市场体系论文汇总十篇

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篇（1）

在过去的2009年,我国资本市场发生了转折性变化,伴随着全球金融危机,关于中国资本市场未来如何发展再度被人们所关注。我国的资本市场伴随着市场经济的从无到有,见证了中国经济的发展与腾飞,并对经济的发展起着很大的促进作用。一个国家资本市场的完善与发展程度,决定这个国家的经济发展水平,作为发展中国家,我国资本市场从无到有见证了中国经济的发展与腾飞。如何正确认识和把握当前资本市场的发展现状和存在的问题,进一步促进市场经济的科学发展,对于促进国民经济又好又快发展具有重大的战略意义

一、资本市场的现状

(一)资本市场规模不断壮大

截至2009末,我国境内上市公司数量达到1718家,已是1990年的118.7倍。据中国证监会统计,目前沪深两市仅发行A股的上市公司有1050家,仅发行B股的24家,同时发行A、B股的86家。境外上市公司(H股)共66家,仅发行H股的39家,同时发行A、H股的27家。境内上市公司市价总值达到45794.37亿元,流通市值为15063.82亿元。全年期货市场交易总量超过13.64亿元,约占全球商品期货成交量的1/3。

(二)资本市场资源配置功能逐步得到发挥

2008年市场融资3396亿元,全年新增上市公司75家,其中中小企业69家,促进了企业经营机制的转换和现代企业制度的完善。同时,资本市场有力推动了企业重组和产业结构调整,全年171家公司通过并购重组向上市公司注入优质资产3273亿元,每股收益增加75%。

(三)直接融资与间接融资比例实现历史性突破

2004年以前我国直接融资与间接融资比例不协调,间接融资比例远高于直接融资。然而在2006年宏观经济续写“中国奇迹”、GDP首次突破20万亿元的情况下,股票融资占全部融资规模的比重达到5.6%,较上年提高2.2%,直接融资与间接融资的比例由2005年的1:99提高到20:80,实现了跨跃式进步。

(四)主流公司回归A股市场势头强劲

股权分置改革的成功推进掀起了大蓝筹股的回归浪潮,2008年,交通银行、中国神华等在H股市场上市的优质超级蓝筹股陆续回归A股市场,为A股市场注入了新鲜血液。

(五)资本市场作为经济晴雨表的功能逐渐显现

2007年、2008年股票市值分别占当年GDP的43%和130%,基本反映了国民经济迅速发展的良好势头,资本市场作为经济晴雨表的功能正在逐步增强。

(六)资本市场对外开放逐步扩大、对外交流不断加强

截至2008年底,已有52家境外机构获得QFII(合格境外机构投资者)资格,15家证券投资基金管理公司和5家证券公司获得QDII(合格境内机构投资者)资格,一定程度上改善了基金行业的竞争格局,提高了我国资本市场的国际影响力。

二、我国资本市场存在的问题

(一)资本市场的整体规模偏小、有待扩大,直接融资比例较低,股票市场和债券市场的比例失衡,结构有待完善

商品期货和金融期货市场也有待发展,体现在市场规模较小,品种结构简单,品种创新相对不足,投资者结构需进一步完善,中介机构实力有待提高,金融衍生品市场狭小。投资主体结构不合理。我国资本市场投资主体结构不合理,投资者现在还是以个人投资者为主,机构投资者数量相对来说较少,两者比重相差较大。个人投资者的投资行为主要是以投机为主,其投资行为取决于个人对证券产品的投资偏好,这种投资偏好的市场随机性很强,增加了不稳定性;而机构投资者则更注重对上市公司基本面分析,选择策略投资对象进行理性的价值投资,是稳定资本市场的重要力量。但是目前市场上养老基金、保险基金等机构投资者还比较弱小,难以适应投资的机构化的需要,阻碍了这种稳定资本市场功能的发挥职称论文。

(二)市场机制有待进一步健全

有效的资本约束机制还未形成,股票发行市场化改革有待深化,股票和企业债券发行仍然采用高度依赖行政审批的核准制和额度制,债券市场发行机制存在诸多缺陷,交易机制有待完善且交易成本较高,股票市场和债券市场内部相互分割,缺乏必要的套利机制,降低了市场的有效性。登记结算的法规制度和风险管理体系有待完善。

(三)上市公司整体实力有待提高,内部治理和外部约束机制有待完善

一是法人治理结构不完善,存在控股股东损害小股东利益和内部人控制现象;二是决策机制不协调,存在控股股东操纵董事会、干预经理层,直接控制上市公司事务甚至操纵上市公司资金的现象;三是激励机制不到位,职业经理人市场缺失。四是市场筛选机制有待完善,上市公司股份全流通的格局基本形成,但是市场化的收购兼并机制尚未完善,市场主体的守法和诚信意识淡薄,上市公司收购活动中的违规违法现象屡出不尽。

(四)证券公司综合竞争力较弱

与国际大型金融服务机构相比,中国现有证券公司的规模仍然普遍较小,核心竞争力较低,大部分证券公司经营模式单一,对客户和产品服务缺乏分层和多样化服务。赢利模式同质,行业集中度不够,证券公司治理结构和内部控制机制不完善,大部分证券公司尚未建立股权激励机制,整体创新能力不足。

(五)投资者结构不合理

个人投资者尤其是中小投资者比例偏高,投资者持股时间短,交易较为频繁。机构投资者规模偏小,短期投资特征明显,发展不平衡。证券投资基金产品不够丰富,业务创新不足,基金公司股权结构不够合理,长期激励约束机制不到位,制约基金业进一步发展,保险公司社保基金企业年金等其他类型机构投资者参与不足,各种类型的集合型投资计划监管规则不统一,非公募型投资基金发展不规范,二级市场非公募基金的发展长期处于灰色地带。

(六)法律诚信环境有待完善,监管有效性和执法效率有待提高

从监管体制看,目前过于依赖行政监管的局面已经明显不适应资本市场的发展,同时,由于缺乏应有的灵活性,监管队伍的整体素质和监管工作的效率尚不能完全适应市场发展的需要;监管协调机制,执法有效性应进一步完善,当前自律组织功能尚不健全,自律监管过弱,股权文化和诚信环境的建设需要进一步加强。

三、建立健全完整的资本市场的对策

(一)优化资本市场结构,大力发展多层次股票市场

一是大力发展主板市场。继续吸纳符合条件的优质公司上市,鼓励H股公司和境外公司到A股市场发行上市。2009年,深圳证券市场股票、基金、债券、衍生品累计成交198734亿元,上市公司股票融资1713亿元,多层次资本市场服务实体经济、支持中小企业与自主创新的功能作用初步显现。

二是坚持不懈地发展中小企业板。建立适应中小企业特点的快捷融资机制和交易制度,增强市场的广度和深度。三是加快推进创业板市场建设。实行更加市场化的发行上市制度,为创新型和高成长性企业提供融资渠道。2009年10月,创业板市场正式启动,标志着我国境内多层次的资本市场初步形成,截至年末,共有36家公司在创业板上市,累计筹资204亿元,占全年股票市场筹资总的3.4%。四是稳妥推进场外市场建设。拓展代办股份转让系统功能,形成统一监管下的非上市公众公司股份报价转让平台。五是建立适应不同层次市场的交易制度和转板机制。根据企业和投资者的不同特点实施差异化的交易制度,建立不同层次市场间的转板机制,形成有机联系的市场体系。

(二)政府的政策与决策支持对建立多层次资本市场起着重要的作用

中国多层次资本市场体系建设进程的缓慢与政府对推进决策的滞后关系极大。客观分析造成中国多层次资本市场体系建设滞后的原因,一方面,是由于中国经济社会转型期制度环境的特殊性,要求资本市场的发展与经济的市场化程度、国家对资本市场风险的防控能力相适应;另一方面,则是由于资本市场的发展及其路径选择对地方经济发展的影响,而导致地方政府之间的利益冲突,增加了决策过程的复杂程度。从这个角度来看,加快政府对多层次资本市场体系建设的决策进程的关键,是政府必须站在国民经济发展的整体和长远利益的角度上,有效协调相关方面的利益关系,排除地方竞争对政府决策的影响。

(三)不断建立和完善资本市场的竞争机制、激励机制和约束机制

要建立和健全社会主义市场经济竞争机制,从根本上改变传统的运用行政机制配置资源的格局,建立按市场竞争机制配置社会资源的新机制,充分发挥市场竞争的积极作用,实现资源的优化配置;要按照现代企业制度要求,真正建立起权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制,通过强有力的监督与约束机制提高现有上市公司的质量;规范控股股东行为,对损害上市公司和中小股东利益的控股股东进行责任追究;强化董事和高管人员的诚信责任,进一步完善独立董事制度;强化上市公司及其他信息披露制度、股票上市与定价的机制,切实保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。

(四)要建立和健全上市公司高管人员的激励约束机制

要向发达国家学习一些有效的激励机制的经验和教训,结合我国的实际情况,建立相应的激励机制,如股票期权激励机制等等,把经营者的利益与企业的发展联系在一起,使经营者更注重对企业的长远利益的考虑,实现企业价值最大化。

(五)积极培育资本市场主体,夯实资本市场发展基础

一是持续提高上市公司质量。完善信息披露电子化平台,建立对有重大违法违规行为的退市公司高管人员的责任追究制度和投资者及债权人的赔偿制度。

二是提高证券期货经营机构核心竞争力。鼓励开展产品和服务创新,探索新的盈利模式;建立风险预警指标体系,完善兼并收购和退出机制,促进行业整合。

三是大力发展机构投资者。引导社保基金、企业年金、保险资金、境外资金有序进入资本市场,稳妥发展具有私募性质的投资基金,发展以基金管理公司、保险公司和合格境外机构投资者为主导的.建立有国际竞争力的证券期货业。进一步放松管制,营造有利于创新和公平竞争的环境,完善证券期货经营机构的治理结构,完善风险管理制度,拓宽业务范围,推动证券公司提高核心竞争力,大力发展机构投资者,培养资本市场专业人才。

(六)完善证券市场的规则和资本市场法制建设

1.改革现行的有关企业上市的规定,要最大限度地保证上市公司的质量,防止证券欺诈行为的发生。

2.健全资本市场法规体系,加强诚信建设

按照大力发展资本市场的总体部署,健全有利于资本市场稳定发展和投资者权益保护的法规体系。要清理阻碍市场发展的行政法规、地方性法规、部门规章以及政策性文件,为大力发展资本市场创建良好的法制环境。要按照健全现代市场经济社会信用体系的要求,制定资本市场诚信准则,维护诚信秩序,对严重违法违规、严重失信的机构和个人坚决实施市场禁入措施。

3.推进依法行政,加强资本市场监管

按照深化行政审批制度改革和贯彻实施《行政许可法》的要求,提高执法人员的自身素质和执法水平。树立与时俱进的监管理念,建立健全与资本市场发展阶段相适应的监管方式,完善监管手段,提高监管效率。进一步充实监管力量,整合监管资源,培养一支政治素质和专业素质过硬的监管队伍。通过实施有效的市场监管,努力提高市场的公正性、透明度和效率,降低市场系统风险,保障市场参与者的合法权益。

参考文献:

[1]张留禄.货币市场与资本市场的互动对经济发展的影响[J].郑州大学学报,2005,(5).

篇（2）

[论文摘要]文章指出了我国期货市场上存在的主要问题，分析了存在问题的原因，在此基础上提出了适合我国期货市场发展的策略。

当前，我国期货市场在发展的过程中仍面临着一些问题与障碍，随着商品经济在我国的发展，当前期货市场面临着难得的机遇。站在继往开来的十字路口，我们有必要重新审视我国的期货市场，分析我国期货市场上存在的主要问题，为我国期货市场的发展提供建议。

一、我国期货市场存在的问题

(一)交易主体单一

我国期货市场的交易主体仅限于私营企业和自然人。国有企业只能限于作套期保值交易，金融机构和事业单位不得参与期货交易，并严禁信贷资金和财政资金进行期货交易。在新的《期货管理条例》推行之前，期货公司作为市场主体只能不能自营[1]。

(二)交易品种少，成本高

(三)监管模式不适应期货市场发展趋势

监管方式以行政手段为主;证监会在代表政府实施监管的过程中，一方面缺少对行业发展的宏观决策权，另一方面又对行业内部管理又过于宽泛，过于微观;监管法规以限制性规定为主，严重阻碍期货市场的良性发展。相应的法律法规主要考虑的是如何管住市场，而没有考虑如何鼓励交易、发展市场，发挥期货市场的经济功能，使期货市场发展空间受到极大限制，造成了严重的负面影响。

(四)期货市场与现货市场结合不密切

二、存在问题的原因分析

(一)交易主体方面

我国期货市场与国外期货市场相比，发展层次单薄，期货市场持续发展动力不足。究其原因在于：我国期货市场不是由现货商根据自身发展需要自发组织起来的，现货市场的不发达导致期货市场在合约质量标准和交割环节存在一定的成本，生产者直接进入期货市场特别是农产品期货市场进行套期保值交易不够广泛。

(二)上市品种方面

我国期货市场品种结构单一的现状，主要是由于落后的品种推出机制。我国期货品种推出审批权在证监会之手，这是一种行政性行为。同时，证监会并未建立品种推出长效机制。品种推出审批过程过于繁琐，推出时滞相当长，有些品种甚至在这种冗长的审批程序中被“高高挂起”[3]。金融期货交易在我国期货市场上未能取得成功，原因是在当时的中国金融市场上，主要的金融价格还不是完全的市场决定的价格，基本上不具备发展金融衍生产品的基本条件，汇率虽然已经实现并轨，但是国家对外汇实施严格管制;国家对存贷款利率和国债发行利率存在着正式或潜在的管制，真正的市场化利率也尚未形成。

(三)交易成本方面

我国期货市场上交易成本过高，主要由于期货交易所交易成本过高。交易所交易成本与交易所体制有关。各交易所热衷于交易所的豪华，其房产投资成为期货交易成本的主要组成部分;期货交易所追求利润和税收，交易所会员的意见对交易所并无约束力[4]。

(四)监管体系方面

法制不健全，在期货交易的各个环节，法律手段运用表现为可操作性差、执法力度弱，不能形成完整的期货法规体系;在建立期货市场初期，各地为了各自区域的发展，把本地区办成一个金融贸易中心，争办交易所，一哄而上。中央政府开始行政管理时，已有几十家交易所。中国证监会对交易所的高层干部实行直接管理。对于期货市场对国民经济的重要贡献认识不足，难以重视它的正面作用[5]。在这种情况下，政策取代了法律，行政干预的过多、过乱，使得期货市场监管机制错位，无法形成严密的监管体系。期货交易所的自律也因政府的干预使效果大打折扣。

(五)我国期货市场与现货市场关系方面

中国的现货市场极不发达，流通渠道很不畅通，中间环节繁杂，合约履约率低，广大生产、经营企业在现货市场中除要承担价格风险外，还在很大程度上面临合同单方违约、资金拖欠、质量纠纷及货物运输不到位等非价格因素的风险。

三、完善我国期货市场的建议

期货市场作为社会主义市场经济体系的重要组成部分，在市场经济中发挥着十分重要的作用。针对当前中国期货市场存在的问题，应该从以下几个方面着手解决上述问题。 提高期货市场监管水平;完善期货市场法律体系，借鉴国际期货市场的三级监管体制，形成市场自律为主的监管体系;完善市场结构，建立以市场为导向的品种上市机制，不断增加新的交易品种以满足市场经济主体套期保值的需求，加快品种上市的制度改革，为有效控制期货市场的风险;完善处罚制度;明确期货公司定位，加强公司结构治理，完善内控制度，不断增强公司的实力，提高抗风险的能力。

参考文献

[2]上海期货交易所.2006 Annual[EB/OL].shef.com.cn，2007-04-27

[3]吴建平，当前中国期货市场存在的主要问题探讨[EB/OL]，cqvip.com

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法规建设是信用体系建设的保障，只有具备完善的法规制度、严格的执法程序、健全的重办失信机制，才能解决信用体系机制不健全的题目，才能构建完整的外汇市场信用体系。

(一)进一步完善外汇治理法规。进一步清理、修订、补充、完善相关外汇治理法规，进步法律层次，部分规章和规范性文件与上位法保持一致。进步政策的可操纵性，明确界定市场主体失信行为标准，对于没有明确失信行为处罚标准的，要研究制定相关罚则。按照“疏堵并举、公然透明、简明实用、同一稳定”的原则，建立一个科学、公道、简明的外汇法规体系。避免出现政策法规条块分割、前后矛盾、朝令夕改的现象，消除外汇治理漏洞。

(二)增强执行政策法规的刚性。外汇治理具有涉及面广、治理环节较多的特点，能否坚持依法行政和执法水平高低将直接关系到社会方方面面职员的亲身利益。为此，依法行政、廉洁从政、增强执行政策法规的刚性成为外汇监管职员的必然选择。只有通过自身的示范和带动作用，才能增强公民的信用意识，进步社会公信力，体现法律的公正性。

(三)建立严格的失信惩戒机制。建立对失信涉汇主体的惩罚机制，是完成好外汇市场信用体系建设的关键环节，使诚信者得到社会的认同，使失信者得到应有的惩罚。方面要求加大对涉汇主体的检查力度，与相关部分密切配合，严厉打击各种外汇违法违规行为，依法惩办违法违规行为。另一方面加大对失信主体的惩罚力度，使失信违约者付出很高的本钱代价。通过对遵法者提供优质服务和对失信行为的重办的方法，保障取信者的正当权益，促进外汇市场信用体系健康发展。

二、整合信息资源，解决外汇监管手段缺失的题目

目前，无论是外汇局内部，还是政府各职能部分，信用信息数据开放程度均较低，固然各部分都有较为完善的监测系统，但仅局限于本部分和本岗位，信息不能共享。运用科技手段，利用现有资源，建立同一、高效、完整、共享的监管平台，实现对涉汇主体信用的数字化和网络化治理。

外汇治理局建立内部监管信用平台。研究开发信用信息系统，建立外汇监管平台，对涉汇主体的合规经营进行综合评价。建立与外汇各信息系统的数据接口制，采集国际收支监测系统、外汇账户信息系统、外汇反洗钱系统、因私购汇系统、结售汇系统等数据信息。将外汇指定银行、涉汇企业、涉汇居民个人纳进到合规经营评价体系。按照交易主体，设定相关信用评价数据指标和预警值，对交易主体所有交易记录的数据进行对比、分析和监测。通过对交易主体的事后监管，实现外汇市场信用体系数字化。

以“电子口岸”为载体建立外部监管平台。由于“电子口岸”包括了海关、税务、质检等多个部分，应该说，政府所把握的企业信用信息资源，尽大部分分布在这些部分中。如：质检把握企业产品质量信用信息；工商把握企业是否遵法经营；税务把握企业偷、漏、骗税方面的信息；海关把握企业进出口中是否存在违法、走私情况的信息；外汇把握有关企业骗汇的信息；银行把握企业信贷信用信息。但是，这些信用信息资源分散在各个部分，缺乏一个有效的沟通渠道。而“电子口岸”完全可以把分散的企业信用信息资源整合在一起，结合“金关、金税、金卡”工程建设，对“电子口岸”的数据库数据信息进行扩充，建立一个企业信用信息的社会公共服务网页，制定一套企业信用信息、交换制度，设定治理权限，进行网络化治理，努力实现有效监管和高效运作。

三、实行分类监管，解决失信惩戒执行难的题目

实行分类监管是完善信用体系建设，惩戒失信企业的有效方式。只有对涉汇主体实行分类监管，才能体现“突出重点、抓大放小、奖优罚劣”原则，才能实现监管的目的，促进涉外经济健康发展。

(一)对外汇指定银行实行量化考评。首先，考核外汇指定银行对外汇治理局报送的统计数据信息的时效性、正确性、完整性和真实性，并确定分值。其次，考核外汇指定银行内控制度建设执行情况，以及执行外汇法规履行代位监视职责情况。根据遵法取信记录，进行等级评定。对于合规性等级较好的银行，除定期通报外，对业务授权和外汇业务市场准进等方面优先考虑；对于合规性等级较差的银行，将其作为重点检查和监管的对象；对有违规行为进行处罚，题目严重者停办部分外汇业务。

(二)对企业实行信用等级评定。对进出口企业，根据企业的进出口核销率、预期未核销率、预收货款占比、国际收支统计申报、贸易真实性以及违规违法记录等硬指标，确定企业的等级。对信誉程度好的企业提供优质服务，在核销单领用、核销治理等建立绿色通道，并将信应着重解决的四个题目用等级信息提供给外汇指定银行，作为其审核进出口开证、付汇、结汇的参考。对信誉程度低，确定为“关注类”的企业，在外汇治理方面进行限制，并将信息反馈给外汇指定银行、工商、海关、税务等监管部分，严重的给予经济处罚。对外商投资企业、境外投资、境外上市等企业，考核外汇登记、资本金到位、外债登记核准、境外投资批准、外汇年检、国际收支统计申报、境外上市股票外汇登记、调回境外上市外汇资金和规范使用外汇账户等指标，进行等级评定。对不遵法企业定期上报总局，在相关网站上或专业杂志上公布其信用等级评价结果，并与其他监管部分建立信息交流机制。

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企业自诞生以来就作为一种社会组织形态和市场组成部分担负着一定的社会责任。企业在自身的经营和决策过程中，在考虑企业本身的经济利益的同时，还需要考虑到其对于社会其他经济利益群体和非经济利益群体之间的关系，也就是说企业在发展自己的同时也需要考虑对他人的影响。如果企业一味的追求经济效益，降低生产成本，不顾及因生产造成的环境污染，资源浪费等问题，就会把企业发展过程中造成的成本外部化，从而增加社会成本；如果企业在发展自己的时候，肩负起保护环境、降低能耗、回馈社会，就会把企业的效益外部化，增加社会的收益，进而在提高企业的品牌度和信用度的同时更加发展壮大自己。由此看来，追求利益最大化虽然是企业的本性，但社会责任更是企业生存和发展的根本。因此，培育企业的社会责任意识是值得追求的一个目标。

一、企业的社会责任的含义

学术界对“企业的社会责任”（CorporateSocialResponsibility，简称CSR），的研究比较早，大体对于社会责任的定义分为三个观点，一个是以美国诺贝尔经济学奖获得者弗里德曼先生为代表的经济责任论的观点，他认为企业的社会责任其实就是对投资者的一种经济责任，企业的存在就是为投资者追求利润的最大化；二是以博文为代表的非经济责任论的观点，他认为企业的社会责任是剔除企业为投资者追求利润最大化的元素之外所追求的社会效益，即企业为社会的进步和社会公益做出自己的努力；三是卡罗尔所持有的多元责任论的观点，他认为一个企业的社会责任包括很多方面，但不局限于包括经济责任、环保责任、法律责任、道德责任等。

综合前人的学术观点，我们更加赞成第三种观点，也就是说企业的社会责任就是企业在其经济运作过程中对其具有直接或间接利益关系的人和物所应承担的责任，包括经济发展的责任、环境保护的责任、道德和法律的责任等因素。企业的社会责任含义是基于经济行为过程中必须符合可持续发展的理念，特别是当今这个越来越重视环境保护的时代，企业除了要考虑自身的经济发展状况外，还要加入其对社会和自然环境所造成的影响的考虑。企业只有按照科学发展观、建设资源节约型与环境友好型社会的要求，不断发展和壮大自己，社会才能宽容和支持企业的更快、更好的发展。也只有这样才能构建一个人与自然，人与人之间的一种和谐、默契的环境。

二、武广客运专线的基本建设情况

笔者所在单位——中铁大桥局是国有大型施工企业，现在正在修建武昌至广州的客运专线，地点在湖南省境内。因此，笔者将结合我国在建线路最长、技术标准最高、投资规模最大的客运专线——武广客运专线的建设为例，具体谈谈企业的社会责任意识重要性及作用。

武广客运专线为京广客运专线的南段，位于湖北、湖南和广东境内，是我国在建线路最长、技术标准最高、投资规模最大的客运专线，该专线于2005年6月23日正式开工建设，计划在2010年建成。武广客运专线始于武汉新武昌站，经过咸宁、赤壁岳阳、长沙、株洲、衡阳、郴州、韶关、花都，到达广州的新广州站，全长约989公里。设计时速350公里/小时，投资总额1166亿元。客运专线的目的是为了缓解京广线的巨大客运压力。专线建成后，武汉到广州的时间由原来的11小时缩短到4小时，长沙到广州的时间由8小时缩短到3小时。

笔者所在的中铁大桥局在这次的武广客运专线工程项目中中标额度为30亿元，主要负责线下工程的工作，负责的里程主要是从岳阳至汨罗，全长54公里，另外需建三座特大桥，即临湘附近的梁家湾特大桥、株洲西湘江特大桥、衡阳湘江特大桥，目前主要在湖南境内施工，施工进度已经在收尾阶段。

三、武广专线建设对于施工单位的社会责任要求分析

（一）武广客运专线的建设需要实现人与人的和谐发展

前文已经谈到，武广客运专线建设经过咸宁、赤壁、岳阳、长沙、株洲、衡阳、郴州、韶关、花都，到达广州的新广州站，全长约989公里。通过建设武广客运专线，能够带动这一线上的城市经济发展，以点带线，以线代面，实现区域经济和社会的发展和进步。总投资1166亿元，使得钢铁、水泥、化工、材料等多个国家重点行业上万家企业得到发展，这对于受当前经济危机的影响，各行各业生产和出口贸易受阻的企业将是巨大的发展机会。同时，客运专线专线建成后，武汉到广州的时间由原来的11小时缩短到4小时，长沙到广州的时间由8小时缩短到3小，这将加快两地之间的经济、社会的互动和往来。武广客运专线的施工企业对于保证武广铁路按时竣工，保质保量的完成建设需要承担着巨大的社会责任，因此，施工前积极主动与铁路管理部门、公路交通主管部门、建设单位等部门联系，签定在施工期间保证铁路行车和公路交通畅通的协议，接受铁路、公路交通、社会等部门的监督，积极推动两个文明建设。施工企业只有提高社会责任意识，保证施工过程中不出现质量问题和安全问题，保证施工进度的顺利推进，才能实现人与人、人与社会之间的和谐发展。

（二）武广客运专线的建设需要实现人与自然的和谐发展

我国是一个人均资源紧缺的国家，因此，企业在追求赢利、提高利润的同时，应站在全局立场上，坚持可持续发展，高度关注节约资源，切实承担其社会责任。笔者所在的中铁大桥局主要负责的里程是从岳阳至汨罗，全长54公里，需设三座特大桥，即临湘附近的梁家湾特大桥、株洲西湘江特大桥、衡阳湘江特大桥。从上面的数据可以看出，武广客运专线的施工一方面凸显施工建设的难度，另一方面说明在施工过程中对于山体的隧道和路基的开荒是必不可少的。这就需要施工单位要以促进客运专线建设与环境可持续发展为目标，全面构筑与现代化铁路建设相配套的、具有鲜明特色的铁路绿色通道网络体系。

第一，在质量目标上，按照ISO9001:2000质量管理体系和ISO14001:2004环境管理体系——规范及使用指南、OHSAS18001:1999职业健康安全管理体系——规范的要求，在施工过程中注意采取环境保护政策，采用各种方式开发、改造节能、节材、环保项目，把施工过程中消耗的资源尽可能地进行再回收和再利用。

第二，为保证生态环境，防止水土流失，以免水质污染，环保水保工作在施工中要做到防治并重，治管结合，因地制宜，全面规划，综合治理，为当地创造清洁适宜的生活和劳动环境。严格执行当地环保法则，积极配合当地政府和环保部门联合协作，全面控制施工污染，减少污水、扬尘及噪声，控制水土流失，达到国家环保标准。加强施工生产的环境保护工作，根据地区和施工特点，有针对性的采取措施，最大限度的降低因施工造成的水土流失。对自然植被生态体系最大限度的保护。施工时尽量少占农田、耕地、绿地。

总之，企业在施工生产中要千方百计的想办法如何对地方以负责任的态度来进行施工，从而达到即有自己的经济效益，也兼顾了地方的整体利益，即完成了国家下达的建设目标，也保存了地方的生态平衡，实施可持续发展战略，实现人与自然的和谐发展。

四、结束语

对于国有企业来说，一方面由于经济人的本性而内在有盈利的动机，另一方面因为垄断性又缺少外在必要的制约，导致国有企业不仅很少考虑社会责任，反而经常做出一些损害公共利益之事。因此，我们要利用这次武广客运专线施工建设的机会，提供施工企业的社会责任意识，在追求自身经济利益的同时，更加关注对社会和他人的经济利益的考虑以及对于环境保护的人与自然的和谐环境的构建。

参考文献

[1]刘彤.刍谈企业的社会责任问题[J].企业管理，2007年1期.

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前言

虽然，信用档案信息系统作为建筑市场信用体系建设的重要平台也已引起全国各级建设行政主管部门的重视，全国很多省、市、县的建设行政主管部门都相继在其网站上开通了信用档案管理信息系统，但目前还存在很多问题，主要表现在以下几方面：

一是信息处于各自为政状态，缺乏统一的信息管理与平台。目前，开展企业信用信息系统建设的单位有很多，如省、市、县各级建设行政主管部门及其下属单位。各部门及单位都在各自职责范围内建设信用信息平台，彼此之间互不联系，相互割裂。这种情况的后果是既造成系统的重复建设，也不利于对企业信用情况进行整体的评价。正是由于信用管理系统处于分散型的管理状态，对于公布信息的真实性、有效性大多缺乏统一的监管措施和手段，致使一些无效信息长期放在网上，不利于整个信用体系的建设。二是信用信息征集力度不足，内容过于简单陈IEI，查询方式不够灵活。从各地网站的信用档案专栏上公布出的信息来看普遍存在信用信息内容过于简单陈旧、查询不够灵活的问题。一些网站只是将处罚文件加以简单罗列，根本不具有分类查询功能，有查询功能的也只是企业简单信息、往年业绩等，而且数据很长时间没有更新，整体缺乏对处罚记录、履约记录等征信过程中更广泛的信息及时录入和更新。三是缺乏有效的应用已经成为制约信用档案系统建设的瓶颈。目前，很多地区不能将信用档案系统与资质监管、评优评奖等联系起来，致使很多信用档案系统不能发挥作用，很多系统流于形式，成为“鸡肋”，更不能起到奖优罚劣，警醒企业的作用。四是没有通用的数据接口，数据共享性差。现有的一些信用信息系统特别是省、市级的系统虽然具有数据采集功能，但是数据录入完成后就与录入单位没“关系”了，缺少有效的下行机制，直接影响了信息录入单位的积极性，也成为信息更新不及时的一个重要原因。

对于目前信用档案信息系统建设和发展中暴露出的一些问题，我认为应在完善机制的基础上，从以下几个方面加以解决。

一、要建立统一信息管理平台和完善、灵活

信息数据库由于信用管理系统处于分散型的管理状态，各单位对建筑企业处罚项目各不相同，适用的法律法规也不一样，为了能使各单位的信息得到共享，这就需要整合各部门现有的信用档案系统，建设一套完整、统一的信息平台，并建立完善而又灵活的信息数据库。数据库建设是整个信用档案信息系统建设的基础，数据库建设应注意以下几方面：

1、建立统一、完善的企业编码和信息数据库。为了能使建筑企业在信用档案信息系统中具有唯一性，就必须建立独立完备的企业编码和信息数据库，只有这样才能实现对企业信用情况的整体综合评价。它的建设也是实现整个系统“四个统一”的基础。

2、按类别建立不同的数据库。系统应按不同类别建立相应的数据库，如按处罚或奖励文件建立信用档案文件数据库，按处罚或奖励的企业建立企业信用数据库，按处罚或奖励的建筑市场的执业资格人员(注册建造师等各类注册人员)建立个人信用数据库等。只有按类别建立详尽的数据库才能使信用档案信息系统提供完备的各类信用信息。

3、各个基础数据库的建设应尽量的格式化、规范化。基础数据库应按一定的格式和规范加以建设，应具有一定的通用性，也是将来数据共享的基础。目前，可参照建设部((建筑市场责任主体不良行为记录基本标准分别建立建设单位以及勘察、设计、监理、施工、招标等企业不良行为数据库，并以此为蓝本建立企业获奖情况数据库和个人信用情况数据库。

二、要配合建设部对监管主体与职责的要求建立多用户、多部门、分级别的权限管理模式

由于信用记录的录入分属不同的建设行政主管部门，为了使公布出去的信用信息做到及时、完整、真实，必须建立完善的用户及权限管理系统。系统应根据不同部门建立相应的用户并赋予一定的权限。如对下属单位只具有信息的输入、上传、修改和删除本部门信息的权限，而上级主管部门有对记录真实性进行核查并最终决定是否的权限。通过建立多用户、多部门、分级别的权限管理模式可以减少或杜绝一些不实信息的，也可避免本部门信用信息被其它人员篡改，进而有效建立起信用的责任机制。

三、要建立灵活有效的浏览和查询系统

信用档案信息系统能否被有效利用的关键就是看其是否具有一套灵活有效的浏览和查询系统。浏览和查询系统应分别满足建设系统内部查询和对社会公众浏览查询功能。内部查询主要是对信用档案的利用情况加以查询，如信用评价情况等。对社会公众浏览查询应满足以下几个功能：

1、诚信行为记录公布。根据建市[2005)138号文的要求，诚信行为记录实行公布制度，这就要求系统按照文件要求建设一套完善的记录公布模块。:

2、信用信息分类查询。系统应具有按不同类别，如大的方面按企业、个人、文件等查询，细部按企业名称、企业类别、所属地区、文件编号、处罚(奖励)单位、处罚(奖励)时间、有效性等的查询功能。

四、要扩大信用档案信息系统应用范围，使其日常化、制度化

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二、体验式学习的特点

1.主动学习

传统的教学方式是：教师是中心，学生只是在听讲、记笔记。但是，体验式学习就要求学习者发挥主动性，让他们对自己的学习负责，变成学习的主体。体验式学习追求的是学习者的积极参与。如果没有这种主动参与的精神，不能称为一个完整的学习过程。

2.寓教于乐

寓教于乐是教育界孜孜追求的，它能够最大程度的对学生学习兴趣进行激发。寓教于乐的乐应有两方面的意思，其一是指教师传授知识的时候用一个载体，而这个载体是可以激发学生的兴趣，也就意味着，在教学的过程中，尽可能用快乐的方式调动学生主动学习的积极性。其二是老师使用娱乐的教育方式，使被动学习转化为主动学习。而“体验式学习”的提出，为寓教于乐提供了可能。寓教于乐，“乐”不仅是教师提出的乐趣更是学生主动体验到的乐趣。学生学得快乐，才是这种教育方式所追求的效果。

3.学以致用

传统教育的最大难题是怎么样学以致用，其中一个原因是，很少有学生对所学的知识进行实际问题的解决，同时也没有给学生提供一个解决实际问题的平台。所以，学习是一种实践，这种思想是学习者需要逐渐认识到的。知识没有应用的地方，也就变成了一个个僵硬的文字，并随着时间的推移从脑海中慢慢的流失。体验式学习的主要优势是，一个运用知识的平台被提供给学生，使学生顺利进入真实的环境中进行知识的交流和使用。

4.虚实结合

体验式学习的方式需要一个情境，是把学习的过程移植于一个虚拟的或真实的情形之中。最关键的是，一种发展的眼光和态度是教师在进行情景化教学中应该具有的，认识到情境学习不只是让学生做一些死记硬背的表演。事实上，在学习的道路上模仿是非常重要的，但更重要的是，我们不能一味的模仿而忽略了创造。如果只是进行不断地模仿，一旦学生遇到实际情况，就会不知道怎么样去处理，这是因为他们在模仿的过程中对真正应该掌握的东西没有掌握。

三、体验式教学在市场营销教学中的应用途径

1.案例教学

案例教学是一种在体验式教学的基础上整合理论与实践得出的，通过学生分析案例，来学习如何把营销的理论应用到实际情况之中。在进行案例教学的时候，最重要的是要注意收集案例；其次，要对学生进行合理的引导；最后，要对案例学习的效果进行总结，以便发现其中的不足，在下一次教学中进行改正。

2.任务教学

所谓的任务教学，就是老师把所要掌握的知识点隐含在旧的知识点当中，学生在和老师进行积极交流的基础上，对任务深入的分析，并在轻松的氛围中完成任务。在市场营销课程教学中，这种教学方法是一种比较好的选择。

3.模拟教学

所谓的模拟教学就是在教学中设置一种情景，结合实际的角色扮演，进行一系列的营销活动。体验式教学所用的方法之一就是沙盘模拟教学，它具有很高的“模拟”性，让学生进入一个营销行业中，深入的进行市场研究、组织企业生产、进行企业管理，这样能有效地激发学生学习的积极性，在这种模式中可以让学生对所学的知识进行更深层次的领悟。

4.实践教学

走出课堂是体验式教学的主要特点，离开学校，走向社会，积极的进行企业实践。在对市场营销进行教授的时候，学生要到企业中进行实地的考察和进行实践操作，通过现场观察和对企业的市场营销活动进行分析，让学生更感性的认识市场营销，这是结合理论和实践的一种较好的教学模式。

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1前言

表格是为了直观比较数据、快速浏览项目，进行各种运算的一种书面表达方式。在科技论文中表格的出现频率较高，采用表格来表达实验数据，比使用文字叙述更为直观，也更易比较。而表格的编制与编辑排版质量也直接影响着读者对论文内容的理解。因此，表格在科技论文中具有不可或缺的重要作用。

通常而言，科技论文中的表格主要分为挂线表、无线表、有线表（卡线表）3类，最常用到的是有线表，而国际上通用的是三线表。表格主要由表题、横表头、纵表头、表身、表注 5部分组成。表格的使用看似简单，然而一些作者由于对其相关概念与注意事项理解不清，可能导致误用、错用表格。如适宜用图片时却采用表格、表格设计过于复杂、表中项目安排不合理等，这些都可能直接降低论文的可读性，甚至影响到论文的学术价值。

本文就科技论文中表格使用所存在的一些常见问题进行分析，并对表格使用的规范化提出相关建议。

2表格使用存在的问题分析

在科技论文中，表格使用方面所存在的问题通常有以下几方面：

2.1表题文字与表身内容对应不当

表1所示为不同熔体超温处理温度下的合金枝干与枝间化学成分。由表1可以看出，表题说的是合金枝干与枝间的化学成分，但在表中，如1500℃时Ni的化学成分分别为66.001 与64.282 ，但仅从表中无从得知哪个值是枝干、哪个值是枝间。在表1中，表题文字与表身内容存在着明显的对应不当、含混不清，进而影响了对于文章的理解。因此，将表1稍作改动，就能使表题文字与表身内容相互对应、一目了然。改动后的表如表2所示，在表题文字中“枝干”与“枝间”加了一个斜杠，而表身中不同温度下每个元素的两个含量值之间也相应加了斜杠。如此改动，即可便于理解斜杠之前数值代表“枝干”的化学成分，斜杠之后代表“枝间”的化学成分，从而较好的体现了表题文字与表身内容的对应关系，也改善了文章的可读性。

2.2 缺少横表头

横表头是表格中横行项目的名称，一般格式为：项目名称/单位。表3所示为实验用K4648合金的成分。由表3可以看出，“Cr、W、Mo”等为元素名称，而它们所属的项目名称应为“元素”；wt%与at%分别代表元素的质量分数值和原子分数值，而它们的项目名称应为“含量”。显然，在表3中横表头的说明不够完善，使表格的自明性大为降低。表4为添加横纵表头后K4648合金的化学成分表。由表4可以看出，此表较之于表3的表达更为清楚和完整。

2.3 表格横向数据栏目太多

表5为Cu72Al26.5Nb1.5合金组成相能谱分析结果。由表5可以看出，纵表头的名称为“Matrix”（基体）和“Precipitation”（析出相），而“Precipitation”（析出相）又包括3类：“Dark”（黑色相）、“Short rods”（短棒状相）、“Irregular shape”（不规则相）。横向栏目数据为各个相中“Cu、Al、Nb”的原子分数值。此表中所列数据较多，且排列不当、显得混乱。在这种情况下，如果能将纵表头改成横表头，则将改善表格的自明性。改换后的表如表6所示。从表6中可以清楚的看出，基体与析出相所含各个不同类型相中“Cu、Al、Nb”的原子分数值。

2.4 适宜采用表格的数据却使用图片表示

图1为铸带和铸锭工艺制备的磁体性能示意图。可以看出，在图1中横坐标的物理量为（BH）m磁能积、iHc饱和磁化强度、Br矫顽力，而纵坐标清楚的标出了两种工艺下的磁性能值。在这种情况下，图中的柱状图只是起到比较数据相对大小的作用，并无其它含义。而对于同类型数据的比较，通常而言，表格往往比之于柱状图等图片形式更为直观有效。因此，可将图1作改为表7所示。在表7中，横纵坐标物理量之间如果没有线性关系，也应列于表中。在实际应用中，当表述内容既可用图又可用表来表达时，应按具体情况来合理选择表达形式：当表述内容为具体数值的定量分析时，必须列表而不能做图；当表述内容为定性分析时，就尽量作图而不列表，做成图变化趋势一目了然。

2.5 表中内容过于简单

在科技论文中，如果需要说明的数据内容过于简单，则不需要列表，选择直接用文字表达将会更为清楚明白。表8所示为Al-Ti-C的配料比，所要表达的是这种材料中各种元素的含量，内容较为简单，即可直接在文中使用文字 “Al的含量为68.61%，Ti的含量为68.61%，C的含量为68.61%” 说明即可。诸如此类相对简单的表达问题，如果不加注意，往往在论文写作中也会成为文章的不足之处。

3对于表格使用存在问题的相关建议

通过对于科技论文中表格使用的几类常见问题分析，希望对于科技论文的作者提供帮助，以期有助于提高论文中表格的自明性，进而提升科技论文的整体质量。基于此，提出使用表格的几点相关建议：

（1）表题文字必须准确反映表身内容，二者应相互对应。

（2）三线表格中不能缺少表头中的各项栏目名称。

（3）表格横向数据栏目过多时，可考虑采用纵表头。

（4）只用于标明具体数据的准确数字或数据量较大时应列表说明，不宜作图表示。

（5）尽量使用三线表，表头不要重复表题。

（6）表中内容务必要与正文保持一致（如单位等）。

（7）表格的排版原则是顶天立地，尽可能将表格置于顶端或底部。

参考文献：

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[2]谭炳煜等.怎样撰写科学论文[M].沈阳： 辽宁人民出版社，1982

[3]刘祥娥，林琳.科技期刊三线表使用中的常见问题分析[J].中国科技期刊研究，2007，18（5）： 900-902

[4]汪玲，周世慧.医学期刊三线表设计中常见问题例释[J].江汉大学学报（社会科学版），2004，21（4）： 106-109

[5]马奋华，倪东鸿，王小曼等.三线表设计中栏目设置的探讨[J].中国科技期刊研究，2005，16（6）： 929-931

[6]葛赵青，杜秀杰，王焕雪 等. 关于三线表的争鸣[J].中国科技期刊研究，2010，21（2）： 226-229

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[8]刘少华，谢桂英.科技期刊表格的规范化[J].广州大学学报（自然科学版），2003，2（1）： 96-100

[9]金德年.科技期刊的表格[J].编辑学报，1991，3（增刊）： 21～25

[10]杜云祥.科技期刊编排格式的标准化和规范化[J].编辑学报，2000，12（2）：105-108

[11]陈浩元主编.科技书刊标准化十八讲[M].北京： 北京师范大学出版社

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一、再保险含义及其发展历史

1．再保险和再保险市场的含义。再保险又称分保，它是保险人将自己承保的风险责任的一部分或全部向其它保险人再进行投保的保险业务。再保险在本国范围进行，成为“国内再保险”，若在国际保险市场上进行分保的业务称为“国际再保险”。而再保险市场则是保险公司与再保险公司及其他保险公司之间的风险分散处理的二级市场。

2．再保险的业务类型。再保险业务又可以分为法定分保和商业分保。我国目前的《保险法》规定了除人寿保险业务外，保险公司应当将其承保的每笔业务的20%向中国再保险公司法定分保。同时还规定各保险公司的商业分保应优先向国内的保险公司办理。在这样的背景下，中国再保险公司在我国再保险市场上具有举足轻重的地位，业务发展也相当迅速。1998年公司分保费收入118.02亿元，货币资产由公司成立之初的9.49亿元增加到74.88亿元，长期责任资本金由1996年的48.7亿元提高到60亿元。按净保费计算，中国再保险公司已进入世界再保险公司20强之内，初步确立了中国再保险在国际保险业的地位。

3．中国再保险发展历史。我国再保险业发展的历史不长。建国后我国保险业一直是独家经营，再保险业务由原中国人民保险公司（人保）专营。随着其他保险主体的出现，1988年根据《保险企业管理暂行条例》的规定，国内开始办理30%法定分保业务，由人保再保部代行国家再保险公司的职能。1996年人保组建集团公司，成立了中保再保险有限公司（中保再）。至此，国内才有了一家经营再保险业务的专业公司。1999年3月，中国再保险公司（中国再）在中保再的基础上组建成立，从此中国民族再保险业进入了一个新的发展时期。

二、再保险市场发展现状

1．我国再保险市场的发展现状。据中国再保险公司的统计，该公司1999年再保险保费收入为122.14亿元，其中，法定分保保费收入为118.3亿元，同比增长4%。但我们从中也可看出，其业务的97%来自《保险法》规定的法定分保，只有3%来自国内外商业性再保险业务。其中，来自国内的商业性分保业务，年均仅占国内市场的3%，其余的96%均因各种原因分流到了国外。

最近公布的最新统计数字显示，到2002年底，中国再保险公司资产总额207.6亿元，合25亿美元左右，净资产27.8亿元。而慕尼黑再保险公司和瑞士再保险公司的权益性资产分别达到114亿美元和94.7亿美元。。

2．我国再保险市场存在问题。（1）缺乏良好的外部环境。一方面再保险市场的监管机制落后。目前，特别是再保险业务技术含量相对较高，管理机关也就疏于监管，或监管力度不够，暴露出法规不健全、基础工作太薄弱。另一方面再保险组织机构不健全。目前，我国只有唯一的专业再保险公司——中保再保险有限公司行使国家再保险公司的职能，具体经办法定再保险业务。各保险公司必须将其承保业务的20%向中保再保险有限公司办理法定再保险，而非法定再保险仍没得到很好的解决，并且中保再保险公司只接受各家保险公司的人民币分入业务，而不能将人民币业务向国际市场分出。各保险公司不得自行向国外办理分保。这种再保险格局是一种完全垄断的模式，无法满足国内各保险企业对再保险需求。（2）再保险市场尚未形成任何一个市场的形成必须有成熟的市场主体，有买卖双方的交换关系。虽然目前我国从事商业分保的再保险市场主体很多，但再保险市场还远未形成。从1999年商业分保情况看，国内商业分保占总商业分保的6%，国外商业分保占94%，这说明我国再保险市场功能还很弱，再保险市场尚未形成,所以我国的再保险综合承保能力就难以形成，再保险整体优势就很难发挥。（3）再保险国际化步伐较慢。再保险起源于海上保险。随着国际贸易的发展，海上运输引发的危险的发生往往跨越国界。因此，再保险从本质上看是最国际化的业务。但目前我国再保险市场走向国际化的步履很艰难。第一，从保险国际化方式上很乏力。如投资外国保险市场的能力很低，没办法向外国保险市场渗透；投资国外资本市场受到我国《保险法》关于保险公司资金运用规定的限制；开放本国保险市场的程序较低等。第二，由于人民币还没有实现资本项目下可自由兑换，人民币保费业务不能与国际再保险市场接轨。（4）人民币业务分保机制尚未形成。从我国保险业务的特点看，目前人民币业务仍是我国各保险公司的主要业务，在业务总规模中占有绝对比重。但从目前实际情况看，人民币业务分保工作的形势不容乐观。按照我国《保险法》规定，经营财产保险业务的保险公司，当年的自流保费不得超过其实有资本金加公积金总和的4倍；保险公司承保的每一危险单位，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%。但是，由于分保购汇渠道不畅以及风险意识淡薄，不少公司不顾自身的承保能力，将承保的人民币业务在扣除法定分保后全部自留，这种做法对部分公司的偿付能力形成了一定的风险。（5）超承保能力承担风险责任现象较为严重。按照我国《保险法》规定，保险公司承担风险的责任范围应与承保能力相适应，不得无限制地接受保险业务，以保证保险公司有足够的偿付能力。而目前我国的保险公司普遍存在保费收入与其经营能力、总准备金与其承担风险责任严重失衡的状况，这将严重影响再保险业务的开展与保险业的稳健经营。3．即将面临的问题。（1）在短期内可能会导致再保险市场占有率的下降。我国再保险市场面临开放的压力，同时由于再保险业的特殊性和我国再保险公司技术水平的落后，我国再保险公司不适应市场竞争，可能会面临市场占有率的下降。在短期内，法定分保原则在确保中国再保险公司稳步成长的前提下，将促进中国再保险公司与外资再保险公司在非比例再保险这一领域进行激烈竞争。但受国民待遇原则的约束，法定分保比例将随着时间的推移而逐步下降，直至失效。在这种情况下，外资再保险公司将与我国再保险公司在各个领域展开全面的竞争。外资再保险公司不仅规模大、技术好，而且具有良好的声誉，与国际上许多保险公司都保持着合作关系。并且由于再保险公司的客户是原保险公司，是一个非人格化的主体，文化因素对再保险公司的进入限制比对原保险公司的进入限制小得多，因而中资再保险公司所面临的市场竞争激烈程度将远大于中资原保险公司。（2）再保险市场将由垄断市场转变为垄断竞争市场。经过数年的发展，中国再保险业已初步形成了以我国为主导的、各直保公司参与的初级的再保险市场。但是，由于市场的恶性竞争和商业分保需求不旺，导致直保公司之间难以在相互信任、风险共担的基础上建立起有效的商业分保机制和渠道，难以成长为名符其实的再保险主体。在这种特殊的市场情况下，经营法定分保业务的中国再就在初级的再保险市场中处于绝对的垄断地位。新的外资再保险公司的进入和以同等条件参与市场竞争，将会改变目前再保险市场的垄断状况，整个再保险市场结构将由中国再主导下的初级的垄断市场转变为垄断竞争市场，竞争模式也将逐渐从以非技术创新、非服务创新为主的竞争模式向以技术创新、服务创新为主的竞争模式转变，中国再保险市场的国际化程度和竞争强度将大大增强。

三、再保险市场的发展分析

1．积极推行以全面提升民族再保险主体的核心竞争力和国际竞争力为主要内容的产业发展政策。（1）培育中国再保险市场的旗舰企业。在日益开放的市场经济条件下，一个再保险主体能不能真正成为超大型的旗舰企业，首先应当是市场选择的结果。但是，中国再保险市场作为初级市场、再保险业作为幼稚产业的现实，就要求政府在过渡期内采取特殊政策以促使其早日成为能够主导再保险市场，抗衡外资保险公司的大型金融服务集团。为此，就应当加速推进国有独资保险企业股份制改造的进程；逐步放松投资管制，允许保险公司成立控股的子公司式的资产管理公司或基金管理公司，以机构投资者身份全面进入资本市场；在分业经营的监管框架内，允许业绩良好、管理水平较高的国有公司首先进行兼业经营的尝试，待条件成熟后再全面推行。（2）推动中国再保险市场的发育。再保险市场开放后，外资再保险公司的进入，将改变目前再保险市场的垄断状态，再保险市场将逐步演变为典型的垄断竞争市场。再保险市场越成熟、竞争越充分，其所传递的再保险价格就越准确，就越有助于推动各再保险主体的制度创新、技术创新和产品创新。因此，建立一个成熟、发达的再保险市场，是中国保险业健康、快速发展的内在需要。

2．充分利用国际国内两个市场的再保资源。从地域的概念看，保险市场可分为国内保险市场和国际保险市场两个市场。再保险业务具有开放性和国际性的特点，这就决定了它是联结两个市场的纽带。从事再保险业务经营和管理，一定要具有全球化的市场观念，要了解和跟踪国际市场，掌握国际再保险市场的动态，充分利用国际再保险市场的资金、技术、管理经验和管理方式，以及国际再保险人才。通过与国际市场的交流与合作，不断提高我国再保险业务的经营水平与经济效益，提高我国再保险业的国际竞争力。

3．建立国家巨灾保险保障机制。目前，国内保险公司在自然巨灾方面已存在巨额的责任累积。巨灾的特点决定了巨灾保险所具有的公共产品性质。因此，要真正实现保险产业的保险保障功能，政府就有必要通过合理的“市场干预”，建立国家巨灾保险保障基金。根据发达国家巨灾保险保障基金的组织、管理经验，我们认为，该基金应当由国家再保险公司担任基金管理公司，具体负责巨灾风险保险条款、费率的制定，责任累积的研究等，基金则主要来源于各保险公司的巨灾保险保费，单独立帐、单独核算。政府对巨灾保障基金应予免税，放宽其资金运用渠道。最后，需要特别指出的是，政府要作为该基金的“最后的再保险人”，在巨灾基金不足以应付赔款支出或达到某一收支临界点时，政府应当提供强有力的财政支持。

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一、再保险含义及其发展历史

1．再保险和再保险市场的含义。再保险又称分保，它是保险人将自己承保的风险责任的一部分或全部向其它保险人再进行投保的保险业务。再保险在本国范围进行，成为“国内再保险”，若在国际保险市场上进行分保的业务称为“国际再保险”。而再保险市场则是保险公司与再保险公司及其他保险公司之间的风险分散处理的二级市场。

2．再保险的业务类型。再保险业务又可以分为法定分保和商业分保。我国目前的《保险法》规定了除人寿保险业务外，保险公司应当将其承保的每笔业务的20%向中国再保险公司法定分保。同时还规定各保险公司的商业分保应优先向国内的保险公司办理。在这样的背景下，中国再保险公司在我国再保险市场上具有举足轻重的地位，业务发展也相当迅速。1998年公司分保费收入118.02亿元，货币资产由公司成立之初的9.49亿元增加到74.88亿元，长期责任资本金由1996年的48.7亿元提高到60亿元。按净保费计算，中国再保险公司已进入世界再保险公司20强之内，初步确立了中国再保险在国际保险业的地位。

3．中国再保险发展历史。我国再保险业发展的历史不长。建国后我国保险业一直是独家经营，再保险业务由原中国人民保险公司（人保）专营。随着其他保险主体的出现，1988年根据《保险企业管理暂行条例》的规定，国内开始办理30%法定分保业务，由人保再保部代行国家再保险公司的职能。1996年人保组建集团公司，成立了中保再保险有限公司（中保再）。至此，国内才有了一家经营再保险业务的专业公司。1999年3月，中国再保险公司（中国再）在中保再的基础上组建成立，从此中国民族再保险业进入了一个新的发展时期。

二、再保险市场发展现状

1．我国再保险市场的发展现状。据中国再保险公司的统计，该公司1999年再保险保费收入为122.14亿元，其中，法定分保保费收入为118.3亿元，同比增长4%。但我们从中也可看出，其业务的97%来自《保险法》规定的法定分保，只有3%来自国内外商业性再保险业务。其中，来自国内的商业性分保业务，年均仅占国内市场的3%，其余的96%均因各种原因分流到了国外。

最近公布的最新统计数字显示，到2002年底，中国再保险公司资产总额207.6亿元，合25亿美元左右，净资产27.8亿元。而慕尼黑再保险公司和瑞士再保险公司的权益性资产分别达到114亿美元和94.7亿美元。。

2．我国再保险市场存在问题。

（1）缺乏良好的外部环境。一方面再保险市场的监管机制落后。目前，特别是再保险业务技术含量相对较高，管理机关也就疏于监管，或监管力度不够，暴露出法规不健全、基础工作太薄弱。另一方面再保险组织机构不健全。目前，我国只有唯一的专业再保险公司——中保再保险有限公司行使国家再保险公司的职能，具体经办法定再保险业务。各保险公司必须将其承保业务的20%向中保再保险有限公司办理法定再保险，而非法定再保险仍没得到很好的解决，并且中保再保险公司只接受各家保险公司的人民币分入业务，而不能将人民币业务向国际市场分出。各保险公司不得自行向国外办理分保。这种再保险格局是一种完全垄断的模式，无法满足国内各保险企业对再保险需求。

（2）再保险市场尚未形成任何一个市场的形成必须有成熟的市场主体，有买卖双方的交换关系。虽然目前我国从事商业分保的再保险市场主体很多，但再保险市场还远未形成。从1999年商业分保情况看，国内商业分保占总商业分保的6%，国外商业分保占94%，这说明我国再保险市场功能还很弱，再保险市场尚未形成,所以我国的再保险综合承保能力就难以形成，再保险整体优势就很难发挥。

（3）再保险国际化步伐较慢。再保险起源于海上保险。随着国际贸易的发展，海上运输引发的危险的发生往往跨越国界。因此，再保险从本质上看是最国际化的业务。但目前我国再保险市场走向国际化的步履很艰难。第一，从保险国际化方式上很乏力。如投资外国保险市场的能力很低，没办法向外国保险市场渗透；投资国外资本市场受到我国《保险法》关于保险公司资金运用规定的限制；开放本国保险市场的程序较低等。第二，由于人民币还没有实现资本项目下可自由兑换，人民币保费业务不能与国际再保险市场接轨。

（4）人民币业务分保机制尚未形成。从我国保险业务的特点看，目前人民币业务仍是我国各保险公司的主要业务，在业务总规模中占有绝对比重。但从目前实际情况看，人民币业务分保工作的形势不容乐观。按照我国《保险法》规定，经营财产保险业务的保险公司，当年的自流保费不得超过其实有资本金加公积金总和的4倍；保险公司承保的每一危险单位，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%。但是，由于分保购汇渠道不畅以及风险意识淡薄，不少公司不顾自身的承保能力，将承保的人民币业务在扣除法定分保后全部自留，这种做法对部分公司的偿付能力形成了一定的风险。

（5）超承保能力承担风险责任现象较为严重。按照我国《保险法》规定，保险公司承担风险的责任范围应与承保能力相适应，不得无限制地接受保险业务，以保证保险公司有足够的偿付能力。而目前我国的保险公司普遍存在保费收入与其经营能力、总准备金与其承担风险责任严重失衡的状况，这将严重影响再保险业务的开展与保险业的稳健经营。

3．即将面临的问题。

（1）在短期内可能会导致再保险市场占有率的下降。我国再保险市场面临开放的压力，同时由于再保险业的特殊性和我国再保险公司技术水平的落后，我国再保险公司不适应市场竞争，可能会面临市场占有率的下降。在短期内，法定分保原则在确保中国再保险公司稳步成长的前提下，将促进中国再保险公司与外资再保险公司在非比例再保险这一领域进行激烈竞争。但受国民待遇原则的约束，法定分保比例将随着时间的推移而逐步下降，直至失效。在这种情况下，外资再保险公司将与我国再保险公司在各个领域展开全面的竞争。外资再保险公司不仅规模大、技术好，而且具有良好的声誉，与国际上许多保险公司都保持着合作关系。并且由于再保险公司的客户是原保险公司，是一个非人格化的主体，文化因素对再保险公司的进入限制比对原保险公司的进入限制小得多，因而中资再保险公司所面临的市场竞争激烈程度将远大于中资原保险公司。

（2）再保险市场将由垄断市场转变为垄断竞争市场。经过数年的发展，中国再保险业已初步形成了以我国为主导的、各直保公司参与的初级的再保险市场。但是，由于市场的恶性竞争和商业分保需求不旺，导致直保公司之间难以在相互信任、风险共担的基础上建立起有效的商业分保机制和渠道，难以成长为名符其实的再保险主体。在这种特殊的市场情况下，经营法定分保业务的中国再就在初级的再保险市场中处于绝对的垄断地位。新的外资再保险公司的进入和以同等条件参与市场竞争，将会改变目前再保险市场的垄断状况，整个再保险市场结构将由中国再主导下的初级的垄断市场转变为垄断竞争市场，竞争模式也将逐渐从以非技术创新、非服务创新为主的竞争模式向以技术创新、服务创新为主的竞争模式转变，中国再保险市场的国际化程度和竞争强度将大大增强。

三、再保险市场的发展分析

1．积极推行以全面提升民族再保险主体的核心竞争力和国际竞争力为主要内容的产业发展政策。

（1）培育中国再保险市场的旗舰企业。在日益开放的市场经济条件下，一个再保险主体能不能真正成为超大型的旗舰企业，首先应当是市场选择的结果。但是，中国再保险市场作为初级市场、再保险业作为幼稚产业的现实，就要求政府在过渡期内采取特殊政策以促使其早日成为能够主导再保险市场，抗衡外资保险公司的大型金融服务集团。为此，就应当加速推进国有独资保险企业股份制改造的进程；逐步放松投资管制，允许保险公司成立控股的子公司式的资产管理公司或基金管理公司，以机构投资者身份全面进入资本市场；在分业经营的监管框架内，允许业绩良好、管理水平较高的国有公司首先进行兼业经营的尝试，待条件成熟后再全面推行。

（2）推动中国再保险市场的发育。再保险市场开放后，外资再保险公司的进入，将改变目前再保险市场的垄断状态，再保险市场将逐步演变为典型的垄断竞争市场。再保险市场越成熟、竞争越充分，其所传递的再保险价格就越准确，就越有助于推动各再保险主体的制度创新、技术创新和产品创新。因此，建立一个成熟、发达的再保险市场，是中国保险业健康、快速发展的内在需要。

2．充分利用国际国内两个市场的再保资源。从地域的概念看，保险市场可分为国内保险市场和国际保险市场两个市场。再保险业务具有开放性和国际性的特点，这就决定了它是联结两个市场的纽带。从事再保险业务经营和管理，一定要具有全球化的市场观念，要了解和跟踪国际市场，掌握国际再保险市场的动态，充分利用国际再保险市场的资金、技术、管理经验和管理方式，以及国际再保险人才。通过与国际市场的交流与合作，不断提高我国再保险业务的经营水平与经济效益，提高我国再保险业的国际竞争力。

3．建立国家巨灾保险保障机制。目前，国内保险公司在自然巨灾方面已存在巨额的责任累积。巨灾的特点决定了巨灾保险所具有的公共产品性质。因此，要真正实现保险产业的保险保障功能，政府就有必要通过合理的“市场干预”，建立国家巨灾保险保障基金。根据发达国家巨灾保险保障基金的组织、管理经验，我们认为，该基金应当由国家再保险公司担任基金管理公司，具体负责巨灾风险保险条款、费率的制定，责任累积的研究等，基金则主要来源于各保险公司的巨灾保险保费，单独立帐、单独核算。政府对巨灾保障基金应予免税，放宽其资金运用渠道。最后，需要特别指出的是，政府要作为该基金的“最后的再保险人”，在巨灾基金不足以应付赔款支出或达到某一收支临界点时，政府应当提供强有力的财政支持。

篇（10）

一、经济学角度的分析

何谓市场经济？作为人类社会的一种经济体制，根本不存在纯粹的市场经济。即使是市场经济体制国家的“典范”美国，也或多或少地存在着国有企业或国家干预经济的现象。应该看到，各国由于国情不同，发展阶段不同，市场经济的表现形式也是多种多样的。既不能因差异而否定市场经济标准的存在，也不能将这个标准绝对化和简单化。

欧美等“市场经济国家”就是刻意强调“非市场经济国家”这一概念，而不从一国的具体国情出发，以偏概全。在确定非市场经济国家时所采用的替代国原则是基于这样一个经济学假设：即经济发展水平差不多的两个国家，其生产同类产品所花成本也应相近。但是该原则忽略了不同国家生产要素的异质性。例如，20世纪90年代，欧盟对中国的彩电反倾销，就是将新加坡作为替代国计算成本。当时，新加坡劳动力成本高出中国20多倍，中国的产品自然被计算成倾销。

由于我国曾长期实行计划经济体制，给世人留下了“非市场经济”的深刻印象。但是自1978年开始的改革开放政策已经促使我国从传统的计划经济(或非市场经济)向市场经济转化；而且经过一系列的改革，已取得了令人瞩目的成就，基本上具备了市场经济所要求的基本要素和条件：

第一，从价格体制看，经过1992年的价格体制改革和1993年以来的一系列措施，我国过去高度集中和国家垄断的价格体制制度已经被打破，以市场价格为主的价格机制已经初步建立。

第二，从所有制结构上看，我国已经改变了过去公有制一统天下的局面，形成了全民、集体和私营经济成分并存的格局。

第三，从政府宏观管理上看，政府已经逐步向企业放权，现在我国已经建立并将逐步完善产权明晰、权责分明、政企分开和管理科学的现代企业制度，企业已成为市场竞争的主体。

第四，随着实施对外开放政策，中国吸收外资的成果十分显著。许多国际知名的跨国公司已进入中国的投资市场，美国《财富》杂志上500家大企业中有52家在中国投资。这说明，中国经济与国际经济开始实现互接互补，中国的国内市场与国际市场已经接轨。

因此，西方某些“市场经济国家”不顾客观事实，认定我国属非市场经济国家，从而采用不公平的，歧视性的政策，这显然是不合适的。

二、直接原因分析

中国争取“市场经济国家地位”的问题复杂而敏感，不是单纯经济的问题那么简单，牵涉很多政治、意识形态方面的问题。

（一）政治原因：

自1991年世界超级大国苏联解体以来，美国失去了其在政治、经济等领域唯一的对手，此后很长一段时间内世界政治格局一直维持着单极化局面。但是，随着中国的改革开放后的经济腾飞，这一局面不再稳定。

随着经济实力的增强，中国在国际社会的地位迅速提高。很快作为发展中国家的代表，中国在国际社会为发展中国家的利益发挥着日益重要的作用；再加上中国独立的外交政策、不卑不亢的外交态度和与西方发达国家不同的意识形态引起了美国的注意，认为对其霸主地位造成了威胁，甚至开始恐慌。“中国”泛起，尤其在中国入世后，美国不能再以每年的“最惠国待遇”审查作为向中国讨价还价的政治筹码，其国内商界和政界都迫切寻求另一种手段来遏制中国，“非市场经济地位”正好符合其要求，成为不二之选。“打中国牌”已经成为美国政界惯用的手法，除了经济，中美在不少其他问题上都存在着泛政治化的倾向。不仅美国，当今世界仅次于美国的第二大经济体欧盟对中国市场经济地位的态度也掺杂着相当复杂的政治因素。

2001年8月，当欧盟把“完全市场经济国家地位”给予俄罗斯时，言外之意世贸组织规则不仅仅是经济规则，很大程度上它还是政治游戏规则。谙熟中俄经济构成的人士都了解，两国之前的经济形态何其相似，且从具体指标上比较，更早起步的中国开放程度远远大于俄罗斯。1998年，欧盟贸易政策调整时，中国和俄罗斯是一起被摘掉纯粹“非市场经济国家”帽子的。另有东欧一些国家，由于支持美欧的军事行动，也获得了认可。作为以市场经济为基础的世贸组织成员的中国，依旧没有被给予这一应得的地位，显失公平。

虽然美、欧两大经济体并不能代表整个世界，但是由于他们在国际社会地位的重要性，使得整个国际社会的大致态度在很大程度上受到其影响。

（二）经济原因：

自改革开放以来，中国经济的持续、高速增长，对外贸易顺差逐年加大，使得西方国家的贸易保护主义迅速抬头。

华盛顿的美国制造业协会代表在6月3日发言时表示，中国的货币政策为中国提供了不公平的贸易优势，使中国在去年与美国的贸易顺差达到了1240亿美元，导致美国的工厂自2001年以来失去了200多万个工作机会。据他们统计，从2000年以来，美国进口的中国制造的产品增长了52%。其实众所周知，近几年美国制造业一直不景气，说到底是本国生产成本太高，归咎于人民币汇率或中国低价倾销，纯属是为自己开脱而已。正如于6月29日出席太平洋盆地经济理事会第37届国际大会的美国前贸易代表巴尔舍夫斯基所说：“目前，美国制造业80%的失业与贸易尤其是中美之间的贸易无关。”

三、积极谋求市场经济地位的应对之策

（一）继续推进和深化市场经济体制改革，尽早与国际接轨，更好地实现市场化，并建立和完善社会主义市场经济体制。积极推进国内的市场化改革是最终根本解决市场经济地位的核心。

（二）继续通过政府层面的高层谈判，争取其承认我国是市场经济国家。此项办法是通过他国的确认从而间接实现“市场经济地位”，即使说，如果可以实现各个突破，那么入世协定中的非市场经济条款就当然失效了。

（三）加强对世贸组织主要成员有关市场经济条件法律法规的研究。透彻研究发达国家的反倾销和反补贴等法律法规，特别是关于市场经济条件方面的。做到“知己知彼，百战不殆”。另外，也要认真研究进口方主管当局的反补贴和反倾销的价格比较标准和程序性的规定，仔细研究相关案例和裁决是否符合WTO规则，以维护我出口产品在遭受相关的反倾销投诉时的应有权利。

（四）帮助受调查企业积极提出市场经济、替代国价格的抗辩，并使这种帮助组织化、系统化、专业化。当企业被诉反倾销时，一定要实事求是，积极应诉。一方面，当需要证明自己符合市场经济条件的情况。另一方面，当我国企业无法证明自己符合市场经济条件或证明失败时，不得不面对要由替代国价格来确定其产品的正常价值，我应诉企业亦应争取对我方有利的替代国，并对原告提出的进口国倾销机构所选择的替代国表示异议。

参考文献

[1]刘嵩、熊春萍，《反倾销法中的非市场经济问题》，《商业研究》2002年第9期