审计技术论文汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇审计技术论文范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

系统克隆是将被审计单位的相关数据在企业之外进行备份，在企业会计系统之外再克隆。一个会计系统。系统克隆可以这样进行:

(一)在审计期间的期初就将被审计单位的会计信息系统的数据进行外部备份。备份的内容主要包括三大部分:原始数据库、初始化数据库和会计软件程序。备份的机构可以是审计机构，也可以是专门的外部独立的数据信息管理与服务机构，而后者更有利于实现专业化质量和规模化效益。

（二）在审计期间内备份的内容将通过与企业会计信息系统相联结的网络进行更新。其中，原始数据备份库直接与企业数据采集系统相联，实现实时更新；初始化数据备份库和会计软件备份库直接与企业会计信息系统的修改模块相联，在企业进行初始化变动和软件程序变动时进行更新。

(三)审计人员通过外部备份与企业内部会计信息系统的比较，一方面判断企业会计信息系统在原始数据库、初始化数据库和会计软件上有没有非法改动，另一方面通过外部独立的数据信息管理服务机构，实现信息控制和咨询，了解企业的会计信息系统以对其作出评价。

系统克隆使企业会计信息系统由于信息同源化丧失的内部勾稽关系在企业外部得到了重建，而且这种重建由于外部机构的独立性变得更加有效。通过这种勾稽关系的审查，审计人员可获得有效的审计证据。证明企业的会计信息末被非法改动。这一证据一旦与企业会计系统初始化定义和企业原始数据合理合法的证据相结合，就足以证明企业会计信息的公允性。这种方法可用于财务报表审计、特殊目的审计和管理审计等领域。

二、电子函证

电子函证指审计人员利用专门的程序模块就被审计企业的有关数据，向相关的企业的数据库发出电子询证函，经对方企业同意后实现数据库之间的自动数据比较而获得被审计企业数据真实性的证据。函证内容不仅包括有关帐户的余额，更应包括企业的原始数据库的数据。如果被审计企业和被函证企业签订了有关信息交流协议，电子函证的复函无须被函证企业的同意就可由其电子信息系统自动进行。

外部系统克隆是审计人员获取企业会计系统末被非法改动的证据，而对原始数据的合理合法的证据则必须通过另外的审计程序获得。电子函证就是获取这一类数据的最好的审计程序之一。一方面这种函证可以通过程序实现自动发函咱动付函咱动比较与自动进行差异分析和列表，从而使得函证更加快速、准确、安全和简便；另一方面这种函证利用网络通讯和无线通讯等先进的电子技术也使得通讯花费极大的降低。更重要的是，这种函证由于是电子自动复函和比较，排除了人为因素，使得其函证结果更加可靠。这都使得电子函证成为一种高效、低廉和可靠的审计程序。这些特征使得其可以大范围应用，甚至可以将被审计企业所有的可函证数据都进行函证。其中，企业原始数据库则是首选的函证范围。通过电子函证，审计人员可以判断企业的原始会计数据和相关帐户余额是否真实、合法和可靠。

由于外部信息管理服务机构的存在，电子函证除可以采取向被函证企业发函的方式之外，还可以采取向被函证企业的信息管理机构直接发函的方式。这会由于众多被函证企业在同一家信息管理机构备份信息而大大提高效率。如果被审计单位和被函证单位在同一信息管理机构备份信息，则可以在这家信息机构直接调用双方的数据进行比较，这比跨机构函证更加高效。这种方法可广泛用于银行存款、往来帐项和对外投资等项目以及与前任CAA、律师和政府机构等方面的询证。

三、审计黑匣子

审计黑匣子指审计人员通过在被审计单位的会计系统中安置具有记录功能的程序模块，从而对被审计企业会计信息进行监控以获得相关审计证据。

外部备份程序和电子函证在相当程度上可以保证查出会计信息系统中是否有偏差，但它们却无法很好地说明这些偏差的产生过程和性质，而这些对审计人员发表审计意见却具有重大的影响。因此，应当有一种审计程序来帮助审计人员查出信息偏差的产生过程并判断其性质及严重程度。审计黑匣子能很好地完成这个任务。一方面这一模块能对被审计单位的会计信息系统操作情况例如操作人员编号、进入时间和操作内容等进行序时记录；另一方面其本身又具有隐蔽性、安全性和稳定性。这个模块平时仅在后台工作，被审计企业的会计人员无权修改数据，更不能撤换它和影响它的工作。当审计人员发现会计系统的非正常现象，则可以通过调用其数据获得重要的审计线索。这就像飞机上的黑匣子，平时不影响飞机的正常工作，当飞机出现飞行事故时又能提供关键的事故线索。审计黑匣子除了为审计人员发表审计意见提供支持之外，还能发现被审计单位的会计信息系统薄弱环节，以便审计人员向被审计单位提出包含改进意见的管理建议书。这种方法可广泛应用于财务报表审计等各种鉴证业务中。

四、模拟数据实验

篇（2）

包括中小企业技术创新基金人工费、机器仪器设备购置费和设备安装费、材料费、燃料费、无形资产鉴定验收费、人员培训费等与技术创新项目直接相关的支出。

2.因客观原因

企业需要对项目的目标、进度、经费进行调整或撤销时，应当提出书面申请，经管理中心审核，报科学技术部和财政部审批后，方可执行。

3.确保创新基金安全使用

未经基金领导小组办公会议审批，不得将创新基金向他人提供担保等等。

二、审计具体来说，创新基金使用的效益性审计应包括如下几个方面

首先遵循事前、事中、事后审计相结合的原则。以形成一个控制的闭环系统，有效地保证基金项目建设目标的实现。

1.事中审计是指对基金项目的跟踪审查

采购过程的审计，即对建设项目的各种工具、设备、基础设施或其他部分的购置情况进行审查；进度的审计，即审查项目各阶段的执行效率如何。开展中小企业技术创新基金项目效益审计的目标，应是在评价合规性基础上，对项目建设中的经济效益、社会效益和环境效益做跟踪审计。发现问题提出整改措施，及时纠正。在确保资金使用真实、合规性的基础上，效益审计更应加强对资金的使用是否达到预期的效益进行审计。因此开展效益审计，要以财务收支审计为基础，以资金流向为主线，通过效益审计，检查有关政策的落实情况，促进资金的合理、有效使用。

2.事后审计

是指对基金项目建成后是否达到了经济效益、社会效益和环境效益的预期效果进行的审计。这些效益都是在项目建成后的投产运营过程中实现的。项目建成投入运营后，管理得好，预期效益得以实现；反之如果项目不能正常生产运行，就会影响其效益的发挥，造成资产闲置浪费，甚至报废毁损。开展创新基金项目效益审计，调查已建成项目的运营状况，分析不能达到预期效果的原因，从项目建设管理体制、投资体制及运营机制等宏观制度方面提出审计建议，促进基金项目预期效果的实现，并建立起严格的投资决策责任追究制度。

篇（3）

一、重复发放的问题（以北碚区为例）

1.依次打开北碚区就业局提供的2004年度各月失业保险金发放表（见“原始数据包北碚区”文件夹）。

2.将EXCEL工作表中的数据身份证号码全部改为数值型，可以在设置单元格格式中直接设定也可以运用公式“E*1”。

3.新建一个名为“失业保险金发放”的Access数据表，将整理好的失业保险金发放表导入到Access数据表。

4.在AO系统中新建一个命名为北碚区的账套，点击“采集转换业务数据采集数据”，形成审计中间表并将数据表保存在目录树下。

5.点击“数据分析”，点到需要分析的业务数据表，输入SQL语句：Select*From[业务_200406]where[身份证号码]in（Select[身份证号码]From[业务_200406]GROUPBY[身份证号码]HAVINGcount（[身份证号码]）>1），筛选出某月身份证号码重复的发放记录。

通过类似的计算机审计，在延伸审计的11个区县发放失业保险金40多万人次中，发现748条身份证号码重复的发放记录，经核实有2人重复领取失业保险金共16个月3595元，其余为经办工作人员失误所致。

二、重新就业后未停发失业金（以江津市为例）

1.打开江津市就业局提供的2004年度各月失业保险金发放数据（见“原始数据包江津市江津市失业人员花名册”文件夹）。

2.在AO系统中新建一个名为“江津市”的账套，通过业务数据采集将数据导入AO系统，并生成审计中间表。

3.点击“数据分析”，点到需要分析的业务数据表，输入SQL语句：“Select*From[业务_2004_01]WHERE[到期原因]=‘重新就业’ANDmonth（[到期时间]）=8”，筛选出停发原因是“重新就业”的记录。

通过计算机查询得到江津市2004年度到期原因显示“重新就业”但并没有停发失业保险金为3200人次。经审计核实，该市2004年度有52名失业人员重新就业后，仍然领取了4个月失业保险金，共计208人次40584元。其余是发放软件设计缺陷所致。

三、多领多拨补贴（市就业局）

1.打开市就业局提供的2004年度失业人员求助登记上网数据（见“原始数据包市就业局就业局职介数据_050706求职登记”文件夹）。

2.在“就业局职介数据_05070”下建一个“求职登记”ACCESS文件，点击“文件获取外部数据导入”将EXCEL数据表“031130-040531”（上半年）和“040106－041201”（下半年）导入到ACCESS文件中，命名为“求职登记原始”。

3.在ACCESS中，对“求职登记原始”表设置查询条件“rylb”=“5”，“SQL语句：SLECET*INTO求职登记－筛选FROM求职登记原始WHERE（（（求职登记原始。rylb）=”5“））”，并生成失业人员“求职登记－查询表”。

4.将“求职登记－筛选”导入AO系统生成审计中间表[业务_2]（见“全市求职登记、成交”电子帐簿）。

5.对重复登记进行筛选分析，SQL语句：“Select*From[业务_2]where[sfzh]in（Select[sfzh]From[业务_2]GROUPBY[sfzh]HAVINGcount（[sfzh]）=2，3，4，5……”）。

6.查出重复登记2次的有552人，重复登记3次的33人，重复登记4次的4人，重复登记5次的3人。累计重复登记642人次。

2004年度市就业局按7.5元/人标准核定全市失业人员求职登记47320人，核拨求职登记费354900元。全市劳动力市场信息网络反映上网求职登记45891人次，扣除重复登记的642人次，实际上网求职登记为45249人。

市就业局按7.5元/人标准多核定求职登记2071人，多拨求职登记补贴15532.5元。

四、虚报求职成交补贴（市就业局）

步骤与三类似。审计核实江北区求职成交上网人数为202人，而市就业局按22.5元/人的标准核拨了643人的求职成交补贴14467.5元，延伸该区时进行了核实，只有15个失业职工求职成交合同并停发失业保险金。据此，审计组认定该区多领求职成交补贴14130元。

通过采取类似的审计方法，审计组对延伸的11个区县的求职成交数据进行了逐一核实，发现江北区、梁平县等7个区县多报求职成交2597人，虚报冒领求职成交补贴58432.5元。

五、各区县虚报培训补贴（以江北区为例）

1.打开江北区就业局提供的2004年度失业保险金发放数据（见“原始数据包江北区江北区培训中心”及“原始数据包江北区江北区职介中心”文件夹）。

2.将2004年度分别在5个失业人员培训点举办的近80个失业人员培训班次汇总到一张命名为“培训总表”的EXCEL表中，并对数据进行整理，形成规范的格式。

3.将培训总表导入AO系统命名为“[业务_‘Sheet（2）’].

4.编写SQL语句（同上类似）对培训人员身份证号码重复和身份证年龄超过60岁的失业人员进行查询，生成现场审核结果表。

2004年度江北区重复培训失业人员57人，按260元/人的补贴标准多领培训补贴14820元。

延伸审计11个区市县2004年培训失业人员23611人次，发现存在重复培训90人，按260元/人标准多领补贴23400元。

六、欠收失业保险费（以渝中区为例）

1.打开市地税局提供的2004年度各区县失业保险金征收数据即“原始数据包市地税局€4年失业保险报表（开票入库）。xls”文件。

2.将渝中区2004年的征收数据复制命名为“渝中区地税2004年征收数据表”，并进行数据整理。

3.在AO系统上建立一个账套“渝中区”，将征收数据表导入AO系统形成审计中间表命名为“[业务_Sheet1]”。

4.对2004年度实缴金额进行汇总，SQL语句为：“SelectSUM（[实缴经额]）AS渝中区实际入库金额From[业务_Sheet1]WHERE[入库日期]isnotnull”。

5.统计出该年度渝中区失业保险费的开票数，SQL语句为：“SelectSUM（[实缴金额]）AS渝中区开票金额From[业务_Sheet1]”。

经审计核实，渝中区地税局2004年度失业保险费开票数47，606，177.93元，实际征收入库数45，391，582.87元，开票未入库，即欠收失业保险费2，214，595.06元。

审计组延伸审计11个区县，2004年度共欠收失业保险费1489.81万元。超级秘书网

七、失业保险费征收系统存在缺陷

1.在延伸审计11个区县失业保险费征收系统时，每个区县都存在系统征收汇总表与实际征收汇总数差异较大，审计组判断地税DS2.0系统社保模块的统计汇总模块可能存在缺陷。

2.由于地税部门没有提供该系统及其相关设计资料，审计组只能通过前台操作进行证实。

3.从“查询统计—社保征收查询—社保月征统计”和“社保管理—统计报表—月征统计表”两个路径进行统计获取的征收数字差异较大，并且都和数据库数据汇总数存在较大差异。

篇（4）

1.1改变传统施工处理的观念目前对于高层建筑物深基坑支护的处理，还没有形成一套准确的计算方法，一些楼层的设计规模也没有在标准上形成统一，因此，建筑项目工程设计人员在进行项目设计时，必须摒弃传统思维观念，因为那些理论或者方法已经不适用于当代的建筑中了。

1.2加大对深基坑支护结构技术进行实证研究为了确保建筑工程项目设计人员所设计的施工方案在建筑项目施工中顺利开展，必须对其科学性及实用准确性进行不断的验证研究，然而，从目前行业发展来看，我国的高层建筑物深基坑支护技术还处在摸索应用阶段，许多施工技术还没形成一套完备的体系，这也是今后需要加强和发展的地方。设计人员为了更好的验证设计方案的有效性，需要亲临施工现场，收集相关收据，对一些基本的地质情况进行勘察探测，掌握基础数据。然后将收集来的数据进行规范化处理，找出问题所在，针对高层建筑物深基坑的实际问题，制定合适的解决应对措施，最后在方案进行论证后在组织施工。

1.3努力提升方法创新控制基坑的形变高层建筑物的深基坑支护施工中，要根据具体的施工状况，选定合适的施工方法。对建筑物的施工现场和周围地面超载情况进行排查研究，通过对比分析确定空间效应以及平面效应发展变化之间的相互关系，并且找出这两者之间的变化对建筑物基坑施工处理带来的安全影响，然后选择合适的基坑支护施工技术，保证建筑物的安全及施工的有序进行。

2.深基坑支护施工技术的主要细节

建筑物不管是低层还是高层，只有把基础打好了才能继续网上发展，才能保证整个建筑物的安全稳定。因此，对建筑物基坑的施工处理要求是非常高的，尤其是一些高层、超高层的建筑深基坑支护技术施工是一项极为重要的工作。

2.1深基坑支护施工中的支护桩支护桩在高层建筑基坑支护施工别重要，其作用主要是承载外力，通常支护桩由两个部分组成，一个是钢筋混凝土做成的护臂，一个是人工挖孔桩。在具体的基坑支护施工中，必须控制钢筋笼、成孔和混凝土的质量，如果质量把关不严，整个工程项目的安全稳定必将受到影响，也会对建设项目的进度产生阻碍作用。

2.2建筑物基坑土方的开挖建筑物基坑土方的开挖也是需要主要的地方，挖出来的土方要及时迅速的运离施工现场，避免这些庞大的土方量给施工带来影响，并且开挖过程也不要影响周围建筑和环境。如若遇到一些紧急情况，立即停工，安排专业人员对问题进行核查，待问题有效得到解决后继续组织施工。

2.3建筑物基坑排桩施工在基坑处理中，排桩主要是按队列式整齐的布置的桩型支护结构，排桩配合环形支护，其基坑支护效果更加的明显。在这种桩体进行施工中，可以用挖孔桩或工字钢桩一起其他的桩体结构进行布置，然后将这些建筑物基坑支护结构排布成一个环形，从而加强支护结构的整体稳定性和安全性。

2.4建筑物基坑支护施工监测在建筑项目施工中，不管施工所处进度，都要进行严格的监视。尤其在深基坑支护施工中，要进行全面监测，保证正常的施工进展，发现问题及时有效解决。

篇（5）

作者：石炜 方敏 南京市审计局

一是是否对信息系统和网络设备进行分区、分级管理，不同等级是否采取不同的安全措施。二是访问控制。机房对人员的控制，包括公司内部人员、外部人员进入机房是否有登记记录，清洁人员进入是否有登记记录，是否经过相关授权。信息系统的访问是否有申请和授权制度。普通用户是否经过授权访问业务系统。开发系统、生产系统是否隔离；开发人员与生产系统维护人员是否分离；信息系统开发人员是否经过授权访问业务系统。对访问内部网络的机器是否有控制，是否有身份认证；外部带入的电脑是否可以访问信息系统；同时访问内部系统和互联网的机器有没有隔离限制措施，内部机器是否不加控制上网；信息系统开发、维护外包的外部人员是否签订保密协议。对重要的生产系统是否有更严格的访问控制。检查内容：进入机房登记表；信息系统申请授权表、访问授权的原则；员工机器认证制度，认证中心、保密协议等。三是网络安全措施。员工机器和信息系统主机是否安装防病毒软件、是否有防火墙、负载均衡设备；企业对内部和外部的网络攻击、病毒攻击、蠕虫攻击的监控情况，是否有监控记录和遇到攻击时的处理措施。各部门、分子公司间信息传递的渠道，是否直接通过互联网、即时通讯设备传递，数据是否有加密措施。

检查内容：证券公司信息部门对客户机管理记录、网络安全记录，主要网络设备、信息系统主机的监控记录及安全应急预案。逻辑安全控制（审计重点内容）对网络逻辑访问和系统逻辑访问是否进行有效控制。一是软件和数据接触。是否对登陆用户的口令、权限、分配的功能进行有效控制。检查内容：权限分配记录、口令设置、机密数据保护、磁盘、U盘使用管理情况等。二是数据加密机制。关键数据是否进行加密，加密算法是否进行有效管理。三是数据完整性。校验信息是否加密，是否进行检查，数字签名认证机构是否安全可靠。四是入侵检测系统。入侵检测系统是否能满足对于信息系统网络环境安全的需求，该系统与防火墙/路由器间的通信是否安全，系统中是否包含用于生成日常事件日志的工具和自动响应机制，是否能提供适当的安全保证。五是病毒和其他恶意代码。各个终端用户是否采取了防病毒策略，系统中是否存在未授权的软件，防病毒软件是否能提供信息系统所需的安全保证。六是防火墙技术。防火墙是否能根据网络变化提供新的配置服务，是否能对数据包过滤进行检查，是否具有系统的分离特性，防火墙本身是否自带了审计工具，是否具有弱点探测的能力，是否具备报警与报告的能力。数据与系统安全一是主机是否有密码控制、主机的安全日志、信息系统是否有访问日志，系统数据是否定期备份。二是对那些可靠性要求高的系统是否采用服务器主机双机热备、磁盘阵列，甚至配备备用网络，建立异地容灾备份中心。三是是否制订灾难恢复计划和灾难恢复流程，建立灾难预警、触发、响应机制，组织相关培训和演练，适时升级和维护灾难恢复计划。四是信息系统之间传递时的数据质量与安全，数据传输是否加密，外包服务人员是否有权登录生产系统，系统开发、维护人员是否可以直接访问系统数据库。安全定级对证券公司信息管理系统等系统安全等级进行级别定位（分为非常好、较好、一般、较差），检查是否符合国家定级指南的要求及安全定级中存在的问题。信息系统运用控制一是证券公司信息系统的界面输入是否与业务吻合，数据的输入是否在有效业务授权下进行，输入的数据是否及时准确。二是系统处理数据是否有必要的控制措施保证数据处理的完整性和准确性。三是输出的数据是否有足够的措施保证输出的完整性和准确性，是否对数据打印和导出进行控制，审查输出各项报表的准确性，对外输出接口数据的准确性，是否建立数据核查机制。四是系统业务流程设置与实际业务是否吻合，是否建立业务流程设置审核机制。五是系统参数维护是否有严格的审批，参数是否按相关文件要求来设置，系统参数设置权限管理是在业务部门还是在信息机构，系统是否有预警功能。检查内容：对部分菜单进行输出控制检查，核对部分报表，指标等参数是否与证券管理部门规定的指标一致，查看业务蓝图与流程设置情况。系统生命周期关注证券公司的信息系统开发维护能力，是否适应业务变化的需要。系统变更过程的规范化，是否有需求文档、开发文档、测试文档、部署文档等；变更过程对信息系统安全和数据安全的影响；变更过程中的访问控制等。

对证券公司信息系统审计可采用访谈法、调查问卷法、查阅资料法、流程图检查法、现场查看法、平行模拟法以及数据测试法等多种审计技术与方法。信息部门组织管理控制。通过与证券公司网络信息部门进行访谈，说明审计的目的，列出需提供的资料清单和配合要求。详细查阅相关制度和文件，在充分的调查和分析基础上对信息部门组织管理控制作出客观评价。内部信息系统与互联网隔离控制。检查员工使用的机器是否同时访问业务系统和互联网，办公区IP地址是否自动获取，通过互联网接入专网是否有CA认证及数据签名。服务器容灾机制检查。数据应转变为集中异地存放，以应对突发事故的发生。物理环境安全审计。对证券公司主要机房进行实地调查，检查机房建设、验收资料和机房维护记录等文档。网络安全控制。查阅网络拓扑图，设计方案、招投标文件、施工和竣工等文档，现场查看、查阅维护记录和运行日志，并与网络管理员访谈，可借助网络安全测试工具对网络进行安全性检测。逻辑安全控制。主要是查阅工作记录和相关管理制度，并到信息访问点进行随机检查和访谈，登陆系统界面进行实际测试等。数据与系统安全。查阅相关管理制度，查阅备份日志，查阅系统及数据库日志，现场数据库、操作系统和系统的管理权限，并进行与管理员访谈，对证券公司信息系统运行控制、数据与系统安全控制作出客观评价。信息系统运用控制审计。查阅系统招投标文件、实施过程文档、验收文件、系统设置说明、系统配置文档、操作手册、维护记录等相关文档，并设计测试用例登陆系统进行测试，信息点调查用户对系统的评价等。系统生命周期。查阅信息系统规划，系统分析，系统设计，系统测试，系统实施，系统运行，系统维护，系统变更等相关文档，并与项目负责人访谈，对证券公司信息系统生命周期作出客观评价，并提出审计意见和建议。

篇（6）

平昌县位于大巴山南麓，境内多属深丘低山地貌，是川东北旱灾频繁区。我县水利化程度平均仅22.4%，最低的得胜区仅13.8%，最低的西兴区佛楼乡仅6.6%。据水利工程与水土流失的分布调查表明，凡是严重缺水的地方必然是水土流失严重的地方，二者内在联系紧密。由于受地形的局限，一些地方不宜修建骨干水利工程，出现旱片死角，而且虽然我县年均降雨量在1100—1200mm，但是降雨在时空上分布极为不均。据县气象局统计，夏旱出现的频率为52.8%，伏旱出现的频率为67%。高频率的旱灾导致农业滞后，荒山造林成活率极低；区域水系紊乱，植被稀疏，造成固土、涵养水源的功能降低，直接加剧了水土流失，如此形成恶性循环。大量实践证明，没有水的农业造林植树其成效无疑难以得到保障，治理水土流失首先要解决蓄水、保水、节约用水的问题。

我县地下水都属岩裂隙水，由于降雨量充沛，径流条件好，循环交替积极，而且一般远离污染源，受污染的机会小，充分利用地下水是完全可行的。

为了推广该项技术，我们在云台铺垭村、尖山七里村进行了深井节灌技术在农业和水土保持造林两个方面的试点，取得了成功。

二、深井喷灌技术在农业试点区的具体应用

(一)试点区的基本情况及井位规划

试点区涉及铺垭村的四社、五社，位于通河右岸一级阶地上，阶地后山雄厚，属地下水较丰富的地形。试点区是该村历年旱象最严重的社。

井位规划主要综合考虑了三个方面的因素：一是集流环境，二是灌溉需要，三是建井条件。机井位置主要选择在：

1、在灌溉农田附近，引水、取水方便，一般在田旁地角。

2、地下水丰富，埋藏浅，井深不大。

3、有一定的集流面，降水后能形成地表径流，通过人工措施能汇集到井里。

4、建井地质条件好，避免在山洪沟边，陡坡、陷穴、滑坡、堆积层等地。

根据以上几项井位选择要点，在试点区初步规划了机井30口。

(二)成井技术及配套设施

1、机井设计

在试点区所建的均为非完整圆筒式大口井，井内径为1.8m，井深8—10m不等，蓄水15m3左右。地下水进水方式为井壁、井底同时进水，地表水则通过沉沙过滤池，再穿过埋置的斜管注入井内。机井主要包括井筒、过滤层、井台、井盖几个部份。

1>井筒

井筒是成井的关键，即要有足够的强度，又要在井壁上设透水设施。井筒分三部分：不透水层部份的井筒、含水层部分的井筒、底盘。

不透水层部分的井筒做成隔水、采取浆砌砖、石、砼预制块或观浇砼。试点区采用标号M7.5砂浆浆砌砖、块石。

透水层部分的井筒采取干砌砖石或现浇无砂砼。试点区采用干砌砖、块石，为了保证井筒强度，按深度方向每隔1m设置预制钢筋混凝土圈梁，梁高为0.12m，宽与井壁厚一致。

底盘即井筒底部与基岩接触部位，为避免井筒沉降，底盘采用规则条石干砌，高0.3—0.4m，内径与井筒内径相同，外径大于井筒外径0.2—0.3m。底盘料石的规格为长0.5—0.6m，高0.3—0.4m，宽0.3—0.4m。

井筒厚度。根据部颁标准SD188—86《农用机井技术规范》推符的经验公式确定：δ=0.1D2+C3

δ—井筒壁厚，m；

D2—进水部份的井筒直径，m；

C3—经验系数，砖砌为0.1；砌为0.18m；

试点区的井筒厚按此式确定为：砖砌厚度为0.25cm；块石砌厚为0.33m，取0.40m。井筒厚度上下一致。

2>过滤层

过滤层是保证井水水质及防止机井淤积的重要设施。过滤层设在会水层部份的井筒周围和井底。

含水层部位井筒周围的过滤层分三层，滤料粒径由外至内逐渐加大，试点区土质为壤土，其滤料外层为粒径3mm的中砂厚0.15m，中层为粒径15mm的豆石厚0.15m，外层为粒径为60mm的卵石厚0.10m，滤层总厚0.40m。

井底过滤层厚度0.70m，从下向上依次为：粒径3mm的中砂厚0.30m，粒径为15mm的豆石厚0.20m，粒径为60mm的卵石厚0.20m。反滤层扣一层厚0.03m的多孔砼板，板上留孔间距5cm，孔径4cm。

3＞井台

井筒高出地平面0.40m，井筒顶与地表做成坡比1∶2.5的排水坡，排水坡用素土夯实或铺石板。

4＞井盖

井盖用钢筋混凝土预制板做成，井盖中留直径0.30m的孔，井盖厚0.06m。考虑人工挑水的井不设井盖，但需设高0.7m的拦杆。

2、机井施工

机井采用大开槽法施工，人力牵引用滑轮起吊挖土，一个施工组5人，一人牵引起吊，一人吊土，二人开挖，一人装土，当有地下水渗出时，用潜水泵排水，无电源的地方用柴油机动力抽水机抽排。机井开挖边坡为1∶0.3，当地质状况不良时，考虑用木板支撑。起吊上去的弃土堆码坡脚至挖方上口距离1.2m。

基础开挖成功后，开始安砌井筒，边安砌边填井筒周围的反滤层。井筒成功后最后清除井底淤积物，铺设井底反滤层。

3、配套设施

配套设施主要是地表水集流措施，包括截水沟、沉沙凼、进水管三部份。截水沟即是把高于井位的地面作为集流场，用截水沟拦截地表水，引至沉沙凼。沉沙凼凼底设反滤层，滤料上层粒径为3mm粗砂厚20cm，中层为粒径为15mm豆石厚20cm，下层为粒径为60mm卵石厚35cm，底层为干砌石板，石板与凼底留15cm高的集水区，从集水区安装φ65的硬塑管至井内。沉沙凼净空尺寸为长1.2m，宽0.8m，用M7.5砂浆浆砌条石构成。

4、机井运行维护

1＞经常检查沉沙凼，清除凼内淤泥，如果滤料被破坏或淤塞严重，则要对滤料进行清洗，重新设置。

2＞保证截水沟畅通。

3＞查看井筒是否稳固。

4＞观察井内地下水出水状况，如不良好，则需对井底的淤泥进行清除，对井底反滤层进行清洗，重新设置。

5＞因机井在野外，需作必要的宣传，做到大家爱护，而且注意安全。

(三)与喷灌技术的配套应用

我国水资源十分缺乏，在旱片区采用特殊措施蓄积的水尤显珍贵，传统落后的灌溉方式显然已不适应，为了节约用水，我们在试点区选择了喷灌作为节灌方式。喷灌具有机动性强、对水的利用率高、灌溉均匀度好等优点。

1、基本情况

试点区土壤属壤土，土壤容重为1.5g/cm3，田间持水量为22%(重量比)，允许喷灌强度为P允=12mm/h，地块基本为梯平地，允许喷灌强度无降低。主要作物为冬小麦、油菜、蔬菜，三种作物的临界需水量相近，按油菜作近似设计。经县农业局提供的数据，油菜灌水临界期平均日需水量Ep=3.2mm/d，作物计划湿润层深h=35cm，适宜土壤含水量上下限取田间持水量的65%—80%，取中等风速的喷洒水利用系数η=0.85。

2、灌溉制度的拟定

1＞设计灌水定额。据国标GBJ85—85《喷灌工程技术规范》提供的公式：

式中：m——设计灌水定额，mm；

γ——土壤容重，kg/cm3；

h——计划湿润层深度，cm；

β1β2——适宜土壤含水量上下限(重量百分比)；

η——喷洒水利用系数。

则

2＞设计灌水周期

据公式计算，按干旱情况下，同期降雨量为0，则作物日需水量即为Ep

3、喷灌系统选型及灌区总体布置

由于机井蓄水量小，为了保证喷灌机具的灵活性，选择定喷式手抬喷灌机组，即首先固定在一口井实施喷灌，完毕后把机组抬至另一口井工作。喷头利用塑料管延伸至受喷区，移动轮灌。

4、喷头选型及校核

油菜、小麦、蔬菜要求的雾化指标应在3000～4000范围内，考虑到油菜、小麦在花期需要喷灌，故选择喷头时其雾化指标应符合上限要求。而且喷头射程还要考虑山区地块的狭长特性，射程远近要适宜。综上几项要求，选择Py115型喷头，喷嘴直径d=5mm，工作压力hp=200Kpa，喷头流量1.23m3/h，喷头射程R=15m，设计喷灌强度Ps=1.75mm/h。该喷头的雾化指标hp/d=20000/5=4000，Ps＜P允，喷头各项指标适宜。

5、喷头在一个点上的工作时间

因机井分散，机井容积小，因此适宜单喷头工作。为了喷洒全面，虚拟喷头组合考虑中等风速影响，组合间距取a=1R，b=1.3R，则实际一个喷头控制面积为ab=1.3R2=292.5m2=0.44亩。喷头在一个点的工作时间为：t=abm/q=4.76h，即4小时45分。

6、一台机组每天移动的井位数，即每个喷头每天的喷点数

据规定，半固定管道喷灌系统工作时间为12h，本地取10小时，即一台机组每天移动井位数为：

n=10/4.76≈2次。即每天搬移2次。

7、需要的机组数

试点区共有30个井位，则np=30/nT=30/10=3(台)，即试点区需设置3台喷灌机组。一个周期内一口机井的地下水基本可以复原至原水位，为下次轮灌作准备。

8、喷灌管道及水力计算

喷灌管道的输水管采用涂塑软管便于移动，公称内径为25mm，工作压力0.8Mpa，在喷头工作压力内。进水竖管采用公称内径为25mm的硬塑管，长1.2m。考虑移动距离，每台机组输水管长50m。

水力计算根据国标GBJ85—85《喷灌工程技术规范》提供的公式计算水头损失，局部水头损失按hj=0.05hf。

式中hf——沿程水头损失，m；

f——摩阻系数，查表f=0.948×105；

L——管长(m)，此处L=51.2m；

Q——流量(m3/h)，此处Q=1.23m3/h；

d——管内径(mm)，此处d=25mm；

m——流量指数，此处m=1.77；

b——管径指数，此处b=4.77；

则

则动力扬程应大于喷头的工作压力加上管道水头损失，扬程应大于21.58m。

9、水泵选型

选用水泵型号为DBZ—370的自吸泵，其配套功率370W，额定电压为220V，最高扬程35m，最高吸程8～14m，最大流量2.5m3/h。

10、运行维护

主要是对井内水位的掌握，测量水位采用测绳法，即准备一根塑料绳，按每10cm作上标记，绳长9m，绳子一端系上测筒。测筒用长8cm直径5cm的竹筒做成，可在筒内填上水泥砂浆以增加竹筒重量。运行时将测绳投入井内，读取显露于井口外的测绳长度，即为井内水深。运行前测一次水深后，根据运行时间的长短，随时掌握井水深度，防止机组空运行。

三、深井节灌技术在水土保持造林试点区的具体应用

我县光山秃坡面积大，现存50万亩，政府和当地群众费了不少人力物力，但年年栽树不见树，秃山依旧。究其根本原因，是忽视了在造林区的水源建设，为造林而造林，一遇旱象，幼树自然不能成活，不但树没了，而且在造林过程中的整地行为破坏了地表，治理水土流失的行为反而变成了人为造成水土流失的行为。位于尖山七里村的试点区由四个起伏较低的小山丘组成，面积约560亩，造林前是荒山秃岭，林业部门曾在此植过树，农业部门也在此搞过开发，但终因缺水而失败。我们借前车之鉴，在该水土保持造林工程中应用了深井节灌技术结合鱼鳞坑整地措施，解决了一直困扰旱区造林成活率低的问题。

深井的成井技术基本与前节相同，只是在无地下水的部位，将井改成了水窖，即将井筒壁井底封闭，防止渗漏。对井水的利用一般用人工挑灌，离电源近的地方采用了喷灌技术，对水的利用率在0.9左右。试点区的树种选择了耐干旱瘠薄，灌水周期长，根系发达，水保功能好的栀子，栽植株行距为1.0m×1.5m，造林密度为450株/亩。干旱期每株树的灌水定额约8kg，每口井的水量能浇灌3.8亩林地，试点区150口井(窖)较彻底地解决了林地干旱问题，目前栀子成活率高达91%。

四、在试点区的效益

深井节灌技术在两个试点区的，效益明显。

1、灌溉作用好。由于兼蓄了地下水、地表水，不存在水井缺水状况，当降雨时，地表水可以蓄积到井内，部份逐渐补给入渗到地下，无雨干旱时，可以充分利用地下水，灌溉水基本能得到保障。据调查，试点区得到灌溉的农田，蔬菜增产了40%，其它粮经作物增产了27%，水土保持造林成活率达到91%以上。

2、节水效果好。喷灌技术是一项先进的节水技术，对水的利用率可达0.95，比普通的漫灌、畦灌、沟灌要节水50%以上。对于旱区的灌溉只能适用节灌技术和实施综合节水农业措施，不仅因灌溉水量十分有限，而且节水农业是我国农业的趋势。

3、水土保持作用显著。由于利用了一些水保措施，理顺了局部水系，减轻了对土壤的冲刷，尤其提高了水土保持造林的成活率，拦截水土的效果明显，大大减轻了水土流失。

五、深井喷灌技术在我县的实用性及应用前景

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二水利水电工程中经常用到的一些防渗技术

1防渗墙技术

通常而言，墙体不能太厚、造价不能太高、渗透的系数指标要保持低位、具有优良的耐久性和柔软性，是防渗墙的基本要求。因此，首先，我们需要提到的是多头深层搅拌城墙技术。该技术是将水泥与土体搅拌混合固结成水泥土桩，土桩之间接连形成防渗墙。该技术具有成本低、施工方便以及效果明显的优点。

2排水固结技术

排水固结技术可以分为排水系统和加压系统，是指在建筑物建造前先行加压，然后将土体孔隙之间的水排出，逐渐固结，使水利工程强度提高。此种办法的使用对象由于具有一定的局限性，因此在使用时要预先进行地质的测试，在地质适合的基础上再进行土层的铺设。该技术具有施工方便，节省人力与物力的优点，在工程防渗施工中比较常用。

3高压喷射技术

高压喷射防渗技术的运用，有效的弥补了排水固结技术的不足，此项防渗技术可以用于砂性土和黏性土。压喷射防渗技术采用的不是单一的设备，其工作原理是：通过造孔机喷嘴射出的高速水流，来实现土层的分割工作，由成型器进行上下动作，对孔壁进行整理，通过循环排渣工序完成操作。槽孔在做好以后，进行混凝土浇筑，建成标准厚度的浅层防渗墙，目前，射水法成墙防渗技术已经广泛用于我国南方水利工程的堤防工程中，成效明显。此外，在使用的过程中还要注意对工程转机的提速，若提速过小，便会造成水泥的大量浪费，加大了工程成本。

三水利工程防渗施工的完善措施

通过上文的分析我们得知，水利项目渗漏问题的发生并非是单一原因导致的，要想将渗漏问题处理好就要确保工作者和质检机构有效的配合工作，在目前的技术背景下，尽最大努力的将问题控制到最低。第一，做好前期准备工作。建设团队在工作之前的时候要请专门的人员来勘测分析，对项目的土体构造和水体状况等展开全方位的分析。工作时不应该固守成规，要结合所在区域的具体情况选取有效的防渗技术。开展好准备工作，才能确保后续工作正常开展。第二，对水利水电施工材料的选择以及对施工技术的检测。水利工程形态各样，有水库、堤坝还有发电设备，由于不同水利工程的特点各异，建筑人员在进行施工前要选择最合适的材料来进行施工，施工的材料要符合国家的相关标准。对于防渗材料的选择要格外注意，避免工程建设过程中的材料出现问题。第三，做好项目完工之后的维护活动。很多人错误的认为项目完工之后就可以正常运作不需要在对其进行检测管理了。正是因为这种思想的存在，导致很多的水利项目在后续运作时期发生严重的渗漏问题。正确的做法是，在运作的时候，要对其定时的检测分析。一旦发现问题及时处理。就算是再优秀的材料，再完美的工程，长久的运作过程中都会出现各种问题。只有做好检测工作，认真的处理存在的不利点，才能够尽可能的延长项目的使用时间。

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在金属矿山企业的工程审计工作开展中，根据实际的需要，一般采取两级审核制。在初审时，审核的重点在于整体项目的计划控制、工程整体工作以及相关单价等，包括要派专人在矿山现场核查工程进度是否符合要求，工程进度表的安排是否符合规划要求，核实现场进度和进度表的差异，及时做好工作情况分析。还要保证工程资料存档完整，监督现场的资料外观的完整性和功能性是否符合要求，以及安全文明施工情况符不符合规章制度，有没有与工程合同相违背的地方，是否有未签订合同就进场施工的情况。该审核工作主要由项目主管单位承担。而在第二审，即终审中，则是交由综合审计部来处理完成，同时其也承担着复审的责任。

二、工程审计奖罚制度的建立

一个行之有效的奖罚制度无疑能提高企业的整体效率，对于企业员工积极性的刺激作用也是很明显的。为了更好的实施工程审计工作，金属矿山企业常常建立起一套与之相适应的奖罚制度。其中，奖罚制度采取透明的公示方式，配备专门的领导小组，考核审计人员的业绩。结合实际情况，形成了可实际操作的约束规范制度。

三、工程审计的依据

在金属矿山企业中，工程审计工作的开展要有一定的依据，简单来说可以分为以下几大类：第一，审计计划依据。依照自身金属矿山企业的工作计划，指定相应的年度审计计划；第二，审计管理流程的依据，即可行性研究报告材料，设计计划及其后期变更。第三，权责依据。根据企业自身的管理制度，明确权责。第四，业务规范、技术经济标准。如工程中的人员配备定额、设备利用定额等，除此之外，还有国家相应的企业标准、管理条例等。第五，相关的法律法规政策。根据国家的相应政策及法律规范，如税率、税种、相关的能源政策等，可以作为其工程审计工作中的计价依据。

四、工程审计工作中运用的方法

在金属矿山企业工程审计的实践中，由于涉及投资的金额往往过于巨大、较长的建设周期，所以常常导致审计工作的任务艰难。但审计工作在企业发展建设中，又占据着重要的地位，关系到资源配置的有效利用，所以，选择合适的审计方法就显得尤为重要。在金属矿山企业中，常常用到的审计方法有全面审计法、分组计算审计法、重点抽查审计法以及分析对比审计法等。

1.全面审计法。全面审计法是指依据国家标准和相关行业的定价，在进行工程审计工作时，依据一定的编制顺序，对项目的全部内容，对照图纸和项目计划做逐一全面细致的审查。这种审计方法的特点是全面细致，差错少、质量高。工程审计人员需查阅现场保存的不宜前期报送或不能在前期报送的工程管理资料，通过现场资料了解工程管理情况及信息、资料管理情况，并对发现的问题现场沟通或核实，并进行记录。但由于全面审查常常伴随着工作量巨大的问题，那么耗时长的弊端就是不可避免的了。这种全面审查的方法是用与信誉度较低的金属矿山企业，准确率高、质量高有利于提高企业的整体竞争力。

2.分组计算审计法。分组计算审计法是指在审计工作中，为加快审计工作速度，将工作分割为组，并将相邻且有一定内在联系的项目分为一组，此时，只要计算小组中某个分项的工程量，运用其之间的内在联系，就可以准确估算出其他分项的工程量。

3.重点抽查审计法。这种方法结合了全面审计法准确率搞的特点，同时又具备了分组计算耗时短的优点。其在实际操作中，是以整个工程项目中的价值较高的分项工程量作为审计的重点，抽出部分定额子目来进行具体审查，然和联系为审查的项目，计算出整体项目的定价。相较于全面审计的方法，具有工作量小，节省时间的特点，但由于其只是抽查部分项目进行审查，就不可避免的导致审计结果出现偏差，准确率低。在金属矿山企业的实践中，由于项目金额往往涉及巨大，一般不采用该方法。

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关于人工神经网络技术飞速发展时期，九十年代初期，对于人工神经网络技术的弊端予以充分解决，尤其是Hopefield的人工神经网络技术模型的提出，致使对于互联网的稳定性以及收敛性的探究有了充分的理论依据。而且将人工神经网络模型全面应用到具体的实践中，并且得到全面推广，同时，将科学技术和人工神经网络进行有机结合，使人工神经网络技术更加具有可研究性。

2关于人工神经技术的构造以及典型模型

互联网人工神经技术的构造的组成包括以神经元件为主，同时，这项包含多种神经元结构的互联网信息处理技术是可以并行存在的。每一个具体的人工神经元件可以单一输出，还可以和其他的神经元件相结合，并且具有非常多的连接输出方法，每一种连接措施都会有相应的权系数。具体的人工神经网络技术的特点有：（1）针对每一个节点i，都会有相应的状态变量Xi存在；（2）节点j到节点i之间，是相应的权系数Wij存在；（3）在每一个节点i的后面，具体存在相应的阈值θi；（4）在每一个节点i的后面，存在变换函数fi（Xi，Wijθi），但是，通常情况来说，这个函数取fi(∑，WijXi-θi)的情况。

3将人工神经网络技术进行全面使用

互联网的人工神经网络技术具有独特的结构和处理措施，具体包括在：自动控制处理和网络技术模式识别、模型图像处理和相应的传感器信号处理技术。信号处理技术和机器人控制处理技术、地理领域和焊接、在电力系统应用和相关数据挖掘、军事和交通行业、农业和气象行业等多个领域纷纷体现出其卓越的贡献。

ART人工神经网络技术的运用。人工神经网络技术ART在网络语音和网络图像、文字处理和具体识别等方面，得到广泛的应用；同时，在工业处理系统中也有相应的应用，例如，在工业系统中的故障诊断和故障检测以及事故警报等情况的控制；人工神经网络ART技术还应用在数据挖掘方面，在相关数据中挖掘最稳定和最有意义的模式。具体的神经网络技术ART的优势为：网络技术处理能力高、稳定性强以及聚类效果非常好。

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2砖衬砌矩型防渗渠在农田水利工程中的应用

在农田水利工程中应用砖衬砌矩型防渗渠技术，可以提高水资源的利用率，可以降低农田灌溉的需水量，避免在农田灌溉的过程中出现水资源浪费问题，实现对水资源的合理利用以及优化配置，从而达到节约用水的效果。在农田灌溉中应用砖衬砌矩型防渗渠技术，还可以降低渠道塌陷的概率，可以提高渠道抗冲击能力，有利于延长渠道的使用寿命。防渗渠可以改变水的流速，可以提高灌溉的效率，有利于为农作物生长提供充足的水源，帮助农作物更加健康的生长。砖衬砌矩型防渗渠技术施工成本比较低，在应用的过程中，可以降低灌溉的成本，提高农田水利工程的经济效益，从而改善农民的生活。

3农田水利中的砖衬砌矩型防渗渠工程技术

3.1清理平整

在农田水利灌溉工程施工前，首先需要做好清理平整工作，施工人员需要对渠道周围的杂草以及杂物进行清理，还要保证施工场地的平整性，这样才能保证后续工程项目的顺利进行。在农田中如果杂物的数量比较多，而且不好清理，施工单位可以利用挖掘机进行平整，可以在其他地区购买优质的土质进行填充，在这一过程中，一定要保证施工场地的清洁性，这样才能保证砖衬砌矩型防渗渠工程项目施工的安全性，在清理的过程中，需要同时做好平整工作，这样可以保证砌砖工程项目的顺利进行。

3.2施工工作

3.2.1找平弹线。砌筑前，先在基础上用水泥砂浆找平，然后根据龙门板上的轴线定位打或用轴线控制点弹出轴线、边线。

3.2.2摆砖样。在放好线的基面上按选定的组砌方式用干砖试摆，核对所弹出的轴线，边线等是否符合砖的模数，以便借助灰缝进行调整，尽量减少砍砖，并使砖墙灰缝均匀，组砌得当。

3.2.3砌筑。砌筑时为保证水平灰缝平直，要挂线砌筑。一般可在墙角及纵横墙交接处按皮数杆先砌几皮砖，然后在其间挂准线砌筑中间砖。砌筑时宜采用“三一”砌砖法，即一铲灰、一块砖、一挤揉。如采用镜灰法砌筑，铺灰长度不得超过750mm。

3.2.4砖砌体的质量要求及保障措施。

1）横平竖直，即要求砖砌体水平灰缝平直、表面平整和竖向垂直等。为此，要求砌筑时必须立皮杆数、挂线砌砖，并应随时吊线、直尺检查和矫正墙面的平整度和竖向垂直度。

2）灰装饱满，砌体灰缝砂桨的饱满程度直接影响它的作用和砌体强度。因此要求砖砌体书平和竖向灰缝砂浆应饱满，实心砖砌体水平灰缝的砂浆饱满度不得低于80%。

3）错缝搭接，砖砌体的砌筑应遵循“上下错缝，内外搭砌”的原则。其主要目的是避免砌体竖向出现通缝，影响砌体的整体受力。

3.2.5抹面。抹面是砌筑的最后的一道工序，具有保护墙面和美观的作用。当砌筑结束后，需用水泥砂装在墙体的两侧均匀的涂抹。涂抹的越平整就越有利于灌溉水在渠内的流淌。

3.3养护

当上述工作都完成后，就表明该项工程已经初步完成了。此时对防渗果的保养护理工作就变得尤为重要了。在常温条件下用适当的材料（如草帘）搜盖在已完成的工程表面并进行适当浇的水，维持2-3d。养护期间，切忌随意翻动覆盖在表面的材料，确保工程的养护效果。

3.4质量检查

在工程的施工过程中要不断地进行检查:最初要对砖的质量进行检查，在各阶段施工过程中也要检查施工的质量，最后当养护工作结束后也要进行最后的检查并对其验收评定。检查工作一定不能马虎，对于在检查时发现的问题要及时的解决处理，确保工程能够顺利的进行下去。

3.5砖衬砌矩型防渗渠采用的新工艺

当前对砖衬砌矩型防渗渠运用的工艺大体上有两种改进方式：

1）对砖的用料进行改进，像利用已有的工业废料进行再次利用的节约型砖、运用新型高分子材料制造的新型砖等。这些砖绿色低碳环保，符合当今社会的发展方向。