地应停工。审计人员可以采用实地考察法，调查达到重度污染时工地是否停工，如果没有停工原因是什么，谁将承担责任，现有的处罚措施是否适当，有没有效果。

最后可以对空气质量信息、空气质量数据进行评价。例如达到重度污染天气是否对公众及时预警，是否及时向公众传递可以采取的措施；空气污染治理工作进度如何，尤其是一些关键时间结点；预期目标是否完成，信息是否向公众及时进行公开等。

四、结论

一些国家和地区由于经济发展原因，较早地意识到工业发展对空气质量的影响，因此在空气质量审计方面已经具备较为丰富的理论和实践经验。我国在经济快速增长过程中，也逐渐意识到环境、自然资源保护的重要性。因此，在这种背景下，借鉴他们的空气审计实践经验，总结其先进技术手段与方法，对我国开展该领域的审计具有重要意义。今后可进一步形成体系，对空气质量审计开展的法律依据、制度体系、审计方法、报告等内容进一步研究。

篇（6）

1、进一步巩固会计核算改革工作

搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

2、完善财务制度建设

我们将在201x年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。

3、进一步加强财务系统信息化建设

我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。

4、配合后勤部门做好社会化改革工作

从财务角度认真总结201x年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。

5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平

201x年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合201x年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。

6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

201x年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

7、管好、用好各种专项经费

做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

8、清理会计档案库,开发票据管理软件

对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

9、完成助学金一级核算工作

财务部年度个人工作计划范文

公司新领导层接手公司的第一年，根据公司全年董事会的工作安排以及未来三年规划，结合本公司的实际情况，公司财务部在一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理和加强学习教育、苦练服务内功两篇文章，为公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。

一、加强规范管理、做好日常核算

1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。

2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。

3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。

4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。

5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。

6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。

7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。

8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。

9、完成公司董事会及ceo临时交办的其他工作。

二、加强基础防范、做好安全工作

1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。

2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。

3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。

4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。

三、加强考核考评、提高工作质量

1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。

2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。

3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。

4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。

四、加强素质养成、推进队伍建设

随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。

1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。

2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。

3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文,可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。

财务部年度个人工作计划精选

时间过的好快，似乎在一个不经意间给人许多考验，许多宝贵的经验，我已从事财务工作两个多月的时间了。以下是针对我所在酒店的基本介绍和XX年酒店财务工作计划的具体情况：

酒店简介：××大酒店是一家文化型酒店，在经营上打造一流文化型酒店。在餐饮形式上讲究：地方特色或民族性风味特色，所以在餐饮产品品种数量上，相应比较多。这样就决定了酒店在食品原料上的成本投入，相应的增多。所以在餐饮成本控管方面，必须注意到食品原料市场供应情况及厨房在加工情况。以便于更好的对产品价格跟踪管理，随时对产品的毛利进行控制。做出毛利预警机制，以保证酒店的利益。刚到财务，一切都从零开始。作为成本控管，本岗位的工作责任就是：发现问题，然后用具体的数字或文字说明问题。解决关于成本方面的问题，不定时地对酒店的菜品价格进行核算。是否销售价格过低，或成本过高等问题。以便于及时发现问题，如有发现及时记录下来。并且用书面形式表达出来，以作书面性汇报。好及时的反应情况，保证酒店利益不受损失，将酒店的XX年财务工作计划如下：

1、了解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时了解原材料在厨房的使用情况。做好购进原料的质量验收与督促工作，保证食品原料的质量。

2、不定时的，对厨房食品原料使用情况进行调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得住。以防由于厨房人员技术不同而造成食品原的出品率过低，影响酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品价格巡查工作，发现菜品价格问题及时做出书面汇报，并计算出毛利率!以保证餐饮产品的毛利率不低于50%

在××酒店财务，工作的这段时间里。刚开始工作比较上进，并且能快速的发现问题并反应问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。但是到最近半个月来，由于年终盘点，年货问题，而没分清主次，同时没有做好时间安排。造成成本控管工作不及时，反应不到位。书面性汇报也没有做，同时做了好多无用功，造成大量工作时间的浪费。在保密工作当中，由于自己的刚刚踏入财务，对工作数据的保密意识不强，所以后我将三思而后行。在工作认真考虑后再去做，把工作时间安排好，以免做太多的无用功。在工作当中应做到，工作效率的化以防止效率过低!工作问题主要存在：没有分清工作重点，没有理顺工作环节。而造成以上问题的发生，为防止以上问题从复发生，做出下一步工作计划如下：

迎新年，XX年工作计划如下：

1、安排好工作时间，做好日常工作。根据每天的工作情制定工作计划，以防为找事情做而找事的事情发生。

篇（7）

2.加强主要经济指标统计。全面梳理、查漏补缺，加大年初各考核目标任务调度，重点抓好固定资产投资考核、全市项目大比拼重点项目考核、达标企业入统、发明专利申报、两型工作、产业园区、信息化等考核任务的调度和跟进。全年完成固定资产投资约79.53亿元，争取新入统固定资产投资项目25个，合计总投资31.27亿元，其中5000万以下互联网项目6个，联网直报重点项目11个，其它类项目8个；积极开展规上企业入统，完成____市强兴置业有限公司“富怡康苑”房地产项目申报一套表平台的入统工作，申报新增一家规模以上工业项目（____村高科农业股份有限公司），完成服务业____点点拉提电子商务有限公司的入统，文化产业____市庆辉文化传媒有限公司2家企业的入统（庆辉文化传媒为文化产业），另推动了宗聖文化项目、三和农庄入统；按月调度新区主要经济标标完成情况，编制“____新区相关经济指标一览表；积极汇报固定资产客观情况，努力采取应对措施；拟草市统计局全市经济运行会议相关材料）；完成了6-8月联网直报的催报审核验收工作；按月调度并报送为民办实事月度报表；参加全省建设领域统计业务培训会议。

3.抓好园区基础工作。根据省发改委、省园区办《关于开发区清理整顿》文件要求，完成资料准备和迎接汇报工作；完成了产业园区2016年招商引资及进出口统计表，以及各类开发区信息上报工作；完成了关于____市拟出台产业园区转型升级的建议和意见起草和上报工作；完成了2016年注册在新区所有企业的调查摸底工作，并对2016年1-7月份主营业收入情况进行了单独调度；填报了____省新城新区自查信息表。

4．做好对接市发改委相关工作。开展发改系统“雁过拔毛”式腐败自查相关工作；按月组织报送发改系统相关资金项目报表；招投标办相关资料报送；____河堤防工程中央预算内资金使用整改意见拟草上报；编制2016年服务业重点谋划招商项目上报；第三产业和商务工作会议资料准备；配合投资公司争取PPP前期工作经费；发改委、统计局来新区调研服务业规上入统；协助财务部做好PPP项目的工作，起草并签发关于请求同意____市____河南岸（____街－____星南路）综合治理项目由PPP建设模式调整为____新区直接投资建设模式的请示；配合财务部接待开发银行来新区检查前6批专项建设基金；调度总工室提供招投标活动情况督查整改的说明材料；市发改委改革办来新区调研工作。

4.做好对接市经信委相关工作。根据市里工业提振三年行动计划，积极做好经信相关工作，做好了企业帮扶、专项资金、市工业转型发展引导资金申报工作；制定出台了2016-2017年新区企业帮扶实施方案，将企业帮扶认真落实各相关部室；做好了工业稳增长和经济运行情况相关调度；做好了____书记到文昌科技、____煤机调研的工作；签发《2016-2017年____市____新区企业扶助工作实施方案》的通知；就2016年市级领导挂点包干重点建设项目调度形成专题材料上报市重点办；根据市经信委关于认真做好当前安全生产工作的通知要求，做好____新区2016年G20峰会期间应急工作值班表，发放了G20期间企业安全生产工作的通知；工业提振三年行动计划调度会资料准备。

5.积

极做好两型工作。根据省两型委关于两型年鉴文稿报送、“生态____、两型故事”、省两型委来____调研文件要求，完成了____新区两型社会建设相关材料的起草报送和资料收集。并积极向上报送两型相关信息，完成了5篇信息报送。6.完成多篇重大文稿起草。完成了全市产业园区和重点项目观摩会材料初稿、县域经济发展专项行动的实施方案、项目计划表，市级领导挂点包干重点项目情况汇报、____新区产业发展情况汇报、____新区参与全市资源型城市转型综合系统性试点改革工作实施方案、省委省政府两个重要文件征求意见稿、提请市级领导解决的重点项目建设问题等重要文稿的起草。

7.按要求完成新区内部相关工作。组织在线学习“七五”普法并通过考试；拟定2015年重点项目建设15万元奖金方案并发放到位；及时处理市发改委、市统计局、市经信委、市科技局下设各职能科室的临时性工作；搜集____创文资料上传到局里QQ群共同学习；部室相关开支报账，公文送审、电话通知会议、上传下达、部室档案管理；配合处理____食品遗留问题；配合党群工作部组织新区创新产业初创企业申报；就“全面推进创新创业，支持小微企业发展”提出建议意见；同财务部一起参加企业境外发债培训；配合党群工作部推荐企业非党政协代表推荐人选。

8.全面梳理目标任务。提前部署全年重点指标考核工作；编制产业发展局绩效分值表及其他部室需承担考核任务建议表。

9.配合开展各项审计。完成原市委书记、市长离任审计相关工作，提供园区情况、经济指标及重点产业等相关资料；拟草、上报关于审计报告征求意见的情况说明；中国物流、众一健康城固定资产投资审计事项处理。

10、扎实开展科技相关工作。组织6家企业申报2016年科技计划；组织企业参加市知识产权局组织的知识产权大讲堂及知识产权保护企业座谈会；组织企业申报省工程技术中心和省重点实验室；

11、积极办理项目前期审批工作。积极办理S328、G234国省干道项目前期工作，可研核准报告已送达省发改委；报送____南路、____南路、____街（____路-____路）3个项目资料到市发改委窗口办理可研核准；组织调度____街西延线等6个项目加快办理规划、国土、环评；支持招商部办理入园移动互联网产业项目备案。

二、存在的困难和问题

一是完成固定资产任务难度越来越大。目前新区统计库内项目共58个，基本做到了应统入统，已经找不到符合条件的项目，若2017年不引进几个投资上10亿元的项目，要完成年年递增的上级考核要求难度非常大。

二是工作力量薄弱，人手紧张。对接市里职能部门较多，日常工作繁锁，加之各对口部门要求高、任务紧，造成产业发展局工作人员经常加班工作，疲劳情绪增长。

三是服务新区产业发展不够。对国家宏观政策研究的前瞻性不强，对制约经济难题的研究破解能力不够，在优化产业结构、发展循环经济、促进两型经济发展等方面还有许多困难和问题需要研究解决。

三、2017年工作思路

（一）全面加强项目服务管理。切实做好重点项目调度和服务管理，集中新区优势资源、人力、物力，挖掘包装商贸、物流、金融、健康服务业、电子商务等符合新区产业规划类项目，力推前期项目早开工，开工项目早竣工，竣工项目早投产，投产项目早生税。

篇（8）

1、进一步巩固会计核算改革工作

搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

2、完善财务制度建设

我们将在201x年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。

3、进一步加强财务系统信息化建设

我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。

4、配合后勤部门做好社会化改革工作

从财务角度认真总结201x年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。

5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平

201x年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合201x年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。

6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

201x年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

7、管好、用好各种专项经费

做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

8、清理会计档案库,开发票据管理软件

对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

9、完成助学金一级核算工作

个人工作计划(二)

公司新领导层接手公司的第一年，根据公司全年董事会的工作安排以及未来三年规划，结合本公司的实际情况，公司财务部在一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理和加强学习教育、苦练服务内功两篇文章，为公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。

一、加强规范管理、做好日常核算

1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。

2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。

3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。

4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。

5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。

6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。

7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。

8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。

9、完成公司董事会及ceo临时交办的其他工作。

二、加强基础防范、做好安全工作

1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。

2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。

3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。

4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。

三、加强考核考评、提高工作质量

1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。

2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。

3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。

4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。

四、加强素质养成、推进队伍建设

随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。

1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。

2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。

3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文,可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。

个人工作计划(三)

时间过的好快，似乎在一个不经意间给人许多考验，许多宝贵的经验，我已从事财务工作两个多月的时间了。以下是针对我所在酒店的基本介绍和XX年酒店财务工作计划的具体情况：

酒店简介：××大酒店是一家文化型酒店，在经营上打造一流文化型酒店。在餐饮形式上讲究：地方特色或民族性风味特色，所以在餐饮产品品种数量上，相应比较多。这样就决定了酒店在食品原料上的成本投入，相应的增多。所以在餐饮成本控管方面，必须注意到食品原料市场供应情况及厨房在加工情况。以便于更好的对产品价格跟踪管理，随时对产品的毛利进行控制。做出毛利预警机制，以保证酒店的利益。刚到财务，一切都从零开始。作为成本控管，本岗位的工作责任就是：发现问题，然后用具体的数字或文字说明问题。解决关于成本方面的问题，不定时地对酒店的菜品价格进行核算。是否销售价格过低，或成本过高等问题。以便于及时发现问题，如有发现及时记录下来。并且用书面形式表达出来，以作书面性汇报。好及时的反应情况，保证酒店利益不受损失，将酒店的XX年财务工作计划如下：

1、了解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时了解原材料在厨房的使用情况。做好购进原料的质量验收与督促工作，保证食品原料的质量。

2、不定时的，对厨房食品原料使用情况进行调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得住。以防由于厨房人员技术不同而造成食品原的出品率过低，影响酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品价格巡查工作，发现菜品价格问题及时做出书面汇报，并计算出毛利率!以保证餐饮产品的毛利率不低于50%

在××酒店财务，工作的这段时间里。刚开始工作比较上进，并且能快速的发现问题并反应问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。但是到最近半个月来，由于年终盘点，年货问题，而没分清主次，同时没有做好时间安排。造成成本控管工作不及时，反应不到位。书面性汇报也没有做，同时做了好多无用功，造成大量工作时间的浪费。在保密工作当中，由于自己的刚刚踏入财务，对工作数据的保密意识不强，所以后我将三思而后行。在工作认真考虑后再去做，把工作时间安排好，以免做太多的无用功。在工作当中应做到，工作效率的化以防止效率过低!工作问题主要存在：没有分清工作重点，没有理顺工作环节。而造成以上问题的发生，为防止以上问题从复发生，做出下一步工作计划如下：

迎新年，XX年工作计划如下：

1、安排好工作时间，做好日常工作。根据每天的工作情制定工作计划，以防为找事情做而找事的事情发生。

2、一周一书面汇报，做到不漏报不瞒报。并且对汇报内容就行详细数据分析，以便于更好的为下一步工作打好基础。同时留底以便于备忘，为以后的工作开展作好准备。

3、对厨房原料有针对性地盘点，特别是海鲜干货制品，做到一周一盘点，并且生成表格。对于一般原料注意其使用情况，发现问题及时上报。并且做出相应的答复，以保证原料的正常使用。对每天的工作做出小结，并留待好第二天工作的衔接。

4、针对原料的购进与售出，存在若干品种可以论件计算，也就是整进整出。在整进整出的原料品种方面，准备制订出每日售卖盘存表。以便于更准确地了解厨房的成本及其损耗。

个人工作计划(四)

20xx年XX公司的发展重点主要会放在XX项目开发上，同时还要兼顾两个工业项目，可以说任务十分艰巨。再加上严峻的行业形势，财务部的肩上的担子也非常沉重。根据目前的行业形势、根据公司的发展战略，财务部重点将在以下几个方面开展工作：

1、在年前筹集支付各建筑施工单位的工程款资金，保证公司顺利渡过年关。

2、与销售部密切配合，加速回笼售房资金。

3、配合XX部、物业公司做好XX的全面营运工作。

4、组织好XX商铺销售的土地增值税筹划和清算工作。

5、财务部将尝试以项目为周期编制XX项目预算，如有可能，希望能请到X老师来我毛司进行咨询和指导。通过推行项目预算加强成本管控力度。

6、不断修正工作流程和完善内部控制。提高财务部对各类经济业务的监督力度财务部年终个人工作总结及小结财务部年终个人工作总结及小结。

7、加强财务部合同管理。

8、加强财务部员工素质建设和业务培训。争取在xx年打造出一支高素质、骨干成员稳定、职业化的财务团队。

如果说xxxx年是财务部痛苦转型的一年，那么20xx年将是财务部昂首迈进的一年，财务部全体员工将继续艰苦奋斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更饱满的工作热情迎接20xx年。最后祝愿我们的企业、我们的团队在20xx年实现企业的宏伟战略目标。

个人工作计划(五)

为做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订xx年的工作计划。

一、参加财务人员继续教育

每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是xx年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

篇（9）

AIS 审计信息系统是中石化ERP系统环境下的辅助审计信息系统的简称。AIS项目的开发成功并推广实施,为审计人员提供了一种在ERP环境下开展计算机辅助审计的手段,提高了审计效率。在中石化股份公司采油版块已完全实现ERP操作环境下,审计人员运用AIS系统,可以实时、动态地查看采油厂的经营业务、财务会计信息在线运行情况。本文就如何运用AIS审计软件强大的查询功能,进行采油厂采油成本的审前调查,来分析问题、发现问题,提高审计效率,提出认自已的看法,供大家参考。

一、采油厂的完全成本的了解

采油厂采油成本主要是通过ERP的CO模块对采油厂生产成本进行归集和录入,因此生产成本的审前分析,也主要以此模块进行展开,其他模块为附进行查证分析。利用AIS审计信息系统的ZCORAIS009事物代码,可以查询采油厂“生产经营费用余额”表,得出采油厂累计发生的完全成本。因为ERP系统下产生的报表与传统会计报表不一样,需要对此报表调整才能得出整体成本。即用此表的生产经营费用余额扣减此表的相关费用要素的结转、分摊、福利费余额及该单位营业外收入(其他业务收入)项得出采油厂的完全成本。使我们对该单位的整体费用情况有了初步了解。为了进一步得到相关费用要素的明细,可以通过穿透操作,进入“显示成本中心的实际成本明细内容”可以得出成本要素的实际发生额。在此页面下可以逐一审查相关业务,进行分析、汇总,如有需要可以进一步穿透,进入“显示凭证”页面,查询详细情况。针对采油厂的性质,我们可以重点关注材料费、燃料费、作业费、修理费、 电费、工农费、人工成本的变化情况。为了进一步分析采油厂生产费用的变化情况,ZCORAIS009事物代码又进一步将上述全部费归到采油厂下属单位-成本中心。

采油厂的生产成本数据通过第一步的查询,我们得出该单位及下属单位截至某一个时点的全部生产经营费用,但这不是我们审计的目的,还需要进一步进行对趋势分析、对比分析,结构分析等,来找出疑点,发现问题,达到提高审计的效率的目的。

二、采油成本的趋势分析

采油厂的原油生产受环境影响大,因此生产成本的分析离不开往年同期的对比分析。AIS审计信息系统软件给我们审计提供很好的查询功能。即利用ZCORAIS010事物代码,取得“生产费用趋势分析表”,对生产成本的各项成本要素如材料费、燃料费、作业费、修理费、 电费、工农费、人工成本等进行当年实际与上年实际的分析工作,提供本年与去年同期实际发生的差额信息,但因软件技术的限制,无法进一步查询,这点有待进一步改善。此项工具可以使我们对比今年产量与去年产量差异,对成本发生的合理性与真实性提出疑问,为我们进一步深入细致开展审计查询提供了目标,为线下查询提供了捷径,省却了大量的数据分析工作。

三、采油成本的结构分析

(1)采油成本的季度分析

采油厂生产在每个季度末都是个重要时间,在这个时点是采油厂汇报任务完成情况和考核兑现的重要时刻,也是我们审计人员重点关注采油厂会计报告,防范审计风险的重要时间段。为了解决此项问题,AIS审计信息系统软件开发了ZCORAIS011事物代码“生产经营费用季度比较”。此代码对生产成本要素按季度进行了统计并与全年费用进行了分析。通过进一步穿透,可以进入按时间顺序录入业务发生的实际成本明细和进入相关凭证的查询。

(2)采油成本当前期间与当期累计的分析

为了进一步对比当前的成本,AIS审计查证系统提供了ZCORAIS012事物代码,该命令代码可以查询任意期间(月)与累计期间的数据对比,为我们进一分析任意期间数据与累计期间数据提供了很好的工具,减少了实际工作量。

四、采油成本的计划与实际发生数据的分析

利用事物代码S_ALR_87013611和S_ALR_87013614可以查询计划与实际的差异分析。通过运行此代码可以进入“成本中心:实际/计划/差异”页面,在此页面提供了不但提供了采油厂总体的计划与差异的数据,而且在采油厂下进一步细化到基层成本中心,可以得到实际与计划的差异的具体发生的基层单位。

五、采油成本的历史分析

事物代码S_ALR_87013624生产经营费用检查(基于年度),又进一步提供年度数据的比较分析,通过此数据的对比分析可以清楚了解年度数据的变化,便于实施离任审计、专项数据等的分析和经营效果的评价。

篇（10）

(一)勤于学习锻炼，慎于品行修养，始终致力于做德更高、业更专、行更正、艺更精的信合人。

一是注重和加强业务知识的学习。注重学习是我多年来养成的一个比较好的习惯，除继续加强对分管工作中涉及的监察、审计、法律事务等方面的有关政策、法规和业务知识的学习外，不间断地加强对财务会计、信贷管理、风险管理等业务知识的学习和巩固，及时加强对计算机知识和信用社新业务知识的学习和更新。同时认真学习各级制发的管理制度及相关法律文件，通过不断的深入学习，不仅充实和更新了自己的知识库容，而且开阔了思路，更新了观念，增强了自己的创新思维能力和自主创新能力。

二是注重和加强实践能力的培养。一直坚持承担工作任务时把自己当作一名普通的工作人员，在承担工作责任时把自己当作一名勇于负责的主管领导。实际工作中，小事放权放手，但件件都及时督办和查问结果，大事都主动参与和承担。如在查办寨河信用社会计挪用资金违规违纪问题时，带领稽核审计部、财务会计部和监察部的工作人员到寨河信用社核查账务、调查取证、座谈询问、分析情况，为处理本次违规违纪提供了详实依据；在查办举报信用社信贷员和分社负责人违规办贷问题时，抽调联社不良办、风险管理部、监察部及基层信贷员组成贷款核对小组，带队进村入户上门核对贷款，找村干部和村民调查了解，与社内职工座谈情况。在案防工作过程中，带领案件防控工作领导小组成员到基层营业网点对内控制度执行、会计核算、信贷管理、安全管理等方面逐项检查。通过这些具体工作，不仅深入了解了基层实际工作情况，以便更有针对性地做本职工作，同时，也进一步锻炼了实践工作能力，丰富了实践工作经验。

三是注重和加强金融理论的钻研。每年我都结合工作实际，通过调研后撰写一些专业理论文章，用以总结和指导工作。，我根据农村信用社农户小额信用贷款开展情况，通过认真调查分析，撰写了《农户小额是考验》调查报告，被第4期《新金融》刊载。同年《一策解“三难”“多赢”促发展》一文，被《中国农村金融创新与实践》收录。

四是注重和加强政治品格的锤炼。，我利用开展学习实践科学发展观活动，进一步加强自己的党性锻炼和品格锤炼，整个活动的每个环节都认真参与，按照活动的安排进行了学习和深刻地自我剖析，并在活动中撰写了数万字的学习笔记。通过积极参与这次教育活动，使得自已在政治上更加成熟和稳重，品格上更加坚强和耿直。

五是注重和加强领导艺术的累积。除了向身边的同志学习领导艺术外，还经常留意书籍、网络上介绍的一些比较经典的领导艺术类案例。

(二)加强内控建设，坚持从严治社，始终致力于做内控理念的传播者和严密内控的践行者。

总理曾经说过，对于银行而言，相对于资本充足率，严密的内控制度更有意义。一年来，在加强内控建设和落实上，主要做了以下几项工作：

一是狠抓了促制度落实的制度体系建设。从规范操作行为的层面上来说，现行的基本制度基本能够覆盖业务经营活动的各个层面了。但在工作中发现有些制度根本上就得不到很好的落实，责任追究不及时不到位，经过认真的调研和分析，我参与起草了《崆峒区农村信用社违规贷款责任认定处理暂行办法》，对强化全区农村信用社信贷管理，规范信贷管理行为，增强信贷人员责任意识，提高信贷资产质量，促进了促制度落实的制度体系的建设方面起到了良好作用。

二是树立了“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的基本内部控制理念。在工作中我总结出，要防范操作风险，在制度建设和落实层面，不仅要有严密的制度，严格落实制度，还要严惩违规行为。因此，我倡导树立“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的内控理念，并在稽核审计工作中实践推行，这种从严治社的思想，也因此得到了较大范围的认可。

三是践行了严密的内控和其他各项工作制度。在工作中我能认真学习和遵守各项内控和工作制度，如省联社制定的《员工违反规章制度处罚办法》反复学习了好几遍，并且在文件中做了很多标记，其他有关制度我也利用时间进行了认真的学习并能严格遵守。

四是督导了各项内控制度的有效落实。我们主要通过开展一系列的审计和内控评价来督导内控制度的落实。组织了高管人员离任审计，开展了案件专项治理活动，陪同省联社、省联社办事处、银监局现场检查等。以这些活动为载体，认真查找问题，认真组织整改，认真分析不足，认真总结教训，认真制定措施。

(三)积极履行职责，指导做好内控监督工作，加强联系，优势互补，实施有效监督。

联社党委是崆峒区农村信用社的政治核心，所以，监事会的日常工作注重定期或不定期向联社党委报告，重要事项取得了联社党委的理解、协调和支持。同时，监事会作为联社的监督机构，与银监部门、联社内部稽核部门，共同构筑了较为完善的科学、规范监督体系。

一是建立和完善稽核审计部门内部工作运行机制。首先制订了稽核审计部年度工作计划，建立健全了《序时稽核登记簿》、《专项稽核登记簿》、《来信来访查处登记簿》，对稽核时间、区间和责任人进行详细登记，落实责任，以备查考。其次建立了查处情况及时反馈工作机制。本着对理事会负责的基本要求，我们将每个项目的稽核检查结果及时向联社班子成员和职能部门（理事会、经营班子）汇报和反馈，以促进领导管理决策和部门指导服务的针对性，提升我们的经营管理水平。同时实行稽核审计情况定期通报制，即对稽核审计发现的问题及查处的典型案例定期通报，做到查处一事，警示全区，督促辖内各网点查缺补漏，纠正偏差，完善不足，以促进全辖农村信用社经营管理工作符合制度化、规范化、标准化要求。并对案件专项治理、治理商业贿赂工作实行了专档管理。

二是有效地开展了稽核审计工作。指导稽核审计部围绕联社重大决策和中心任务，突出财经纪律严肃性、信贷资金安全性和经营管理合规性，认真履行稽核审计职责。全年组织开展稽核审计项3项3次，即：实施了花所信用社等4个网点的会计决算工作真实性专项检查；对全区44个营业网点中14个信用社、15个信用分社和联社营业部进行了序时稽核，稽核检查覆盖面70.5%；根据人员调动和岗位调整情况，及时开展了24名信用社主任、副主任和4名联社部门经理的离任审计，以及岗位轮换的105名信贷、会计、出纳人员的岗位轮换手续移交工作。共查出并认定责任违规贷款49笔817.69万元，违纪资金8.96万元，提出稽核建议8条，下发稽核审计整改意见书25份，下发稽核审计处罚决定25份，为全区农村信用社又好又快发展提供了保障。

（四）查防结合，认真开展了案件专项治理工作，保持了对各类违规行为严处的高压态势。

初，因班子换届，联社调整了案件专项治理工作领导小组成员。本着暴露风险、加强管理，坚决遏制违法违规行为，防止各类案件的发生的基本原则，5月份，制订了《崆峒区农村信用社案件专项治理深度排查工作实施方案》，明确了排查人员、排查方式、排查内容、排查责任和工作要求，9月份案件专项治理工作领导小组对辖内网点的贷款、存款、金库尾箱、印证押卡、查询对账、“九种人”等重点业务、重点环节、重点人员进行了风险排查。在10月12日全区农村信用社工作会议上，对案件专项治理工作进行了专题。安排，下发了《关于进一步加强案件专项治理工作的安排意见》，根据不同岗位职责分级明确了案件专项治理工作重点岗位、重要环节、重点人员的排查内容、排查频率和案件排查责任，为构建案件防控的长效机制奠定了基础。通过加强了纪检监察和案件防控工作，对信用社会计、信用社柜员挪用资金违规违纪问题的3名当事人和负有管理责任社主任进行了责任追究，给予了党纪、行政纪律处分和经济处罚。

（五）加强党风廉政建设，做好和纪检监察工作。

在加强党风廉政建设和行业自律工作中，按照省联社党委的党风廉政建设以及纪检监察责任制的要求，每年年初联社党委及时与和各信用社（分社）签订党风廉政建设责任制，基层各信用社能够按照责任制的各项目标规定，认真对照学习落实。经检查大部分信用社、支部书记都能在各种会议上强调和警示教育全体员工拒腐防变，杜绝一切行业不正之风，凡一经举报，联社都及时调查核实、处理和回复。通过反腐倡廉，党风廉政建设教育和责任制的落实，全体党员职工基本上无违纪问题，服务态度和服务质量较以前相比都有了很大的改进和提高，信用社在农民群众中的作用发挥和形象建设都得到了充分肯定。

对工作从维护农村信用社行业新形象的高度进行认识，以服务大局为重，把群众的切身利益放在首位，在法律法规的规范和引导下，尽量避免与群众利益发生冲突。坚持依法办事、按政策办事，把工作的出发点和落脚点放在解决问题上。对来信来访者的合理要求从关心和爱护的角度出发，站在对方的立场上考虑问题，尽力帮助解决困难；能解决的案件尽快解决，不能解决的讲清道理，说明原因，并及时向上级汇报，对于有些者的要求不合法或反映的问题与事实不符的，通过耐心细致地解释和说服疏导，使上访群众心服口服。努力把问题和矛盾化解在一线，防止事态向恶性衍变，造成越级。，按工作“首问责任制”的要求，查处省联社卡中心电话投诉4起、省联社网站投诉1起、办事处投诉1起、区联社电话投诉12起、群众来信来访3起。对9名责任人做了相应的经济处罚，并责令相关责任人做出深刻书面检查，为全区业务发展营造一个安全稳定的经营环境。对客户举报材料、信件的处置做到了专簿登记，有阅批，有查办记录和查处结果。2010年，针对全区农村信用社金融服务工作现状及工作现实要求，提议并成立了监察室，专司监察工作。

二、存在的主要问题和今后努力的方向

回顾一年多来的工作，荣辱得失在心。总结成绩的同时，也非常清醒地认识到自己还存在很多方面的缺点和不足，归纳起来，主要有以下几个方面：

一是还没有有效地促成形成系统防案的观念，在案防工作中条块分割的情况仍然比较突出，部门孤军作战、“一边倒”的情形没有多大的改变。