风险评估研究汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇风险评估研究范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

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doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2009.18.017

[中图分类号] F239

[文献标识码] A

[文章编号] 1673-0194(2009)18-0050-03

一、战略风险与战略审计解析

战略风险是一种综合性风险，所有对企业价值或发展路径产生重大影响的事件或趋势，都可谓企业的战略风险。其影响因素可能来自于外部，如自然灾害和经济危机;也可能源自于内部，如企业转型和盲目并购。

基于风险控制的战略审计是将企业置于一个大的经济环境中，运用立体观察的理论来判断影响因素，从企业所处的经济环境、经营方式、管理机制等方面来评估企业战略制定、实施过程的科学合理性，并把被审计单位的战略风险评估纳入审计程序中去。

二、战略审计实施中的风险评估探索

在实施战略风险评估中，审计人员需要对初步识别出的风险点进行进一步的综合评估，从而对企业战略管理过程中的风险状况做出合理、准确的判断，并参考其他审计内容的有关因素和对战略风险的影响程度，对审计结果做出调整。

对战略风险的评估可采用单体风险评分法。其中，固有风险是假设企业没有对这一风险进行管控所面临的状态，固有风险越高说明这项工作的重要性越高。剩余风险是结合了企业的管控有效性之后所面临的风险，也就是企业实际的状况。固有风险和剩余风险的概念差体现的就是企业的管理水平。单一风险评分法分别对固有风险、剩余风险打分，以各自的评分维度作为打分标准。分为5个等级:很高(5分)、高(4分)、中(3分)、低(2分)、很低(1分)。固有风险、剩余风险内各个维度的评分结束后，将得分加权平均，可得固有风险及剩余风险的总评分。

(一) 固有风险及剩余风险的评分维度剖析

对于固有风险的个别维度不适用的情况，直接在“很低”一栏填写“不适用”即可;剩余风险不存在“不适用”的打分，若是个别维度体现不明显，则直接选择“很低”。评级尽可能先做定量判断;在很难定量的情况下，再进行定性判断。固有风险及剩余风险的评分维度如表1、表2所示。

对固有风险评分表的分析:

(1)财务影响。该维度是假设没有管控或管控不力的情况下，近一年该战略风险对公司净利润或现金流量的直接影响。财务影响的分级数据可利用公司年度税后净利润或现金流量乘以重要性水平得到。

(2)声誉。该维度是假设没有管控或管控不力的情况下，战略风险导致的后果所引发的社会责任以及对公司声誉的影响程度。其可从负面消息流传的范围及关注程度考虑，“很高”，是在世界范围流传;“很低”，是在企业内部流传;“中”是在全国流传。

(3)合法合规性。该维度是假设没有管控或管控不力的情况下，公司违反相关法规的程度或金额。可从两个方面考虑:一方面是违规的程度，反映在调查机关的级别高低上，“很高”是引起中央机关的调查，“中”是导致地方政府的调查，“很低”是轻微的违反法律法规;另一方面是引起诉讼和罚款的金额。

(4)客户。该维度是假设没有管控或管控不力的情况下，与公司的销售终端——客户的关系受影响的程度，可用客户的订单量为参考依据。“很高”是客户停止采购或取消80%以上订单;“高”是客户寻找其他供应商或取消部分订单;“中”是对客户订单基本无影响，但未来的业务发展受到限制;“低”是有部分投诉或发生补救费用;“很低”是对客户影响很小，仅发生最少的投诉及补救费用。

(5)员工的流失。该维度是假设在不对该风险进行管控的情况下公司全体员工的流失程度。可从两方面进行评价:一是关键员工的流失比率;二是普通员工的流失比率。员工流失的越多，级别越高。

(6)运营。该维度结合了对企业整体业务影响的时间、人力、成本等定量指标，即指挽回对运营造成的影响所需付出的成本、人力等。从“很高”到“很低”，对企业的业务的影响程度依次是:影响重大业务能力、影响部分业务能力、影响日常运作、有一定影响但不影响日常运作、影响微弱等，无法定量判断时就采用定性判断。

(7)其他利益相关者。这里是指除了客户和员工以外的利益相关者，如股东和社会机构。其反映为对企业股价的影响，可以用消息是否外传或公布来帮助理解。“很高”到“很低”依次对应:股价连续大幅震荡、股价数日大幅震荡、股价非正常震荡、股价单日涨(跌)停、不会实质性导致股票波动。

(8)发作速度。该维度假设在没有管控或管控不力的情况下，从隐性不利迹象到风险导致实质损失的时间、非常迅速到很少或没有预警时间。“很高”到“很低”依次对应:在一到几天以内就发作、经过数天到数周才发作、潜伏期已达数月、潜伏期在数月以上到数年。

对剩余风险评分表的分析:

(1)响应速度。该维度衡量风险事件发生以后企业采取补救措施的速度，响应速度越快风险越低。

(2)控制效果和效率:控制/整改。该维度衡量风险事件发生之后企业是否针对原有流程进行优化与整改:“很高”是没有整改计划，“高”是计划不完善，“中”是有计划但没有例行测试，“低”是有计划有定期测试，“很低”是将计划和测试嵌入企业的整个流程，作为部门的长效管理机制。

(3)控制效果和效率:监测和报告。该维度衡量有关风险的报告，“很高”和“高”的差别是有没有分析风险，有没有报告;“高”和“中”的差别是有没有识别风险源头，是口头报告还是正式报告;“中”和“低”的差别是有没有报告的时间表;“低”和“很低”的差别是有没有风险指标。

(4)近一年的风险数据:违规成本或造成的损失。该维度衡量近一年内该风险发生造成的实际损失的相关数据。

(5)风险管理能力:人/技能/知识。该维度考虑两个方面:一是员工本身的管理战略风险的意识和能力;二是员工获取外部资源的途径是否充分，即有助于战略风险管理的渠道、信息、管理方法、管理模型等。员工的风险管理能力越强、能够获取的外部资源越多风险越低。

(6)风险管理能力:第三方。该维度衡量企业在进行战略风险管理时与第三方的关系。对第三方的依赖程度越高，风险越高。第三方包括:客户、商、供应商。

(7)风险管理能力:流程。对流程的影响是指改变流程的走向。主要看对关键流程的影响:影响多个关键流程对应“很高”;影响一个关键流程对应“高”;对关键流程没有影响对应“中”。

(8)风险管理能力:系统/数据/信息系统/安全。该维度衡量对企业关键信息系统的依赖和影响程度。依赖和影响的程度越大，风险程度就越高。如果信息系统出现问题，考虑是否能够由手工替代，若完全无法替代，则剩余风险较高。

(9)扩张或收缩。该维度是指未来12个月或更长的时间内管理这个风险的业务、人员、流程和系统发生变革的程度。发生变革的程度越大，则剩余风险越高。

(二)战略风险分布图评估

通过对识别出的各个战略风险的评分，我们可以得到有关单体风险的一个分值(X，Y)，固有风险一个分

数(X)、剩余风险一个分数(Y)，据此可以得到四象限矩阵的战略风险分布图，如图1所示。

战略风险分布图清晰地展示了企业目前面临的战略风险的现状，固有风险展示的是战略风险原生态的状况，是该战略风险的重要性的体现;剩余风险展示的是管理层施加管理控制措施后的风险水平，其实质上反映了企业的管控水平及能力。战略风险分布图可以让管理层一目了然地了解到战略管理中存在的问题，即哪些程序、哪些环节仍需进一步的调整与控制。

战略风险分布图已成为审计人员提出审计意见及改进建议的依据。针对第一象限的战略风险(双高风险)，审计人员应建议管理层改善现有的管理措施，提升业务流程及人员的管理水平，加强对该风险事件的监测与控制;针对第二象限内的战略风险(固有风险高，剩余风险低)，表明企业针对重大风险事件所采取的管理措施是行之有效的，但仍需继续关注，建议管理层定期评审相关流程的内部控制执行效力;针对第三象限内的战略风险(双低风险)，审计人员应建议管理层重新部署有限的管理资源，将人力、时间投入到需要管控的其他流程上;针对位于第四象限的战略风险(固有风险低，剩余风险高)，因其剩余风险是风险事件长期积累的结果，审计人员应进一步测量该风险的累积影响。

三、结束语

本文将战略风险管理与企业战略审计有机地融合，通过对基于风险控制的战略审计评估技术的探讨，并融合企业环环相扣的战略管理活动，使其真正能够起到改善并控制企业战略风险的功效，以此促进我国审计事业的良性发展。同时，基于风险控制的战略审计评估能促使企业内部控制系统不断实施、执行、评价和完善，趋于持续动态改进。

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关键词:

证券投资;风险评估;熵权;AHP

对证券投资的事前风险评估是保证投资决策最优化，实现投资收益最大化的有效路径。在此过程中，先决经验和市场信息是进行决策的主要参考源。因而根据先决经验进行定性分析和根据市场信息作出定量判断是决定证券投资收益的关键。郭存芝等建立了基于主观赋权方法的AHP模型［1］和基于客观赋权方法的熵权模型［2］，对证券投资组合分别作了定性和定量风险估值，其方法为证券投资风险评估的量化带来重要参考。在文献［1］评估指标体系和数据基础上，提出一种集成定性和定量分析过程，耦合主观赋权权重价值和客观赋权权重信息的评价方法———集成熵权—AHP法对证券投资风险进行评估，结果显示，集成方法耦合发挥了证券投资风险评估指标的价值和信息功能。

一、集成熵权—AHP法的基本步骤

(一)定量权重的计算证券投资风险根据其成因可以归纳为静态风险和动态风险，这两类风险是证券投资过程中内外生变量的共同作用。一般认为，证券投资风险具有一定的模糊性［3］，因而证券投资组合定量分析结果的稳定性将受到显著影响。熵是数据无序程度的一种度量方式，熵越大则相应数据的无序程度越高。证券投资风险的评估数据本身由于其量纲等影响，可以看作一系列无序数据。熵权法在证券投资风险评价中的应用将有助于消除无序数据带来的噪声影响，得到一组基于定量方法的证券投资风险权重指标。1．评价指标标准化证券投资风险评价指标数值可以看作一个含有m个评价单位，n个评价指标的评价矩阵。其中，公式(1)适用于指标值越大越好的指标，即收益性指标;公式(2)适用于指标值越小越好的指标，即成本性指标。2．熵值的计算第j个评价指标的熵值是该指标重要程度的衡量，且是负相关关系。3．熵权的计算指标的熵权与其熵值呈反比关系，因而引入差异系数来表示该关系。定义第j个评价指标的熵权为:

(二)定性权重的计算根据风险的可预测性，证券投资风险分为系统风险和非系统风险。一般认为，系统风险可测，而非系统风险则依赖于先决经验判断，这个判断过程往往是一种定性分析过程。层次分析法(AHP)是一种基于定性评价分值的简易决策方法［6］，该方法可以快速有效得出评价指标权重并对评价单位进行排序，设基于AHP法的证券投资评价指标权重为ωj2，该权重是证券投资风险的经验性主观判断的量化。

(三)集成熵权－AHP权重的计算证券投资是一种基于主观经验和客观事实的综合决策。主观判断体现了指标的价值量，而客观分析则包含了指标的信息量［3］。文献［1］从证券投资的主观赋权方法入手研究投资的定性风险，文献［2］则研究了证券投资的定量风险。而集成熵权－AHP方法则兼顾了主观和客观赋权，该方法在获取指标价值量的同时耦合了指标的信息量，对于证券投资风险量化更加接近事实。基于客观赋权法指标权重ωj1和基于主观赋权法的指标权重ωj2可以看作n维空间中的两个向量，这两个向量存在一定的相关关系，也就是一定程度的信息重叠，但又有部分变异。因此同时与这两个向量拥有最小距离的新向量ω*j则可以最大限度地反映这两个向量的共同信息。基于这个分析，集成的熵权－AHP权重计算可以表示为如下的线性规划问题。

二、集成熵权—AHP法的实证研究

文献［1］和［2］用同一组数据分别研究了定性和定量证券投资风险，本文引用这组数据进行定量和定性分析结合的研究，并把研究结果与文献［1］和［2］作比较来说明本文方法的优越性。

(一)集成熵权－AHP权重计算把ωj1、ωj2和yij代入公式(5)，通过MATLAB7编程计算可得基于集成的熵权－AHP权重算法的证券投资风险评价指标权重ω*j，表1是基于定量分析、定性分析和定量定性分析结合的证券投资风险评价指标权重比较表。从表1可以看出，ω*j的值介于ωj1和ωj2之间，缩小了ωj2因为来源于主观赋权而带来的较大标准差，也就是说弱化了评价指标之间的价值量变异影响;与此同时也扩大ωj1数值之间的差距，为评价指标信息量的度量提供区分度。为说明集成熵权－AHP权重算法的相对优越性，进行了SPEARMAN相关系数的计算，计算结果见表2。表2显示，ωj1和ωj2之间存在明显相关性，说明定量或者定性分析本身都在很大程度上表明证券投资的风险评价指标权重;但是ω*j与ωj1和ωj2的相关系数则大幅度提升，这个现象表明基于集成熵权－AHP权重算法所得的权重更好地解释了事实。

(二)证券投资组合风险评估证券投资组合风险估值可以表示为证券投资风险评价矩阵和评价指标权重的线性组合。

三、结语

集成的熵权－AHP算法所得的证券风险估值在考虑先验经验的前提下修正了AHP算法的主观影响，同时耦合了客观信息的参考价值，为相关人员的证券投资决策提供了一种更接近事实的经验性判断方法。

参考文献:

［1］郭存芝，凌亢，刘容华．证券投资风险评估的AHP结构模型研究［J］．数量经济技术经济研究，2000(8):28．

［2］郭存芝，陈红兵．证券投资风险熵权系数评价方法［J］．数量经济技术经济研究，2002(5):41-42．

［3］宗蔚，吴凤平．基于熵权的证券投资风险模糊综合评价方法［J］．商场现代化，2009，576(5):212．

［4］朱雪龙．应用信息论基础［M］．北京:清华大学出版社，2001．

［5］邱菀华．管理决策与应用熵学［M］．北京:机械工业出版社，2002．

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一、引言

财务风险是指在财务活动过程中，由于各种不可预知的、不可控因素引起的不确定的财务状况而导致资产损失的可能性（这里指单风险）。财务风险是商业风险的货币化表现，根据其形成过程可分为：融资风险、投资风险、信用风险。

一般情况下，财务风险评价指标包括盈利能力、资产管理能力、偿债能力、发展潜力。将企业短期财务指标与发展潜力指标相结合，从而使企业短期财务指标与发展潜力指数相结合，达到互补的效果。但是，研究表明：基于现金流的财务预警指标，应该集中于两种类型的指标——现金盈利能力和现金增值。这对定量分析研究作出了重要的贡献。然而财务风险是复杂的、动态的，基本的财务风险评估指标应包括盈利能力、偿债能力、资产管理能力、开发能力、现金流动能力，所有这些都有可能影响到企业的财务事务。没有足够的利润，企业无法生存；企业若不能清偿到期债务，将宣告破产；资产运用的低效率将会影响企业利润；没有利润的增长，企业将不能继续生存。此外，企业应该在条件允许的情况下建立相关定性指标，如专业级别和财务人员的流动性、管理人员的风险意识等。因为这些因素不仅反映出企业发展过程中的基本风险状况，也会影响企业融资活动和企业决策。

由于存在大量影响企业核心竞争力的因素，并且这些因素错综复杂，因此只能选择少数主要指标进行分析评价，并且，有些被选择的评价指标数据是已知的，有些却是未知的。1982年，邓聚龙教授创立的灰色系统理论，是一种研究少数据、贫信息不确定性问题的新方法。灰色系统理论以“部分信息已知，部分信息未知”的“小样本”、“贫信息”不确定性系统为研究对象，主要通过对“部分”已知信息的生成、开发，提取有价值的信息，实现对系统运行行为、演化规律的正确描述和有效监控。为此，评估和监控企业的核心竞争力具有“灰色”的信息特点，存在一个灰色系统。

二、灰色系统理论

灰色系统理论是由邓聚龙最初提出（《灰色系统理论教程》1982）。灰色预测模型是灰色系统理论的重要组成部分，它已经成功应用于财务、物理控制、工程、经济学等领域。灰色预测模型的优点包括：（1）可用于小样本：低至四个观测值就能估计出一个未知系统的结果；（2）它可用一个一阶微分方程来描述系统。因此，只用少数离散数据就足以描述一个未知的系统。从这点可以看出，灰色预测系统适合在决策者只有有限的历史数据的竞争环境条件下进行预测。灰色系统理论是基于如下假设：系统是不确定的，并且用已知的系统信息无法进行相关分析或建立描述系统的模型。灰色系统把每一个随机变量作为一个灰色数，放入一个给定的值域中。在此值域中，不依赖于统计方法处理这些灰色数，而是直接处理原始数据，找到内在数据规律。灰色系统理论包括以下方面：灰色生成；灰色关联分析；灰色预测；灰色决策；灰色控制。下面介绍灰色关联分析与灰色预测的基本思想，这两种方法直接与本文所研究的问题相关。灰色关联分析是用来在灰色系统中确定两组随机序列关系的分析方法。该分析可能具有与模型识别系统相似的特点。一序列的数据被称为“参考序列”或“比较序列”，其他序列与该参考序列的关系将是要被鉴别的。

对于两个系统之间的因子，在不同时间或对象变化的相关测度被称为关联度。在系统开发过程中，如果两个因子的变化趋势是一致的，即有高度的同步变化，就可以看作这两个因素有高度的相关性；反之则为低相关。因此，灰色关联度分析法是一种通过因子之间发展趋势的相似或差异程度来衡量因子之间相关度的方法，也就是“灰色关联度”。

灰色关联分析的具体计算过程如下：

（一）确定反映系统行为特征的参考序列和影响系统行为的比较序列

反映系统行为特征的数据序列被称为参考序列，影响系统行为因素组成的数据序列被称为比较序列。

其中，k指第k个评价指标的序列号；i指第i个评价单元的序列号；vik指第i个评价单元中第k个评价指标的内容。用每个指标的最优值v0k作为参考序列x0的集合。将一个具有m个评估单元，n个评估指标的的系统记为矩阵A（0）。

（二）对参考序列和比较序列进行无纲量化处理

由于各种因素在系统中有不同的意义，数据不一定有相同的量纲，这使得它不方便比较或者难以在比较中得出准确的结论。因此，在进行灰色关联分析时，一般采用无量纲化处理数据，即标准化处理。标准化公式为：

（三）参考序列与比较序列灰色关联系数ik的计算

所谓的关联程度实际上指的是序列曲线几何形状的差异程度。因此，曲线之间大小的差异可以用来作为相关度的测度。参考序列Xi和比较序列X0的相关系数是：

（四）关联度ri的计算

因为相关系数代表参考序列与比较序列在不同时刻的相关程度，因此它存在不止一个数值，并且由于信息过于分散，很难整体比较，所以，必须使不同时刻的相关系数中心化，即计算出平均值作为定量表示参考序列和比较序列之间的相关性程度。计算关联度ri的公式是：

（五）对关联度进行排序

因素之间的相关度主要是由关联顺序来描述，而不是关联度的大小。依照关联度ri的大小进行排序，关联度的排序反映了在管理企业时参考序列的优先级。

三、实证分析

因子分析可以解决关联度概念中存在的计算问题。本文以5个医疗行业的创业板上市公司（V1—V5）为例阐述关联模型的应用。财务风险评价指标体系见 表1。该系统包含三个层次的指标，即第一层：目标层，财务风险（A）；第二层：元素层，包括利润率（B1）、偿债能力（B2）、经营能力（B3）、成长能力（B4）、现金流动性（B5）和非财务因素（B6）；第三层：指标层，包括18个指标（C1—C18）。参考序列为：

四、结论

本文介绍了灰色系统理论的基础理论和基本方法，并将它应用到评价企业财务风险。评价结果基本上符合实际情况，进一步表明灰色系统理论在现实应用中具有有效性和可行性。未来的研究应集中于由灰色关联分析为主要模型，并由DEA模型辅助进行不同指标权重的计算，并且通过这种方式来实现更优的相关性计算，更客观评价各种指标次序的优先级。

【参考文献】

[1] Deng J. L. The gray system theory tutorial[M]. Huazhong University of science and technology press，1990：5-8.

[2] Deng J. L. Introduction to Grey System Theory[J].The Journal of Grey System，1989，1（1）：1-24 .

[3] Deng J. L.Properties of Multivariable Grey Model GM （1， N）[J].The Journal of Grey System，1989，1（1）：125-141.

[4] Deng J. L.Control Problems of Grey Systems[J].System and Control Letters，1989，1（1）：288-294.

[5] Shih， N. Z.， and Liou， D. K.An Evaluation Study of Future Indexes Hedging Strategies in Grey System Applied on Volume Weighted Index and Future Index[C].1997 Second National Conference on Grey Theory and Applications （Taiwan），1997：16-33.

[6] Chen， J. Y.， and Lin， Y. H.Design of Fuzzy Sliding Mode Controller with Grey Predictor[J].The Journal of Grey System，1996，8（2）：147-164 .

[7] Chiao， J. H.，Wang，W. Y.， and Lu，M. J.A Study for Applying Grey Forecasting to Improve the Reliability of Product[J]. 1997 Second National Conference on Grey Theory and Applications （Taiwan），1997：202-206.

[8] Homg， C.M.， Chiang， C. T.， and Lin， S. C.Design ofGrey Prediction Controller Based on Fuzzy Reasoning[C].The Second National Conference on Fuzzy Theory and Application （Taiwan）：n of Four Kinds of Prediction Methods： ARIMA， Fuzzy Time Series， Fuzzy Regression Time Series and Grey Forecasting—An Example of the Production Value Forecast of Machinery Industry in Taiwan， 1997 Second National Conference on Grey Theory and Applications （Taiwan），1997：53-68 .

[9] Huang， Y. P.， Huang， C. C.， and Hung， C. H.Determination of the Preferred Fuzzy Variables and Applications to the Prediction Control by the Grey Modeling[C].The Second National Conference on Fuzzy Theory and Application （Taiwan），1994：406-409 .

[10] Deng， J. L.Grey Forecasting and Decision[M]. Huazhong University of Science and Technology Press，1986.

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中图分类号S165+.25文献标识码A文章编号1007-5739(2009)14-0269-02

风险分析在近20~30年来得到迅速发展，并已广泛应用于生物、医学、环境、技术应用和工程等领域。但针对某种农业气象灾害风险评估的研究较少，现有的成果也不很完善。今后农业气象灾害的风险评估，应该向哪个方面发展，是从事这一方面研究的工作者所要考虑的问题。因此，笔者对前人研究的成果进行总结和分析，找出其优缺点，以便在今后的工作中，扬长避短，少走弯路，更好地服务于农业生产。

1风险评估研究现状

1.1国内研究现状

农业气象灾害风险评估的国内研究，有李世奎、霍治国、王道龙等[1]主编的《中国农业灾害风险评价与对策》一书，此书以风险分析技术为核心，探讨了农业自然灾害分析的理论、概念、方法和模型。但是，有关农业气象灾害风险评估理论的基础研究仍相当薄弱。邓国等[2]提出用解析概率密度曲线法估计粮食产量序列的风险概率，对中国粮食产量不同风险类型进行了分区研究。薛昌颖等[3]利用河北及京津地区1949~2001年的冬小麦实际产量资料，选取历年减产率的变异系数、历年平均减产率和减产率风险概率作为评价指标，估算了干旱气候条件下河北及京津地区历年冬小麦产量灾损的风险水平。黄崇福等[4]针对湖南省各县市1979~1993年的灾情资料时间序列短、数量少的情况，引入模糊数学方法，对干旱等农业自然灾害进行了风险估算，并通过专题图直观地展示了风险的分布及其空间变化趋势。经文献检索，在风险评估方面，农业气象灾害风险评价标准还缺乏统一的认识和实践检验，实用性和可操作性强的风险评价模型甚少。

朱自玺等[5]做了小麦干旱风险评估技术和方法的研究，他们从降水资料出发，先按降水负距平绝对值的大小不同划分为不同的干旱等级，再求出不同干旱等级发生的概率，以此为基础建立了小麦气候干旱风险指数模型Ic=α1Is+α2Ie，式中Is为全生育期风险指数，Ie为小麦拔节期风险指数，α1、α2分别为其权重系数。然后又从作物需水量和供水量出发，按作物缺水程度不同划分为不同的干旱等级，算出不同干旱等级出现的概率，以此为基础建立了作物干旱风险指数模型Id=α1Is+α2Ie+α3Im，其中Is、Ie和Im分别为小麦全生育期、拔节期和灌浆期的作物干旱风险指数，α1、α2和α3分别为其权重系数。最后在气候干旱模型和作物干旱模型的基础上，建立了综合干旱风险指数模型I=(Ic+Id)/2，其中Ic为气候干旱风险指数，Id为作物干旱风险指数，并在此基础上对华北平原冬小麦干旱风险进行了评估和区划。中国农业大学的王素艳[6]做了北方冬小麦干旱风险评估及风险区划研究，对北方冬小麦干旱特征进行了详细分析，以此为基础对北方地区的光温和气候生产力进行了评估，建立了风险评估指标体系，并进一步做了北方冬小麦干旱灾损风险区划，这是对小麦干旱风险评估和区划的一次系统和详细的研究。

1.2国外研究现状

在国外的风险评估研究中，往往根据研究的侧重点将模型分为社会风险、经济风险、环境风险、潜在风险及综合风险等类型，各个类型内部又包含应用于不同领域的多个估算模型。以社会风险为例，所谓社会风险是指相对于某一给定的区域，或某一给定的人群，由某种灾害所引起的受损害的人数与其发生频率之间的关系。这种关系常用FN伤亡频率图表示。至于其评估模型，有Piers提出的AWR模型[7]，Carter提出的SRI模型[8]及HSE提出的COMAH模型[9]等，其中COMAH模型主要应用于土地利用与规划方面。美英等国是国际上最先提出风险理论和应用的国家。美国学者WilliamJ.Petak和ArthurA.Atkisson在《自然灾害风险评价与减灾对策》一书中对美国主要自然灾害的风险分析进行了详细的论述。该书总结了美国主要自然灾害的风险与损失期望值，并在风险决策，特别是灾害管理政策的制定和减灾效益分析方面进行了详细的论述，但针对农业灾害的风险评估技术基本没有涉及[10]。日本继美英之后也比较注重风险评估和区划的研究，其针对强，注重实效，取得了令人瞩目的成就。日本于1998年建立了风险分析协会，其研究重点在环境和环境恶化方面。他们认识到，由于使用了现代科学技术，使原本脆弱的环境更加恶化，原本复杂的世界带来更多不确定性[10]。总体上，国外学者在风险分析研究方面多侧重于经济领域，对具体的某一种农业灾害风险分析的研究还不多见。

2风险评估中存在的问题

2.1风险评估指标中存在的问题

经文献检索，在国内农业气象灾害风险评估方面，一般有干旱风险评估、涝洪风险评估、冻害风险评估等。但在风险评估指标上，尤其是在干旱风险评估指标方面，虽然指标很多，但在评估中实用的指标很少，几乎所有关于干旱灾害风险评估文献中，都用降水负距平作为干旱灾害风险评估指标，即从某地某一时段(作物一个生长周期、某一生长段、年、季、月、旬、周或规定的天数内)的降雨量(观测值或预报值)与该地区该时段内的多年平均降雨量相比较而确定作物干旱程度，并在此基础上进行作物产量灾损程度、作物干旱灾害风险综合评估和区划等一系列工作。用降水负距平作为作物干旱评估指标，有一定的局限性。因为作物干旱灾害受多种因素的影响，其中包括作物田地土壤墒情的好坏、土壤性质、当地地下水位的高低、某一时期大气降水量的多少、人为水分补给量的多少、作物当时的表现症状等。其中跟作物干旱有最直接、最大关系的就是土壤墒情是否适宜，即土壤含水量的多少。在短期内，某一时段降水偏少，如果前期降水量偏多，则土壤墒情也会较好，作物并不一定发生干旱；或者地下水位较高，或者人为进行了灌溉，作物地块土壤墒情也不会差，作物也不会发生干旱。长时期的干旱，是由于大气环流的影响，导致降水量偏少所致，才有可能导致土壤干旱。因此用降水负距平作为作物干旱灾害评估指标，干旱时期越长，评估结果才会越准确。而对于短期干旱或干旱期间采取了灌溉措施，用降水负距平作为作物干旱评估指标评估的结果准确性较低，缺乏科学性。特别是近些年，随着农业生产条件的提高，灌溉面积的增大，再单纯的用降水负距平来评估作物干旱发生的风险情况，则不但短期干旱评估不准确，恐怕连长期干旱评估的结果都不可靠了。用土壤墒情作为作物干旱评估指标，因为作物根系直接生活在土壤中，是从土壤中而不是从大气中吸收生长发育所需的水分，土壤墒情的好坏直接影响到作物的生长状况。土壤墒情良好，作物生长顺利，表现较好；土壤墒情较差，作物生长不良，表现出干旱症状，并进而影响产量。不管用何种方式补充土壤水分，只要土壤墒情较好，作物就不受干旱影响。因此，用土壤墒情作为作物干旱灾害评估指标，既克服了用降水负距平作为干旱评估指标的缺点，又克服了农业生产水平的影响，无论是对短期干旱或长期干旱评估都会较为准确。

2.2风险评估及区划中存在的问题

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中图分类号 TP3 文献标识码 A 文章编号 1674-6708（2017）181-0025-02

信息安全风险评估就是建设更加完善的信息安全系统的保障，因此本文分析信息安全风险评估关键技术具有很强烈的现实意义。

1 信息安全风险评估概念及流程

1.1 风险评估概念

信息安全风险评估主要指的是对网络环境和信息系统中所面临的威胁以及信息系统资产和系统的脆弱性采取针对性的安全控制措施，对风险的判断需要从信息系统的管理和技术两个层面入手。

1.2 风险评估流程

风险评估需要经v一个完整的过程：1）准备阶段，此阶段需要确定风险评估的范围、目标以及方法等；2）实施阶段，分别对资产、威胁和脆弱性等展开一系列的评估；3）分析阶段，包含量化分析和对风险的计算。在整个过程中可以看出风险评估的实施阶段和对风险的分析阶段所起的作用比较重要，其中包含了几项比较关键的技术。

2 信息安全风险评估的关键技术

风险评估和控制软件主要包含6个方面的主要内容，而安全风险评估流程则是分为4个主要的模块，漏洞管理、风险分析和评估、威胁分析、漏洞管理和检测等。在信息安全风险评估的过程中包含以下几方面的关键技术。

2.1 资产管理技术分析

资产评估主要是对具有价值的资源和信息开展的评估，这些资产包含有形的文档、硬件等也包含悟性的形象和服务等。风险评估中的第一项任务就是进行资产评估。评估过程中应该确保资产的完整性和保密性，兼顾威胁。具体评估方法为：1）对资产进行分类，资产往往来源于不同的网络和业务管理系统。所以需要对资产按照形态和具体的用途进行相应的分类；2）对资产进行赋值，对所有的资产进行分类之后，需要为每一项资产进行赋值，将资产的权重分为5个不同的级别，从1到5分别代表不同的资产等级。资产评估并不是需要根据账面的价格进行衡量而是以相对价值作为衡量的标准，需要考虑到资产的成本价值，更应该明确资产评估对组织业务发展的重要性。在实际的资产评估过程中，商业利益、信誉影响、系统安全、系统破坏等都会对资产赋值产生影响。

2.2 威胁分析技术分析

威胁是客观存在的，可能会对组织或者资产构成潜在的破坏，它可以通过途径、动机、资源和主体等多种途径来实现，威胁可以分为环境因素和人为因素。环境因素分为不可抗因素和物理因素，人为因素可以分为非恶意和恶意因素。威胁评估步骤如下：1）威胁识别过程，需要根据资产所处的实际环境，按照自身的实际经验评估资产可能会面对的威胁，威胁的类型十分多样化，包含篡改、泄密、物理攻击、网络攻击、恶意代码、管理问题等。2）威胁评估，在威胁识别完成之后就需要对威胁发生的可能性进行评估。威胁评估句式需要根据威胁的种类和来源形成一个类别，在列表中对威胁发生的可能性进行定义，现将威胁的等级分为五级，威胁等级越高，发生的可能性越大。表1为威胁赋值表格。

2.3 脆弱性识别技术分析

脆弱性识别包含管理和技术两个层面，涉及到各个层面中的安全问题，而漏洞扫描则是对主机和网络设备等开展扫描检查。针对需要保护的资产进行脆弱性识别，找出所有威胁可以利用的脆弱性，再根据脆弱性的程度，及可能会被威胁利用的机会展开相应的评估。对于漏洞扫描大都需要依赖扫描软件，当前市场上也出现了不少强大的扫描工具，可以扫描出绝大多数当前已经公开的绝大多数系统漏洞。可以使用Nessus客户端对系统的漏洞情况进行扫描，此种扫描工具包含了比较强大的安全漏洞数据库，可以对系统漏洞进行高效、可靠安全的检测，在结束扫描之后，Nessus将会对收集到的信息和数据进行分析，输出信息。输出的信息包含存在的漏洞情况，漏洞的详细信息和处理漏洞的建立等。

2.4 风险分析和评估技术分析

信息安全风险评估的过程中除了进行资产评估、危险评估和脆弱性识别之后需要对风险进行相应的计算。采用科学可行的工具和方法评估威胁发生的可能性，并根据资产的重要性评估安全事件发生之后所产生的影响，即安全风险。风险值的计算需要考虑到资产因素、脆弱性因素和威胁因素等，在进行了定量和定性分析之后再计算最终的风险值。

风险值的计算公式为R=F（A.T.V）=F=（Ia，G（T，Va）），公式中风险值为R，安全风险计算函数为F，资产为A，脆弱性为V，威胁为T，资产的重要程度为Ia，资产的脆弱性程度为Va，脆弱性被威胁利用导致安全事故发生的可能性为L。将公式中的各项指标进行模型化转换，可以得到图1。

2.4.1 评估要素量化方法

本文论述两种量化评估要素的方法：1）权重法，根据评估要素中重要程度的不同设置不同的权限值，在经过加权治疗后得出最终的量化值。2）最高法，评估要素的量化值就是评估要素的最高等级值，公式为S=Max（Sj）

2.4.2 计算风险值的方法

根据计算风险值的模型，采用矩阵算法来计算风险值。分别计算风险事件的发生值、影响值和最终的风险值。风险事件发生值=L（资产的脆弱性，威胁值）=L（V，T），风险事件影响值I=（Ia，Va）。

2.4.3 风险评估结果

在综合分析完成之后的评估结果就是风险评估结果，这项结果将会成为风险评估机构开展风险管理的主要依据，风险评估结果包含：风险计算和风险分析。风险计算是对资产的重要程度及风险事件发生值等进行判定；进而得出判定结果；风险分析是总结系统的风险评估过程，进而得出残余风险和系统的风险状况。

3 结论

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1引言

医疗会计报表承载着医院重要的财务与经营信息，是医院会计核算的总结与归纳，能够为医院的整体发展与管理层对管理方法的改善提供重要的依据与信息[1]。对医疗会计报表进行审计，对于医院的发展有重大意义。而在医疗会计报表的审计过程中履行实质性的内部测试与控制程序，即实施风险评估，能够有效避免发生法律诉讼与审计失败问题，对于强化审计报表的有效性，是一个十分必要的环节[2]。对于医疗会计审计风险评估的研究，国外有学者在研究中提出，影响医疗会计审计风险的因素具体包括被审计的医疗单位管理层的实际道德水平、出具审计报告之后该单位发生财务困难情况的可能性、外部财务报告使用者信任财务报告的程度、该单位实际存在的经营风险以及显著性水平等方面。还有学者基于该研究结果提出一种云计算技术下的医疗会计审计风险评估方法。国内有学者通过问卷调查方式分析了影响医疗会计审计风险的因素，并提出了一种基于深度学习的医疗会计审计风险评估方法[3-4]。由于以上方法存在风险评估准确性较低与风险预警能力较差的问题，因此，提出一种基于大数据的医疗会计审计风险评估方法，对医疗会计审计风险进行更加准确的评估。

2基于大数据的审计风险评估方法

2.1风险评估指标选取

基于大数据技术对医疗会计审计风险评估指标进行选取，选取审计风险评估指标时遵循以下原则：可比性、独立性、可操作性、科学性以及全面性[5]。对医疗会计审计风险数据进行大数据分析以选取医疗会计审计风险因素指标，所选取的一级指标为重大错报风险指标、检查风险指标。根据选取的一级指标对其对应的二级指标与三级指标进行选取[6-7]。

2.2构建审计风险评估指标模型

根据选取的风险评估指标构建医疗会计审计风险评估指标模型[8]。构建的重大错报风险指标所对应的医疗会计审计风险评估指标模型具体如表1所示。检查风险指标所对应的医疗会计审计风险评估指标模型具体如表2所示。

3风险评估实例研究

3.1医疗企业概况

利用基于大数据的医疗会计审计风险评估方法，对某医疗企业实施医疗会计审计风险评估实验。该医疗企业的股权结构具体如图1所示。实验医疗企业主要经营以下业务：工业设备及医院设备，液体消毒剂、化学灭菌指示物、清洗消毒液，病房护理器具及设备、超声类设备及仪器、口腔类器具及设备、诊疗室、急救室、手术室器具及设备、X线类设备及仪器、灭菌和消毒器具及设备等，属于医疗器械经营企业，企业定位为医疗医药服务、制药装备服务、医疗器械服务这三个板块。实验医疗企业近几年的固定资产额度与占比情况具体如表7所示。在对该医疗企业实施医疗会计审计风险评估的过程中，分析基于大数据的医疗会计审计风险评估方法的风险评估准确性与风险预警能力。为增强实验结果的对比性与可信性，将现有的两种医疗会计审计风险评估方法作为实验中的对比结果进行对比实验。现有的两种医疗会计审计风险评估方法包括云计算技术下、基于深度学习的医疗会计审计风险评估方法。同样获取两种方法的风险评估准确性与风险预警能力实验数据，比较三种实验方法的性能。

3.2研究结果

3.2.1风险评估准确性研究结果测试基于大数据的医疗会计审计风险评估方法、云计算技术下、基于深度学习的医疗会计审计风险评估方法的风险评估准确性数据，获取的实验结果具体如图2所示。根据图2的风险评估准确性实验结果可知，基于大数据的医疗会计审计风险评估方法的风险评估准确率最高可达95.36%，一直高于云计算技术下、基于深度学习的医疗会计审计风险评估方法的风险评估准确率，实现了风险评估性能的提升。3.2.2风险预警能力研究结果测试基于大数据的医疗会计审计风险评估方法与两种对比方法的风险预警能力，实验结果具体如图3所示。图3的风险预警能力实验结果表明基于大数据的医疗会计审计风险评估方法的风险预警能力高于云计算技术下、基于深度学习的医疗会计审计风险评估方法的风险预警能力，具有很高的应用价值。

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得益于美国食品安全组织机构和联合监管制度，因此其食品安全程度是世界上最高的。美国负责食品安全的主要监管机构有设置在卫生部下的食品药物管理局、设置在农业部下的食品安全检验署和动植物卫生检验署及环保署。2003年，由卫生部、农业部、环保署成立了一个跨机构的食品安全风险评估联盟（RAC）。

（一）RAC构成概况

RAC由来自卫生部、农业部、商务部、环保署、国防部以及食品安全与应用营养联合研究所的17个成员构成。卫生部食品药品管理局的食品安全与应用营养中心是风险评估联盟的领导机构，因此RAC的主席由食品安全与应用营养中心派员担任。RAC下设政策委员会和多个工作组，政策委员会负责对联盟进行指导监督。执行美联邦食品安全风险评估的各部门组织结构如图1所示：

（二）RAC基本任务

RAC通过确定风险评估的优先领域，提供实施风险评估的技术指导活动，促进管理机构提高食品安全风险管理水平，并为各机构提供一个得以共享风险评估方法、数据、研究成果、法规、政策、进展等信息，交换相关策略与观点的平台。具体来说，RAC的主要任务一是确定食品安全风险评估的欠缺数据和关键的研究需求；二是通过减少重复性研究和鼓励多学科参与来促进与风险评估相关的研究；三是审定风险评估报告、方法、模型、数据集并加以分类，向食品安全与应用营养联合研究所的食品安全风险分析信息总汇（Food Safety Risk Analysis Clearing House）提供信息；四是作为成员机构的技术资源，提供建议和服务。需要强调的是，RAC只是将涉及食品安全风险评估的机构有机联系在一起，但具体的食品安全风险评估工作仍由各机构执行，因此其功能重在协调与交流，农业部、卫生部、环保署作为美国最主要的3个食品安全机构，它们各自的食品安全职责清晰，不存在交叉重叠，在风险评估领域有侧重地开展工作。

图1 美国风险评估系统组织结构图

二、日本

食品安全是日本极为敏感的问题。起因于日本近年来频繁发生的食品安全事件。2001年日本发现疯牛病后，又出现全国农业协会恶意欺骗消费者、使用虚假标识、以进口肉类冒充国产肉等事件。由此导致日本国民对政府原有食品安全监管体制失去信心，要求改变以往片面强调生产者利益的做法，真正地把消费者权益放在首位。强调必须打破食品安全监管部门之间的条块分割，将安全风险评估与风险管理职能分开，由单独设立的上层监督机构统一负责风险评估。

2003年7月1日，日本全国食品安全委员会正式成立，由7名委员组成，是全日本食品安全最高权威和决策机构。委员全部来自民间专家，由首相任命，国会批准。该委员会每届任期3年。

该委员会下设专门调查委员会和事务局。专门调查委员会负责风险评估事宜，分为三个评估专家组：化学评估组主要负责评估食品添加剂、农药、动物用医药品、器具及容器包装、化学物质、污染物质等项安全事宜；生物评估组主要负责微生物、病毒、霉菌及自然毒素等项评估工作；新食品评估组主要负责转基因食品、饲料肥料、新开发食品风险的检查评估工作。事务局由农水省和厚生省改组建立，主要负责风险管理工作。

日本全国食品安全委员会的主要职责：

第一，做好食品安全风险评估工作。这是日本全国食品安全委员会的最主要职能。它要组织专家通过科学分析的方法，对食品安全实施风险评估和检查，确定安全风险的程度和等级。同时，它还要承担行政执法部门如农水省、厚生省等负责对食品安全风险进行具体监管部门的咨询，解答各种技术问题。

第二，监督和指导风险监管部门的业务活动。根据风险评估的结论，对于存在安全风险的企业，要求风险监管部门采取应对措施，并监督其实施情况，防止行政执法不作为、失职和行为不当。

第三，建立风险信息的公开、交流与沟通网络。信息的完全是食品安全的必要条件。为了保证信息的通畅，食品安全委员会负责建立起由相关政府机构、消费者、生产者等广泛参与的风险信息公开与交流、沟通网络，并对风险信息网络实行综合管理。

三、欧盟

为了确保欧盟各国"从农场到餐桌"的食品安全控制，欧盟各国不仅建立了自己的食品安全监管机构，而且还根据欧盟范围内统一食品法的基本原则与要求，成立了欧盟食品安全管理局。欧盟食品安全管理局是欧盟进行风险评估的主要机构，其评估结果直接影响欧盟成员国的食品安全政策、立法。目前欧盟食品安全管理局主要是应欧洲委员会的请求进行风险评估，同时根据新出现的食品安全问题开展一些项目研究。欧盟食品安全管理局由管理委员会、行政主任、咨询论坛、科学委员会和8个专家小组组成。

欧盟食品安全管理局与美国的食品与药物管理局不同。虽然欧盟是多国组织，不能行使国家，其食品安全管理局没有制定规章制度的权限，但可以对整个食品链进行监控，再根据科学的证据做出风险评估，为政治家制定政策和法规提供信息依据。欧盟食品安全管理局的职责范围很广，主要任务是提供政策建议，建立各成员国食品安全机构之间密切合作的信息网络，评估食品安全风险，向公众相关信息。具体说，一是根据欧盟理事会、欧盟议会和成员国的要求，为风险管理决策提供有关食品安全和其他相关事宜（如动物卫生、植物卫生、转基因生物、营养等）的政策建议；二是为制定有关食品链方面的政策与法规提供技术性建议；三是收集和分析食品安全潜在风险的信息，监控欧盟整个食品链的安全状况；确认和预报食品安全风险；四是在其权限范围之内向公众提供有关信息。

欧盟食品安全管理局还在风险管理方面向其成员国提供必要的支援。在食品安全危机发生时，欧盟理事会将成立一个危机处置小组，欧盟食品安全管理局将为该小组提供必要的科学技术和政策建议。危机处置小组会收集相关信息，提出防止和消除风险的办法。欧盟食品安全管理局还承担着快速报警的任务。各成员国的食品安全机构有责任将本国有关食品和饲料存在的安全风险及其限制措施的信息，迅速通报给欧盟快速报警体系。欧盟理事会将收到的通报信息转发给各成员国和欧盟食品安全管理局。

参考文献：

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一、外来物种风险评估制度的概念界定

（一）外来物种入侵及其危害

1．外来物种入侵的含义：自上世纪八十年代开始，随着国际社会对于生物多样性的不断关注与重视，外来物种入侵成为关注的热点与重点。其实，所谓的外来物种入侵就是兼具外来物种与入侵性两个特点。也就是说，所研究或指向的物种并非一国或一地区本土化的产物，在此基础上该物种通过自然力的作用或人为因素的干预从原有的生态环境进入到另外一个全新的生态环境的过程的总和。由于该外来物种在全新的生态环境中不断的进行繁殖与扩散，使得原有的当地生态环境受到影响，并对当地的生物的多样性形成直接或间接的排挤、压制等不良影响的状态。究其实质而言，即物种突破了自己原有的自然分布范围和分布位置，加入到另一自然分布区域的生态环境的过程。

2．我国外来物种入侵的环境危害：我国地大物博，受外来物种入侵的影响，对于环境会产生重大的危害，具体来讲，体现在以下几方面：首先，外来物种的入侵破坏了原始生态环境的自然性和完整性。原始生态环境的形成具有相对的稳定性，外来物种入侵势必会对这种原本的相对稳定造成很大影响，其本身具备的自然性和完整性也难以维系。其次，外来物种的入侵对于整个的生态系统形成了挑战。外来物种的入侵，在很大程度上打破了原有生态系统的平衡性，其不断地对本地物种的生存空间的占用，加剧了生态系统的可承受度。再次，外来物种的入侵使动植物的多样性受到危害，严重影响并阻碍了物种间多样性的遗传。同时，外来物种还具有改变和破坏本地物种生物进化的潜在威胁。

（二）外来物种风险评估制度的界定

1．外来物种风险评估制度的内涵：外来物种风险评估制度又被称作环境风险评价制度，通过对外来物种传入到造成不确定影响、结果的过程中对不特定事件所进行的识别认证、评估预测、突发处理等，以最低的成本将外来物种入侵的不利后果降低到最小程度。由于外来物种入侵是一个复杂漫长的链式发展过程，从风险评估制度的初衷来讲，在外来物种传入、定居、繁殖、潜伏、异变、扩散等不同阶段的发展过程时间段确立不同的外来物种检疫控制阶段，在最大程度和最大范围内形成对外来物种入侵风险的识别、防范、预警，甚至是直接采取对应的解决措施。简单来说，外来物种风险评估制度是当前解决和应对外来物种入侵风险的重要手段，主要包括风险程序启动、产生危害识别、具体风险评价、应对风险管理等重要环节。

2．外来物种风险评估制度的必要性：结合当前外来物种入侵的现状，总的来讲，外来物种风险评估制度的建立具有很大的必要性，具体来讲体现在以下几方面：首先，外来物种风险评估制度的建立，有助于提高大家对于外来物种入侵对我国现有专家学者的生态环境系统保护意识，避免由于不合理的集体行为或个人偏好影响甚至破坏既有的生物生存系统。其次，外来物种风险评估制度是对外来物种进行检验检疫相关工作人员进行区域生态环境保护的执行依据，是屏蔽或抵御不可控制外来物种入侵风险产生的必要制度建设。最后，外来物种风险评估制度是我们保护本土生物、定居、繁殖和稳定可持续发展的有效屏障，是当地生态环境可控、生物多样性与遗传多样性维系的保障。

二、我国外来物种风险评估制度存在的缺陷

（一）缺乏完善的外来物种风险评估制度立法

1．立法存在漏洞，现行规定不完整：尽管我国现存有一些关于外来物种入侵的相关的法律法规，这些法律法规也多见于动植物卫生检疫、环境资源保护等相关规范中，对于外来物种入侵的风险也起到了一定的抑制作用，但总的来讲，对外来物种入侵风险并未形成很好的控制效果，究其实质而言，是由于目前的法律规范体系中尚不存在专门针对和有效防范外来物种入侵风险的规范性法律制度。具体来说，在动植物卫生检疫方面的法律规定目前也仅停留在1992年修订的《植物检疫条例》、1995年版《植物检疫条例实施细则》、1996年版年版《进出境动植物检疫法》，这些法律规范形成时间相对久远，对新近这些年出现的外来物种入侵鲜有涉及。另外，对于环境资源保护相关的规范中，也只限于1993年版《水生野生动物保护实施条例》、1997年版《野生植物保护条例》、1999年版《海洋环境保护法》、2006年版《濒危野生动植物进出口管理条例》等，就其规范内容而言也不够完整。

2．立法原则未体现风险预防原则：目前我国防范外来物种入侵的法律规范只是散见于动植物卫生检疫、环境资源保护等相关法律法规，而且尚不存在专门的防范外来物种入侵的法律规范，外来物种风险评估制度的立法依据就更加无从谈起。故对于外来物种入侵的立法原则尚不明确。就前述动植物卫生检疫、环境资源保护等相关规范的立法原则而言，通常注重在坚持保护优先、预防为主、综合治理、公众参与、损害担责等层面进行原则设立，不可否认这些原则对于外来物种入侵的立法原则确实存在影响，但基于我国尚未建立对外来物种风险评估的机制建设、综合管理机制建设、追踪检测机制建设等配套的其他机制建设。因此，对于主张损害原则为主的立法原则存在不完善的设计，在未来构建我国外来物种入侵的专项法律规范制度中加以明确风险预防原则，以确保日后具体的外来物种风险评估机制运行得以实现。

3．引种责任不明确，处罚制度未健全：就当前我国现存的对于外来物种入侵的立法规制多由《植物检疫条例》、《野生动物保护法》、《环境保护法》、《进出境动植物检疫法》、《农业转基因生物安全管理条例》等法律加以保障实施。这些法律中涉及到外来物种入侵风险的相关责任并没有被具体定位化，所以因涉及外来物种入侵所引起的侵害后果主张相关人员或相关单位的责任的时候，引入的责任不明确。同时，正是由于该外来物种入侵责任规定不够明确，因此，由此规则产生的处罚制度同样没有明确的划分，具体的处罚也尚未得到健全的制度，这样就难以保障因外来物种入侵造成原有生态环境破坏而主张的合法利益难以得到有效救济和保障。

（二）缺乏专门的风险评估机构

1．风险评估机构不明确：按照环境风险评估制度来讲，对由于人为和自然因素影响所产生的可预测性的事件对人身安全和生态环境造成影响或损害评估后提出预测、应急和减缓的措施，在整个过程中，由国家专门的环境负责机构进行评估。而早在2004年，我国已建立了由农业部牵头，原国家环保总局（现环境保护部）、国家质检总局、国家林业局、科技部、海关总署、国家海洋局等相关部门参加的全国外来生物防治协作组，成立了外来物种管理办公室，主要负责研究建立风险评估机制。农业部也成立了外来入侵生物预防与控制研究中心，为外来入侵生物防治提供组织和技术保障。但这种“九龙治水”式的多部门共同管辖，各自在管辖领域工作，导致工作效率低下，各部门之间存在“缝隙”，覆盖面有重复、有遗漏。但是至今仍未有一个确定的专门的外来物种风险评估机构，此问题亟待解决。

2．风险评估机构组织体系不完善：由于外来物种风险评估机构尚不明确，对于现有法律规制制度下的风险评估机构组织体系也难以清晰的界定。目前外来物种风险评估组织机构相对分散，与之管理最接近的组织体系建设是环境资源保护风险评估制度的组织体系，由于外来物种入侵是环境资源保护工作内容的一部分，其具有自身风险评估的特点，直接将环境保护风险评估制度的组织体系加以适用显然不妥，而当前我国对于外来物种风险评估机构的组织体系建设需要加快速度。

三、我国外来物种风险评估制度的完善

（一）完善外来物种风险评估制度立法

1．以风险预防原则为立法原则：完善外来物种风险评估制度立法，对完善我国外来物种风险评估制度具有指导意义。相对一般环境风险事件的产生和发展，外来物种入侵风险的不确定性和不可预测性更大，需要将以风险预防为主的立法原则加以确定，同时辅助原始生态环境优先保护原则、公众参与原则、环境信用原则等相关的基础原则建设。如此，对于防治外来物种入侵，构建外来物种风险评估制度就具有立法的指导意义。

2．制定专门的外来物种入侵立法：结合国外其他国家对于外来物种入侵的立法规范而言，我国很有必要建立国家层面上的专门的防治外来物种入侵立法。这部专门性的立法规范的出台对于完善我国外来物种风险评估制度具有重要的价值和意义。它是我们将外来物种风险的立法指导思想和立法实践结合的重要成果，也是未来处理外来物种风险的有效执行依据。

3．明确引入责任，建立奖惩制度：明确引入外来物种风险责任，扩大公众参与的程度，建立对外来物种入侵的奖惩制度是落实外来物种风险评估制度的行之有效的保障机制。外来物种入侵固然存在造成当地生态环境破坏的可能，但也存在有改善当地生态环境的可能性。所以，对于外来物种的入侵所产生的正反两方面的影响效果，因此，在制定外来物种风险评估制度的时候分别制定不同标准的奖惩制度。

（二）完善外来物种入侵风险评估制度立法

1．建立专门的外来物种入侵风险评估机构：建立专门的外来物种入侵风险评估机构是保障完善外来物种入侵风险评估制度立法的重要实现途径，只有具备了相对应的管理机构，才能保证外来物种入侵法律制度得以有效践行。具体来讲，可以参照环境风险评估机构的设计进行，但需要注意的是一定要结合外来物种入侵风险有效管控的自身特点进行，不能盲目复制。

2．明确风险评估机构的系统组成、责任范围：结合我国行政体系和实际国情，明确外来物种风险评估机构的系统组成与责任范围，是有效落实外来物种入侵风险评估制度建设的重要基础。由于经济全球化发展，各国相互间的联系更为紧密，为了保障风险评估机构职能的有效实现，对于该机构建设的系统构成要有明确的划分，同时确立对应的责任范围，防止对于外来物种风险事件责任的相互推诿和相互争取现象出现，有效保证机构间对于外来物种风险防范、评估与治理的协调统一。

参考文献：

[1]汪劲．抵御外来物种入侵：我国立法模式的合理选择——基于国际社会与外国法律规制模式的比较分析．现代法学．2007，29（2）．

[2]刘文燕、荆华．防治外来物种入侵的立法对策研究．法制与社会．2014，1（中）．

[3]刘欣庆、李景明、孙玉芳．防治外来物种入侵立法研究．农业科技管理．2012，31（6）．

[4]于辉、王旭静．浅谈外来物种入侵对湿地生态系统的影响．防护林科技．2014（8）．

[5]中国水产科学研究院珠江水产研究所．浅议我国外来物种入侵问题及其防治对策．生物安全学报．2012（21）．

[6]王丰年．外来物种入侵的历史、影响及对策研究．自然辩证法研究．2005，21（1）．

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中图分类号：K928文献标识码： A

现阶段，社会经济的飞速发展，人们对城市建设各个方面的要求也不断提高，尤其是桥梁的长度、承受能力等方面，致使其建设开始像复杂化和大跨度方向发展。除此之外，根据交通的建设方向不断发生变化，使桥梁的建设环境更加复杂，同时施工难度也随着增大，施工风险和安全施工也逐渐变多。所以，对桥梁施工风险评估与方法进行分析和研究具有十分重要的意义，通过对多种评估工作和评估方法进行分析，总结出桥梁施工过程采用的风险评估方法，以便相关工作人员在工作中的运用和分析。

一、桥梁施工风险评估的概念

西方经济学研究领域是风险评估的发源地，出现以后已经被各个领域广泛运用，在桥梁的施工过程中，风险评估的内容包括两个方面，首先，一件事情出现危险的概率和造成失败的可能性是风险的含义，然后，另一含义是指事件风险造成的问题和其对周边的影响[1]。现阶段，在桥梁施工领域中，风险的意义是事故发生的概率和造成事故结果的乘积。而工作人员运用的桥梁施工中的风险是指，在建设桥梁的过程中，桥梁可能会产生的破损程度和造成不良结果的可能性。

二、桥梁施工风险评估

桥梁在施工建设过程中可能会出现事故的概率以及还会造成的后果和损失是风险评估和评价。相关部门可以通过定性和定向两个方面评价风险，所以首先要对桥梁施工阶段的风险进行定性分析，然后找出其评价方向和关注点，并以此为依据找出定量评价，并提供有用的参考和基础，险评估的相关内容总结如下。

（一）风险评估的事故分析

桥梁施工过程中，桥梁事故是其风险主体，风险评估的基础是收集桥梁事故的相关资料并进行总结。在施工中可以根据连续桥梁悬臂浇筑的施工特色、文献资料、媒体播报和专家调查研究，并对一系列桥梁施工的事故资料进行收集和整理，分析其事故风险类型[2]。对事故的出现原因和发展方向进行事故致因理论的分析研究中，统计事故可能造成的损失，这些做法奠定了风险评估工作和风险事件的分析的基础。

（二）风险评估的模型分析

因为事故的造成原因和影响因素是很复杂的，所以有关于风险评估的逻辑关系也是很难分析的。风险评估的具体构成有五个方面：基本事件（最简单的原始事件）；初始事件（关于正常系统功能的偏离）；后果（初始事件发生变化的结果）；损失（事故发生后，可能会造成的影响）；费用（损失的具体价值）。根据对这个模型的程序进行分析，简单的原始事件可以当作是模型中的基本事件，模型中的初始事件其实是上一次的事故事件，具体模型如下图，在风险评估中，需要对系统可能产生和各组事件和总损失进行考虑。

（三）风险评估的综合分析

在对桥梁施工进行划分是，要运用桥梁施工的风险识别，表上作业法的运用，可以对整个工程施工的风险情况进行识别，找出风险评估的研究主体[3]。如今以悬臂梁浇筑施工为例，分析和说明风险评估，该施工阶段模板施工、钢筋施工和混凝土养生和浇筑是其主要工作。

（四）风险评估的结构分析

桥梁的受力状态可以通过风险评估的结构进行分析，结构的受力特点可以根据针对性的改善措施来保障。在大型的桥梁施工过程中，要想对整个施工过程的结构受力情况有更深入的了解，那么可以对工程进行有限元结构分析，支持风险事件的识别工作。例如，预应力筋张拉时底板崩裂的风险事件，可以通过这种方式进行识别，如果工程的过早脱落底板、预应力偏位和混凝土强度不足等事件，都可能使底板崩裂的现象发生。

（五）风险评估的管理分析

要想将风险的影响降低，风险回避是一种很好的方法，不用比较其他事件的风险和获利情况，但是这种风险回避的方法，使工程失去了获得大量利益的机会。在风险识别阶段，目标的发现会带来严重的后果，同时管理者很难采用合理的方式进行风险的控制，造成财产和人才的大量损失。所以在运用风险回避这个方法之前，需要对风险的影响因素有一定的认识。回避风险这种普通的、有效的方法，拥有一定局限性，因为不能一直回避风险，而且在回避风险的过程中，很难防止新的风险产生。

三、桥梁施工风险评估方法

德尔菲法、模糊综合评定法和层次分析法时当前桥梁施工风险评估的主要方法，下面对这三种方法的作用和内容进行详细的阐述和分析[4]。

（一）德尔菲

专家给出的意见，被称为德尔菲法，通常情况，通过一个专门的专家，一般有4-8个施工经验非常丰富的专家构成。然后开展专家会议，并在会议中尽可能的对工程施工环境和施工情况进行了解和掌握，然后各个专家都能够提出自己的观点，并加以总结，这种方式，能够有效避免在进行意见讨论时离散程度过高的情况出现。施工单位通过与专家小组的合作，项目负责人能够在施工中避免很多风险，并且将施工中风险因素的定义类型、风险范围进行总结，作为下一次专家小组讨论的基础[5]。在对各个风险因素进行影响评估时，每个专家都应该提出自己独到的想法，并将有问题的风险因素作为讨论点，进行进一步的讨论和说明，但是这个过程中不能提出对别人的意见，可以运用匿名的方式，在这个环节中，公开讨论的方法也经常被采用。最后将小组内所有专家的意见进行整合和记录，得出对桥梁建设有利的结果。

（二）模糊综合评价方法

利用数学方法处理模糊性的现象的方式就是模糊数学的概念，主要是指对事件的不确定性，并且从根本上讲，客观事物之间存在差异的不确定性是模糊性的来源[6]。这种模糊性还能运用在数学中，发展模糊数学，其拥有非常严格的理论体系，所以对桥梁施工风险评估运用这种方法可以解决很多不确定的因素，这种利用牧户数学的理论体系对桥梁施工建设的多个方向记性综合评价的方式就是模糊综合评价方法，其普遍以模糊集为建立基础，还能够同时满足多个方面，多个等级体系的要求。

（三）层次分析法

AHP是层次分析法的简称，这是根据国外学者根据决策分析的方法，提出的一种用于系统分析的手段。在运用中不断发展，如今层次分析法已经被广泛运用到政治、技术等方面，并拥有了很好的成效，层次分析法能在对桥梁风险评估和决策的过程中，这种方法能够满足风险决策的施工需求。层次分析法的基本程序是，找出施工过程中问题涉及的主要影响条件，然后将这些条件按照一定规律组建成模型形式，然后运用这个模型对在桥梁施工中实际遇到的问题进行分析，通过各个条件的相对重要性。

结束语：

本文对桥梁施工风险评估与方法的研究，使相关工作人员能够对施工工作产生更多的认识和了解，方便在施工中进行各种问题的处理，并在实践中，结合工程的实际情况，选择合适的评估方法，使桥梁施工建设质量能够得到评估和保障。

参考文献：

[1]李俊松.基于影响分区的大型基坑近接建筑物施工安全风险管理研究[J].西南交通大学,2012(6):234-236.

[2]杨独.悬臂浇筑连续刚构桥施工控制和风险评估[J].北京交通大学,2010(6):103-104.

[3]付彦超.大型桥梁工程施工风险管理研究[J].郑州大学,2012(4):145-146.

篇（10）

1 概述

电力物资作为电网公司的一个重要组成部分，其面临的风险对电网安全、平稳高效运行起到重要的基础性作用。由于电力物资具有质量和安全性要求较高、专业性强、种类繁多等特点，对电力物资的管理要求更加严格。及时准确、保质保量的物资供应是确保电力物资有效性的前提。在电力物资供应链流程中，风险评估与应对是其中的基础性工作和重要环节，其目的是确定电力物资供应过程中所面临的威胁、存在的弱点、造成的影响，并对三者综合作用所带来风险的可能性进行评估，进而有针对性地提出应对策略，帮助企业建立应对预案。

2 电力物资风险管理现状

电网行业涉及物资种类多，管理难度大。在国家电网公司的物资分类标准中，涉及到输变电物资十三大类，两千多小类。与此同时，由于各省和自治区的自然条件、地理状况不一，电网企业不可避免地使用非国网标准的物料。如此种类繁多的物资供应基本都是由各电网企业的物资分公司负责。在物资供应的实际工作中，需要面对种类繁多的物资需求，资质各异的供应商，供应过程也采用不同的采购、配送、仓储等方式，不但容易导致各种风险的发生，也给电力物资供应链风险管理带来了极大的困难。

风险管理流程一般包含风险识别、风险评估、风险分析和风险应对几个环节。电力物资供应存在很多主要问题：管理流程方面，风险管理体系目前还不够完整；供应商管理方面，存在信息披露不足，缺乏对供应链上游的管理等问题；风险评估方面，研究多流于理论，缺乏切实可行的评估方法；风险提示方面，缺乏有效的风险预警机制。其中亟待解决的是风险评估与应对问题。进行风险评估的前提是风险识别。一般而言，电力物资供应风险可以分为五个方面，分别是：控制风险、供应风险、需求风险、信息风险和财务风险。文章在这一分类前提下，运用相应的方法对风险进行评估，并提出相应的应对策略。

3 风险评估方法研究

电力物资供应风险评估方法的优劣将直接会对评估过程中的每个环节产生影响，甚至可能改变最终评估效果。因此，在电力物资供应链运行过程中，应根据实际情况选择合适的风险评估方法。

3.1 定量评估方法

定量评估方法是指运用可以赋予具体量化值的某些指标，对风险进行量化评估。这种方法为人们提供了一个科学、客观的数量分析法，其评估结果直观、具体。常用的定量分析方法有聚类分析法、聚类分析法、多目标决策法、线性与非线性回归模型等。

3.2 定性评估方法

定性的评估方法是指对事物的特性描述和分析之后，制定出定性的评估标准。定性评估往往比较全面，但是由于主要依靠评估者的知识、技能等，主观性比较强，要求评估者有较高的技能和素质。定性评估方法一般包括：因素分析法、历史比较法等。

3.3 基于AHP的风险评估模型

单一的定性或定量评估方法有其自身不可消除的缺陷，在实际风险评估运作流程中，将定性、定量评估方法的优点融合，组成定性和定量相结合的风险评估方法，应用到电力物资供应风险管理中。

在定性定量组合的风险评估方法中较为常见的是层次分析法，这一方法广泛应用于多目标、多准则、多要素、多层次的非结构化的复杂决策问题，特别是战略决策问题。它的基本思路是将复杂问题中的各种因素分为若干个相互联系的组合因素，然后根据一定的主观判断把各种因素划分为有序的层次结构，将一层次各元素之间两两比较进行定量描述，从而确定出相对重要的因素，利用数学指标计算相应的权值。

在电力物资供应链流程中，做出风险识别之后，需要依据大量的风险识别信息，并运用数量化的方法，对风险发生的概率和风险发生后造成的损失进行评预测和估计，最终确定风险水平，为决策是否采取该措施提供一定的保障。

风险值的衡量可以用风险发生的可能性与风险造成的损失度的乘积大小来表示。这一理论得到了广泛的认可和应用，其常见表述为：R=P×L，其中，R表示对风险度量值，P表示风险发生的可能性，一般用风险发生的概率大小来表示，L表示风险造成的损失度，一般用经济损失来表示。由于供电业务的特殊性，仅用电网企业自身的经济损失来衡量电力物资供应风险是不够的，还应考虑人员可能违规、电网稳定等因素。综合国内外学者的观点以及各种因素的考虑，应从人员违规、电网稳定、经济损失和社会形象四个角度进行评估。在具体的评估过程中，对风险发生的可能性可以采用分级评价方法，即将其分为极低、低等、中等、高等、极高五个等级。同样，对风险造成的损失可以分为极小、较小、中等、较大、严重五个等级。

4 风险应对策略研究

在对电力物资供应风险进行识别、评估后，应当及时作出相应的风险应对策略来减少风险的发生。企业应当从自身实际出发，对其面临的供应风险选择相应的风险管理策略，实施不同的处理方式。从电力物资供应链运作流程角度分析，文章提出四种风险应对策略：（1）风险转移。电力物资供应风险转移，是针对在供应链流程中存在的不可避免或无法消除的风险，对于此类风险，一般采用保险、分散两种方式。风险分散是将供应链中的某一节点转移到另一节点的过程，而保险转移往往是讲风险转移到企业外部。由于供应链本身具有传递性，而电力物资的特殊性要求其风险必须转移到外部才能解决问题。当发生不可预见因素导致的损失，且风险造成损失较大、涉及面较小，采用保险转移的策略比较合适。（2）风险规避。风险规避是指企业发生损失之前采取一定措施避开风险的发生。一般情况下，物资供应风险具有涉及范围广、发生概率高、风险类型复杂的特点，只有规避风险产生的操作方法和操作流程，使风险隔离在供应链流程外，才能有效的规避风险。（3）风险控制。风险控制主要指企业内部的控制，内部因素除了有关企业生产经营和管理的有关的因素外，还包括企业内部人员导致的风险因素。在实际物资供应链流程中，企业采取一定措施，对内部的人员、设备、资金等的控制，从而达到减少风险的目的。当风险发生的可能性比较小、损失较小的情况下，在内部采取一定的措施和方法应对物资供应风险是相对较容易的。（4）风险自留。企业出现风险无法规避而又不好转移的情况下，企业直接承担风险时，就发生了风险自留。这种情况下，风险发生的可能性较小，并且对企业造成的损失很小，在电力物资供应链运作流程中涉及的范围较小，企业可以选择忽略。

5 结束语

强化和规范好电力物资供应风险管理，把握好物资采购和供应，直接关系到整个电力行业供电安全、电力工程建设的优质性以及高效的经济效益。因此，必须对电力物资供应风险加以科学分析和评估，并在此基础上采取相应的措施，建立风险预警机制，实现对电力物资供应过程的有效监管。文章关注于物资供应链的运作流程，通过风险评估与应对对电网物资供应链风险进行全面管理，从而为电网公司在对电力物资进行科学管理时提供了一种风险管理视角和实用的内部控制措施。

参考文献

[1]安姝羽.电力行业物资供应链风险管理研究[D].武汉.华中科技大学，2012.