合同管理合规风险汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇合同管理合规风险范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

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现今社会，大小企业随处可见，但其中有多少个企业是合理管理健康发展的，我们不得而知。身处法制社会，企业就应该利用法律手段来保护自身的合法权利，介于大部分企业的法律意识、管理意识薄弱，在合同的制定管理，内控方面仍存在很多问题。为此合理应用内控理论，加强企业对合同的管理监督是非常必要的。

1.监督管理合同时的问题

其一，管理合同的单位一般权责分配不明确，出现问题时一般会互相推卸责任，单位之间一般都没有沟通，掌握合同的整体情况非常困难;其二，合同的格式与要求的不符，有的合同是书面方式，有的合同却是简单的传真件，在合同中，要素的表达不清楚，不分重点，某些重点条款有时还可能被简化;其三，许多企业只在合同签订前表现的很好，合同签订后态度就有所改变，有的甚至拿合同当作一张白纸，不履行合同上的相关规定;其四，合同签订后，大多数企业都会放任其自由发展，不会再跟踪双方履行合同的情况，当然也不会发现合同履行时的不足而加以改正了。

2.风险辨识

2.1企业监督管理合同时可能出现的风险

2.1.1在没有保障的情况下（并未签订合同时），合同双方在没有法律保障的合同上签约，未经过清楚的调查就签订合同，合同的对方可能不符合合同的要求，合同上的内容并不详细，重要规定被疏漏，甚至有欺诈可能，都有可能使企业受到侵害，将要承担重大损失。

2.1.2合同签订之后，并未按照规定履行职责，或监督管理不合理，都可能使企业面临巨大的困难。

2.1.3合同签订后，双方遇到纠纷时，处理不当，既浪费企业方的精力，又可能损害企业的形象、信誉和利益。

2.2管理合同时可能出现的风险

2.2.1在准备签订合同的过程中，包括合同内容的预定，双方情况的调查，双方的邀约、谈判，共同起草合同内容等程序中都存在风险。

2.2.2双方签署合同时，包括征求律师的意见，在相关部门审核，之后会签，最后双方签署纸质合同的过程中。

2.2.3签订合同后双方在履行合同时，包括对双方是否履行合同的监督、跟踪，可能出现的变化，或者终止合同，甚至引起纠纷的过程中。在双方签订合同后，应注意之后的追踪监督管理，防止双方态度向不利于合同进行的方向发展，及时的总结双方履行合同的情况，发现问题、解决问题，有利于双方顺利的履行合同。

2.2.4合同履行后的总结阶段，在合同顺利履行后，应做好对此次履行合同的评价，风险评估，记录档案等程序;再建立有关的奖惩制度，对顺利履行合同的一方进行奖励，惩罚未履行合同的一方。以上做法都有利于今后合同的更全面管理监督。

2.3用内控理论管理合同时的风险

2.3.1内部控制理论的局限性

在审计环境的影响下，大多数企业所理解的内控的主要内容都是财务管理和内部审计，对于内部的合同管理和法律风险控制没有足够的重视，以至于在运营过程中总会遇到这样那样的合同问题。

2.3.2内部控制理论流程上的局限性

大部分企业只是注意到了合同流程中所需花费的成本，以为这样不仅没什么作用，还为企业增加了预算，殊不知合同监督管理不当所带来的风险有多大。

2.3.3企业内部法人制度不规范

大部分企业都只是空有法人名头，却没有达到其应有的作用，权衡利弊。合同监督管理制度只是空壳，实施过程中困难多。有的企业甚至用空制度来违规犯法。

3.风险防控

3.1企业内控理论

企业内控理论一直在发展的过程中完善着，发展的过程大致是由内部牵制到内控制度到内控结构再到内控整体框架这几个大的阶段。上世纪内控的主要精力都集中在了审计和制度设计两方面。

3.2内控五要素

3.2.1环境要素。每个企业的结构其实都大致相同，无非是企业中的人和人做的活动，其中人是主导因素，是组成企业结构的重要因素。所以提高企业人对内控理论的认识，有利于内控理论在企业中的更好实施，也有助于企业人之间的团结和企业的健康发展。

3.2.2风险要素。企业在发展的过程中一定潜在着各种风险，所以企业一定要有可以辨认、评估风险的机制，对企业存在的风险进行随时的跟踪、评估和控制。

3.2.3信息、沟通要素。随着合同管理时环境的变化，应及时对应当时的信息进行整理和沟通，以便于合同管理随时适应环境，这不仅对合同的管理起着至关重要的作用，也可以使企业内控理论越来越完善。

3.2.4内部监督要素。在适当的效益和成本原则下，企业内部要对合同的管理实行适当的监控，并考核，对于违规现象要加以改正。

3.3合同管理时的风险防控

3.3.1准备阶段。合同的签约主体必须是合格的，这是合同有效成立的条件之一。如果主体不合格，那结果就是合同被撤销或是宣布无效。

3.3.2谈判阶段。谈判时合同签订的双方一定是在公平、自愿、平等的条件下，互相协商合同中的内容，并明确各自的权利和义务。

3.3.3起草阶段。合同的形式有很多种，其中最常见的就是口头形式和书面形式，是表示合同双方意思的载体，合同的形式必须符合法律和相关规定的要求。

3.3.4订立阶段。合同订立前要经过有关部门的会审。这是合同签订的重要环节，在此过程中可能出现的风险有合同中的条款可能违反法律，合同内容可能模糊不清，双方权利责任可能不明确，合同内容可能未根据审查结果改正等。

3.3.5生效阶段。合同在被授权人或法人签署，加盖双方企业公章后立即生效。在此阶段可能出现签署人越权签署合同，委托签署的制度不完善，合同的印章管理不当，合同内容被随意篡改等风险。应对这些可能出现的风险应当完善合同管理的一系列制度，采取适当措施，保证已签订合同的内容不被篡改。

3.3.6履行阶段。签订合同后，合同双方应履行合同中的权力和义务。这阶段中可能出现双方未履行合同内容的风险。

3.3.7变更、解除阶段。签订合同后，双方因意见不统一无法继续，而要变更合同，出现变更合同时手续不规范等风险。

3.3.8争议阶段。签订合同后因一方或双方未履行合同时产生的争议，此时面临合同被终止的风险。应尽量使双方和解，和平的解决问题，避免诉讼。如和解不成，则交由法院仲裁。

3.3.9终止阶段。因一些法律原因或其他方面的原因等双方终止合同。双方的权利义务关系也相应终止，但售后服务和质保金将会继续履行。

3.3.10后评价阶段。履行合同的最后阶段，此阶段中要对整个过程进行评估和总结，通过评估和总结发现过程中的不足和经验，不足的要加以改正，好的经验要加以学习。最后还要将合同妥善保管。

4.结语

合同是企业管理中权利义务的重要保障和依据，具有法律效应。在利用内控规范管理合同和防控风险的过程中，要做到对制度的完善，防止一些单位。只有这样，才能提高企业的经济效益，使企业不断地健康发展。

参考文献：

[1]高.浅谈有限责任公司的合同管理[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2010（10）.

[2]胡自普.谈建立以合同管理为核心的项目管理体系[J].中州煤炭，2007（2）.

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合同作为一种实现合同当事人利益的手段或者工具，具有动态性，双方当事人通过合同确定的权利义务的履行。根据我公司近几年来诉讼案例来看，因建筑工程施工合同引起的纠纷占到了80%以上，因此，如何对合同全过程进行管理，来降低或者规避企业法律风险，成为目前企业合同管理的重点。下面笔者从合同审核、签订、履行、收尾管理及证据的收集来论述如何规范合同管理。

一、合同签订前法律风险的防范

（一）签订前对合同主体资格的审核

首先合同相对人应该具备民事行为能力和权利能力，尤其具备独立的责任能力。合同相对人不应为法人的职能部门、未办理营业执照的分支机构或直属机构。拿劳务分包合同来说：签订劳务合同的主体必须有相应的资质，对劳务分包合同重审核以下内容：审查营业执照、资质等级、公司业绩、履约能力、信誉状况等情况。

合格的工程施工分包合同分包方主体必须具备：经过当年年检的营业执照、资质证书、安全许可证和法人委托书及工程技术人员上岗证等五证――这五证是一个建筑施工单位的主体资格和履约能力的基本标志。

（二）对合同委托人的身份及权限的审核

首先审查委托人身份和委托资格。要注意审核负责签订合同的单位或个人是否已取得相应的合法授权，以防无权或超越权限订立合同。合同签订人不应为无权、超越权或权过期的人员。其次授权的权限要明确到具体事务，不能用全权负责等表述。另外要注意合同履行过程中要注意履行的主体要与签订合同的主体保持一致。

（三）对合同形式的审查

要以合同对方资质的合法性、合同价格的经济性、合同条款的完备性、合同内容的严密性合法性为主要审核内容做好合同管理评审和审查工作。企业要下发的合同示范文本，要避免权利义务严重不对等合同，防止纠纷的产生。

（四）对合同内容的审查

（1）合同必备条款的审查：首先合同用语要明确，尤其是对下对外合同的标的及数量、质量、价款及支付方式、履行期限、地点和方式要约定明确，不得模棱两可。

（2）关于违约责任：应当注意审查对方起草的合同中有无不平等的违约责任条款和加重企业责任的违约责任条款。对于违约金和利息的约定，如果要约定只能是同期存款或贷款利息。

（3）管辖条款约定，不能既选择诉讼又选择仲裁。约定诉讼管辖地，应约定为企业工商注册所在地的人民法院。约定仲裁的，必须明确具体的仲裁机构名称。

二、合同履行中风险的防范

应充分注意合同的法定期限和约定的期限。主要是指企业因超过法定规定的期限而丧失合同法规定的一些法定权利的行使权。因此，企业合同管理部门应定期经翻阅和审核合同备案件，一旦发现问题就及时向领导汇报，并采取相应的补救措施。

（1）严禁将外部队伍管理纳入企业的管理序列。首先不要将一些分包队伍以文件、会议纪要、发放工牌、安放标志牌等形式进行“内部队伍序号”管理，以防以企业名义签订合同或购买货物，发生债务后一走了之，企业可能承担“表见”法律责任。

（2）做好农民工的管理工作。一方面将农民工工资发放到每个人手里。另一方面贯彻执行安全质量管理办法，减低人身伤害的发生，要求分包方为农民工购买人身伤害保险，从结果处理降低损失费用。

收集好劳务队与农民工签订的劳动合同，并做好现场劳务人员的登记工作。农民工工资的发放应不定期进行核实，保证与登记在册的人员一致。

（3）授权管理。合同对工程计价程序要做出明确约定，每次计价确定的工程价款在《验工计价单》上签章确认人必须持有分包方有效的书面授权委托书。分包方进行原地面标高移交，施工方的签字处应该是“确认人”或“对表格以上内容确认无异议”，并且签字人员须持有分包方出具的有效的书面授权委托。工程技术部门在核定工程量时，《工程量汇签表》上必须设定企业工程技术人员及分包方的签章处，并且签字人员须持有分包方出具的有效的书面授权委托，以确保工程量汇签表的有效性。

对于物资设备合同而言，合同中必须约定对材料供应商所供材料数量的确认以项目授权人员并加盖项目公章的收货单为准，材料员出具的收据、欠条等不能作为材料供应商供应材料的依据。

财务部门向分包方支付工程价款或办理借款时，领款人须持有分包方出具的有效的书面授权委托，并且付款备注中详细写明是关于双方某年某月签订的合同的付款。

（4）结算办理。定价不定量的合同，在合同必须要按实际供应的数量进行决算。定价定量的合同，没有履行完毕或不履行的，要及时签订终止履行合同的协议。

对分包方必须另行签订书面《决算协议》，在结算书必须写明基于本工程项目，双方不再有债权债务关系，也不存在工程量及工程价款方面的任何异议。

在合同履行中最重要的是及时履行合同约定的各项义务，做好沟通；如因客观原因确实无法按合同约定履行义务，及时和合同相对人沟通，签订补充协议或者要求对方提供不追究企业违约责任的书面承诺。同时，要注意收集对方违约的各项材料，并及时向对方书面通知其违约情况，保留追究其违约责任的权利。

三、合同收尾阶段的管理及证据收集

项目合同收尾工作要作为项目管理经营责任指标之一加以考核。对合同资料进行收集、整理与归档，并对合同的变更与增减情况、合同履行情况、合同的付款情况、合同争议的解决情况以及合同的终止情况进行评价和总结。

做好收尾阶段的合同管理同事要时刻保持收集证据意识，注意及时收集、保管合同书正副本、资信调查、项目资格审查、意向书、招投标文件、合同交底和工程量表、预（结）算报表、工程图纸、技术标准、规范、工程技术（安全）交底、计价单、结算单、领款单、领料单、借据、签证、日志，以及通知、传真、电子邮件、双方会议纪要、信函往来等所有原始书面资料纪录，必要时，报法律事务部门咨询、协助处理。资料保存的时间从合同履行完毕之日起计算，不得少于2年期限。

参考文献：

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当前，国内大多数建设企业正切实面临着如何有效地加强合同管理、成功规避工程建设管理工作中可能出现的风险这一问题。

（一）工程建设企业的合同管理意识普遍不强

这一问题主要表现在工程建设企业的高层管理层和工程合同的具体执行环节。

首先，企业高层无论是总部还是分部的领导虽然大都非常了解加强工程合同管理的重要意义，但在具体合同执行管理环节，依然习惯按照自己现有的管理经验开展工作，而非切实按照工程合同中的条款来开展工程管理工作。在最初工程会议与工作安排阶段一再强调工程合同管理对于工程风险防范的基础性作用，等到实际开始管理时因缺乏有效的具体管理措施，而导致在合同履行过程中出现风险纠纷后，才急切要求签署补充合同，开始做“事后诸葛亮”；在建设企业中各级工司虽然有负责工程建设合同管理工作的专业部门，可是多个业务部门都设有合同管理的项目经理部，两个层面的合同管理工作经常脱节，直接导致上下步调不一致。

其次，工程合同的执行阶段，建设企业的合同管理负责人职位责任感不足，对于合同条款的执行力不强，没能做到有效监管建设合同签订和履行的各个环节，进而形成了很多不必要的合同风险损失。

（二）工程合同的风险评估机制不全

工程合同的风验评估包含三个方面：即对于合同风险的识别、评审和应对体系。现今建设市场上的大部分建设企业没有成熟的风验识别系统，也未设相应的评审部门，如当涉及到工程分包时对劳务承包方的资质类的关键因素，未进行重点调查核实就随意签订分包合同，而进行合同风验评审时又“空走形势”未引起足够重视，致使后期工程合同履行环节隐患重重。另外，对于可能出现的工程风险，很少企业做到了应对策略的提前制定，在缺乏日常风控记录、缺乏规避措施、缺乏风险反应机制的情况下，一旦出现意外风验，企业就会出现无力控制，损失严重的局面。

（三）合同执行阶段风险控制管理不足

在工程合同签订进入合同执行阶段之后，常常出现总公司及项目分部均不按合同条款开展管理工作，仅是凭各自经验开展管理，如遇到业主凭自己主观意愿提出一些与合同条款不符的要求，项目管理人员在明知对自身利益有害的情形下不按合同办事，就会带来一定的合同风险。另有，企业不重视工程项目中所涉及到的各个合同的合法性与完备性；企业无法对合同执行过程中出现的工期调整、工程质量要求改变等等的所带来的合同变更而形成的风险隐患做出及时的反映，不能有效实现变更证据的收集管理，会给工程建设企业造成严重的风险损失。

二、工程建设企业的合同管理策略

建设企业的工程项目管理部门代表业主行使监督管理职责的单位，在工程的建设期间负责对工程建设全部工作进行总体安排与协调，是基于业主与施工承包单位、监理之间的一个管理单位。要想有效规避工程建设管理中可能遇到的风险，就得从合同管理工作入手，采取有效的管理策略。

（一）强化企业各级管理人员的合同风险意识

建设企业的高层管理部门在做好合同风险管理部署工作的同时，要重视风险管理体制的建立健全，要加强合同执行的管理的日常监督；建设企业各级管理层要定期不定期组织合同管理专业知识培训和具体实例宣传，使各级管理人员在牢固掌握风险管理专业知识的同时，形成强烈的防范意识；强化合同直接管理人员的合同执行意识，最大限度确保每个工作人员都能切实增强自身职务责任感，在不断总结经验教训的同时实现企业合同执行管理水平的提升。

（二）健全企业的合同风险评估机制

企业据工程合同涉及的内容，安排专门管理人员对其中所存在的不确定因素进行分析，对合同另一方当事人展开资质调查，以实现对于合同条款中所涉风险的全面识别；以领导与合同条款中所涉及到的部门和单位共同组成合同日常评审组，依次实现下属业分部门、项目经理部门，分公司领导、总公司领导的层层审查，最终汇集各级意见，对于合同中可能蕴含的风险度给出评价；得出评审意见之后，企业需要制定有针对性的风险对策，建立和完善相应的合同风险对策体系，以便企业一旦面对意外风险时，能拿出有效的规避策略。

（三）有效防范合同履行中出现的风险

工程建设企业将对合同中可能存在的风险总结得出的结果，诸如合同所涉及当事人的责任与权利义务、工程规模设置、工期控制等等潜在风险一一列出，并采取有针对性的措施加以防范；同时合同管理人员应保证项目部的工作人员充分了解合同签订的目的、具体的合同条款、各单位在合同中的地位等等，以方便工作人员在合同审查与执行中发现更多隐藏的风险；在合同的履行过程中，如果出现预测范围之外的新问题，相关管理部门应当果断采取必要措施如签订补充合同等对其实施处理，以防造成更严重损失，影响到工程的正常进行和建设企业的信誉。

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关键词：人工智能 风险管理 信息平台

一、引言

随着工业和经济的迅猛发展以及公众对环境保护、资源能源等合规风险关注度的日渐提高，中国经济已逐步转入与环境协调发展的轨道，因此合规管理方面进入了技术大发展的时期，而近期一系列重大安全事件的发生，使得中国将合规风险管理列入重点扶持行业，逐步加大对合规管理方面的投资。在此背景下，合规风险控制的需求持续增长。近期在全国发生了数起重大环境污染事件和安全事件，如上海高桥石化火灾事故，上海康桥血铅事件，渤海湾漏油事件等，对生态环境造成了毁灭性的破坏。据统计我国每年因为环境污染事件和安全事故造成的直接经济损失超过国民经济生产总值的2%。因此企业的环境和安全活动对社会和环境有重大的影响，本文提出研究和开发基于人工智能的合规风险评价管理系统，可以帮助企业规避违规风险，建立预防性的管理，提高企业环境和安全管理的绩效，从而带来巨大的直接和间接经济效益。

二、系统的架构

本文研究的是应用于企业在环境、能源、安全生产方面的合规风险评价管理系统。具体实现的技术路线为通过建立远程服务系统，用户可以通过Internet或者单机软件，无论是计算机还是各种移动终端，用获得需要的法规标准信息，并进行相应的合规评价。系统提供给用户三种方式获得所需要的法规或标准，并帮助公司实际进行管理要素的管理。要实现管理要素的准确高效管理可以通过以下两个方面的技术来实现

1.采用严格专业的流程保证获取的法规标准的准确性和完整性。首先收集分析企业在环境、能源、安全生产方面所涉及的所有的法律法规和标准，根据专业法规标准内容提供商以及各种官方服务渠道获取法规和标准。其次深入工厂和企业，细致把握生产过程的细节，进而分解企业生产过程涉及的各种生产要素，构建 “管理要素”数据库。最后根据各个企业的生产实践和领域专家的生产经验对于各个法规和标准进行分析，确定法规和标准所涉及到的因素，将管理因素和法规标准进行关联。

2.利用人工智能算法根据法规全文智能推荐企业需要的法规标准，并总结安全生产领域专家的知识和经验，设计相应的人工智能专家推理算法，最终实现自动判断某一个生产流程所包含的各生产要素是否遵循相关的法规条款或标准要求。

三、系统开发的风险和防范

目前国内的合规管理行业处于起步阶段，客户的需求还没有成熟，这给本系统的研发带来了一定的市场风险。合规管理的成长也受到诸多因素的影响，如政策环境，等。为了防范风险，在技术路线上采取定制化软件开发的方案，尽可能多地考虑到多种客户的需求。在产品的定位上，则着眼于目前有基础实施的化工、医药等风险高的行业，并积极创新，给客户提供更深入的服务，以达到市场风险的防范。

四、总结

本文提出了基于人工智能的合规风险评价管理系统的开发思路和方案，并对系统开发过程中可能出现的风险进行了研究。通过基于人工智能的合规风险评价管理系统，企业可以减轻传统风险管理中手工作业带来的繁重工作量，并降低企业的违规风险和管理成本，提升企业的管理水平和竞争能力。

参考文献：

[1]巫英， 向刚.企业持续创新过程的重大风险管理机制研究[J]. 科技进步与对策， 2012.

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企业合同管理是指企业对以自身为当事人的合同依法进行订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督、控制等一系列行为的总称。其中订立、履行、变更、解除、转让、终止是合同管理的内容；审查、监督、控制是合同管理的手段。合同管理必须是全过程的、系统性的、动态性的。合同管理制度是企业经营管理的重要制度，企业通过推行合同内部控制，能够有效地维护自身合法利益，规范合同管理流程，保证合同内容、条款的完整和严谨，防范法律风险。合同内部控制的目标具体体现在运营目标、财务目标和合规目标三个方面：

1．运营目标：根据经营业务需求，在满足时间、技术质量要求的情况下，完成合同约定事项，提高合同的可靠性和执行力，保证企业经营目标的顺利完成。

2．财务目标：确保资金安全，在预算范围内控制成本，合理安排资金。

3．合规目标：遵守国家相关的法律法规，严格执行审批程序和有关流程，防止合同签订和执行过程中违法违规行为的发生。

二、梳理合同管理流程

在合同管理体系建立前，有必要对企业现有的合同管理流程进行梳理，既要分析合同管理流程每一个环节的控制活动是否有效，又要理顺合同管理链与其他业务流程之间的联系。合同管理流程上游衔接的流程有项目立项流程、招投标流程、预算审批流程等，下游与资金支付流程、验收流程等流程相连，在制定合同管理流程时，要注意做到与上下游无缝对接，避免出现管理的真空。

合同管理流程可划分为合同签订流程和合同履行流程，合同签订流程包括合同准备、合同谈判、合同文本拟订、合同报批审核、合同签订和合同分发存档等环节。在这些环节中，需要有相应的责任部门实施控制，其中合同经办部门负责合同的准备、谈判组织、文本草拟，办理合同报批工作；审核部门负责对合同主体资格、财务事项、技术要求、法律风险的内容进行审核，为审批人把关；审批人在授权范围内承担最终审批责任。

合同签订后，需加强合同的跟踪，保证合同权利义务的有效执行，当因内部和外部环境变化，双方无法完全按合同约定履行时，应及时进行协商，办理变更或解除合同，如协商不成，则进入仲裁或诉讼程序。上述合同管理过程称之为合同履行流程，该流程由合同跟踪履行、合同变更和补充、合同解除、合同纠纷处理和合同登记归档等控制活动组成。

三、风险分析

在合同签订和履行过程中，存在各种各样的风险，导致合同风险的既有外部环境因素，也有企业内部环境因素，通过分析评估，采取必要的应对措施，使风险控制在可以接受的范围内。通常情况下，外部环境因素如宏观经济环境、政策、法律、自然灾害等因素，为不可控因素，企业在订立合同时，需合理预测这类风险发生的可能性，可采用风险转移的方式尽量减少可能发生的损失。内部环境因素主要有合同决策、管理水平、操作人员素质、财务状况、生产能力和技术水平等，导致的企业合同管理风险按照影响结果可以划分为营运风险、财务风险和合规风险。

（一）营运风险

合同管理的营运风险，指企业在运营过程中，可能由于合同管理某一环节的缺失，导致经营活动达不到预期的目标甚至产生损失。合同管理的运营风险有：

1．因业务评价不正确、不完整，导致决策错误，主要体现在合同需求与业务目标不一致，合同主体资格审核不当，定价策略失误等；

2．因合同条款不严谨，对合同双方权利、义务和违约责任表述不清楚，导致经济纠纷和经济损失；

3．因缺乏充分的沟通，信息缺失带来风险；

4．违约风险：一方无法履行合同约定的义务，造成对方损失，或由于自身违约需承担赔偿责任。

（二）财务风险

企业在合同订立和执行过程中，由于合同条款和合同方商业信用等原因，合同履行最终结果和预期可能会发生偏差，导致收益的下降或遭受经济损失，其主要成因有：

1．预算制定不合理，未能有效控制成本。

2．合同的支付条件和付款进度不合理，令资金占用增加，产生资金损失。

3．合同各方权利义务的约定不清晰，可能产生额外的费用，造成成本增加。

4．税收风险：忽略可能产生的税费，没有约定由哪一方承担税款缴纳义务，导致费用增加和经济损失；采购合同没有要求供货商提供增值税发票，未进项税不能抵扣，增加了税收负担。

5．因合同纠纷产生资金损失。

（三）合规风险

因企业在订立合同和履行合同时，未能遵循法律法规、标准、行业规则、公司管理制度，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合同管理的合规风险有：

1.违反相关法律法规，合同被确认无效并需承担法律责任的风险；

2.选择的合同主体不具备合同所要求的资质，不能保证产品质量或服务质量的风险；

3.没有按流程审核或审核把关不严，致使公司利益受损；

4.违反公司有关制度、，侵吞公司利益带来的风险。

四、控制活动

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一、施工合同风险分析

合同风险是指从工程投标到合同洽谈、草拟、签订直至合同履约阶段合同实施的结果相对于预期结果的变动程度，即建筑施工企业预期收益的变动程度。

1、投标阶段的风险

（1）对招标文件的理解不全面。在工程投标过程中，由于投标人员准备不充分，对招标文件、图纸、定额、补遗文件等相关招标资料理解得不准确、不全面、不熟悉，可能会造成工程报价的失误，致使工程未能中标或中标后不能调整相应报价漏项，给施工企业造成损失。

（2）投标人员缺乏合同管理的前瞻性。投标人员对招标文件中合同条款的理解缺乏前瞻性，未能依据以往的施工经验和工程特点预估现场可能会发生的情况从而做出有效报价，或未能对合同履约过程中潜在的风险做出预估，致使在合同履约过程中，无法有效利用合同条款保证施工企业利益。

2、合同签订阶段的风险

（1）采用固定价格合同。合同价款有3种确定方式，承发包双方在合同专用条款中应明确约定采用哪一种。采用固定价格合同时，承发包双方应在专用条款内约定合同价款包含的风险范围和风险费用的计算方法，在约定风险范围内合同价款不再调整，建筑施工企业承担价格风险。在合同履约的过程中，当材料市场价格变动较大时，施工企业索赔的机会较少。因此，应特别注重固定价格合同的报价工作，以免造成企业的损失。

（2）合同条款理解不明确。建筑产品具有单件性、施工生产和技术复杂性的特点，这决定了其施工合同的复杂性。合同中涉及许多标准和规范问题，如果在专用条款中对于“约定标准”没有明确、具体的解释或缺乏可操作性，很容易出现承发包双方理解不一致的问题，造成返工，增加成本，从而直接影响施工企业的利益。

3、合同履约阶段的风险

合同交底工作不到位。合同履约过程中应注重合同交底工作，合同交底工作不到位，合同条款未能落实到责任部门和责任人，可能导致建筑施工企业不能及时发现和规避合同履约过程中存在的风险。

二、工程项目投标阶段合同风险管理

在投标前，施工企业应对招标文件进行深入研究和全面分析。正确理解招标文件，全面分析投标人须知，发包人明示要求、发包人未明示但依规定用途及已知道的预期用途所默示的要求、与项目有关的法律法规要求、与工程项目有关的特点及风险、公司化解风险和满足项目要求的能力等内容，主要内容包括：

（1）发包人的特点，即：发包人的合同主体资格、商业信誉、履行（支付）能力（近几年的财务状态和本项目的资金来源）、发包人的工作语言（无涉外因素时可无需考虑）、发包人对合同适用法律和仲裁的要求（无涉外因素时可无需考虑）、对保函的要求、对违约责任及索赔的要求。

（2）工程项目本身的特点，即：项目投标报价要求（该要求是否损害承包人的利益）；项目的专业组成、相应的施工技术；质量标准、工期要求等。

（3）工程项目周边环境的特点，即市场环境、人文环境、法律环境、政治环境以前竞争对手在本项目中的优势/劣势分析。

（4）企业是否能满足项目要求的能力。主要关注施工力量、技术水平、施工设备资源状况、采购能力、资金供应能力等。

当针对上述因素，进行风险识别、分析后，施工企业应结合自身的特点，做到心中有数，熟悉掌握市场要求价格，有针对性地制定投标策略，以减少中标后合同签订履行的风险。

三、工程项目中标及履约阶段的合同风险管理

工程项目中标后的合同谈判工作，是合同风险管理的重要内容。企业的合同主管部门除对招投标文件进行分析外，还需结合各工程自身的特点，利用前期招投标过程中对施工企业有利的条款及文字说明等，对企业的投标作出必要的澄清，以降低工程实施过程中的承、发包双方互相扯皮及由理解不一而产生的违约风险。此外，施工企业还须根据国家、地方及建筑行业主管部门的相关法律法规，对建设单位提出的不合理要求和将风险全部转嫁施工单位的苛刻条款，进行必要的修正，以使施工合同的条款更为合理和便于实施，从而规避履约风险。除了较为严密、合规、合理地订立施工承包合同外，在合同履约阶段还需进行合同风险的管理和控制，其重点具体如下：

（1）合同变更或转让的风险，即指在合同变更或转让过程中存在的风险。主要表现为：应当变更合同内容或条款时，未采取相应的变更行为；合同变更未经相应的管理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应的管理程序，导致合同转让行为不当或无效等。

（2）合同终止风险，即指在办理合同终止手续过程中存在不当行为的风险。主要表现为：未达到终止条件的合同终止；合同终止未办理相关的手续等。

（3）合同纠纷处理不当的风险，即指在处理合同纠纷过程中存在不当行为的风险。主要表现为：未及时针对合同纠纷采取对策或有效措施防止纠纷的扩大和发展；未与建设单位就纠纷的解决友好协商一致，或超越权限擅自处理合同纠纷；未收集对方违约行为的有效证据，使企业在纠纷处置过程中无法举证；未按照合同约定时限及时追究对方的违约责任等。

为规避此类风险，施工企业的合同主管部门在合同中须明确规定违约责任，并对合同履行过程进行监督。应建立定期收集、检查项目管理部实施情况的制度及项目部在建履约风险报告制度，一旦发现对方有违约的可能或已有违约行为，则要及时落实各级职责，采取相应措施将合同风险降到最低，并以此进行考核。

四、提高施工企业合同管理水平的途径

1、强化各级管理人员工程合同风险管理业务培训

（1）组织专业知识学习。建筑企业应积极组织全员学习工程合同风险防范专业知识、《合同法》、《招投标法》等法律知识及与建筑企业相关的法规和方针政策，使建筑企业从业人员的工程合同风险防范知识普遍得到增强。

（2）进行典型案例教育。通过各种途径和方式，如介绍一些合同订立不规范、合同违约等反面案例进行宣传教育，使建筑企业管理人员认识到建筑企业工程合同是约束双方的法律性文件，建筑企业必须认真订立，严格履行，否则依法承担违约责任，从而达到自觉规范合同订立、自觉履行合同的目的。

2、优化企业和项目的管理组织结构

目前，施工企业大多是一家独立法人，下属多家施工队伍，以内部承包或挂靠性质承接工程，从事单一的施工承包业务，经营管理水平和专业水平偏低，缺乏施工总承包能力和项目管理能力。为适应建筑市场的竞争，施工企业应根据自身的发展，结合建设工程项目管理和合同管理的特征，优化企业和项目管理的组织结构.同时，在各相应管理层设置独立的合同管理职能部门，科学界定和协调合同管理职能部门与其它职能部门的权责、工作流程的配合要求等接口设置问题，进一步优化合同管理工作程序。

3、建立和完善合同管理制度体系

建筑企业应进一步深入研究合同管理活动不同阶段的具体特征、要求、管理控制手段、工作侧重点等问题，结合企业合同管理的可利用资源状况和实际管理水平，建立科学的合同管理制度，强化合同管理职能，如企业和现场合同文档管理制度、合同审查制度、合同交底制度和合同后评价制度等管理控制，将企业的合同管理活动制度化、规范化、标准化，保证合同许理的综合质量。

4、合同管理人员不断增强执行意识

整个管理层，特别是合同的直接管理人员，都要有强烈的合同执行意识和观念，营造一个人人都重视合同管理的良好氛围，通过强化责任心、使命感，不断总结合同管理的经验和教训，切实提高合同管理水平，从而提升建筑企业工程合同风险防范的执行力。为达到理想的执行效果，合同管理人员首先要有扎实的工程合同风险管理知识，掌握风险识别、评价和控制的基本业务技能。

五、结论

加强施工合同风险管理是是控制工程造价、保证施工企业利润的重要手段，在当前建筑环境和市场形势下，对于建设施工企业是一项十分重要的工作。

篇（7）

直接风险形式和间接风险形式主要是依据合同管理过程中出现风险的责任主体方来划分的。直接风险是指风险的主要责任属于管理企业自身，即在合同履行的过程中，由于管理企业人员素质不高、管理制度不完善、监管力度较低等因素而带来的风险；间接风险是指在合同履行的过程中，主要由于合同履约各方自身的因素而造成的管理风险，其中企业管理方只是间接地参与其中，不承担主要责任。

1.2客观风险形式和主观风险形式

对于客观风险形式和主观风险形式划分，主要是依据风险的作用范围来界定的。主观风险表现为由于国内的相关法律制度不健全、操作管理规范欠缺、从业人员整体素质偏低、监管力度有待加强等因素，进而使在合同的签订、履行、变更或终止等各个阶段中存在可能造成巨大经济损失的风险，这种风险往往是无法避免的。客观风险主要体现在合同签订各方的综合实力、信誉程度、财政状况等，是可以通过加强监督管理避免的。

1.3可控风险形式和非可控风险形式

对于可控风险和非可控风险形式的界定，主要是依据该风险的可控情况等级的高低来划分的。可控风险形式指的是管理方在合同履行的全过程中，严格按照规范执行合同的管理工作，可最大程度地降低风险出现的可能。非可控风险形式，是由于一些非主观因素（地震、洪水、法律、政策等）影响使得项目合同无法正常履行的风险形式。

2合同管理中风险的影响因素

2.1从业人员综合素质较低

人是合同管理工作的行动主体，直接掌控合同管理的每一步流程。从业人员综合素质较低是引发合同管理风险的最直接、同时也是最主要的因素。从其专业素质角度来看，合同管理工作的从业人员往往只对自己负责工作内的专业知识有所掌握，而对于国家的相关政策的颁布与实行缺乏必要的敏感性，这在市场经济发展的今天，必然会给合同的签订与实施带来很大风险。

2.2合同管理制度不完善

（1）合同结算方面：由于工程结算制度的完善性较差，无法及时对已完成的工程进行监管、审核以及结算等，进而导致合同不能如期履行。（2）合同审核方面：由于合同在评审过程中未按照相关要求对其内容等进行严格审核，导致合同履行存在很大风险。

2.3客观影响合同管理因素

（1）自然灾害突发。随着全球环境遭受破坏程度的加大,我国近些年来的地震、洪水、泥石流等地质自然灾害逐渐增多，对于这些带有极强偶然性的灾害，很难进行有效的预测与控制，只能通过风险转嫁分担相关责任。（2）经济发展趋势变化。自中国加入WTO以来，全球经济一体化的趋势越来越重，中国的市场经济时常受到国际经融危机的影响。对于这种情况，我们只能通过搜集信息，在合理的预测经济发展的趋势后进行必要的风险规避。（3）政策和法律的变更。为了完善市场经济的管理制度，国家必然会不断地对已颁布的相关法律法规进行调整，并会出台新的措施与政策以推动社会的进步。面对此类问题，需要我们及时关注国家政策、法规的颁布情况。

2.4合同管理风险控制理念淡薄

（1）法律理念淡薄。主要体现在工程合同签订及实施的过程中，由于对相关法律法规缺乏应有的重视以及理解不透彻等原因，使得合同中的某些条款并未按照法律的相关规定执行，从而导致该合同履行过程中存在法律风险。最典型的就是某些工程存在先开工后签约的情况。（2）责任理念不明确。主要体现在对合同管理风险控制的认识不明确，进而责任理念较为模糊，使对合同管理中风险的防范与控制能力有所下降。（3）风险理念缺失。主要集中表现在对于项目合同中存在的风险隐患缺乏应有的重视，同时由于对风险理念的缺失，造成风险管理措施的缺乏。在实际工程中，此种情况往往体现在承包方由于对合同风险认识的不足，不得不承担工程质量、赔偿等诸多风险问题。

3合同管理风险控制应对方法与措施

3.1培养高素质的合同管理从业人员

提高从业人员的整体素质是提高合同管理质量的充分条件，建立完善健全的人才培养体系已迫在眉睫。对此，国家应设立专门的机构对相关专业人员进行培训与选拔，不仅只是对专业技能的培训，还要求其熟悉国家的相关政策法规，对于形势判断具有敏感性。同时，合同管理团队有良好的职业操守，企业应适时对合同管理团队从业人员进行继续教育，以改变传统的知识架构体系，适应日益激烈的市场竞争环境。

3.2加强对合同文本的管理

合同文本往往会由于其中存在不严密或不合理的条款而使其风险存在。控制合同文本风险需要加强对合同评审制度的监管，即根据国家规定的管理合同范本，结合工程项目具体的实际情况，编制适当的合同文本。但随着我国加入WTO，工程管理方面也要与国际社会全面接轨。因此，要不断借鉴国际上先进的管理经验与模式，与我们自身情况相结合，最大程度地发挥对合同风险的防范与控制作用。

3.3加强对合同管理流程的整体性监管

（1）确认合同管理流程的各个细节，明确每一环节的工作目标及其措施，以此保证对合同内容的切实履行。（2）对合同的准备、签订、履行、终止等各个阶段实行全过程监管，以此确保合同内容的合法性、完备性以及规范性。（3）客观地开展对合同管理的综合评述，有效控制合同管理中存在的风险，实现合同管理过程的标准化、制度化。

3.4建立完善的风险预测系统

建立一套完善的风险预测系统可以及时对风险进行控制与防范。首先，需要对项目进行完整的风险评估，以此找出合同在各个阶段可能出现的风险隐患，并对其进行初步的类型划分和合理预测；其次，需要对已进行合理预测的风险隐患进行进一步判定，确认其风险等级；最后需要进行信息的会商讨论，对该风险隐患问题进行研究探讨，并找出有效的应对措施。

3.5加强对工程信息的管理

加强对工程信息的管理，不仅可有效控制管理风险，还可降低成本，加快项目进程。为了实现对信息的有效管理，可以建立一个广大的信息平台，并要求保证数据内容的实时更新，让参与各方实现信息共享，进而实现对合同进程全面掌控，降低合同管理中的风险。

3.6加强信用评价制度的建设

良好的信用评价制度，可以很好地反映合同双方的综合实力，增强双方的合作互信，确保合同的顺利实施。必须加强对信用评价制度的建设,对合同双方的财政状况、信用状况、发展形势作出公正合理的评价，并适当地进行等级划分。在实际合同签订时，对于有良好信用的单位应予以优先考虑。

篇（8）

对合同管理内部控制的重视度不够，许多单位领导根本没有意识到合同管理工作的重要性，管理理念陈旧、落后，重视程度低。认为合同管理可有可无，法律意识不强，只有在合同纠纷发生时，才会意识到采用法律手段来保护自身的合法权益。

(二)机构设置不合理。

侧重强调上下级之间的关系，却忽视了合同管理权力的相互制衡。合同管理的归口部门尚未建立，单位合同管理的整体情况难以全面掌握；事业单位内部的多个部门都拥有自已的合同专用章；监管部门对合同管理的监控存在局限性，不够全面，更多是在事后监管。

(三)合同管理人才缺乏。

特定的专业合同管理人员不足，现有的合同管理人员在知识的专业性、全面性方面还有待提高，制约着合同管理水平的完善与提高。

(四)合同流程管理缺乏有效控制，合同管理内部控制制度有待进一步完善：

1.合同管理没有一套完善、系统的制度，因此在实践中无章可循。合同管理流程的混乱，使得流程管理的衔接能力就相对较弱。具体表现为：合同签订前市调工作不到位、合同签订时合同审查不尽职、合同履行时监督落实流于形式。

2.合同管理未建立基础台账，没有扎实的第一手材料。基础工作尚未规范化，因此对分散在不同的部门和环节中的各种原始合同信息资料，难以及时汇总并集中加以分析。合同及有关资料的记录、运转、存管不善及丢失，可能增加合同纠纷的风险程度。

(五)合同管理的监督机制尚缺、作用有限。

许多事业单位内部监督部门一直缺位，有的单位虽然设立了监督部门，但是监督人员之前并没有接受过系统的专业培训，合同专业知识缺乏，合同管理内部监督的作用没有真正发挥，达不到监控制度有效执行的目的。

二、事业单位在合同管理各环节存在的主要风险

事业单位合同风险是指在合同制订、执行、结算及变更过程中因不当行为使合同当事人的权益受到损害，合同的风险复杂多样，总的来看，事业单位的合同风险存在于合同的立项、起草、设立、执行、变更及合同保管等各个环节。

(一)合同立项环节。

未对合同市调作可行性评估，未严格审核合同对象的资质、资格，合同当事人不具有相当的能力和资历，有可能增加合同无效的风险。

(二)合同协商环节。

合同制订的范围和条件未明确，违规签订资金借贷合同、投资及抵押担保合同，对本应签订合同的经济往来活动未订立合同；忽视合同重要条款及关键细节，对合同中的主要、关键问题做出不恰当的退让；泄露与合同谈判内容有关的单位机密，可能导致事业单位经济权益受损的风险。

(三)合同审批环节。

未组织熟悉法律和财务专业知识的人员参与专业技术性强或法律关系复杂的经济事项的谈判等相关工作，对合同条款、格式审查不严密，对可能引起重大误解的条款内容存在不合理、不完整、不明确的表述，单位面临诉讼或经济权益受损的风险增加。

(四)合同签署环节。

未明确签署权限和授权审批权限，空白授权书管理不当，超越授权期限或有关事项签订合同，可能发生超越权限对外订立合同的风险。合同专用章保管不善，合同加盖了专用章而没有经过审批程序，可能导致产生合同纠纷的风险。

(五)合同履行环节。

为规避国家有关规定，将需要更高级别领导审批的重大合同或需要招投标管理的重要合同拆分成若干不重要的合同及标的小的合同，导致产生经济往来业务违规的风险：合同中约定的义务双方没有恰当地履行；发生合同纠纷时处理不当损害单位权益；对合同对象的违约行为未及时发现并采取恰当的补救措施；对方违约时未及时追究其违约责任等。未及时补充合同条款中未明确约定的事项，使合同生效后面临合同无法正常履行的风险。

(六)合同变更、终止环节。

应当变更内容及条款而未按规定的程序办理合同的变更、解除等，对达不到条件的擅自变更、终止，由此产生的合同纠纷倘若处理不及时，就有可能导致单位经济利益蒙受损失、单位的信誉和形象受到损害。

三、进一步完善事业单位合同管理内部控制的对策

(一)提高对合同管理内部控制的重视度

1.提高单位领导对合同管理内部控制的重视度，加强相关管理人员的内部控制意识，只有提高相关人员的整体素质水平，才能确保合同管理的合理性与有效性。

2.加强对相关人员的培训工作，通过开展形式多样的培训，有意识提高法律意识及管理水平，积极落实绩效考评制度，激发合同管理人员的工作积极性，提高事业单位合同管理的质量，减少合同管理的风险。

(二)依法依规建立合同管理制度

事业单位应根据自身的经营特点，立足于单位发展实际，制定完善的合同管理内部控制制度，做到有法可依，有章可循。

1.明确合同订立权限。涉及大额资金的合同，应明确必须由领导班子集体讨论通过，由单位负责人签署。在制度中明确合同审批、签署、授权权限。推行合同审批会签制度，合同在签署之前，合同承办部门负责合同会签过程，合同只有在各会签部门负责人审核、签署意见之后，才能对外订立合同。严禁违反规定订立合同。2.实行岗位分工制度，保证不相容职务相互分离，明确每一岗位的工作职责，形成良好的制衡机制，以促进单位内部管理的合理有序，避免职能交叉。加强各合同归口部门、财务部门的沟通与协调，使

收支管理与合同管理有效结合。

3.明确合同管理归口部门是单位办公室，具体负责部门是合同涉及的分级业务归口部门。合同专用章由单位办公室管理，只有在单位主要负责人同意后才能使用。

4.加强对合同履行的监控，建立合同监督履行审查制度，降低合同风险。例如在合同履行过程中出现重大变化，应当及时采取应对措施，及时与订立方共同协商解决之道，通过合同的修订或解除，最大程度地保障单位的利益。财务部门在付款前应当审核合同的履行情况，对未按照合同条款履约的，要中止办理结算价款和账务处理。

5.强化合同管理基础信息工作。对合同流程管理中的信息资料进行详细、真实的记录，执行台账管理制度，建立合同管理基础台账；对合同立项、订立、履行、变更、解除等环节档案资料妥善保管并及时归档。明确合同订立应当采用书面形式，真实的合同流转过程记录，能为检查合同管理情况提供依据。

(三)完善单位合同管理内部控制制度

采用内部审计与外部监管相结合的监督管理模式，选择具备专业知识的审计人员负责合同整个流程的监督审计。建立和完善内部审计工作制度，定期对单位合同管理的内部控制情况进行监督、评价与指导，提高合同管理内部控制的合理性与可靠性。建立合同履行评价机制，强化合同履行的控制与管理，进行审计监督、检查、评价，按期评估，确保及时发现问题、及时处理问题。

篇（9）

石油企业一直以来都是我国能源系统中的支柱性产业，在实行市场经济化后，合同管理对石油企业的健康发展开始起到更加重要的作用。虽然石油企业是国有企业，有国家政策的支持，但是在经济全球化下，金融市场风险逐渐提高，石油企业也不可避免要遇到更多风险，如果石油企业不引起重视，势必会遭受损失，所以做好合同风险管理的控制是必要的。

一、石油企业的合同管理

合同管理是指在相关法律法规的标准下，企业对合同做出签订、执行、更改、转让、结束、控制、监督等行为，这些行为统称为合同管理［1］。市场中的各个企业都会对签订的合同进行管理，以实现自身利益的最大化，维护市场的公平性，石油企业在进入市场经济后也需要重视起合同管理。合同的签订和履行直接影响企业的发展和员工的利益，而石油企业的规模大、业务量大、流动资金大，所签订的合同涉及的利益也比较大，风险也比较大，可以说合同就是石油企业业务管理的中心。

二、石油企业合同管理中存在的风险

(一)系统风险

系统风险比较常见，一般是指主要因为市场而产生的不可控风险，比如在石油企业签订合同的过程中受到市场石油价格变化、市场风险等［2］。另外，系统风险还包括石油企业的盈利能力改变、管理层因为客观因素导致的变更等，增大了控制合同管理风险的难度。

(二)监督风险

监督风险对合同风险管理有较大的影响，主要是在合同签订后。石油企业没有及时对合同的实施情况进行监督和管理导致出现经济和管理风险。另外，还包括石油企业没有意识保护合同履行的正当性，也没有建立调整和控制机制管理合同的执行，没有将合同条约履行到位，导致石油企业的合同没有达到预期作用。

(三)法律风险

法律风险是合同涉及法律方面的风险，如果石油企业签订的条约违反了相关的法律法规，那么所签订的合同就会被认为是无效的，比如石油企业与金融机构签订了关于资金融资的借贷合同，如果合同内容设立不全就是无效合同，造成石油企业的资金风险。另外还有一种法律风险是如果签订了有法律问题的合同，可能会损害石油企业和合作企业的经济利益。

三、控制石油企业合同管理风险的措施

(一)控制系统风险

石油企业控制合同管理风险的基础就是控制系统风险，其具体的措施有:(1)在市场经济条件下，石油企业将合同运行的过程包括前期调查准备、签订、履行、中途变更及合同失效等与风险管理有效结合，以追求石油企业最大化的效益为目标，考察合同运行过程中存在的风险，并对合同的运行做出评估从而应对各类风险;(2)石油企业在签订合同时，必须从自身实际出发，并对当下的市场情况做详细考察，比如石油价格的波动情况、市场对石油的需求等等，从而制定出最有利于石油企业的合同。

(二)加强监督合同的履行情况

对合同的履行过程进行监督对任何企业都是重中之重，对石油企业控制合同管理风险也是如此。合同的履行管理包括条约的具体实施情况、变更管理及违约管理等等，涉及的因素比较多，需要加强管理，具体的措施包括:(1)合同条约的执行交由基层单位实施;(2)对合同实施情况的审查交由机关业务部门来做;(3)合同实施的结果交由合同管理部门审核和抽检;(4)合同的真实状况需要审计监察部门做监督;(5)石油企业的分公司定期进行合同的全面检查，一般是以半年为期;(6)集体企业将书面形式的合同履行情况每月上报，便于监督部门审查。

(三)提高法律意识

法律是保护合同运行的最后一道防线，也是石油企业控制合同管理风险的核心，因此必须提高法律意识。首先，石油企业要以我国的相关法律法规作为标准，判定合同的签订和实施中有没有存在风险;其次，依照相关的法律法规审查合同管理中存在的风险点，并做出严格的控制。第三，石油企业要对合同的各种知识了然于心，比如合同的标准化文本、合理的违约责任、如何检查合同条款、关于合同的法律等等，有效控制合同管理的风险［3］。

四、结语

在我国国民经济不断增长的当下，石油企业也在加入市场经济后快速发展，但是也面对着激烈的市场竞争，必须做好合同管理的风险控制。针对不可控的系统风险、监督风险和法律风险，积极采取措施应对，减少合同管理风险对石油企业经济效益的影响，有效提升石油企业的整体水平。

［参考文献］

［1］徐瑞理．浅谈石油企业合同管理的风险分析及控制［J］．经济管理:全文版，2016(8):00270．

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引言

合同，是平等的当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。在国有企业的生产经营管理中，会签订各种类型的合同，在合同的签订与履行时，都处于利益与风险并存的状态。合同履行的过程贯穿企业经营管理的过程，企业为实现合同利益，就必须对合同进行全方位的管控，防范法律风险。

一、国有企业合同管理的主要内容

(一)合同管理制度的建立。合同管理必须建立职责明确、程序规范的规章制度。重点是明确各部门的权利和责任，建立合同风险防控机制，做到全流程管控。(二)人员培训。合同管理人员业务能力的高低，影响着合同管理的水平。国有企业必须加强对合同人员法律知识的培训，严把合同审查关。(三)合同相对方及合同文本的审核。首先审查合同相对方的相关资质，必要时可对其进行法律尽职调查；其次要对合同价款及构成、质量和技术要求、履行期限、支付方式、违约责任、争议解决方式等主要条款进行明确规定，避免合同漏洞。(四)合同履行管理。合同结算是合同履行的主要环节和重要内容，相关业务部门应认真落实履行合同条款，审核发票及相关验收资料，做好合同的闭环管理。

二、国有企业合同管理的主要风险

对于国有企业来说，本身就有强有力的法律团队为其服务，合同文本、谈判选商及签约方面都有一套严格的管控流程，制度设计上不会存在重大的缺陷，主要的风险在于合同管理的程序性方面及履行方面，主要表现为：(一)对于合同管理及履行情况监控不到位增加法律及合规风险。国有企业合同签约及履行过程中，主要存在部分企业“应当招投标而未招标”、“选择不具备相应资质的供应商承担服务项目”、“合同签订未履行审批程序”、“合同内容约定不完善，合同文本选用错误，针对不适应条款的修订无法满足业务需要，关键性条款有缺失或不明确”、“超出授权范围签订合同”等原则性问题。这些问题的产生，主要是承办人员和承办部门合同管理意识不强，随意简化流程，履职不到位。比如说承办部门存在错误意识，以为签约付款就算合同履行完毕，忽略了相关的保质期、保证金及违约条款，未有效行使合同条款的权利，给企业带来不必要的损失。(二)合同人员的配置和业务素质缺陷，导致了合同管理水平的停滞不前。国有企业合同管理大部分问题是因为“人”的原因而发生的，再完善的制度规定与程序设计，缺乏业务人员的落实执行，仍然无法解决问题。部分企业对合同管理的重要性认识不够，在人员配备和部门间沟通协调等方面支持不够，合同管理人员及承办人员变动频繁、流动性较大，缺乏有效的培训学习时间，导致其业务素质不高，不具备相应的法律知识及合规意识，无法对合同涉及的各项问题作出正确判断和有效管理。同时，合同管理人员与其他部门的管理衔接不到位，缺乏有效沟通，造成“1+12”的结果。

三、国有企业合同管理风险防范措施

(一)确保合同主体适格。在合同选商过程中，合同承办部门应组织对拟签订合同的相对人进行调查，调查内容包括：1.审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书、权利证书等证明原件，以及授权人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上综合评价主体资格是否适格。2.对注册资本金明显小于合同交易金额的合同相对人，通过在合同条款中细化按工程进度付款、先货后款等条件，防范其履约风险。同时，在合同履行过程中持续关注其资信变化，并对变化的影响进行评估。对可能造成较大风险的事项，应及时向合同管理部门咨询处理方案。(二)落实合同交底责任，准确把握合同履行责权划分。重大合同履行前，合同承办部门应当编制合同实施的详细工作计划，可以以《合同履行管理责任分解表》的形式向实施项目的各层次管理者和参与人做合同交底，把合同履行责任具体落实到各责任人和合同实施的各个具体环节。在合同实施过程中，要加强与合同当事人及项目内外部相关参与方的沟通，进行经常的检查、监督和解释工作，必要时召开协调会议，及时处理合同履行存在的各种问题。(三)加强合同履行异常管理。1.合同履行过程中出现合同内容约定不明或双方理解有分歧时，合同承办部门应当负责组织招投标部门、合同管理部门和造价部门及相关专业部门共同商讨并出具意见，按权限报审批后与合同相对人达成一致意见，并以书面形式双方签字确认。2.合同履行中出现需要变更、解除、终止、转让等异常情况时，合同承办部门须将异常情况、原因分析、初步判断及拟处理意见等形成申请报告，经合同审批后予以处理，并签订书面协议。3.因合同相对人原因引发合同履行异常的，合同承办部门应及时向合同相对人催告。4.合同相对人履行有瑕疵但我方可以先予接收或部分接收的，合同承办部门应做出书面说明，详细记载不符合合同约定的内容，并由双方签字确认。(四)防范与控制合同违约。1.合同相对人履行义务与合同约定不符时，合同承办部门应当及时留取相关证据(照片或有关记录)，以书面形式明确其违约事实及责任、要求合同相对人改正，并按合同约定追究合同相对人违约责任。2.由于我方原因致使合同不能按约定履行时，合同承办部门应及时将不能履行情况向相关专业部门进行确认并报告合同管理部门。合同管理部门根据实际情况提出法律意见，经批准后由合同承办部门执行[3]。

四、结语

合同管理是企业经营管理中的重要工作，它直接关系到企业发展的前途。企业要树立正确的风险防范意识，建立完善的合同管理体系，企业的各部门要明确职责，齐心协力，做好合同管理的把关工作，提高合同履约效率和质量，切实保证企业的合法权益。

参考文献：

[1]刘剑.国有企业合同管理中的法律风险及其防范[J].经济管理:文摘版,2016(9):358.