建设项目投资决策分析汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇建设项目投资决策分析范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

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Abstract: the investment decision-making stage in the whole project project is very important, in this paper, a stage of the cost control measures from preparation, compile report, optimization, investment estimation and economic evaluation several aspects of the inquiry, hope to have effect.

Keywords: investment decision; Feasibility; Estimate; Report; Plan optimization

中图分类号：TU723.3文献标识码：A 文章编号：

项目决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过程。项目决策阶段影响工程造价的程度高达百分之八十以上。项目决策的正确性是工程造价合理性的前提，关系到造价的投资经济效果的好坏，是投资控制的目标，是整个造价控制的源头。工程造价的高低也影响项目的最终决策，项目投资决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果。因此，做好这一阶段的造价控制是十分重要的。

一、要做好项目决策前的准备工作

要做好项目的投资预测，需要很多资料，如工程所在地的水电路状况、地质情况、主要材料设备的价格资料、大宗材料的采购地以及现有已建类似工程资料，对于做经济评价的项目还要收集更多资料。造价人员要对资料的准确性、可靠性认真分析，保证投资预测、经济分析的准确。

二、收集资料，编制可行性研究报告

（一）严格建设立项，严格可行性论证制度

建设立项是工程项目建设的依据。投资在一定限额以上的项目，须经国家行政主管部门批准，下达立项批复，方可建设。规定凡列入建设计划的项目，都必须经过可行性论证，须经有相应资质的工程咨询单位经过科学的分析和论证，认为技术先进、经济合理、达到经济效益标准的项目，才能决策审批，否则坚决不予审批。

（二）做好方案的技术论证

建设单位要认真做好市场调查研究工作，及时、准确、全面地向工程咨询单位提供拟建项目的各项建设条件，加强与工程咨询单位的沟通，有的放矢，加强建设项目市场定位、建设规模及建设标准的研究，做好方案的技术论证。

（三）遵循投资估算的编制原则，确保投资估算的准确性

在做好方案论证的基础上，遵循投资估算的编制原则，计算出较为准确、切合实际的投资估算额，使工程造价从一开始就定位在一个较为合理的水平上，为全过程造价管理的实施打好基础。

（四）防止可行性论证流于形式，杜绝“可批性研究”

可行性研究报告提交后，决策部门应及时组织有关技术、经济专家或委托社会中介机构对可行性研究报告进行审查，以保证可行性研究的严肃性、客观性、真实性、科学性和可靠性，确保投资估算的合理性，从而防止可行性论证流于形式，杜绝“可批性研究”。

三、做好方案优化是控制工程造价的关键

据国外统计资料表明，在项目前期方案优化过程中节约投资的可能性为8O％左

右，所以，要真正有效地控制工程造价，就应该把工作重点放在前期工作上。正确的项目投资行动来源于正确的项目投资决策。项目决策正确，意味着对项目作出科学的决断，以及在建设的前提下，选出最佳投资行动方案，达到资源的合理配置。这样才能合理地估计和计算建设投资，有效地进行投资控制。因此，要重视项目投资决策，在充分研究投资决策阶段影响投资控制等因素的基础上，进行多方案比选：

（一）首先是建设区位选择：包括建设地区和建设地点的选择。建设地区选择的合理与否，在很大程度上决定着拟建项目的命运，影响着项目投资、质量目标，影响项目建成后的经营状况。

（二）建设标准水平的确定。建设标准的主要内容有：工艺装备、建筑标准、配套工程、劳动定员等方面的标准或指标。建设标准的编制、评估、审批是项目可行性研究的重要依据，是衡量建设投资是否合理及监督检查项目建设的客观尺度。

（三）工艺和设备的评定选用。要尽量选用国产设备。要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题。要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。

另外，还要注意融资模式的选择和建设时机的选择。

四、建立科学决策体系及合理确定投资估算

投资估算是指在整个投资决策过程中，依据现有的资料和一定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。投资估算是项目经济评价的基础，其准确程度将直接影响建设项目的经济效果，是决定项目是否建设、银行是否贷款的依据。只有合理确定投资估算，才能真正做到宏观控制，而合理确定投资估算的前提是项目决策的科学化和合理的投资估算指标。决策科学化关键在于科学的决策体系和决策责任制。因此建立科学的决策体系，明确决策责任制、编制高质量的估算指标，是合理确定投资估算的关键。

五、重视建设项目的经济评价

建设项目经济评价是在可行性研究和评估过程中，采用科学的经济分析方法，对项目建设期和生产期内投入产出诸多经济因素进行调查、预测、研究、计算和论证，经过比较选择，推荐最佳决策项目的重要依据。经济评价是可行性研究和评估的核心内容，决定项目的上与下，其目的在于最大限度地提高投资的经济效益和社会效益，因此，在决策阶段必须做好项目的经济评价工作。

（一）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。评价方法要反映未来时期的变动情况，考虑资金的时间因素，进行动态的价值判断。

（二）定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主。经济评价的根本要求，是对项目建设和生产过程中的经济活动通过效益计算，给出明确的数量概念，进行价值判断。应该强调，凡可量化的经济要素都应作出量的表述，也就是说，一切工艺技术方案、工程方案、环境方案的优劣，都应尽可能通过计算指标将隐含的经济价值揭示出来。

（三）预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主。进行项目经济评价，既要以现有状况水平为基础，又要做有根据的预测，进行国民经济评价对资金流入流出时间、数额进行常规预测的同时，还应对某些不确定性因素和风险性作出估算，包括敏感性分析、盈亏平衡分析和概率分析。

（四）宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益分析为主项目经济评价分为财务评价和国民经济评价。当企业的财务评价可行，而国民经济评价不可行时，应以国民经济评价的结论为主。

（五）全过程效益分析与建设期效益分析相结合，以全过程效益分析为主。

参考文献：

[1]陈明娟．浅析投资决策阶段造价控制在工程项目中的问题及对策[J]．城市建

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Abstract: this paper briefly introduced the pre-project decision-making and investment estimation work content, introduce the preparation work for the important meaning, content and domestic related aspects of the present situation, according to author project cost control based on the engineering project of the early work exploratory Suggestions.

Keywords: engineering construction; The early work; Importance; Technology explore

中图分类号： TU723.3 文献标识码：A 文章编号：

引言

建设项目前期研究工作是一项复杂有机的工作，其包含了项目选址、项目环评、用地预审、项目立项、水土保持、用地报批以及工程开始前的各项准备工作，涉及国土局、建设局、环保局、发改委及水利局等职能部门，各项目工作费用与项目总投资关系密切，是一个全面决策的阶段。做好项目的前期工作要完成项目资金规划等多方面的决策阶段工作，在工程质量保证的前提下，最优化实现工程项目的经济效益。本文就具体前期工作内容及意义进行阐述，总结了国内的部分决策阶段工作现状，分析不足，提出做好前期工作重点加强方法选用方面的措施探索。

项目前期决策和投资估算工作

工程项目建设前期投资者要根据自己的建设意图进行项目决策研究，首先要基于调查研究进行分析总结，继而就工程项目选择经过合理研究得到的投资规模、投资结构、投资方向、投资分配和投资项目，根据拟定好的投资估算进行整体技术经济布局分析，完成项目的最终立项。确定项目之后，就要进行前期投资估算的决策任务，按照现行资料及相关方法，进行项目投资额度估算，这也是项目可行性研究报告及项目建议书的有机组成部分，体现了决策者的建设思想。

前期工作的重要意义及项目内容

3.1 项目建设前期决策及投资估算工作重要性

建设工程项目首先要基于工程的造价考虑，做好前期研究决策够工作，这是整个工程要想取得预期社会效益和经济效益的必要要求，需要认真严谨科学投入研究工作。做好工程立项的决议之后的投资估算方面的前期研究工作同样占据着工程建设重要的地位，其直接关系着即将开始的勘察设计工程概算、绘制施工图所得预算编制及项目所有投资经费的筹措方案等，起着决定整个项目前期研究工作及整个建设项目成败决定性的作用。

3.2 前期决策分析基础依据

工程建设项目要以充分准确且全面的了解掌握同项目决策分析相关各方面数据资料为基础，充分做好工程建设前期研究工作，具体来讲包括各方面的规划、全方位的规定及具体的环境条件等方面的研究调查。首先，明确了解国家经济的长期规划方向，对相关行业及地方的规划要求更要做出大量调查分析工作，对其做到信息掌握，特别是市政道路建设，必须把握当地的建设规划要求。其次是清楚相关工程、技术及经济方面的法律、法规和规范标准等，清晰各个分项已经明确规定的技术指标、定额标准。最后，对当地的原材料市场、交通运输便利性情况、地理气候环境特色、相关部门环境保护等级要求及人文风俗环境等全方面进行调查研究工作，掌握最准确最实用的数据融汇进决策规划之中。

3.3 项目决策分析具体内容及影响分析

依据项目前期研究的基础，完成多方面涉及因素才能做好项目的决策分析及确定项目方针等工作。项目决策分析主要包含七大方面的内容：当地市场的分析和项目投资战略规划；所有资源的优化配置和具体资源条件的评价；设计建设方针方案；完成项目投资估算；多方面融资方法计划；经济财务评判；建设项目社会及环境影响效应评价；相关不确定性因素分析及综合分析等。

3.4 国内项目建设前期决策研究工作现状及不足

较发达国家重视建设项目的前期决策研究和投资估算工作而言，我国相关工作的研究现状有所欠缺。工程建设很多都是没有对前期研究工作予以足够的重视，相应的也没有投入足够的调查研究工作，建设工程项目主要是集中在项目施工阶段进行工程造价的控制管理工作，忽视了前期工作的重要性。

工程前期工作控制造价措施

要做好工程前期工作，方便控制工程造价，最基础的是仔细、全面而准确的收集投资决策等所需的各方面技术指标信息资料，加强所得资料的真实性和准确性是保证控制造价的前提。项目投资决策单位要做好实地考察工作，由专业人员深入现场收集详细的可靠资料，例如掌握工程所在地区交通运输相关情况，了解气候环境状况，清楚建筑场地地形地貌及地质情况，对当地的材料设备市场价格及质量信息作出足够的调查研究工作等。在把握准确可靠资料的同时，使用所拥有的信息资料，运用价值工程等知识原理，进行投资项目财务分析研究，作出项目的社会、经济和环境综合分析评价，确保投资决策的科学性、合理性和可实施性。

需要进行的调查研究内容较为广泛，最必须的主要为当地市场在所建项目寿命期限内的市场需求情况，类似的工程项目建设情况和国家政策对所建项目服务产业发展趋势利弊情况等。掌握大量技术及参数统计信息数据资料，做好市场调查研究工作才能保证投资决策方能够综合性的分析处理前期决策工作，保证项目建设造价的控制。

获得了大量的可靠及时资料，完成了资料的整理并采用先进科学的处理方法实现信息综合之后，运用科学手段进行科学的可行性研究和投资估算等决策为工程建设前期工作的关键环节。根据已有的数据，评价拟建工程项目的环境效应、社会影响和经济效益及项目抵抗风险能力，客观估计预测开发建设各项风险值，作出最终项目结论，保证高效的建设行为。

结论

做好基建项目的前期研究工作需要掌握多方面的技术经验技巧，作出全面的评价，只有科学严谨的完成前期相关决策和投资估算工作，才能保证工程造价的良好控制。充分发挥决策团队成员的积极性，把握住项目前期研究工作的各个环节，就能做出高经济效益的精品工程。

参考文献

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传统的电网投资管理仅局限于投资规模分析、投资计划编制等内容，往往忽略投资前期和后期的分析研判，导致项目实际收益低于预期，无法有效抉择最优投资方案，投资收益可持续性弱等诸多弊端。电网建设项目全过程投资管控从参与电网规划、前期人手，围绕建设性、经济行、技术性、风险性等四个维度进行分析，合理确定投资规模（组合），科学制定投资计划方案，并且在项目建成后实施项目后评价，进行项目追逐分析，滚动修订第二年的投资规模（组合），从而实现投资管理的全过程管控。

1.电网建设项目投资管理范围和目标

本文中电网建设投资管理指的是地市公司管辖的220千伏、110千伏电压等级电网建设投资。

电网建设投资管理的目标是，通过实施全过程投资管理，进一步完善投资管理流程，强化投资决策分析，提高电网投资效益，为公司整体战略决策提供参考，从而实现公司经营效益和地方经济发展双赢共进的局面。

2.电网建设项目投资管理主要流程

2.1电网建设需求预测

电网建设一方面从优化电网结构、负荷预测、建设坚强智能电网等方面预测需求；另一方面也要考虑用户的用电需求。电网规划及前期工作要选取合理的维度指标对项目进行综合评价，构建项目评价指标体系，并通过相应的评价方法，设计各指标的权重，计算项目得分。

2.1.1电网项目前期评价指标体系

结合地市公司电网建设项目的实际情况，同时参照评价指标体系建立的5大原则：科学性原则、可操作性原则、动静定性定量指标结合原则、系统性原则、独立性原则，在借鉴其他学者研究的基础上，本文的电网项目前期评价主要从建设性指标、经济性指标、技术性指标和风险性指标等四个方面着手构建评价指标体系。具体指标体系见图1。

指标体系中，技术性指标、风险性指标、建设性指标中的重要性和项目性质指标为定性指标，视项目的建设性质、地域环境、经济环境等具体情况而定。

建设性指标的三级指标中，供电能力不足指标可通过容载比反映，目前，220千伏电网容载比一般为1.6～1.9，110千伏电网容载比为1.8～2.1；负荷增长率要大于10%。

经济性指标的二级指标中，成本费用指标为项目具体情况估算值；投资效益指标的项目净现值指标要大于项目估算投资值，内部收益率指标及项目基准利率指标，大于等于当期五年以上商业贷款利率，投资回收期110千伏及以上一般为10年，投资利润率为项目后评价指标。

技术性指标主要考虑项目建设的技术先进性和技术推广性，随着绿色电网、智能电网等理念的不断发展，电网项目将不断采用先进性、智能化技术，对于项目的技术评价更加强调技术设备的标准化和可推广性。

2.1.2电网项目前期评价方法选择

目前电网投资常用的评价方法有基于定量与定性相结合的层析分析、模糊综合评价，三角模糊数评价等系统化的决策方法。鉴于前两种方法存在依赖专家判断的相对主观性和一致性检验的相对复杂性，本文在评价方法上选用三角模糊数评价方法。该方法通过构造调整判断矩阵，可有效避免专家判断所产生的误差。通过三角模糊数评价方法得到的评价结果是每个项目评价集相应的隶属度。

通过前期电网需求预测，评价指标体系建立及评价方法选择，电网规划便可从投资收益、投资效益、电网经济运行、地方经济发展趋势等多角度提出电网建设投资意见，为电网可研提供参考。

2.2构建电网建设项目库

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中图分类号：F272 文献标志码：A 文章编号：1673－291X（2011）20－0118－03

一、企业信息化项目投资特点

企业信息化投资主要指信息技术基础设施投资、信息再利用以及信息技术与企业业务、企业经营管理模式结合的管理要素三方面的投资行为。信息化投资动辄数百万上千万，并且涉及的管理环节众多，运作复杂，同时面临的内部和外部环境的不确定性程度很高。因此，企业信息化项目投资具有以下不同于一般的项目投资的特点。

（一）不确定程度高

信息化技术本身的发展存在不可预见性，其成功与否需要在项目建成后生产过程中的不断完善。企业内部环境和外部环境存在的不确定性因素，如企业内部管理体制、市场状况、竞争对手等方面的因素也对信息化项目投资带来一定的风险。

（二）投资规模大，换代快

企业信息化项目通常在前期建设投入资金的数额巨大，如在新设备、新部件、新软件的购买以及相关人员培训、系统维护等方面需要持续增加资金，但一般项目的寿命周期相对而言却比较短，更新换代频繁。

（三）收益的无形性和延迟性

信息化建设项目的收益并不总是能够在企业财务报表中反映出来，而且收益具有一定的时间滞后性，时间的长短取决于信息化建设项目实施的规模和程度。

（四）对人才的依赖性

信息化项目是一个复杂的系统工程，它涉及企业的业务、技术、项目管理等方方面面，具有很多专业性的知识，因此，要求项目参与人员具备全面的知识，从而产生了对信息技术人才的依赖性。

（五）投资决策具有一定的柔性

信息化项目投资决策是一项或有决策，即决策可以根据市场的变化，决定项目的投资时间、规模、方式等，当环境向有利的方向发展时可以作出一种决策，当环境向不利的方向发展时，就作出另一种决策。投资过程中的这种灵活性被称为经营柔性。

二、 传统的信息化项目投资决策方法的局限性

传统的信息化项目投资决策方法主要采用定量分析方法，常用的方法包括六种资本预算模型：回收期法、投资回报率（ROI）法、成本利润率法、净现值法、获利能力指数法和内部收益率法。这些方法普遍存在两大方面的缺陷：第一个缺陷是一些传统投资决策方法要求预测将来具体的现金流量。由于信息化项目存在不确定性的情况，因此，在决策分析中只使用单一数据预测，预测结果的准确性受到质疑。第二个缺陷是传统的投资决策方法要求所有的投资决策在一开始就确定下来。在项目的实施过程中，管理者们不能更新和修改投资决策方法，然而这种分析仅仅包括了初始的投资计划，随着时间的变化和项目的不断进展，项目投资的内部条件和外部条件都会发生变化，尤其是信息化项目的实施过程中受到内外部各种因素的影响，初始的投资计划可能需要不断的改变。因此，传统的投资决策方法已经不能够解释信息化项目投资所遇到的问题。

企业信息化投资决策是企业的战略决策问题，在对企业信息化项目进行投资决策时，需要对信息化项目的商业价值进行定量分析和定性分析[1]，由于信息化项目投资具有战略投资的特点（不确定性、不可逆性和柔性），因此，信息化项目投资可以被认为是企业的战略投资。

三、基于实物期权的企业信息化多项目投资决策风险框架

（一）实物期权简介

许多项目投资决策（尤其是信息化项目）具有不可逆性、未来收益的不确定性和时机选择性。在项目投资过程中，投资者往往具有灵活性，可以根据市场的变化，决定项目的投资时间、规模、方式等，甚至干脆终止项目。投资过程中的这种灵活性被称为管理柔性，管理柔性的存在使得投资者在投资过程中具有某种相应的选择权，而无相应义务。Dixit和Pindyck[2]将这种选择权比作一种金融看涨期权。当新的信息获得以及关于投资收益不确定性渐渐得到解决时，管理者时常具有改变初始经营策略的柔性。就金融期权而言，这种针对新信息采取的柔性通过改进潜力限制损失（相对于初始预期）来增强投资机会成本价值。类似于金融期权，项目投资中这种柔性被称为实物期权[3]。

实物期权是金融期权理论对实物（非金融）资产期权的延伸。因此，我们可以将标的资产为非金融资产的期权称为实物期权。与传统的投资决策分析方法相比较，实物期权的思想方法不是集中于对单一现金流预测，而是把分析集中在项目所具有的不确定性问题上，即现金流的所有可能变化范围，用概率的语言来描述，就是项目未来现金流的概率分布状况。当使用关于现金流的概率分布和未来预期的市场信息时，实物期权分析方法把金融市场与投资项目的决策联系起来，对未来的现金流没有进行人为主观的预测。与传统的决策分析方法相比，实物期权分析的结果是投资项目的不确定，投资机会伴随有更大的投资价值[4]。

最初，实物期权方法主要应用于石油、铜矿等项目的投资决策分析，因为与这些项目相关的参数很容易确定[2]。1995年Trigeorgis指出，将实物期权方法应用于信息技术投资领域将是未来研究的方向[5]。金融期权的三个主要特征是：灵活性（时机选择）、不确定性、不可逆性，即面对预先不能准确预测的环境（不确定性），只要期权价值对持有者不是最优的，持有者就有权但是没有义务（灵活性）行使期权，这种权利的实施要求期权持有者付出一定的成本（不可逆性）。信息化项目同样具有上述三个特征，因此，在信息化项目投资分析中使用实物期权方法是合理的。

一般地，就投资者选择投资项目来讲，投资者所具有的实物期权来自于三个方面：首先是项目本身的特性，其次是投资者所具有的可变柔性经营策略，最后是投资者所创造的合约。目前，人们所研究的实物期权类型多为上述三个方面所产生的实物期权，例如：推迟期权、扩张期权、收缩期权、放弃期权、增长期权和一些复合期权等。

（二）基于实物期权的企业信息化多项目投资决策风险框架

实物期权的理论真正的力量在于它是一个崭新的战略分析框架，它提供了一个未来不确定情况下的动态战略分析工具，与传统净现值等[6]方法比较，实物期权决策法最重要的改变是对风险的看法，从“害怕不确定性/风险最小化”转变为“从不确定性中取得收益/知识最大化”。从实物期权原理出发，我们将发现改进战略的新的途径。企业信息化建设是当前所有企业面临的挑战，具有战略决策的意义，信息化建设本身的不确定性和不可逆性以及信息效应的无形性和迟滞性使得其蕴含着期权价值，因此，运用实物期权方法可以帮助企业决策者做出灵敏快速的反应，提高企业战略决策水平。

根据专家对信息化项目风险因素的分析和对各种信息化项目预期收益的判断，可以识别出不同信息化项目所面临的风险及预期收益，根据项目风险的不确定性及其项目预期的收益可将项目划分到实物期权矩阵中，分别为：立即投资区、可能投资区、可能以后投资区、不投资区、可能放弃区及可能以后放弃区[7]，其中，P为企业设定的预期收益分界值。如图1所示。

图1中横坐标代表信息化项目的不确定性（风险），纵坐标代表信息化项目的预期收益。从图1中可以看出，位于最左侧的两个区信息化项目不确定性很低，即风险很低，因此可以立即做出投资决策。其中，第1区域中的信息化项目具有低风险高收益的特点，可以立即投资；第4区的信息化项目虽然风险低但其预期收益也很低，即使投资也不会为企业带来明显的收益，因此可以做出不投资的决策。第2区域和第3区域中的信息化项目不确定性偏高且预期收益高。其中，第3区域中的项目不确定性更大一些，因此决策者应该暂且观察一段时间，以后再做投资可能是更好的决策。相比较处于第2区域的项目不确定性相对小一些，则在当时可以做出投资的决策。区域5和区域6中的信息化项目预期收益都很低，一般来说决策者可能放弃这些项目的投资，但由于区域6中的信息化项目具有更高的不确定性，因此不排除以后可能会有盈利的可能，决策者可以等待一段时间再确定下一步决策将是一个明智的选择。信息化投资项目与实物期权的对应关系如表1所示。

以上讨论的实物期权只是针对信息化项目在一个时点上的管理方法，如果将时间因素考虑进来，随着内部及外部环境的变化，信息化项目的不确定性将减少，对应的实物期权也将随之发生变化。如第6区域中的某一信息化项目执行了推迟期权，经过一段时间发现该项目的不确定性已经大大降低，相应的技术难点已经突破，所处的内外部环境等都朝着有利的方向发展，则此信息化项目将处于第1区的低风险高收益区，可以立即投资，执行扩张期权。

参考文献：

[1] 宋玉贤.企业信息化管理[M].北京：北京大学出版社，2006：85-100.

[2] Thompson S H Teo，Poh Kam Wong， Ee Hui Chia， Information technology investment and the role of a firm： an exploratory study[J]．International Journal of Information Management， 2000，（20）： 269-286.

[3] 吴仁群.投资决策不确定性与竞争[M].北京：中国经济出版社，2008：5-7.

[4] 杨春鹏.实物期权及其应用[M].上海：复旦大学出版社，2003.

[5] Trigeorgis L. Real options： an overview.In L. Trigeorgis （ed.）， real options in capital investment-models， strategies and application [M]. Westport， CT： praeger， 1995，1-28.

[6] 王家庭.企业投资决策中的实物期权法与净现值比较[J].金融教学与研究，2003，（3）：10-14.

[7] 吕通.实物期权在战略决策中的应用[D].上海：复旦大学，1999：29-33.

Research on the enterprises informationization multi-project invest decision-making based

on the real option

ZHANG Cong-hui

(Economy management departpenemt,Tianjin electron informstion vocation technology college,Tianjin 300132,China)

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一、投资决策阶段建设工程造价控制的方法

目前业界都投资决策阶段的造价控制有对静态投资和动态投资进估算方法:

1)资金周转率法

资金周转率法是通过对资金周转来估算投资额的简单的方案。其计算公式为:

资金周转率法相对来说操作简便、计算速度非常的快,但同时准确性比较差,因此这种方法常常被应用于战略性的投资机会研究和项目的建议书规划阶段。

2)生产能力指数法

生产能力指数法的依据是根据完成项目的投资总额或者是投资的设备总额,来计算后续项目的投资和设备金额。

计算公式如下:

在这个公式中:

C1:完成项目和设备的投资总额;

C2:将要建设的项目的投资或者设备金额;

Q1:已经完成项目或者设备的生产能力

Q2:将要建设的项目和设备的生产能力;

F:不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数;

N:生产能力指标(0≤n≤1)。

若已建类似项目或装置的规模和拟建项目或装置的相差不大,生产规模比值0.5到2之间,则指数n的取值近似为1;若已建类似项目或装置与拟建项目或装的规模相差不大于50倍,且拟建项目的扩大仅靠增大设备规模来达到时,则n取在0.6～0.7之间;若是靠增加相同规格设备的数量来扩大规模时,n值的取值在0.80.9之间。

二、决策阶段控制造价的主要措施

根据当前建设项目的决策阶段的工作特点和经验,笔者建议在决策阶段造价控制的主要措施如下:

1、方案多元化

通过对建设项目的工程造价及其影响因素的进行分析的基础上,可设计多个方案来表达业主单位的投资意向和最经济性的方案,在设计方案的时候可考虑以下的因素:

1)项目的区位:建设项目的建设区位选择的合理性对后期的项目的造价控制有着重要的影响,比如对项目的投资、项目的建设质量和项目完成后的的经营盈利状况有着很大的影响。因此在投资决策阶段选择项目的区位的时候要考虑项目区位的的经济发展水平、区位的市场需要、区位的社会资源及其条件等等,还有就是业主的建设投资意向、项目的功能目标价值。结合这些因素,从更大的范围内拟定建设区位。实践证明,项目区位现在的合适与否能够对整个的成本的影响在10%左右。由此可以看出区位选择的重要性。

2)建设项目地点的拟定

与区位的选择一样,在同一区位内,不同的项目地点也有着不同的效果。比如同样的区位,某个项目选择在城市市中心不仅要在项目的土地投资、拆迁费用需要很大的花费,同时由于市中心的空间限制,通常施工场地都比较狭小,这会导致施工车辆来往不便、同时会在施工过程中可能会造成扰民的现象,因此,在不影响项目的功能的基础上选择在市郊会大大的节省成本。当然,同样的原因,如果考虑到项目的投资回报,比如一些商业住宅的项目,选择在交通便利的市中心位置,由于其地点的优势可能会带来大量的后期回报,因此在选择地点的时候要多方面的考虑项目的建设功能、业主的投资意向和后期的经营状况从而统一的规划,选择最佳的地点。

3)建设标准的确定

所谓建设标准是指设备工业、项目的建设标准、配套设施、员工等各个方面的指标。建设标准的制定过程是项目可行性评估的重要指标,是决定项目造价是否正常和检查建设项目的重要依据。

4)设备和工业的确定

由于建设项目的特殊性,通常的情况向设备的投资在整个的投资的比重中所占较大,所以选择设备的时候,一方面要保证设备能够满足项目的建设需要,同时要考虑其性价比,在不耽误工程建设的前提下,可根据项目设备的性能和性价比来对设备进行寿命成本分析,跟进成本分析的结果选择项目生命周期成本最低的设备,从而达到最经济的建设方案。

5)融资渠道的选择

评估选择筹资的渠道也是建设项目投资决策阶段的主要工作。现代经济的发展,使得业主和施工单位在筹资时有非常多的选择,但不同的筹资方式有着不同的风险和特征要求。项目所以资金的成本=项目使用资金+筹集资金所使用的筹资费用。项目的筹资渠道选择是评价项目可行的主要指标,在投资决策阶段,筹资渠道的选择的主要工作就是在满足项目资金使用的前提下,尽量选择资金成本趋向最低水准,从而降低整个工程的造价,确保方案的最优。

6)项目建设时机的确定

在当前金融危机的背景下,项目的建设时机显得更为重要。通常的情况下,项目的建设时机要考虑经济的发展趋势。因为建设项目的跨度时间长,因此要考虑诸如通货膨胀等因素对建设项目资金的影响,选择在正确的时间采购材料、设备,在合适的时候进行完成、销售等的这些都会影响到建设项目的整个投资和回报。

2、正确决策

所谓建设项目的投资决策就是对投资方案进行筛选确定,对建设项目的可行性进行论证,对各种建设方案进行筛选,对项目的各种利弊因素和时机进行判断的过程。正确的决策是整个项目进行的基础。要确保投资决策的正确,就需要对项目进行正确的判断,在确保工程建设的基础上,制定出最佳的建设计划,正确的配置各种资源,只有这样才能为正确的估算工程所需资金和造价进行估算。

3、编制投资估算

在建设项目的前期投资决策分析阶段,一个重要的工作就是对项目的投资预算进行分析,这个是整个项目后期的经营绩效的评估标准和项目立项的重要依据。在实践中,通常把投资决策分为项目建议书的制定――初步可行性研究――详细可行性研究――投资预算编制等几个阶段。在这些阶段,随着决策的深入和深化,对项目的整体的投资预算也要越来越详细。在最后一个投资预算表的编制时要有详细准确的投资预算。在编制投资预算的过程中要全面考虑各种因素,要考虑市场的情况和建设周期等因素对工程造价的影响,据此提出价格浮动的幅度,使得投资预算留有一定的空间。

要做到投资预算的准确性,就必须采用合理的指标和数据资料,使用可行科学的估算法,合理估算,从能保证投资预算的准确性,保证其在建设工程中的造价不会出现“三超”等现象。

4、重视建设项目的经济评价

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项目的立项决策，是项目建设的开始阶段，是形成工程造价的源头。建设项目的投资估算一经审查批准后，即作为建设项目总投资的计划控制额，项目实施过程中不得任意突破。据资料统计，在项目决策阶段及设计阶段，影响建设项目造价的可能性为75％-90％，而在实施阶段影响建设项目造价的可能性仅为10％-25％，因此，前期决策阶段投资估算的科学合理直接影响着项目的工程造价。

1.1.1编制投资估算的必要性

投资估算是基本建设前期工作中的重要环节之一。是决策性的文件，它是研究、分析建设项目的经济效果的重要依据。在可靠性研究报告批准后，估算就作为设计任务 下达的投资限额，对初步设计概算起控制作用，并作为奖金筹措及向银行贷款的依据。因此，在经济工作中应该实事求是的反映设计内容，反映建设地区的经济状 况，从估算开始就要正确完整地反映工程项目的建设投资。

1.1.2投资估算必须是设计的真实反映

在投资估算中，应该实事求是的反映 设计内容，这就要求设计人员从工程规模和项目内容上真实反映设计意图。主要工艺要进行多方案比较，方案要优化，设计方案不仅技术上可行，而且经济上更应合 理。所以工程经济人员从建设方案的优选开始，就应该渗透到设计的全过程中去，按照工程造价管理的原则，合理预测投资估算中各种动态因素的变化，尽可能打足 投资不留缺口，这是编制投资估算工作的关键，也是下阶段的重要依据。

1.1.3合理取定设备及工器具购置费

工业建设项目的前期决策阶段，设备及工器具购置费的合理取定至关重要。投资估算编制过程中，非通用的、价值较大的设备的购置费的取定，由专业设计者与有代表性的厂家沟通了解后来确定，比参考类似设备、未找到类似设备时参考其他设备或漫天询价等常规办法更行之有效，可在很大程度上提高投资估算的精度。

首先，在工业建设项目中，设备及工器具购置费是建设投资中比重最大的部分，会占到建设投资的50%以上，设备及工器具购置费是固定资产投资中的积极部分，占建设投资比重的增大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。其次，即使在项目规划和项目建议书阶段，对投资估算的精度要求低，可以采用生产能力指数法、单位生产能力法、比例法、系数法等，而其中精度相对较高的比例法和系数法也均是以拟建项目的主要设备及工器具购置费为基数，根据已建同类项目建筑安装工程费、其他工程费等费用与设备及工器具购置费的百分比或主要设备及工器具购置费占项目静态投资的比例来测算建设投资。再次，在可行性研究阶段需采用相对详细的投资估算方法—指标估算法。指标估算法中，设备及工器具购置费需根据项目主要设备清单及价格、费用资料详细测算。综上，在前期决策阶段，能否合理地取定设备及工器具购置费关系到投资估算的精度，对项目投资决策至关重要。

在投资估算的编制过程中，设备及工器具购置费尤其是非通用的、价值较大的设备购置费的取定，在较短的编制时间内，同时在主要设备清单中，设备的规格型号或参考型号、主要技术（性能）指标、材质等这些在取定设备价时很关键的指标的描述不可能很详尽，并且在此阶段也无需达到足够地深度时，这项工作就变得难上加难。参考类似设备、未找到类似设备时参考其他设备，存在时间上的滞后性、不能及时反映市场情况，并且只能是简单类别，而且在很多时候并不是设备价随设备指标简单线性变化；漫天询价则可能存在所选厂家不具有代表性、所询价位设备技术过先进或已落后，要么存在对设备主要指标把握偏移，询价不到位等多种问题，势必造成设备价格水平失真,估算价格与实际价格的脱节。而在此阶段专业设计人员如果有选择地与一些设备厂家进行沟通，在及时掌握到最新的设备信息，使技术更先进、流程更趋于合理的同时，由于更专业的优势，可以比造价人员更精准地选择到有代表性的生产厂家、把握到设备的主要指标，了解到真实的设备市场价，可在极大程度上提高设备及工器具购置费的精度，进而有助在很大程度上提高投资估算的精度。

1.1.4建筑安装工程费用估算要结合项目特点

在前期决策阶段，建筑工程费用一般按平米造价指标估算，安装工程费按安装工程费率估算。平米造价指标和安装工程费率通常参考经验统计数据取定，如电气工程安装费率为13％，自控工程安装费率为9％。但平米造价指标水平的高低与建（构）筑物结构形式，装修档次密切相关，安装工程费率的取定，与项目的工艺流程，安装工程量的多少，安装复杂程度等都有很大关系。为此，编制投资估算时工程造价人员不能对各类工程项目均简单地采用统一的常规经验指标计算，而应及时与设计人员沟通，了解项目工艺流程，结合项目特点，考虑差别，因时因地准确取定平米造价和安装费率，以保证估算费用更合理适当，符合项目实际。如：某工程项目中工艺主厂房子项建筑工程费用测算时，要结合工程特殊情况，平米造价指标的测算应加以考虑数量庞大、构造及施工工艺复杂但不计取建筑面积的风沟、钢平台等项目的建筑工程费用，方能较准确反映工程实际情况；再如铀浓缩工程中离心级联大厅子项的电气工程，由于用电设备种类繁多、且用电负荷大，供电稳定性要求高，电力电缆、控制电缆、导线、桥架等材料用量比一般工业项目明显超出很多，安装工作量非常大，因此，我们在估算电气工程安装费时，就要考虑这些实际工程特点，对常规的费率进行相应调整，使估算费用更准确、合理。

1.2在建设项目决策分析与评价中应运用全寿命周期成本理论

在建设项目决策分析与评价中，应运用全寿命周期成本理论对多个建设方案进行比选，可将项目建设投资、运行成本综合考虑，选择出成本最低的方案。应择优选择融资成本最低的融资方案，并制定出切实可行的融资方案。并应运用全寿命周期成本等理论对建设方案进行优化。

此外，在建设项目决策分析与评价中，应加强项目风险分析，估计项目可能承担的风险，提出项目风险的预警、预报和相应的对策，将很有助于项目运营过程中的“精益管理”。

1.3保证决策质量的前提下缩短决策周期

篇（7）

中图分类号：C93 文献标识码： A

引言

电网建设项目投资具有周期长、金额大、资金回收慢的特点，在对电网建设项目投资决策分析时还存在着一些问题，就需要我们改进技术与方法，使电网项目能有效促进投资决策的科学化和项目投资控制，并提高以后工程项目管理水平，提高项目管理的综合水平，最终有利于投资项目的最优控制、有利于提高项目投资决策的科学性

一、电网建设项目投资的特点分析

1.电网建设项目周期比较长，并且投资金额比较大，所以资金回收相对较慢，需要一个长期的过程。

2.电网基建项目投资效果受到政治、经济、社会、技术等各方面因素的影响，任何一个投资环节出现差错都会对整个投资效益产生影响，再加上电网拓扑结构的不断变化，导致整个电网建设项目投资决策出现各种不确定因素，投资决策出现复杂局面。

3.电网建设项目投资转移和替代性不足，沉淀成本在整个投资成本中所占的比例很大。项目投资在一定地点和特定时间段内会形成固定资产，这种资产很难被替代，所以要对资产进行及时考察，对于发现的问题要及时给予解决，确保投资的顺利进行。

4.电网建设项目投资成本经常出现较大变化。随着我国土地资源的紧张和能源价格上涨，电网建设项目投资成本也在上升，加上我国关于电网建设方面的要求不断严格，需要每个项目开展可行性研究、项目用地预审、环境影响评价、水土保持评价等专题评估，项目审批、核准时间较长，加大了电网建设项目的周期。

5.电网建设项目投资还具有超前性，一方面，电网项目的建设需要高瞻远瞩，为以后的用电负荷做好预测；另一方面电网建设项目的投资效益是不能立竿见影的，需要经过很多年运营后才会对电网建设项目的投资效益进行评估。

6.电网建设项目投资很难准确量化，主要是因为电网变化不是局部的，而是在全局进行变化，所以某个项目的建设都会对整个电网产生很大的影响，比如增加某个系统的容量、增加供电能力等，这样的部分效益很难准确量化，所以对投资效益的评估需要从电网建设项目的全局进行分析。

二、电网建设投资计划中存在的问题分析

1.对建设考虑不周全

电力行业是国家发展的重点行业，电网建设上的法律法规也随着电网的发展相继出台，与此同时，人们的维权意识也在不断的提高，这对于电网建设项目开展带来一定的难度。例如，电网项目在建设之前需要执行征地的工作，而在这个环节中却在赔偿方面经常性的发生矛盾，严重阻碍了电网项目建设的进度，致使电网建设项目的投资计划工作很难顺利的开展。另外，在城市化快速发展的情况下，经常发生电网项目在建设施工的过程中政府部门需要对工程线路的路径进行更改，造成电网建设项目投资的计划很难顺利的执行，对电网建设造成一定的影响。

2.规划问题

电网建设的项目在实施之前，需要按照国家地方政府的程序进行，同时也要纳入到城市规划中，在制定投资计划时也要对环境、选址选线等进行评估，通过考察之后制定合理的建设项目方案，而在此过程中需要花费大量的时间和资金，虽然资金已算入到项目建设投资的计划中，但是，由于用的时间较长，会给电网建设项目投资计划带来极大的难度，尤其是在编制上，可能会受到时间的影响，对投资计划的准确性带来一定的影响。

3.成本控制问题

电网项目在建设的过程中必须严格遵守国家的规定，建设手续也要按照规范程序来办理，而且，必须保证相关部门通过审批之后才能对项目进行施工，建设规范上对电网项目建设存在一定的制约性。另外，随着人们生活水平的提高，人们的用电需求也随之提高，极易产生电能工序不平衡的现象，对电网建设项目投资计划产生一定的影响。

三、电网建设项目投资计划措施

1.完善电网建设管理体系

不断完善电网建设管理体系，这样才能确保投资计划的执行力度，尤其是电网建设项目工程工作量较大、专业知识较强，如果没有一个完善的管理体系的话，那么，电网建设项目的投资计划也很难顺利的开展。首先，要保证电力建设项目投资计划也与电网建设的实际情况相符，并对其项目的年度计划进行合理的安排，同时，还要将年度计划细分为季度计划、月计划，这样可以有效的避免年度计划出现资产堆积、集中支付工程款的现象，有效的提高项目投资计划的效率。其次，要做好电网项目建设的前期准备工作，如，施工进度控制、工作计划部署、图纸交付等，将前期工作准备完备之后再施工。第三，要做好施工环节的管理，主要对施工过程进行监督、跟踪、检查等，要保证每个施工环节都能在有效的监督下严格按照规范要求来施工，当然，施工过程会涉及到多个部门，要协调好各个部门之间的工作关系，这样才能保证电网项目建设的各个环节质量满足整体的建设目标要求。第四，在电网建设项目施工的过程中，要定期召开电网建设工程协调会议，会议内容主要针对项目施工过程中遇到的问题、困难等进行商讨，并给予合理的解决方案，避免对电网建设项目投资计划造成一定的影响。第五，要明确电网项目建设过程中负责人的职权，并根据实际情况对各项工作进行严格的考核。

2.编制合理的电网建设项目投资计划

首先，电网建设项目投资计划是一项综合性、政策性、专业性较强的项目工程，在编制的过程中，要将经济效益作为年度总投资计划的中心，尤其是要考虑到经济的增加值，这是很多投资计划都会忽视的一项重要因素，对整体投资计划有着极大的影响，同时，还要对实际的情况进行充分的论证，对整体投资计划进行综合性的测算，这样才能保证投资规划在详细的预算和计划之下进行有效的融合。其次，要对电网建设项目投资计划进行合理的分配，尤其是对各个环节要进行投资比重的调整，电力企业还应协调好各个部门之间的关系，同时，要将各个部门的专家抽调出来，针对电网建设项目投资计划组成专业组，对项目进行全面的论证，打好项目投资计划实施的基础，进一步确保电网建设项目投资计划的有效性、规范性

3.加强对电网建设项目投资计划的成本控制

电网建设项目投资计划中涉及到的投资环节，在投资的过程中也经常出现大的投资得不到相应的回报，其中也有很多投资资金不知去向，还经常发现采用质量不合格的设备、材料来施工，对电力企业造成极大的经济损失，因此，应加强对电网建设项目投资计划的成本控制。首先，要根据电网建设的实际环境，确保电网建设管理符合一定的逻辑性，对工程进行有计划、有组织、有审查的施工，合理分配施工资源，一方面要提高人力的利用效率，另一方面要提高物力的利用效率，严格把好材料、设备的质量关，避免不合格材料投入使用，保证资金花费的合理，减少一些不必要的成本，进一步提高对电网建设项目投资计划的成本控制效率。其次，要充分利用现代化管理手段，对电网建设项目进行管理，要确保电网建设投资计划有序的进行，将经济效益最大化，进一步确保投资成本的利用率，坚决杜绝出现超出概算的现象发生。

四、电网建设项目投资效益评价分析

投资评价应坚持独立、科学、公正的原则，各级投资决策部门每年组织开展投资总体评价和专业投资评价工作，选取部分重大或典型项目开展项目第三方后评价，原则上每个投资项目都要开展项目自我总结评价。各级单位投资总体评价报告、重大或典型项目后评价报告编制工作应选择有相应资质的第三方独立咨询机构承担，评价费用可计入项目投资概（预）算，已办理竣工结算或不能计入项目投资的，列入各单位成本费用开支。各级项目投资决策管理部门应建立畅通、快捷的项目后评价信息反馈机制，经验、教训和对策建议等评价成果应成为规划编制和修编、前期决策、投资决策的重要参考，同时作为重大决策失误责任追究的重要依据。

结束语

总之，电力企业同时面临着满足社会经济建设对电力供应的需求和实现企业可持续发展的双重任务，电网建设相关项目的数量快速增长，资金投入量也逐年增加。如何提高投资管理的水平以提升经营效益，是电力企业经营管理的核心工作，因此文章论述了投资中的问题和对策，希望对项目投资人员有所帮助。

参考文献

[1]黎贵友，黄邦明.电网改造概预算编制系统模型的研究[J].重庆邮电学院学报：自然科学版，2003，（02）

篇（8）

中图分类号：F832.48 文献标识码：A 文章编号：

近年来，我国加大基础设施建设，越来越多的资金投入到工程建设中去，如何有效的使用这些资金，控制好工程成本，以最少的投入获得最大的社会效益和经济效益，是迫切需要解决的。一般的大型工程都具有投资额大，建设周期长、技术复杂的特点，对其管理也是一项复杂的系统工程。在满足进度和质量要求的前提下，力求使工程实际投资不超过计划投资，把工程成本控制在合理的额度内，以取得最佳的投资效益。下面就分别从不同的阶段谈谈工程投资成本的控制。

工程投资成本失控的现状分析

1.1 我国现行的工程投资成本确定方法较为落后，往往是以定额为依据，定额单价中的人工、材料、机械台班价格的统计时间是滞后的。虽然各地造价管理部门同时定期一些调整系数或补差来达到对当前的工程造价管理信息系统的开发和运用，但这还不能及时提供造价管理人员所需的市场信息，难以达到与国际惯例接轨的实物法成本编制，因此，这种相对滞后的价格取定方法，无法满足市场经济要求。

1.2 我国现行的投资成本管理缺乏建设项目全过程综合管理的意识，基本是遵循阶段性的管理模式：不懂工程投资成本控制的建设单位参与投资决策分析，设计单位在设计阶段虽做了工程概算甚至细化到预算，但由于缺少对设计方案造价指标的控制约束，导致设计保守、投资偏高。工程监理单位往往只局限于施工阶段的质量与进度管理，很少介入投资决策分析。在工程实施阶段，由于资金短缺或者成本管理不严，导致投资管理失控。工程不能按期完成，贷款利息不断增加，原本紧缺的资金恶性循环地运行，给企业、金融机构和国家都带来了巨大的损失。

1.3现行工程投资成本控制中，合同管理还未完全规范和法制化。一方面，合同条款自身不够严密，实施过程中合同双方对合同条款的理解不一，影响工程顺利进行；另一方面，执行合同的各方对合同的法律性认识不足，有法不依。如业主拖欠工程款，不按合同及时支付，施工单位不得不通过回扣等手段获得工程款，由此也造成了建筑行业中行贿较为严重的局面，同时也增加了工程投资成本。

工程投资成本控制的主要环节

2.1加强基建管理

在管理工程项目、控制投资成本的各个环节中，对基建部门实施的管理是核心所在。由此，应对基建部门合理分工，明确部门职责和权限建立健全规章制度和监督体系；提高基建人员政治素质、业务水平和政策水平，建立一支政治素质过硬、管理水平过关、专业知识精良的基建队伍。从人员素质和机构设置上确保基建部门的高效运转和基建管理的有效实施。

2.2重视项目设计

重视项目设计特别是如何根据实际情况的不断变化随时来修订设计，如何杜绝只重理论不重实际的纸上谈兵试设计；如何减少只重以往的惯例而不注重根据实际情况可以采取创新的设计。如何杜绝不调查研究想当然试设计。在正确的投资决策下，只有首先做好了项目设计特别是技术设计才能减少重复施工、重复征地。减少工程线路的改线，减少山体穿越、水网穿越。比如设计时如能很好的优化工程线路走向，避开施工难度大又可有效缩短施工标段那就可以进一步节约工程投资。

2.3规范基建程序

基本建设程序应包括建设项目立项、可行性研究、设计任务书编制、建设地点选定、招标文件编制、建设准备、项目计划设计、施工过程、生产准备阶段、竣工验收、交付使用等具体内容。基建程序讲究科学性和规范性，在项日实践过程中，须按照项目报批、报建、招投标等程序，实施项目全方位、全过程的质量保障体系，以确保工程项目可根据投资概算，有效控制项目成本。

2.4强化施工管理

抓好施工阶段的成本管理，是控制重大工程投资成本的根本途径。工程开始施工后，有效的现场管理。是施工管理中成本控制的关键环节。从职能角度讲，施工管理主要有技术管理、工程款管理、材料管理、工程质量管理、设计变更管理、文明安全监督管理等事宜。总体而言，施工管理须以工程质量、进度、安全为中心，实施有效的管理和相应的投资成本控制．特别是在材料选购和使用上，应在坚持查看材料质量的基础上，合理控制材料成本。

2.5 做好竣工验收和结算

竣工验收即评定上程质量，竣工结算以及竣工审计即对项目投资直接费进行最后裁定。依据建设工程合同的约定，重大工程项目承包人须完成设计文本及施上图规定的工程内容，并且经发包人组织竣工验收后，合理办理工程交接手续。在重大工程项目竣工验收结束后，承包人还应据施工图纸、设计变更、工程量变动等详情。对工程直接造价进行工程结算。在此过程中，应确认材料种类、价格清单，核算单价，对照设计，正确有效、实事求是地进行竣工验收、结算以及结算审计，严格控制工程成本。

3、结语

长期以来，我国普遍忽视工程建设项目前期工作阶段的投资成本控制，而往往把控制成本的主要精力放在施工阶段———审核施工图预算，合理结算建安工程价款，算细账，这样做尽管也有用，但毕竟是“亡羊补牢”，事倍功半，要有效控制建设工程造价，就要坚决把控制重点转移到前期阶段来，首先，要重视和加强项目决策阶段的投资估算工作，努力提高可行性研究报告投资控制数的准确度，切实发挥其控制建设项目成本的作用。其次，要明确概预算工作不仅要反映设计，计算工程造价，更要能动地影响设计，优化设计，并发挥控制工程成本，促进合理使用建设资金的作用。同时要对工程成本中的投资估算，设计概算，施工图预算、承包合同价、结算价、竣工决算实行一体化管理，而这需要通过深化行业体制改革，通过市场价格机制的运行，形成统一、协调、有序的工程成本管理体系，达到合理使用投资，有效控制成本，取得最佳投资效益的目的。

参考文献：

篇（9）

近年来，我国在积极探索工程投资控制的方法和途径，制定了一系列的标准和条例，同时着力推行工程量清单报价，逐步形成有竞争机制的计价模式，取得了不错的效果。然而在实际的工程建设中，仍有许多工程出现概算超估算，预算超概算，结算超预算的投资超支现象。究其存在的原因，我认为主要有以下几个方面：

1. 忽视投资决策的重要作用，项目定义不明确。

项目投资决策分析目前已经引起业内人士的关注，尤其是国家重点工程和大型工程均经过投资专家的论证，探讨其可行性，可是相当部分中、小型工程项目仍不重视项目的投资决策分析，也不对项目进行定义，只是经过非专业的领导同志一起讨论、商量，就决定进行项目的建设，以致于在后期的工程建设中，又变更项目的规模、投资设备方案、工程实施的原材料等等，从而导致工程实际投资远远大于投资限额。

2 .方案缺少优化设计，不进行项目方案的技术经济分析。

我国较多采用直接委托的方式进行方案设计,这样很容易导致设计保守，在规范已经考虑了足够的结构承重要求下，再增加分项分数，增大钢筋配比，增大梁的截面积。同时对设计方案不进行技术及经济的比较分析，能采用砖混结构的却选取用钢筋混凝土框架结构。更有甚者一些设计单位从自身的经济利益去考虑，根本不考虑投资的节约。

3 .项目施工阶段，设计变更多。

一般地讲，对于设计文件除非不得不进行设计变更，否则任何人员无权擅自更改设计。但是随着社会的进步，科学技术的不断发展，伴随着产生新的功能要求以及新材料、技术的应用。项目业主为更好地贴近现代生活，提出对原设计文件的使用功能进行修改，使用更好的材料，要的是高档、超前，造成工程项目投资成倍的增加。

4 .造价管理人员综合素质差，不能满足投资控制工作的需要。

目前的工程造价师，主要业务大多只是依靠定额进行工程概预算的审结，由于业务经验及知识层面的差距，使他们在现代造价管理的工作中不能得心应手，表现得技术素质差，缺乏处理工程技术经济问题的能力；缺乏相关的经济和法律知识，处理工程索赔能力差。这种业务素质，必然导致工程项目投资的超支。

另外合同管理不规范，宏观政策的变化，物价上涨等客观因素均能引起投资超支。然而作为项目的管理人员，我们知道，在工程项目管理工作中，业主是建设工程项目生产过程的总集成者，也是建设工程项目生产过程的总组织者。为此我想从业主处于项目管理的核心地位，从源头上和管理的方法上提出工程项目投资管理防止出现超支援的对策。

1. 切实做好投资决策分析，确定投资控制的目标。

投资决策是工程项目建设的第一步工作。在这一阶段，据西方一些国家分析，投资机会分析费、可行性研究费、决策费用总计约为总投资的1%左右，但是它的决策结果对总投资的影响是：一般工业建设项目的经验数据为60～70 %；对使用功能的影响在70～80%。由此可见项目的投资决策对项目投资具有决定性的影响。

作为项目业主就要从思想上遗弃可行性研究可有可无，还多浪费了部分资金的想法。相反应在工程项目立项时，聘请或委托资深的咨询公司或高级顾问，对项目进行投资机会分析，融资情况分析，调查市场情况等，经业主同意，确定工程项目的建设规模、场地、生产工艺、生产设备的选型等问题。然后再采用生产能力指数法，综合指标估算法等合适的估价方法，编制出建设投资和流动资金所需的资金总额即：投资估算，并测算出建设期方案资金使用计划。

经过投资决策分析，一方面论证了项目在功能上、技术上和财务上的可行性；另一方面从投资控制的角度上讲，它确定了投资控制的目标，是预防投资超支的根本所在。

2、按规定进行限额设计及方案优化，加强设计阶段的投资控制。

在工程项目建设周期的全过程中，设计阶段对项目投资有重要的影响，是仅次于投资决策阶段。所以业主在设计阶段的投资控制更应该发挥其主动控制的职能，业主在进行设计招标时，在设计合同或委托设计任务中明确以下几点对投资控制是非常必要的。

a 必须按要求进行限额设计即按批准的投资估算控制初步设计，再按初步设计总概算控制施工图设计。这样就要求设计单位自主加压，自觉要求各专业设计人员强化投资控制意识。在拟定设计原则、技术方案和选择设备过程中先掌握工程的参考造价和工程量，严格按照限额设计所分解的投资额和控制工程量进行设计，提出节约投资的措施，力求将造价和工程量控制在限额范围之内。

b及时进行设计质量跟踪。现阶段我们的业主只要把设计进行委托，到设计文件完成，中间很少有人过问。国际上早就开始了让工程师进行设计质量的控制。在设计过程中及阶段设计完成时，委托工程师对设计文件的相关内容进行深入细致的审核。特别是审查设计保守，进行过分设计，这样可以提高其经济性，起到节约投资的目的。

c必须进行设计方案的优选。业主本身在这方面的知识往往处于劣势，但通过不同设计方案之间的技术经济比较分析，可以从中选择最佳的设计方案，从而以较低的成本获得较高的建筑功能。

3、实行投资目标的动态控制，是进行投资控制的有效工具。

工程项目从投资决策、设计、施工，到营运阶段是一个漫长的过程，少则几个月，多则几十年。如果等到在竣工结算时再去分析投资偏差，势必导致竣工结算与投资估算之间相差甚远。我主张在项目建设的全过程，实施投资目标的动态控制，使超投资的现象处于萌芽之中。

按照投资控制的动态原理：“项目投入项目进展收集项目的实际数据投资目标的实际与计划进行比较进行偏差分析并进行纠编”的这一循环过程，针对不同项目的实际情况，不同的项目建设周期，定期进行循环。并从中收集项目实施的有关数据，采用表格法、曲线法去计算出投资偏差，并分析产生的偏差是业主原因、设计原因、施工原因。并根据这些原因采取相应的措施来纠正投资偏差，从而实现投资的动态控制和主动控制。

4、依据合同管理，有效解决索赔问题，是进行投资控制的主要途径。

目前的建筑市场，项目业主与设计、施工、监理等参建单位已经不存在任何行政关系，而是依靠合同来规范当事人的交易行为，通过合同来明确投资控制的目标。

要依据合同进行投资控制，首先要做到合同文本的严谨性，做到有法可依，从而保证合同的严肃性，为工程投资的有效控制提供法律上的保证。我们的合同示范文本与FIDIC新出版的《施工合同书》相比，在合同文本的严谨性、合同文件的责、权、利方面还存在差距，后者涵盖了业主的索赔、承包商要求的变更等有关工程建设的方方面面，并且对业主、承包商双方的权利和义务做出了更加严格明确的规定，因此就很有必要结合我国建筑、保险、金融等方面的法律法规，吸收FIDIC等中外合同文本中合理的部分，修订我国现行的合同文本，使之更严谨，更具备可操作性。

其次要发挥工程师的作用，使之更方便有效地解决争议、索赔问题，在FIDIC合同条款之下，工程师是业主与承包商之间公正的第三方，合同履行过程中不论是业主还是承包商的各种要求均应提交工程师，其做出决定，在业主与承包商达成一致以前，不得对工程师的权力加以进一步限制。这样工程师就可以充分地发挥其施工管理的经验，借助于工程现场的第一手资料，客观、公正地处理业主与承包商之间的分歧，问题处理结果很容易被双方所接受。相关事实已经证明，以合同管理为出发点，充分发挥工程师自身的专业优势，可以有效地实现投资控制的目标，保证业主取得合同的最佳成本效益。

5、综合提升造价管理人员的素质，提高投资控制的质量。

篇（10）

关键词：

人防工程；建设项目；造价控制；投资决策；项目发包

社会发展及国家政策要求，使得各省市人防工程建设不断增加，人防工程自身特征关乎其造价特殊性，人防工程造价控制更是关键内容。工程造价控制是于批准的工程造价范围之内，再经过对工程项目各项前期工作分析，投资决策分析和设计施工建设费用等方面的科学监管，确保项目工程资金应用科学合理，使得投资效益最优，因此分析人防工程建设项目造价控制对人防工程有着极大现实意义。

1人防工程建设项目造价控制概论

人防工程建设项目造价控制主要是指工程项目建设投资决策设计及发包与实行环节，将工程项目造价控制于批准及限额范围之内，这样有利于及时纠正易出现的误差，从而确保工程项目管理目标的实现，同时提升各建设项目共同应用人力、物力和财务的效益。经专家分析，工程造价设计费用对于总体工程投资的影响可达75%，这时设计环节的工程项目造价控制最为关键。具体来讲，应于决策环节落实人防工程投资估算工作，人防工程造价控制往往贯穿于整个建设项目中，决策环节应确定各类技术经济对项目工程造价所带来的影响；应注重工程项目于设计环节的造价控制，若是设计考虑不全面则施工环节极易出现各类资源浪费；确定科学有效的工程项目招投标造价控制，工程项目招投标环节中造价控制最易取得控制效果；接下来应充分控制工程项目变更时的造价控制，工程项目实施环节的造价控制为末尾环节，这时的造价控制应注重工程各种项目的变更，建设工程项目管理人员应深层次了解工程项目变更的全过程，同时分析其影响因素以提出针对性处理策略；最后是审查工程项目竣工结算环节的造价控制，这主要包括工程竣工决算的竣工结算材料、工程竣工图、设计变更通知、各类鉴定型材料。

2前期造价控制概述

2.1前期造价控制

人防工程造价控制是始终贯穿于项目建设全过程中，决策环节中各类技术经济确定，这些对项目工程造价非常关键，尤其是建设标准确定及建设位置选择和工艺评定选用与设备选用等均是直接关乎工程造价高低。造价高低及投资量也直接关乎项目决策，因此决策环节投资估算对建设项目决策方面有着极大的影响。为了确保工程投资估算精确无误，不存在高估或是压价等现象，决策环节务必重视这两个方面工作的严格落实。

2.2深刻考虑造价影响问题

应持续强化项目决策深度且考虑造价方面影响因素。早期决策人防工程需要建设与否时决策环节工作非常简单、粗劣。项目建议书也往往就只是两张纸，项目可行性研究报告仅仅几页，这些本质上并未达到项目决策深度，并且涉及到项目投资额估算的准确性，最终结果更是会导致项目投资失稳，因此各省市均编制了各类规范性文件，明确规范了项目投资决策主要程序，并且明确项目建议书及可行性分析报告文件编制深度。文件要求对涉及到工程造价的各方面因素务必全方位考虑，严格落实五个合理：第一，科学合理地确定项目规模。各个建设项目均有着合理规模选择方面的问题，规模大小适应性对资源配置优化极为关键，综合市场各方面因素及技术因素和环境条件因素等确定适宜的规模；第二，科学合理地确定建设对应标准，建设标准水平务必基于当下经济发展水平，再结合位置特征及工程规模和等级与功能合理性等方面的确定；第三，科学合理地选择建设位置。基于适应于建设规划条件下则考虑到土地征购费及拆迁补偿费和动力设备费等；第四，科学合理地布设方案，务必做到整体布局紧凑且建设工程量降低，节省用地及投资；第五，科学合理地选用设备，务必选择标准化设计的、优质且价格适中的设备。需要说明的是，以上“五个合理”比较适用于各级指挥所等等级较高的项目，一般性项目，即普通居住小区的结合民用建筑易地修建的防空地下室，其决策阶段相对简单明了：由当地人防主管部门按照《人民防空法》和国家的有关规定结合该地区的具体情况，通过一定的计算决定该小区应建防空地下室的数量、功能和等级。

2.3重视设计环节投资控制

工程造价控制往往是始终贯穿于项目全部建设过程中的，不过项目建设中务必突出其重点。工程控制主要是于施工前期投资决策及设计这两个环节，项目在做出对应投资决策之后则控制工程造价的重点是设计。据有关分析指出，尽管设计仅占工程全寿命费用比重的1%，却于决策正确条件下其对工程造价影响程度是75%，设计环节的重要性不言而喻。一个好的人防工程设计应符合战时及平时的功能要求，又做到安全、适用、经济、合理。如何来保证战时功能、平时功能和安全经济的协调统一？那就需要人防设计和平时民用设计协同进行。人防设计可以前置到与总平面图同时进行，考虑既要节约用地，又要结合地形地貌、因地制宜、合理布置。接下来根据决策，反复优化方案，以确定最优的平面布置和结构形式。防护设备尽量选用经久耐用、高效率、低能耗、工艺先进、能快速安装、快速拆除的设备。人防设计单位还要建立完善的图纸会审制度，减少设计差错，避免因设计图纸原因而引发的错、漏、缺现象，避免不必要的工程返工造成投资的增加。

2.4投标环节造价控制

人防建设工程招投标通常是分为建设项目总承包招投标、工程勘察设计招投标、工程施工招投标与设备材料招投标这些方面。投标环节可谓是选择适宜的施工单位最关键的方式，更是造价控制的主要内容，民用建筑里面主要为清单报价，因为人防特殊性可选用费率招标方式展开招标。因此招标环节务必编制严格费率及工程类别和执行定额标准。评标时务必选用适宜的评标方式进行评定，最终评定出最优投标方案，使得投标报价及施工方案和质量与工期，加上投标单位信誉及业绩等各方面综合评定分最高。通常确定中标单位之后则招投标双方于规定时间之内签订施工合同。按照人防工程具体情况选用工程合同价格确定方式，可采用固定合同价、可调合同价或是选择成本加酬金确定合同价及最高限定成本和最大酬金确定合同价。

3施工中的造价控制

3.1材料价格

因为人防工程是基于全面规划及突出重点和平战结合与质量第一等工作方针所展开的，材料占总造价比重的70%，材料价格编制对造价控制极为关键，因此务必确保各种材料适宜于当下市场材料价格市场行情，应展开多家询价且择优选定。

3.2工程变更

务必严格进行工程变更工作审核，工程变更通常是包括设计变更及进度计划变更和施工环境变更与原招标文件及工程量清单中未包括的某些新增工程等。建设工程管理人员务必掌控工程变更过程，严格根据以下程序进行：提出工程变更、分析提出工程变更对各项目标的影响、分析合同条款及会议、通讯记录、初步确定处理变更的费用、时间范围及质量要求、确认工程变更。计算工程变更价款往往是采用下述方式，若是合同中具备适应于变更工程价格的，则根据合同已经有的价格来计算变更合同价款；若是合同中仅是类似于变更状况的对应价格，则通常是将此作为主要基础，从而确定变更价格，变更适应的合同价款；若是合同中并没有类似及应用的价格，这时则经由承包方提出适应变更价格，务必和承包方实现统一，要经过工程造价管理部门严格裁定。经过建设中的人防工程施以不定期的检查，并且及时发现其间所存在的工程变更间某些未达标的问题，比如工程量计算不准确及材料单价定价不适宜等状况，务必及时提出针对性策略施以纠正。

3.3签证审核

因为工程施工中往往不可避免会出现图纸中未涉及到的项目或所要拆除的对应项目，这时进行签证项目时则务必及时去勘察现场具体状况，严格落实对应工程量及工程位置，这样可确保工程量方面不会存在工程量不符合真实状况，更不会存在图纸自身范围之内对应项目重复状况，使得造价在过程中得以充分控制。

3.4竣工环节造价控制

务必准确无误地解读合同各项条款，比如合同所约定的结算方式及计价根据和取费标准，加上主材价格及优惠和承诺条件等各相关方面，从而防止出现计费重复性。严格审核工程量计量方式及结果，比如核实设计变更签证及隐蔽工程验收详细记录等方面，这些都务必要有监理工程师签字认证，若是其间存在某些问题则不能列进结算中。详细查阅工程验收记录和施工日记，且对承包商方面所履约的各项情况严格审核，承包商若是未履行合同义务及合同约定履行义务，这时务必严格根据合同中约定条款施以工程款项扣罚。

4结语

造价控制工作可谓是将技术和经济与管理等集于一体的系统性工程，采用经济及技术结合方式施以全过程动态控制，这也是造价控制最为有效的方式。人防工程造价控制务必是贯穿于人防工程全部建设过程，不断强化各个阶段造价控制及管理，编制严格的策略处理各个环节所存在的问题，使得人防工程建设项目造价控制确保于批准的额定概算范围，从而体现出战备效益、社会效益和经济效益这三个方面效益的充分提升。

作者：陈国超 单位：佛山市中晟人防建筑设计院有限公司

参考文献