工程风险评估的核心问题汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇工程风险评估的核心问题范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

玉山县气象局在其部门职能中就有明确的写出：管理本行政区域内人工影响天气工作，指导和组织人工影响天气作业；组织管理雷电灾害防御工作，会同有关部门指导对可能遭受袭击的建筑物、构筑物和其他设施安装的雷电灾害防护装置的检测工作。雷击风险评估是根据项目所在地雷电活动时空分布特征及其灾害特征，结合现场情况进行分析，对雷电可能导致的人员伤亡、财产损失程度与危害范围等方面的综合风险计算，从而为项目选址、功能分区布局、防雷类别（等级）与防雷措施确定、雷灾事故应急方案等提出建设性意见的一种评价方法。

1 雷击风险评估现状

1.1 依据法律法规开展雷击风险评估

《气象灾害防御条例》；（2）中国气象局第20号令《防雷减灾管理办法》；（3）中国气象局第21号令《 防雷装置设计审核和竣工验收规定》，以及地方的气象和物价部门的法律、法规。依法办事，有法可依，对开展雷击风险评估的发展起到一定的促进作用。但是各个省份差异较大，有的省份法规和文件还不完善，细则还不明确，收费模糊，这对评估有很大的影响。

1.2 雷电风险评估的工作形式以及项目内容

1.2.1 工作形式 根据气象管理部门的要求以及许可，指定雷电风险评估单位，通过国内外的一系列的标准进行评估。

1.2.2 雷电灾害风险评估分为项目的预评估、方案评估及现状评估 由于雷电风险评估，国内属于摸索前行阶段，因此现在主要做的评估是建设项目的方案评估工作。主要针对大型厂房、商场、高层建筑等等雷电危险系数大的建筑物，进行环境评估，雷电灾害分析，防雷设计的指导以及其他安全的建议。1.3 防雷评估的推广问题

1.3.1 宣传、认识不足 在宣传工作上，由于分管的内容不尽相同，因此在宣传上有很大的欠缺，很多人不懂得、不了解防雷评估的重大意义。

1.3.2 在建设施工方面 绝大多数存在到气象窗口报批施工图防雷设计审核前施工图已经出了，这时才补办雷击风险评估。评估的最终目标是为建筑防雷提供科学的依据，这样无法真正的落实雷电风险评估工作对其设计的指导作用。1.4 设备落后、人员缺乏

1.4.1 由于对雷击风险评估重视不足 导致设备缺乏或者是设备更新缓慢，各个地方闪电定位材料的缺乏，造成整体技术水平偏低，最终导致质量难以保证。

1.4.2 关于人员问题 由于开展雷击风险评估的时间较短，技术水平有限，实践经验缺乏，没有专业的技术人员，专业技术培训严重不足，外界不乏有质疑评估质量的问题。

2 对开展雷击风险评估的思考

从核心问题出发，从根本上解决，只有先保证了雷击风险评估的技术质量和水平，才会有更多的人关注、相信雷击评估的重大意义。

2.1 关于仪器设备以及人员管理

2.1.1 关于仪器设备 政府加大扶植力度，关注雷击风险评估，加大资金投入，先进的设备是技术的前期保证。特别是基层设备的更新换代，基层是提供基础数据的重要来源，保证准确性、时效性必须有精良的设备。

2.1.2 关于人员 引进熟悉雷击风险评估的技术人人才，加强技术培训工作，国家制定统一的工作流程，提高工作效率，避免不同的评估报告，内容相似，结论相同的现象出现，提高工作人员的工作认真程度，办事效率，保证每个评估报告都有质量的完成。各地加强技术服务的交流，提高创新服务力度，深化评估质量，细化评估项目。树立技术服务带头兵，通过模范作用，提高整体人员素质。

2.1.3 完善制度 由于雷击风险评估发展时间并不长，制度并不完善，建立有效的准入制度，可以大大提高评估的质量和水平。保证每个从业人员必须经过准入的从业考试，并取得相应的从业资格。定期考核工作人员的业务水平，提高雷击风险评估的水平和服务质量。

2.2 关于制度的完善

2.2.1 雷击风险评估制度的完善 个别地方的法律法规不完善，收费制度不合理的现象出现，责任划分不清楚，工作范围不明确。政府部门要提高重视，对不合理的制度进行补充完善，细节制度清楚。进而促进雷击风险评估工作的顺利开展。并对雷击风险评估机构的准入资质，设立制度，并划定其业务范围。

2.2.2 雷击风险评估机构制度 机构内部制度的完善，工作流程制度、用人制度、考核制度的完善工作。

2.3 推广宣传工作 需要各个部门的协调配合，利用宣传材料、网络以及其他的媒介进行宣传工作，使更多的人了解、认识雷电的风险评估的重大意义。从而提高对评估的全面认识。全社会重视起来了，实施落实起来就相对容易多了。

2.4 雷电监测网的建立 处于初级阶段，监测网点少，而且设备落后，监测项目不足，数据误差大等问题。完善网点建设，建立好雷电监测预警平台。才能为评估提供科学准确的数据，使评估更为客观、科学。

3 结语

雷电风险评估在初级阶段，会出现各种各样的问题，从产业体系到制度规范上都需要进行完善，在业务开展中也存在诸多问题，需要我们一一解决，在解决问题的同时，一点点的进步。雷电风险评估需要较高的科技含量，要避免盲目性，保证数据的科学准确，评估报告具有权威性。

篇（2）

中图分类号：TM774 文献标识码：A 文章编号：1671-2064（2017）01-0168-02

作为电网的第一道防线，继电保护装置的安全可靠性一直是生产中的重中之重，二次可靠性是避免事故发生或其他影响的重要保证，因而研究继电保护系统的可靠性对于整个系统来说就特别重要。失效率是L险评估的一项重要指标，但是失效率会随着时间而变化，使得风险评估变得十分困难，传统方法只能对数据进行定量静态分析，一旦系统出现扰动，其可靠性分析则无法进行。如何对继电保护系统运行中可能出现的变化和面临的暂稳态风险进行深入分析，从保护运行的实际情况进行全过程的系统评估显得尤为重要。

1 原理简介

失效或故障是指设备丧失原有功能，继电保护中用来描述设备其的指标称失效率函数，简称失效率，是可靠性评估的主要研究依据，记为，用于表征单位时间内的t时刻内未失效的保护装置概率。若将X记为保护无故障运行的时间，Pr为事件发生的概率，则失效率函数可由下式表示：

失效率的定义是可靠性分析中独有的概念，主要用于反映保护装置可靠性。根据相关定义，可靠度是用来表征在时刻t装置正常运行的概率，其与失效率的关系可表示为：

2 失效率函数计算

失效率函数广泛用于继电保护的可靠性计算与风险的评估，根据偶然失效率能够算出总失效率如图1所示，为隐患风险评价工作奠定了基础。若用f（t）和F（t）表示继电保护装置正常运行时间Z的密度和相应分布，则失效率为：

从上式可以看到失效率是和时间t相关的，因此继电装置失效率是一个遵循时变规律的图形。可靠性的模型大都是依赖于时刻的失效概率来确立的，然而在现实中，存在很多不确定因素，使曲线呈盆状。

正常来说能把继电保护装置失效的情况分为偶然失效和老化失效。其中的由于偶然情况造成的失效情况称为偶然失效，而把元件老化等造成的失效称为老化失效，因此必须从这两个方面进行计算。

设为装置的偶然失效率，为装置的老化失效率，为总的失效率，其估算流程如图2所示。

3 风险评估的可靠性分析

对于继电保护，除了对隐性风险评估外，还应考虑到相应的继电设备的运行可靠程度。继电设备的可靠性既是对继电装置的基础保障，同时保证电网动作的底层保障。相应的设备务必要做到灵活、可进行选择以及安全可靠性等要求，保证能够在故障发生后能够正确动作，将不正常运行的设备及时切掉，以避免其产生的不良反应，使得相关系统可以的稳定性可靠运行。

将继电可靠性进行提升，就能够减少相应设备的误动、拒动发生的次数，使得不可能由于局部故障的出现，对整个电网运行造成影响。对故障出现的范围进行控制，将由于其造成的损失努力降到最低，使得各部分运行可靠。要保证电网继电设备的可靠性时，不仅对继电设备的选择有着相应的要求，同时还需定期对保护装置进行检修与维护，及时更换超过工作年限的老化设备及存在异常工作状况的失效设备，保证整个继电系统可以正常稳定地运行。面对电力建设的复杂程度及自动化程度的不断提高，在对继电设备的可靠性进行分析时，可以采取更加高效的措施来提高对所有电网的保护。

4 结语

继电保护是对电网乃至全部用电体系可靠运行的重中之重，对于其过程中存在的一系列显性和非显性的风险，一定要结合其实际工作状态进行分析与评估，并选用有效的方法来增加继电设备可靠性，保证电网运行的安全性。

参考文献：

[1]解昌顺，邓影.电力自动化继电保护相关安全管理问题探析[J].工业c，2016（20）：217.

篇（3）

0　引言

在公众聚集的大型群众性活动中，所谓的公共安全主要是指参与者的安全，这是核心问题与主要矛盾。大型群众性活动（以下简称大型群众性活动）是法人或者其他组织面向社会公众举办的每场次预计参加人数达到1000人以上的活动，包括比赛、演唱会、展览展销、游园、招聘会等活动。据公安部统计资料显示，2006年全国共举办大型群众性活动3.5万场，参与群众3.2亿人次。根据北京市十二届人大常委会公报第22号资料表明，从公安机关对大型群众性活动举行前进行的安全检查情况看，有62％的活动存在各种安全问题。2005年11月1日，北京市率先出台了《大型社会活动安全管理条例》，该条例首次要求主办方在活动举办前进行风险评估，提交风险评估报告。随后，杭州、南宁等地也出台了大型群众性活动安全管理规定。2007年9月14日，国务院公布《大型群众性活动安全管理条例》，并于2007年10月1日施行。该条例对大型群众性活动的范围，承办者、场所管理者的安全责任和公安机关的职责，安全许可的条件、程序、时限，安全管理措施以及法律责任等作了明确规定，有利于保证大型群众性活动安全顺利进行。目前，大型群众性活动安全工作逐渐受到全社会的广泛重视，但仍然需要采用科学的方法，通过风险评估加强大型群众性活动的日常安全管理，将危险降到最低，通过应急管理加强突发事件防范和应急处置能力，真正的保障大型群众性活动的安全成功举行。

1　公众聚集的大型群众性活动特征及风险评估

公众聚集的大型群众性活动的组织运营管理是一个庞大的人、机、环境系统工程，各部分紧密联系相互影响。对大型群众性活动的日常安全防范周密，有章可循，才能大大降低发生突发事件的可能性，这就需要开展大型群众性活动的风险评估工作。要从系统的每个层面识别和分析大型群众性活动可能发生的突发事件，建立预测预警系统，有针对性地制定风险处置措施。

1.1　大型群众性活动特征

大型群众性活动至少具备以下三个特征：

（1）规模大。至于何谓“规模大”，大多都是从参加的人数、所占场所的面积、持续时间的长短等方面作出大致的判断，在司法实践中往往缺乏统一的标准。2007年8月29日，国务院第190次常务会议通过了《大型群众性活动安全管理条例》，其中规定：“本条例所称大型群众性活动，是指法人或者其他组织面向社会公众举办的每场次预计参加人数达到1000人以上的下列活动?”由此看来，“每场次预计参加人数达到1000人以上”是判断规模大小的标准。值得一提的是，这里的1000人并非实际参加的人数，而是在举办活动之前预测的可能参加的人数。如果根据经验和常识判断，可能会有超过1000人参与，但由于意外原因实际参加人数没有那么多，仍然不失为“大规模”。另外，该人数也不是整个活动的所有人数，而是“每场次”可能参加的人数。

（2）群众性。“群众性”是指参加的人员范围非常广泛，不具有特定性，是面向社会公众举办的。虽然某一种活动可能是针对某些社会群体而举办的，比如篮球赛事的观众大都是篮球爱好者，人才招聘会的参加者大都是应聘人员，音乐会的参与者大都是音乐爱好者，但他们来自何方、年龄大小、民族种族、文化水平等都不具有确定性，也不排除其他人员的参加。特别是象焰火晚会这样的活动，没有任何的资格限制，无需任何入场票证，人员更为庞杂，更具有“群众性”的特点。

（3）随机性。大型群众性活动的组织往往具有随机性特点，在何时举行、何地举行、以何种方式举行都是不确定的，或简单地说不具有职业性的特点。在车站、码头、民用航空站，每天都会有成千上万的人聚集在那里，这是一种常态，而且已经形成了较为固定的公共秩序和管理模式，因此，不属于大型群众性活动。一所大学里往往有一两万学生在同时上课，但上课的时间、场所、方式、参加人员等都是较为固定的，因而也不属于大型群众性活动。

1.2　风险评估

篇（4）

Abstract: the construction unit is the main body of responsibility for the safety of tunnel construction, therefore it is necessary to strengthen the process of tunnel construction risk prevention and risk management, implement measures to prevent risks. This paper introduces the high iron tunnel construction is the necessity of the study on the risk, the risk in the construction, and puts forward the risk control measures.

Keywords: tunnel construction; Risk control

中图分类号：U455文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2013）

一、隧道施工风险研究的必要性

隧道与其他工程项目相比，由于具有隐蔽性、复杂性和不确定性等突出的特点，风险大，无论是设计、施工、决策都会遇到很多困难和障碍。尤其是在城市繁华地段或周围环境复杂的地带，隧道与地下工程的施工和运营要涉及到过多的拆迁、对周围环境及管线的影响，如果决策考虑不周，在其规划、设汁施工和运营中均会对社会和国家造成不必要的重大的损失和不可估量的社会负面影响。

例如：2007年3月28号早晨，北京苏州街附近的地铁10号线工程发生塌方事故，6名施工者被埋身亡。2008年1月17号下午，广州地铁5号线在施工中突然涌水，发生塌方，导致珠江大桥引桥下的双桥路旁地面突然下陷，出现一个面积大约100平方米的大窟窿，深约5米，事故没有造成人员伤亡。2008年4月1号，深圳龙岗区的地铁3号线工地进行桥墩浇铸混凝土施工时，母板突然发生坍塌，混凝土倾泄而下，5人被埋，最终三死两伤。多发的隧道施工事故使施工风险已经成为亟待解决的核心问题。为解决这一问题，就必然要借助风险评估和决策理论。风险评估可以对这些不确定因素进行系统全面地分析，将不可预见的风险因素转化为定量的指标，并通过计算风险效益来选择风险控制措施，降低各种工程风险．以达到安全、经济、高效的建设目标风险。

风险评估研究的最终目的是为工程建设领导层的决策提供依据，从领导层的角度来说，其价值可以体现在领导层决策时信心的增强、对工程进展情况的掌控以及对资金流向的有效控制上。而工程风险研究的最高境界应该是实现“工程精算”，即所有的风险子项均可由费用损失来表示。因此，对领导层来说，风险评估能够把决策变得简单化、准确化以及专业化，进而对风险实行有效地化解、转移或规避。如何对工程风险进行控制，在尽可能安全的情况下获取最大的利益，这也需要对风险控制措施的风险效益进行评估。

二、风险管理

风险管理是指通过识别生产经营活动中存在的危险、有害因素，并运用定性或定量的统计分析方法确定其风险严重程度，进而确定风险控制的优先顺序和风险控制措施，以达到改善安全生产环境、减少和杜绝安全生产事故的目标。

风险管理基本程序包括风险识别、风险衡量、风险评价、选择风险管理技术、贯彻执行风险管理决策和风险管理效果评价六个阶段。同时，风险管理是一个循环管理的过程，根据风险管理效果重新回到风险识别，开始新的风险识别。

风险控制根据风险评价的结果及经营运行情况等，确定优先控制的顺序，采取措施消减风险，将风险控制在可以接受的程度，预防事故的发生。

三、高铁隧道施工中存在的安全风险

（一）塌方危险

隧道施工最常发生的事故是塌方，每次塌方，轻则造成财产缺失，重则导致数人甚至数十人死亡，并伴随巨大财产损失，尤其是复杂地质条件下的隧道施工，是隧道施工的重大危险源。

（二）涌水危险

隧道施工的另一大危险源是涌水，特别是水底隧道和岩溶隧道，事故可以造成较多人员伤亡和巨大财产缺失，有的还会对所在地区的生态造成破坏，属于重大危险源。

（三）爆破风险

多数隧道需要实施爆破作业，洞内施工场地狭小，作业面分散，人员、车辆多，极易发生爆破伤害事故，属于较大危险源。

（四）施工临时用电

高压供电进洞，隧道内作业面有水，电动机械、设备、机具多，容易发生触电和火灾伤害事故，属于较大危险源。

（五）属地自然灾害

有的隧道所在地区有泥石流，有的有山体滑坡，有的地区有台风，如果防范不力，这些自然灾害也会给隧道施工造成较大缺失，属于较大危险源。

四、施工中安全风险控制措施

（一）组建风险管理制度,做好风险防范准备。

为了确保铁路隧道施工的安全，铁路建设部门要加强风险管理意识，确立风险管理目标，以“安全施工”为根本出发点，切实做好铁路隧道安全风险管理工作。首先要具体落实工程管理部门安全管理的主体职责，实行具体有效的实施方案。如，施工部门可以以条文的形式列出风险防范的多种办法，并定期检查执行状况，确保风险管理工作的正常运行。施工部门是隧道施工安全的主要承担者,关注隧道施工过程的风险防范和风险管理,实施各种风险防范方案，是施工部门义不容辞的责任。施工部门要加强对险风险源头的控制，注重隐性调查,加大隐患处理力度，同时对呈现出来的安全隐患要立刻组织整改,有效防范、防止施工安全事故的发生。对于较难施工的地质、岩土等隧道施工中可能出现的难题,必须开展专项风险评估计划,选择科学有效的施工技术,组建风险防范及突发安全事故应对措施，并督促实施。

加大安全投入。

加大安全生产投入，夯实安全生产工作的基础，是安全生产的重要保障。通过加大安全投入，淘汰危及安全的设施设备，抓好隐患整治，逐步完善安全生产设施，从源头上杜绝隐患的产生。认真落实安全生产经济政策，有关部门要全面落实安全费用提取和风险抵押金政策，做到应提尽提、应缴尽缴、专款专用。对不按规定提取使用安全费用的，要依法予以严肃查处。

危险源的辨识。

建筑工程中的危险源是导致安全事故的根本原因。危险源的辨识是安全风险管理的基础性工作，重大安全事故防范的首要任务即是危险源的辨认。按照我国《建筑工程安全生产管理条例》以及《重大危险源辨识》的相关规定，对建筑工程项目中的危险源进行辨识。结合施工项目的实际情况，从施工过程中诸如施工工艺、工序、材料以及机械设备等相互关联的因素入手，逐项观察、分析并研究施工过程中的潜在安全隐患，并适时掌握不同隐患导致危险事故的可能性。对施工过程中的危险性因素进行系统性分析最终得到施工现场安全等级及危害程度识别重大危险源。

施工现场的危险源事故风险评估。

在对建筑施工项目的危险源进行识别并确认之后，需要对各危险源可能招致的事故进行风险评估，并系统性的收集相关资料及信息。一般来讲对建筑工程施工项目的风险评价包括以下几个方面的内容：风险因素及其存在原因分析、风险因素导致的危险事故概率分析、安全事故的影响范围分析、事故风险的综合评价分析。在这一阶段需要对事故风险评价的结果及安全目标进行比较、分析并判断当前危险源的风险值是否在可接受的风险水平之内，在此基础上决定是否采取进一步措施控制风险水平。

危险源的安全管理控制。

危险源的安全管理是在对其进行辨识和评价基础上进行的。按照工程施工安全管理规范的基本内容，结合工程的实际，制定现场施工安全的危险源管理标准，并构筑现场施工危险源管理制度及应急反应制度。针对不同危险源制定相应的安全控制措施。针对不同项目所涉及的地域、施工条件的差别，施工单位应该首先确定施工过程的重大危险源及事故安全隐患，并对施工安全隐患的性质、关联性、后果等进行系统性的分析，最终提出切实有效地安全风险的预防与控制措施。

结束语

为保证隧道施工安全，施工企业应树立风险管理理念，组建风险管理制度,做好风险防范准备，加大安全生产投入。要加强对危险源的监控，加强隐患的排查，特别要加大隐患排查治理力度。加强施工现场的危险源事故风险评估，对查出的安全隐患必须立即组织整改，有效防范、遏制施工安全事故的发生。

参考文献

[1] 王家远、刘春乐.建设项目风险管理[M].北京:中国水利水电出版社，2004.(08).

[2] 俞富桥.工程风险及应对策略的探讨[J].工程造价管理，2005(01).

[3] 刘登新,张先员.浅谈建筑工程安全生产监理工作[J].山西建筑,2008(33).

[4] 陈言来.浅谈安全生产管理[J].山西建筑,2007,33(25).

篇（5）

中图分类号：F470.6 文献标识码：A

一．引言

安全生产是电力企业管理的核心内容，同时也是确保企业安全及优质用电的基本保障。随着社会快速发展，电网的安全管理压力逐步增大，电力企业要利用安全生产技术，建立风险管理体系，提升供电安全，控制或减少安全事故的发生。

二、风险管理的内涵以及在电力行业安全管理中的应用 

现代风险管理,是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。其中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理,是一连串排好优先次序的过程,使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。但现实情况里,这优化的过程往往很难决定,因为风险和发生的可能性通常并不一致,所以要权衡两者的比重,以便作出最合适的决定。因此,随着风险管理这一理念的革命式的普及,其自然也被引入了电力企业的安全生产管理中,在电力企业中,通说观点是指通过识别、衡量、分析风险,并在此基础上有效地控制处置风险,用经济合理的方法来综合处理风险,实现最大安全保障的科学管理方法。 

纵览我国电力安全管理发展历程,不难发现,电力企业在“安全第一,预防为主,安全生产,人人有责”的原则指导下,逐步在总结事故经验和教训的基础上,形成了比较系统的安全管理制度和规定,比如,以行政正职为核心的安全生产责任制和三级安全网、建立、健全了安措与反措计划、两票管理、个人防护用品规定、动火作业安全管理制度、紧急救灾预案等一系列安全保证制度。同时,为保证制度的有效实施,建立了春秋两季安全大检查、事故调查、定期安全活动、隐患整改、事故演练、监察违章作业等落实、检查、监督和评价体系。采用现代风险管理后,将会进一步对固有的体系进行有效整合,传统管理系统中的合理成分不仅不会被丢弃,而且会在系统化的风险管理基础上得到继承和发展,使安全管理更加科学、系统。

三、电力安全生产管理中存在的问题

1. 电力安全生产管理观念陈旧

电力安全生产管理不仅仅要求技术进步，各项安全生产措施落实到位，更重要的是观念上的转变和重视。安全生产重于泰山，要做好安全生产管理工作，首先必须从思想上认识到电力安全生产的重要性，树立以人为本的责任观，安全生产的全局观。但是现在好多电力生产企业对电力安全生产管理不够重视，墨守成规，对于电力安全生产的管理常处于被动状态。

2.电力安全生产管理远未实现标准化、正规化

现在电力安全生产管理工作已经取得了很大的成绩，但是电力安全生产管理工作离正规化、标准化的目标还有很长的一段路要走。在我国的电力企业中，安全生产观念并不陌生，但是很少有哪一个企业能够切实建立一套全方位、多层次、全过程的奖惩制度相结合、培训教育相衔接的安全生产管理体系；其次，电力生产企业中还缺乏自上而下的总体规划和设计，也缺少自下而上的反馈，各级管理机构缺乏有效地协调和配合，各自为政，缺乏有效的管理。

3.安全生产意识薄弱

在市场化经济的发展过程中，很多企业不能有效处理安全和稳定、发展之间的关系，片面的追求业绩，忽视安全生产的重要性。在生产过程中，电力企业的工作人员的自我保护意识较差，缺乏对操作程序的重要性的认识，往往存在着严重的违章操作，检修的时候，监督人员和管理人员也没有引起足够的重视，这些都严重导致了安全生产事故的出现。

4.基层管理工作落实不到位

一些电力企业的管理层只重视对大型作业的管理工作重视，而忽视了企业的日常管理。据调查显示，近几年的安全生产事故多是出现在企业的小型作业和分散作业时发生的。这种现象的出现主要是因为企业的管理层管理观念存在偏差，平时的管理工作时紧时松、管理松懈；企业的监督检查不到位，尤其是在跟踪检查和指导帮助这方面做的不好；对于企业的检修记录和报告管理不妥当，操作人员不能真实了解情况，导致设备在存在隐患的时候违规运行；对于发生的事故处置不当，尤其是对那些安全生产责任人，在发生问题后，纵容姑息、处理不当，不能有效遏制安全生产事故的发生。

5.安全工具管理不当

性能良好的安全工具是安全生产的重要保障。但是在实际的安全生产过程中，一些安全工具质量不达标，尤其是一些小的电力生产企业，在基层供电时用的工具质量标准不高；此外，一些企业不重视对安全工具的检修，检修意识不强，往往是等到工具严重毁坏的时候才直接换掉，对于一些小的破损根本无视，往往导致这些工具负伤上岗，存在着很大的安全隐患。

四、电力企业安全生产基本技术

1.辨识风险。

辨识风险是实现风险管理的基础，建立有效的生产作业过程风险评估准则，实现有效的风险源辨识，逐步改善人机料法环，应用规范、动态、系统的方法去识别及评估企业安全生产过程中的风险，制定风险控制措施，实现风险的超前控制，把风险降低到可接受程度，进而形成行之有效的制度、流程、标准是提升安全风险管理水平的关键点。应开展作业风险辨识。以防控人身触电、高空坠落、物体打击、机械伤害和误操作等典型事故风险为重点，组织开展输电、变电、配电和调度等专业领域典型作业项目的危险因素边式，通过建立静态风险数据库、典型作业风险辨识范本库和编制标准化监督检查表，落实风险控制措施

2.风险源评估。

电力生产作业具有显著的多专业、多工种特点，决定了风险因子的多样性和复杂性，主要集中的不利因素也因此而来，如电气设备多、高温高压设备多、危化品及废料多、势能设备多、特种设备多等。 

 电力生产风险分类：(1) 通过对电力企业生产作业过程中接触的直接风险因子进行排列集合，危害类别包括物理危害、化学危害、机械危害、生物危害、人机工效危害、社会/心理危害、行为危害、环境危害、能源危害等九个类型。 (2) 电力企业生产作业对上述九个类型的风险接触，在特定条件下引起暴露就会触发安全生产事故或事件，依电力企业事故事件的分类可将风险源划分为电力企业的五类风险，分别为人身风险、电网风险、设备风险、环境与职业健康风险、社会影响风险，其中，前四类风险都会对社会造成负面影响产生社会影响风险。

五、建立电力企业风险管理体系的基本措施

安全事故的发生，归根结底是由于人的不安全行为、物的不安全状态、环境的不安全因素所致，这些因素的存在就是安全风险、就是事故隐患。安全管理的目的就是要分析、辨识和控制这些隐患和风险，最大限度地减少风险失控导致事故发生。实施安全风险管理，建立风险预控机制，是建立安全生产长效机制、规避和化解安全事故风险、提升企业安全工作水平的根本途径。

1.“安全第一，预防为主”。

电力行业的基本方针为“安全第一，预防为主”，一切生产工作的进行必须是要在保障生产安全的前提下，以人为本，围绕人的安全来开展工作。目前电力生产安全事故的原因主要是“人祸”，包括对安全生产的落实不够，预防工作没能够扎实的开展，安全措施没有真正的落实到位。因此我们必须要强化安全意识，树立“安全第一，预防为主”的观念，健全完善各级的安全措施，并且要强力执行遵守各项规章制度。同时加强安全思想工作的宣传力度，使“安全第一，预防为主”的观念能够在全体电力职工中得到进一步的强化。

2.建立风险评估体制保证安全管理制度。

结合已有的安全制度规定,经过风险评估后,逐步发现风险与防护制度之间的差距,对于发现的实际问题,如高风险低对策问题,需要根据风险评估情况采取替代、改进、或者利用修改技术规程、修订工艺标准等措施进行风险预防。根据风险评估对原安全保证制度进行评价,根据逐项评价结果,检查保证和防护制度更加系统、有效,以真正达到预防的目的,进一步丰富安全保证制度的内容。

3.安全风险管理责任。

现代企业管理的关键是执行,而执行的前提是有相关的责任制度,风险管理责任制就是按照风险评估后作出的,以风险项目为基础划分的项目责任制,同时辅以区域责任制内容,风险管理的项目责任制根据风险值的高低进行树状式分级管理,风险高的项目由企业安全管理核心负责。以此类推,分别由部门、班组、专责员工负责。发生危险状况后根据风险级别进行不同的处置,这种责任制的落实方式不仅提高了管理效能,而且体现了企业分工,实现真正意义上的人人有责。特别是将安全管理工作细节化,细致化,从而使所有危险源的管理都能落实到位,确保了各项保证制度和评估、监察制度的有效实施。

4. 完善落实岗位安全生产责任。

强化领导安全生产责任意识，落实安全生产责任制，各直属部门领导要遵循“谁主管，谁负责” 的原则，对照安全生产第一责任人的职责，以高度的责任感，做好本部门安全生产管理工作，健全本部门安全管理组织，同时要使安全生产责任制做到量化、细化、具体化，要明确规定班组成员在安全工作中的具体任务和责任，实现一岗一责，形成健全的安全管理责任体系。层层落实，把基层的工作现场当成抓安全工作的落脚点，并且要有计划的提高职工的安全生产知识和意识，使各岗位职工能够在生产实践中把安全生产的科学方法体现出来。可以制定切实可行的安全生产奖罚制度来提高全员的参与积极性。企业应根据各自实际情况，建立以安全生产责任制规定及安全生产工作会议制度、教育制度、检查制度、考核制度、监察制度、奖惩制度，以及职业健康监护、女工保护规定等，并定期检查。要用制度管人、流程管事，做到安全监管有章可循。同时，严格落实各级安全责任制，一是安全生产要进行全方位、全过程管理，不断完善和建立安全管理体系。坚持行政第一负责人就是安全第一责任人制度，制定安全生产目标和计划，将线路、设备划分区域，以线路及配变台区为单位，把安全责任层层分解落实到人，实行各级承包。二是做好事故通报汇编工作，事故通报汇编是血的教训，是经验和教训的积累必须组织全体员工认真学习，举一反三，以杜绝重复事故的发生。

5. 制定事故应急处理预案和快速反应机制

“安全第一，预防为主”是电力安全生产的基本方针。“预防为主”，即超前做好预防工作，发现问题、采取措施、消除隐患，避免事故发生。但在实际工作中事故仍不断发生，究其原因，一是各级人员的安全意识和技能水平不尽相同，有的还很低；二是电网设备的运行状况不一样，有的隐患还未被掌握；三是外力破坏和事故防不胜防。因此，电力企业应树立风险忧患意识，制定事故应急处理预案和快速机制，把问题设想得复杂些，后果设想得严重些，措施考虑得周全些。

6. 加强安全管理

变电站运行管理的重点就是安全运行。一定要落实班组安全生产责任制，坚持贯彻“安全第一，预防为主”的电力生产方针，大力开展反习惯性违章和安全生产的宣传与教育。明确管理思想。树立切合本所工作实际的变电管理思想。在职工中长久地坚持宣传贯彻，要使之成为全所职工的共识。结合不同的时期，提出阶段性目标，加强目标管理，制定切实可行的实施措施，认真实践这一思想。安全是生命。变电站运行管理的重点就是安全运行。认认真真落实班组安全生产责任制，坚持贯彻“安全第一，预防为主”的电力生产方针，大力开展反习惯性违章和安全生产的宣传与，严格执行“两票三制”。这些，都是电力系统长期经过实践检验行之有效的经验，在变电所必须认真贯彻。近些年来，由于变电所设备的不断增加和技术的更新，所以应及时修订变电所的现场运行规程，自查并完善各种记录，利用机自动化系统提高工作效率，把好自己的关口，以确保变电站的各项工作的顺利进行。针对性、可操作性强的规章制度，为管理的规范化提供制度基础。变电站规范化管理应该注意两点：首先要从运行值班记录抓起，要做到清晰完整、方便查询。其次要把加强技术管理作为运行管理水平升级的根本，为设备升级改造，技术改进提供依据。班组不但要强调熟悉安全规程，更应注重规程的掌握和正确运用。值班质量关键是认真监屏、巡视设备、交接班的检查、班上的检查、值班人员的精神状态等等。值班质量提高了，事故处理自然就能灵活快速，倒闸操作准确快捷。

六.结束语。

电力安全管理是一项系统工程，具有多层次、全方位等特点，通过风险识别、风险评估、风险管理，降低安全事故的发生，确保供电安全。

参考文献：

[1]蒯狄正.基于风险理念的电力技术管理[J].江苏电机工程,2003,22(6):13-15.

[2]唐群.供电企业安全生产风险管理的研究[D].华北电力大学(保定),2012.

篇（6）

在烟草企业大型技改项目中，投资资金的控制是项目管理的一个核心问题，贯穿于工程建设的全过程，它体现在项目立项审批阶段编制投资估算、初步设计阶段编制设计概算、施工图设计阶段编制施工图预算、招投标阶段确定承包合同价、合同实施及执行完成阶段确定合同结算价、竣工验收阶段编制总体竣工决算和资产形成每一个环节中。整个计价过程由粗到细，由浅到深如实地体现着工程的实际造价，形成一条完整的资金链条，使前期的计划与后期的建设及投入使用有机地融为一体。

本文将根据烟草行业企业技改项目的建设程序简单分为立项审批阶段、初步设计阶段、项目实施阶段、项目验收和竣工阶段，进而分析在每个阶段进行投资控制工作中可能存在的问题和应采取的措施。

1.立项审批阶段

项目立项审批阶段也可称为项目建议书阶段或项目可行性论证阶段，是企业进行项目投资的决策阶段。

1.1立项审批阶段投资管理的主要工作

立项审批阶段是投资决策的重要阶段，是整个工程造价的开端。这个阶段，投资管理的主要工作就是认真编制项目的投资估算，使工程项目的投资估算全面、准确，进而达到项目经济上的合理性的正确评价。

1.2立项审批阶段投资估算控制与管理存在的问题

1.2.1立项审批阶段缺乏投资估算管控的重视

在发达国家中项目建议书阶段对项目投资的估算管控非常重视，有一套较为完善的测评体系，可深入的对项目投资估算的管控进行研究。然而我国烟草行业技改中，往往对项目建议书阶段重视不够，一方面缺乏长远战略部署，仅考虑局部改造使用资金，而没从发展的角度考虑配套资金；另一方面企业在立项过程中，为了尽快的通过项目审核，人为降低造价、预留资金缺口，导致“三超”现象的频频发生。这都是由于企业最初对项目建议过程中缺乏科学的、合理的项目整体投资估算管控，导致估算资金与实际使用资金出现巨大的误差。

1.2.2立项审批阶段对风险预测评估能力不足

在项目建议书阶段企业往往关注于理论数据、理论指标，而忽视项目的风险评估。在项目的投资决策前，风险测评是非常关键的环节，尤其是对烟草行业来说，受到各方面的影响因素较大，无论是来自环境、政府、市场等方方面面都可能会影响项目的建设，因而在投资决策前应该充分考虑这些可变因素。然而风险预测评估能力不足在烟草企业中普遍存在，因无法用动态的、发展的方法进行资金的管控，缺乏对突发事件、变化的预见性，可能最终导致项目承受巨大损失，甚至中途而废。

1.3项目立项审批阶段解决问题的措施

1.3.1加强对前期工作的重视，认真做好项目建议书的投资估算工作

做好事前立项审批阶段的投资估算管理工作十分重要，它将直接影响到最终的项目造价与项目实施过程。首先要加强对前期工作的重视，使整个项目投资从事前、事中、向全过程进行延伸，始终处于受控状态，最终达到控制工程总造价的目的，最大限度地减低“三超”现象。按照“遵守原则、打足需要、顾及风险、考虑动态”的原则确定工程投资估算。

1.3.2加强项目风险分析，有效规避风险

每一个工程项目在实施前都或多或少的存在着许多风险，怎样预测风险、规避风险、对风险的预测与掌控是每一个项目管理者所必须的工作。例如：某北京企业的技改项目实施阶段正处于奥运时期，在项目建议书阶段项目管理人员已预测到由于奥运会的召开，给项目带来的不利风险，估算了项目的奥运损失费，奥运期间北京地区的临时行政管制确实造成项目待工、工期延后、人工费、运费上涨等状况，此笔费用得到有效合理利用，没有因此超额追加投资。因此对技改项目的动态风险评估预测也是项目工程造价预测准确性的保证。

2.初步设计阶段

2.1初步设计阶段投资控制管理的主要工作

初步设计阶段投资控制管理的主要工作就是选择好设计单位、编制好设计概算。一般项目设计环节中所需占的费用仅在总造价的2%以内，但是对整个项目的实施却产生了巨大的影响，一份合理、科学、严谨的项目设计可以有效的控制整个项目工程造价，对整个项目建设造价影响度能高达75%以上。初步设计阶段是整个项目建设工程投资造价系统控制的关键与重点环节，也是将技术应用转化为现实操作，因而也成为经济与技术的结合体。因此，做好初步设计的概算工作，成为项目初步设计阶段的重中之重。

2.2初步设计阶段的投资概算控制与管理中存在的问题

2.2.1 设计单位、设计人员缺乏对造价掌控能力和重视

现阶段在我国烟草行业专业化设计单位不多，可选择性不强，设计单位对工程项目的技术与经济进行深入分析不够，设计人员往往重技术轻经济，以至在设计中随意提高安全系数和设计标准，因而影响整个项目造价的合理管控。再者就是在设计阶段普遍存在着专业化不够深入、工程设计图纸质量和深度欠缺，增加了工程造价的不确定因素，使招投标工作的质量难以保证，因而无法有效控制工程造价。

2.2.2 新技术、新理念掌控不够、使用不当，造成了设计的盲目性

篇（7）

一、引言

1.1BOT的概念

BOT是英文Build-Operate-Transfer的缩写，翻译为“建设-运营-转让”。BOT实质上基础设施投资、建设和经营的一种方式，以政府和私人机构之间达成协议为前提，由政府向私人机构颁布特许，允许其在一定时期内筹集资金建设某一基础设施并管理和经营该设施及其相应的产品与服务。政府对该机构提供的公共产品或服务的数量和价格可以有所限制，但保证私人资本具有获取利润的机会。整个过程中的风险由政府和私人机构分担。当特许期限结束时，私人机构按约定将该设施移交给政府部门，转由政府指定部门经营和管理。

1.2BOT的特点

从BOT的概念中我们可以看出，BOT具有市场机制和政府干预相结合的特色，这表现在以下两个方面：。

一方面，BOT能够保持市场机制发挥作用。BOT项目的大部分经济行为都在市场上进行，政府以招标方式确定项目公司的做法本身也包含了竞争机制。作为可靠的市场主体的私人机构是BOT模式的行为主体，在特许期内对所建工程项目具有完备的产权。这样，承担BOT项目的私人机构在BOT项目的实施过程中的行为完全符合“经济人”假设。

另一方面，BOT为政府干预提供了有效的途径，这就是和私人机构达成的有关BOT的协议。尽管BOT协议的执行全部由项目公司负责，但政府自始至终都拥有对该项目的控制权。在立项、招标、谈判三个阶段，政府的意愿起着决定性的作用。在履约阶段，政府又具有监督检查的权力，项目经营中价格的制订也受到政府的约束，政府还可以通过通用的BOT法来约束BOT项目公司的行为。

1.3实施BOT的步骤

1.项目发起方成立项目专设公司（项目公司），专设公司同东道国政府或有关政府部门达成项目特许协议。

2.项目公司与建设承包商签署建设合同，并得到建筑商和设备供应商的保险公司的担保。专设公司与项目运营承包商签署项目经营协议。

3.项目公司与商业银行签订贷款协议或与出口信贷银行签订买方信贷协议。

4.进入经营阶段后，项目公司把项目收入转移给一个担保信托。担保信托再把这部分收入用于偿还银行贷款。

二、BOT风险

BOT项目中的风险是指在BOT项目中的特许、建设、运营、移交四个阶段里损失发生的不确定性，是一种潜在的危险因素；风险识别是指对在BOT项目融资中尚未发生的、潜在的各种风险进行系统地、连续地认识和归类，并分析产生风险事件的原因；风险管理是指BOT项目融资中的参与各方对风险进行识别、分析并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。

以项目发起人和项目公司对风险能否控制为标准，可将风险划分为系统外风险和系统风险，我们通过树型结构图可以看出项目所面对的风险是相当复杂的，见图1：

图1风险划分

从图1可以清晰地看出，一个企业在实施项目时所面对的风险之多，由此有必要建立一种全新的系统来对风险进行管理。

三、BOT风险管理

风险管理包括风险识别、风险分析、风险评估和风险控制等内容，任何BOT项目，万无一失的情况是不存在的，事实情况是风险无处不在、无时不有。对风险加以识别的目的，在于在风险识别的基础上，按一般的风险分担原则确定风险由最有能力承担的一方承担，并通过对此风险的管理，达到控制、预防风险的目标，从而使BOT项目顺利实施。可见，风险识别是前提，风险评估是重点，风险控制是目的和归宿，而风险管理是基础，贯穿于整个过程。它们之间的关系可以用图2进行说明。

图2关系图

四、风险系统的整体结构设计

现在我们从一个企业的角度出发，来搭建企业的BOT风险管理系统，首先就是要做系统的整体结构设计。风险系统的整体结构设计是由数据库模块、风险的识别与评价模块及风险控制模块三部分组成的，它们之间的结构关系可以用下图说明，见图3：

图3风险系统

4.1数据库模块

数据库模块由两部分组成：专家系统库和风险控制库。

4.1.1专家系统库

1.概念：专家系统是一个具有智能特点的计算机程序，它的智能化主要表现为能够在特定的领域内模仿人类专家思维来求解复杂问题。因此，专家系统必须包含领域专家的大量知识，拥有类似人类专家思维的推理能力，并能用这些知识来解决实际问题。专家系统的基本结构如图4所示，其中箭头方向为数据流动的方向。专家系统通常由人机交互界面、知识库、推理机、解释器、综合数据库、知识获取等6个部分构成。

图4专家系统结构图

知识库用来存放专家提供的知识。专家系统的问题求解过程是通过知识库中的知识来模拟专家的思维方式的，因此，知识库是专家系统质量是否优越的关键所在，即知识库中知识的质量和数量决定着专家系统的质量水平。一般来说，专家系统中的知识库与专家系统程序是相互独立的，用户可以通过改变、完善知识库中的知识内容来提高专家系统的性能。

推理机针对当前问题的条件或已知信息，反复匹配知识库中的规则，获得新的结论，以得到问题求解结果。

在这里，推理方式可以有正向和反向推理两种。正向推理是从前提条件匹配到结论，反向推理则先假设一个结论成立，看它的条件有没有得到满足。由此可见，推理机就如同专家解决问题的思维方式，知识库就是通过推理机来实现其价值的。

人机界面是系统与用户进行交流时的界面。通过该界面，用户输入基本信息、回答系统提出的相关问题，并输出推理结果及相关的解释等。

综合数据库专门用于存储推理过程中所需的原始数据、中间结果和最终结论，往往是作为暂时的存储区。

解释器能够根据用户的提问，对结论、求解过程做出说明，因而使专家系统更具有人情味。

知识获取是专家系统知识库是否优越的关键，也是专家系统设计的“瓶颈”问题，通过知识获取，可以扩充和修改知识库中的内容，也可以实现自动学习功能。

2.工作流程：用户通过人机界面回答系统的提问，推理机将用户输入的信息与知识库中各个规则的条件进行匹配，并把被匹配规则的结论存放到综合数据库中。最后，专家系统将得出最终结论呈现给用户。

4.1.2风险控制库

风险控制库包含两个子库：风险控制过程子库和风险控制结果子库，它们的结构如图5所示：

图5风险消减数据库结构

有效性与可行性分析表：分析控制措施的可行性与有效性。

成本分析表：对控制措施进行成本与收益分析。

人员责任分配表：安排适当的人员进行措施的落实。

维护需求表：监督措施的顺利实施。

控制措施评价表：对控制措施的结果进行评价。

控制结果表：描述采取控制措施以后的对企业造成的结果进行分析。

4.2风险的识别与评估模块

4.2.1风险的识别

风险识别是指对企业所面临的、以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程,换言之,就是要确定企业正在或将要面临哪些风险。

4.2.2风险评估

在风险评估之前，必须准确定义风险的主要元素及其相互关系。

资产：对组织有价值的任何东西。

威胁：对组织或系统产生危害的有害事件的潜在原因。

薄弱点：是一个资产或资产组能够被威胁利用的弱点。

风险评估：识别信息安全风险并确认其大小的过程。

风险评估的流程图如图6所示，

图6风险评估的流程图

图6中，风险的计算是按以下公式计算的，风险(R)是以资产(A)、威胁(T)、薄弱点(V)、和已有安全措施(C)为自变量的一个函数。即：

R=F(A，T，V，C).........................................................................................公式1

在实践过程中，一般通过

R=F(P，I)............................................................................................................公式2

来测量风险，其中P为威胁利用薄弱点对资产或资产组产生影响的潜在可能性，I为威胁利用薄弱点对资产或资产组可能造成的影响。公式中的P或I的值相对便于评估，而且在P和I的评估过程中都必须考虑资产、威胁、薄弱点和已有控制这四个因素，所以说公式2以便于测量的方式最大限度地体现了公式1的函数关系。

4.3风险的控制模块

风险控制涉及到确定风险控制策略、风险和安全控制措施的优先级选定、制定安全计划并实施控制措施等活动。要控制风险，就必须实施合理措施，忽略或容忍风险显然是不可接受的。在组织选择并实施风险评估结果中推荐的措施之前，首先要明确自己的风险控制策

略。

就应对风险的途径来说，有以下几种选择：

1）降低风险—实施有效控制，将风险降低到可接受的程度，实际上就是力图减小威胁发生的可能性和带来的影响。

2）规避风险—有时候，组织可以选择放弃某些可能引来风险的业务或资产，以此规避风险。

3）转嫁风险—将风险全部或者部分地转移到其他责任方。

4）接受风险—在实施了其他风险应对措施之后，对于残留的风险，组织可以选择接受。

所以，企业在面对风险时，可以选择以上措施来应对，但有一点需要明确，面对许多已识别的风险，组织很难对所有的风险一视同仁。风险大小、严重程度、紧迫性、所需资源总是有所区别的，故企业应该对所有风险设置优先级，如果是严重影响了企业生存的，应该放到最前面，同时，在资源提供和相关支持上也要优先给予。当然，因为各个企业的环境和现实状况不同，这就决定了在选择风险控制策略上的多样性。应对风险，最好的方法就是将合适的技术、恰当的风险控制策略，以及非技术性措施有机结合起来，这样才能达到较好的效果。风险控制的流程图如图7所示，

图7风险控制的流程图

七、总结

本文站在一个企业的角度来建立应对BOT风险的管理系统，从系统的整体结构设计到具体的功能实现，具有一定的现实意义，当然了，本文只是提供一个理论的框架，具体到一些功能算法的实现，比如数据库的逻辑设计及物理设计，以及运用算法（比如C或C++程序设计）来实现风险的评估，即优先级的确认等，没有给出相应的结构图和编程算法，但是本文却给出了这么一种整体的框架结构图，在当今BOT日益被广泛运用，却失败案例比比皆是的时代，无疑给带来一缕清新的阳光，应该说是对企业，特别是这些已建立信息系统平台的企业或是那些打算搭建自己的信息系统平台的企业无疑具有一定的指导意义。

当然了，因为BOT项目的实施设计到很多的利益相关方，还可以从政府的角度来考虑搭建适合政府部门的风险管理系统，抑或是适合其他相关方的风险管理系统，本文都具有一定的借鉴作用。回顾本文，依此类推，可能所有的风险管理系统基本流程都是一样的，如图8所示，但涉及到具体的细节可能不一样，总是因具体情况而异的。

图8风险管理流程

参考文献

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12 郑永生,赵吉柱.公路BOT项目融资模式的风险分析及防范[J].集团经济研究.2007,(230):179.180

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Abstract: with the development of information technology, the government e-government project as the transformation government function, improve the administrative efficiency of a project is at all levels of government in the daily work of rapidly advancing. The electronic government affairs relating to the political, economic, cultural and so on a series of social and economic problems of a large system. This paper analyzes the electronic government affairs key construction project, the paper introduces the characteristic of this kind of project management content, process, and so on, points out that the use of project management ideas and methods of project management practice problems to which attention should be paid to the project management in such project construction play a bigger role.

Keywords: management mode, change, the electronic government affairs

中图分类号： TU17文献标识码：A 文章编号：

一、项目管理的定义

项目是指一系列独特的、复杂的并相互关联的活动，这些活动有着一个明确的目标或目的，必须在特定的时间、预算、资源限定内依据规范完成。项目参数包括项目范围、质量、成本、时间、资源。而项目管理是基于被接受的管理原则的一套技术方法，这些技术或方法用于计划、评估、控制工作活动。以按时、按预算、依据规范达到理想的最终效果。它是“管理科学与工程”学科的一个分支。

加强电子政务建设中的项目管理，其意义在于通过对有限资源的有效计划、组织、控制，实现项目管理目的，保证项目目标实现。

二、电子政务工程项目管理模式

1、制度保证

制度保证是开展电子政务工程项目管理的基础。制度保证包括主体的项目管理办法，以及辅助的项目合同管理办法、采购管理办法、资金管理办法、验收管理办法、运行维护管理办法。主要采用以项目建设为主线，围绕项目成立项目组，实行项目组长负责制，同时明确项目组、主管领导、各职能处室在工程建设过程中的责任义务关系，不仅做到权责分明，而且实现了项目建设管理扁平化，有利于工作效率的提高。

2、项目立项可行性研究

项目立项可行性研究是贯彻统筹规划建设原则的一个重要步骤。在前几年电子政务工程建设开展初期，项目建设主要是需求推动型，也就是由业务部门提出建设意见，信息化部门做技术实现工作，经过若干年的实践，这种建设模式的弊端逐渐暴露出来，项目各自独立，互不管联，数据来源多样，违背了信息化建设实现互联互通的初衷； 因此，建议现在的项目立项可行性研究由信息化部门根据项目建设规划的需要主动发起，在立项可行性研究中要统筹考虑所有业务需求及进度实现要求，贯彻落实统筹规划统一建设的原则。

3、项目采购管理

电子政务建设项目招标是政府采购行为。严格按照政府采购管理办法开展电子政务工程项目的招标采购是项目建设的重要环节，也是保证公平公正原则有效执行的关键。在政府采购工作中，由专门负责组织招标采购的部门来组织，而项目组负责拟定招标书、建设方案、招标文件的技术文档等工作，两者相互独立，责任分工明确，共同保证项目采购工作的顺利完成。

4、项目实施过程管理

实施是项目建设的关键阶段，实施工作的好坏直接关系项目的成败。实施的核心问题是项目的进度和质量，转入实施阶段后，项目组的工作重点主要是切实发挥好组织、协调、监督和管理的作用。为项目的建设提供良好的外部环境和内部条件，保证项目严格按照制定的工程进度组织进行。特别是对同时并行的建设项目，要统筹协调、有条不紊，按照实施方案要求，将方案中包括的建设目标和主要任务落到实处。

三、如何加强电子政务建设中的项目管理

项目管理的内容主要包括项目的整体管理、范围管理、时间管理、成本管理、质量管理、沟通管理、人力资源管理、风险管理、采购管理等。项目管理的这几个方面内容是一个有机的整体，环环相扣。其中，项目沟通管理是项目成功的关键，如果项目沟通不好，项目需求和范围就无法明确，也无法取得领导和用户的支持；项目范围管理是项目成功的基础，只有明确需求，控制范围，才能防止需求和范围的蔓延，才能保证项目建设质量；项目时间管理是项目管理的重点，它将协调项目团队按时完成项目、合理分配资源、发挥最佳工作效率；项目质量管理是项目建设的目标，通过严格的质量管理将确保系统建设质量；项目人力资源管理是项目实现的载体；项目风险管理是预防和控制风险给项目带来不利影响的有力手段；而项目的整体管理是其中的连接纽带，是贯穿项目生命期全过程的一项综合性和全局性的管理工作。

一般来说，电子政务项目需经历3个阶段，项目规划和立项阶段、项目实施阶段、项目验收和正式运行阶段，每个阶段都有不同的项目管理重点。

3 .1 项目规划和立项阶段

在项目规划和立项阶段，主要是做好初步需求调研，评估项目的各类风险，完成项目的可行性报告和建设方案。在这一阶段，重点工作是要做好项目的沟通管理、 范围管理和风险管理。

3. 1.1 项目沟通管理

首先，就项目需求进行沟通，明确项目初步需求和所实现的功能。其次，明确项目干系人及其对项目的态度，就系统建设目标进行沟通，形成一致意见并取得其支持，方式有:座谈会、单独沟通、电话沟通、书面沟通等。

3. 1. 2 项目范围管理

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全面风险管理是从战略目标制定到目标实现的全过程风险管理，随着现代商业银行所承担风险的增加，商业银行内部审计关注的重点也逐渐转移到风险管理上来，当今风险审计作为一种新的审计理念，成为备受人们关注的热点。与其说银行是在经营货币的企业，不如说银行是经营风险，从风险管理中获取收益的企业。商业银行一直在利润与风险之间做着谨慎和侥幸的选择，防范和控制经营中的风险，实施全面风险管理战略，是商业银行面临的现实而紧迫的任务。作为现代商业银行的审计部门，如何由传统的合规性审计向风险预警和防范为目标的风险审计转变，合理配置有限的审计资源，提高审计效率与效益，有效发挥审计监督在防范和控制风险中的积极作用，已成为现代商业银行内部审计面临的焦点课题。

风险审计的涵义

风险审计，也称风险基础审计或者风险导向审计，它是在传统的账项基础和内部控制制度基础审计上发展起来的一种审计模式，是指审计人员在对被审单位的内部控制充分了解和评价的基础上，综合分析、判断被审计单位的风险状况及其风险程度，从而把有限的审计资源集中到高风险的审计领域，针对不同风险程度采取相应的审计对策，重点对高风险点进行实质性测试，从而伎内部审计的剩余风险降至可接受的最低水平。与账项基础审计、内部控制制度基础审计相比，风险审计关注点在于对被审单位的风险评估，其审计重心向风险评估转移，更加关注的是企业的风险管理活动一一是否建立清晰的风险管理战略、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的风险管理文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化，不但可以保证充分的审计覆盖面，而且对每一个领域都会根据其风险评价结果有不同的审计频率与深度，增强了对风险的预防控制作用，风险审计方法的重点是识另q、预防与控制风险。因此，风险审计理论的核心是从分析审计风险入手，通过建立科学的审计风险分析模型，采取定性定量分析方法，量化确定固有保证程度系数，并控制保证程度系数，确定可接受的检查风险水平，以确保审计质量。

商业银行实施风险审计方法的坝实重要牲

格林斯潘曾经说过：“银行的基本职能是预测、承担和管理风险。”风险审计的本质和根本目标是促进和保障商业银行业务的稳健发展，促进商业银行树立全面的风险管理理念，坚持发展与防范风险并重；适应市场和业务需要，不断完善风险管理手段，健全风险管理体制，培育风险管理文化，提高风险管理水平，促进业务发展，目标是优化资源配置，将风险控制在商业银行可以承担的范围内，实现风险调整后的收益最大化。

（一）风险审计的理念和方法是商业银行实施全面风险管理的现实选择，进一步提升了内部审计的增值服务?风险是商业银行与生俱来的产物，存在于商业银行业务的每一个环节当中，商业银行提供金融服务的过程也是承担和控制风险的过程，因此，风险管理是商业银行永恒的主题。在现代金融领域中，能建立良好的风险管理架构和体系，对风险进行全面有效的管理，并以良好的风险定价策略实现价值增长，是影响商业银行核心竞争力的重要因素，也是实施风险审计的必然要求。国有商业银行上市后，要在提高全面风险管理能力的前提下保持持续的价值创造能力。

巴塞尔新资本协议和美国反舞弊财务报告委员会的发起组织委员会fCOSO)的《企业全面风险管理框架》将全面风险管理概括为对商业银行各个层次的业务单位和各种类型的风险进行统筹管理，这种管理要求将包含信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行全程的控制和管理。风险审计正是以全面评估风险为基础，从重要风险点上人手，在深入分析判断不同层面和业务单位风险状况的基础上，确定审计重点，对风险高的业务集中资源重点审计，通过评估银行风险识别的充分性、风险衡量的恰当性及风险防范的有效性，并在此基础上提出相应的改进措施和建议，直接影响商业银行经营战略的制定，确保商业银行实现业务发展、风险控制和效益增长的有机统一

（二)采用风险审计的理论和技术、是现代商业银行审计发展的目标和方向，实现增值型审计转型需要：当前国际内审发展已进入一个以风险管理和公司治理为标志的新的发展阶段，西方的绝大部分商业银行在内部审计均采用了风险审计的理论和技术。国际审计师协会主席捷奎林?瓦格娜曾提出：“环境的变化给内部审计师带来增加价值的机会最多的领域是风险管理的公司治理。”2003年国际内部审计协会对2001年新的《内部审计实务标准》(以下简称《标准》)修改后，在内容上也自始至终都贯穿着风险审计的主导思想。

一是在对内部审计的定义中要求内部审计采用一种系统化、规范化的方法来对机构的风险管理、控制及监管过程进行评价进而提高它的效率，帮助机构实现它的目标。二是内部审计的目标要求内部审计参与风险管理。三是内部审计的工作重点要求内部审计参与风险管理。四是标准对审计计划、审计测试、审计结果、后续审计各个方面都作了和风险相关的明确规范。五是关于剩余风险，《标准》做出了在审计执行主管认为高级管理层接受的剩余风险水平对于机构来说是无法接受时就报告董事会加以解决的规定。这些规定和要求将内部审计的范围延伸到风险管理和公司治理，所以风险管理已经成为内部审计的主要工作。随着风险管理导向内部控制时代的来临，内部审计的工作重点也发行了变化，现代内部审计突破了传统的监督、鉴证、评价职能的范围，更多地介入商业银行有效的风险管理机制和健全的公司治理结构领域。

风睑审计在项代商业银行风睑管理中的作用

(一)风险审计有利于提高商业银行风险管理水平，促进风险文化建设。风险基础审计主动发现和控制各项风险，通过对商业银行业务部门进行风险评估，并按照次序排列风险，集中高风险的项目优先审计。前者试图阻止不期望的行为发生，这种事先的控制有助于阻止损失的发生；后者试图检查出不期望发生的行为，检查性的控带l目的是提供损失发生的证据。这两种类型的控制都是必要的内部控制系统，使商业银行的内控机制完善、管用。同时，风险审计关注的重点是业务过程中的每一个风险点，涉及所有员工和管理者，这样有助于形成商业银行风险文化，从而提高商业银行全面风险管理水平。

(二)风险审计有利于对风险事件的识别风险审计采用通用风险分析模板及方法，识别商业银行业务过程的风险和外部环境风险。风险审计人员运用某些分析方法，创造性地进行分析，判断管理层是否完全识别了企业的所有风险，

若有遗漏的风险要提醒管理层加以考虑。

(三)风险审计有利于对风险的反应和控制。在风险反应活动中，商业银行要根据不同的风险决定要采取的策略和方法，决定是避免风险、接受风险、还是降低风险。如对有相对的风险回报的风险，商业银行可以考虑接受，但要采取控制措施，才能将风险降低到可以接受的水平，获得希望的回报。对于这部分风险，商业银行会采取减少风险、转移风险或分担风险的办法以降低商业银行承受的风险。风险审计人员的主要工作在于分析、评价风险回报的合理性、减少风险的措施的有效性、以及接受风险转移和风险分担的那一方的风险。

(四)风险审计有利于对风险信息沟通和风险管理系统的监控。在风险信息沟通活动中，商业银行的风险管理要将风险及时有效地传递给内部相关人员，以便及时采取相应的控制措施。风险审计人员可以通过评价报告系统证明风险信息被准确、及时地传递到相关人员，内部审计报告可以向董事会和审计委员会传递风险是否得到有效管理的信息。在监控活动中，商业银行要对风险管理进行持续监控，通过对内部控制系统的运行的监控和对定期检查结果及意外事项的处理结果的评价，保证商业银行对风险管理是一直有效的。风险审计人员可以通过分析环境和风险变化，检查内部控制系统是否已更新，是否能控制新的风险。还可以通过后续审计管理层对审计中发现的问题及对意外事项的处理情况，检查新的控制措施是否有效，将分析结果和建议提供给管理层以便改进控制措施。

风险审计在捕国商业银行规划与存在问题

(一)风险基础审计的法制化、制度化规范化建设的道路还很漫长。一是商业银行内部制度调整工作量大，相关业务制度和操作流程也要进行相应调整；二是支持系统建设难度大，因长期需要具备相应功能的电子化系统作支持，要求商业银行改进现有业务系统，并开发建设风险评估系统，风险评估系统的建设包括业务流程、历史数据收集、参数选择等需要大量投资和时间准备。三是短期内风险审计人员素质难以提高。风险审计人员需要精通包括审计、会计财务、法律、逻辑学、信息学、系统论、管理学等专业知识，懂得运用经济、数理、计算机等专用分析手段来预知和减少风险，每位风险审计人员达到运用自如的水准尚需时日。

(二)审计证据的较高要求增加风险审计取证的难度风险基础审计必须获取充足的、可靠的相关的证据以判断，而目前我国商业银行风险基础审计缺少可供遵循的标准和程序，且审计取证的渠道和方式多样，因此，审计人员一般都需要提高调查样本代表性和增大调查样本的方法，以增强对总体风险推断的准确性。

(三)风险审计技术手段落后，难以适应工作需要。计算机会计信息系统、信贷管理系统的广泛应用和发展，大大增强了审计的及时性，事后审计；逐步被实时审计所代替，这与针对经营全过程的风险基础审计不谋而合。在我国，商业银行审计人员大多数对计算机辅助审计不太熟悉，许多还停留在传统手工查账的基础上，在新技术面前还有些无所适从．审计手段落后，不但增加了审计难度，而且效率低、准确差，严重影响了审计作用的发挥，无法满足商业银行风险基础审计工作的需要

(四)协调配台欠缺，降低了审计结果的运用日常审计中很少利用纪检、人事及其他部门掌握的信息，审计结束后，除个别项目外一般也不与这些部门交换，致使审计成果在干部考核、任用、奖惩等方面没有发挥应有的作用，相应削弱了审计的威慑力。

我国商业银行发展和完善风险审计的对策

(一)正确认识风险基础审计在银行公司治理结构的重要作用，为风险审计的发展刨造良好的环境商业银行公司治理的核心问题是委托人(股东、投资者、管理者)如何激励和约束人(经理层)、积极有效地完成受托经营管理责任，以确保股东或投资者财富最大化。显然仅仅通过财务审计，委托人难以全面了解人是否有效履行其受托责任，而风险基础审计有利于减少信息不对称性，较为全面地提供委托人所需要的有关经营管理活动方面信息，大大遏制了“道德风险”的发生，增强了经营管理的透明度，从而达到控制和抑制“内部人控制”的目的，同时，通过风险审计可以有效地判断人的业绩和能力，评价人对受托人责任履行情况，促进人提高经营管理效率因此，风险审计是商业银行公司治理结构的重要组成部分，是完善公司治理结构的“四大基石”之一。

（二)抓紧制定风睑基蒯{计；，立则尽快完善评价标：停体系要吸收借鉴美国、英国、典等发达国家的先进经验，抓紧研究制定我国的风险基础审计准则，这是开展风险审计的当务之急。风险基础审计准则的制定要遵循“衔接”、“配套”、“务实”的原则，注意解决好前瞻与现实的矛盾，接轨与国情的矛盾。逐步探索和完善风险审计的评价标准体系，量化评价指标，为不同项目之间的比较提供依据

篇（10）

全面风险管理是从战略目标制定到目标实现的全过程风险管理，随着现代商业银行所承担风险的增加，商业银行内部审计关注的重点也逐渐转移到风险管理上来，当今风险审计作为一种新的审计理念，成为备受人们关注的热点。与其说银行是在经营货币的企业，不如说银行是经营风险，从风险管理中获取收益的企业。商业银行一直在利润与风险之间做着谨慎和侥幸的选择，防范和控制经营中的风险，实施全面风险管理战略，是商业银行面临的现实而紧迫的任务。作为现代商业银行的审计部门，如何由传统的合规性审计向风险预警和防范为目标的风险审计转变，合理配置有限的审计资源，提高审计效率与效益，有效发挥审计监督在防范和控制风险中的积极作用，已成为现代商业银行内部审计面临的焦点课题。

风险审计的涵义

风险审计，也称风险基础审计或者风险导向审计，它是在传统的账项基础和内部控制制度基础审计上发展起来的一种审计模式，是指审计人员在对被审单位的内部控制充分了解和评价的基础上，综合分析、判断被审计单位的风险状况及其风险程度，从而把有限的审计资源集中到高风险的审计领域，针对不同风险程度采取相应的审计对策，重点对高风险点进行实质性测试，从而伎内部审计的剩余风险降至可接受的最低水平。与账项基础审计、内部控制制度基础审计相比，风险审计关注点在于对被审单位的风险评估，其审计重心向风险评估转移，更加关注的是企业的风险管理活动一一是否建立清晰的风险管理战略、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的风险管理文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化，不但可以保证充分的审计覆盖面，而且对每一个领域都会根据其风险评价结果有不同的审计频率与深度，增强了对风险的预防控制作用，风险审计方法的重点是识另q、预防与控制风险。因此，风险审计理论的核心是从分析审计风险入手，通过建立科学的审计风险分析模型，采取定性定量分析方法，量化确定固有保证程度系数，并控制保证程度系数，确定可接受的检查风险水平，以确保审计质量。

商业银行实施风险审计方法的坝实重要牲

格林斯潘曾经说过：“银行的基本职能是预测、承担和管理风险。”风险审计的本质和根本目标是促进和保障商业银行业务的稳健发展，促进商业银行树立全面的风险管理理念，坚持发展与防范风险并重；适应市场和业务需要，不断完善风险管理手段，健全风险管理体制，培育风险管理文化，提高风险管理水平，促进业务发展，目标是优化资源配置，将风险控制在商业银行可以承担的范围内，实现风险调整后的收益最大化。

（一）风险审计的理念和方法是商业银行实施全面风险管理的现实选择，进一步提升了内部审计的增值服务?风险是商业银行与生俱来的产物，存在于商业银行业务的每一个环节当中，商业银行提供金融服务的过程也是承担和控制风险的过程，因此，风险管理是商业银行永恒的主题。在现代金融领域中，能建立良好的风险管理架构和体系，对风险进行全面有效的管理，并以良好的风险定价策略实现价值增长，是影响商业银行核心竞争力的重要因素，也是实施风险审计的必然要求。国有商业银行上市后，要在提高全面风险管理能力的前提下保持持续的价值创造能力。

巴塞尔新资本协议和美国反舞弊财务报告委员会的发起组织委员会fcoso)的《企业全面风险管理框架》将全面风险管理概括为对商业银行各个层次的业务单位和各种类型的风险进行统筹管理，这种管理要求将包含信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行全程的控制和管理。风险审计正是以全面评估风险为基础，从重要风险点上人手，在深入分析判断不同层面和业务单位风险状况的基础上，确定审计重点，对风险高的业务集中资源重点审计，通过评估银行风险识别的充分性、风险衡量的恰当性及风险防范的有效性，并在此基础上提出相应的改进措施和建议，直接影响商业银行经营战略的制定，确保商业银行实现业务发展、风险控制和效益增长的有机统一

（二)采用风险审计的理论和技术、是现代商业银行审计发展的目标和方向，实现增值型审计转型需要：当前国际内审发展已进入一个以风险管理和公司治理

为标志的新的发展阶段，西方的绝大部分商业银行在内部审计均采用了风险审计的理论和技术。国际审计师协会主席捷奎林?瓦格娜曾提出：“环境的变化给内部审计师带来增加价值的机会最多的领域是风险管理的公司治理。”2003年国际内部审计协会对2001年新的《内部审计实务标准》(以下简称《标准》)修改后，在内容上也自始至终都贯穿着风险审计的主导思想。

一是在对内部审计的定义中要求内部审计采用一种系统化、规范化的方法来对机构的风险管理、控制及监管过程进行评价进而提高它的效率，帮助机构实现它的目标。二是内部审计的目标要求内部审计参与风险管理。三是内部审计的工作重点要求内部审计参与风险管理。四是标准对审计计划、审计测试、审计结果、后续审计各个方面都作了和风险相关的明确规范。五是关于剩余风险，《标准》做出了在审计执行主管认为高级管理层接受的剩余风险水平对于机构来说是无法接受时就报告董事会加以解决的规定。这些规定和要求将内部审计的范围延伸到风险管理和公司治理，所以风险管理已经成为内部审计的主要工作。随着风险管理导向内部控制时代的来临，内部审计的工作重点也发行了变化，现代内部审计突破了传统的监督、鉴证、评价职能的范围，更多地介入商业银行有效的风险管理机制和健全的公司治理结构领域。

风睑审计在项代商业银行风睑管理中的作用

(一)风险审计有利于提高商业银行风险管理水平，促进风险文化建设。风险基础审计主动发现和控制各项风险，通过对商业银行业务部门进行风险评估，并按照次序排列风险，集中高风险的项目优先审计。前者试图阻止不期望的行为发生，这种事先的控制有助于阻止损失的发生；后者试图检查出不期望发生的行为，检查性的控带l目的是提供损失发生的证据。这两种类型的控制都是必要的内部控制系统，使商业银行的内控机制完善、管用。同时，风险审计关注的重点是业务过程中的每一个风险点，涉及所有员工和管理者，这样有助于形成商业银行风险文化，从而提高商业银行全面风险管理水平。

(二)风险审计有利于对风险事件的识别风险审计采用通用风险分析模板及方法，识别商业银行业务过程的风险和外部环境风险。风险审计人员运用某些分析方法，创造性地进行分析，判断管理层是否完全识别了企业的所有风险，若有遗漏的风险要提醒管理层加以考虑。

(三)风险审计有利于对风险的反应和控制。在风险反应活动中，商业银行要根据不同的风险决定要采取的策略和方法，决定是避免风险、接受风险、还是降低风险。如对有相对的风险回报的风险，商业银行可以考虑接受，但要采取控制措施，才能将风险降低到可以接受的水平，获得希望的回报。对于这部分风险，商业银行会采取减少风险、转移风险或分担风险的办法以降低商业银行承受的风险。风险审计人员的主要工作在于分析、评价风险回报的合理性、减少风险的措施的有效性、以及接受风险转移和风险分担的那一方的风险。

(四)风险审计有利于对风险信息沟通和风险管理系统的监控。在风险信息沟通活动中，商业银行的风险管理要将风险及时有效地传递给内部相关人员，以便及时采取相应的控制措施。风险审计人员可以通过评价报告系统证明风险信息被准确、及时地传递到相关人员，内部审计报告可以向董事会和审计委员会传递风险是否得到有效管理的信息。在监控活动中，商业银行要对风险管理进行持续监控，通过对内部控制系统的运行的监控和对定期检查结果及意外事项的处理结果的评价，保证商业银行对风险管理是一直有效的。风险审计人员可以通过分析环境和风险变化，检查内部控制系统是否已更新，是否能控制新的风险。还可以通过后续审计管理层对审计中发现的问题及对意外事项的处理情况，检查新的控制措施是否有效，将分析结果和建议提供给管理层以便改进控制措施。

风险审计在捕国商业银行规划与存在问题

(一)风险基础审计的法制化、制度化规范化建设的道路还很漫长。一是商业银行内部制度调整工作量大，相关业务制度和操作流程也要进行相应调整；二是支持系统建设难度大，因长期需要具备相应功能的电子化系统作支持，要求商业银行改进现有业务系统，并开发建设风险评估系统，风险评估系统的建设包括业务流程、历史数据收集、参数选择等需要大量投资和时间准备。三是短期内风险审计人员素质难以提高。风险审计人员需要精通包括审计、会计财务、法律、逻辑学、信息学、系统论、管理学等专业知识，懂得运用经济、数理、计算机等专用分析手段来预知和减少风险，每位风险审计人员达到运用自如的水准尚需时日。

(二)审计证据的较高要求增加风险审计取证的难度风险基础审计必须获取充足的、可靠的相关的证据以判断，而目前我国商业银行风险基础审计缺少可供遵循的标准和程序，且审计取证的渠道和方式多样，因此，审计人员一般都需要提高调查样本代表性和增大调查样本

的方法，以增强对总体风险推断的准确性。

(三)风险审计技术手段落后，难以适应工作需要。计算机会计信息系统、信贷管理系统的广泛应用和发展，大大增强了审计的及时性，事后审计；逐步被实时审计所代替，这与针对经营全过程的风险基础审计不谋而合。在我国，商业银行审计人员大多数对计算机辅助审计不太熟悉，许多还停留在传统手工查账的基础上，在新技术面前还有些无所适从．审计手段落后，不但增加了审计难度，而且效率低、准确差，严重影响了审计作用的发挥，无法满足商业银行风险基础审计工作的需要

(四)协调配台欠缺，降低了审计结果的运用日常审计中很少利用纪检、人事及其他部门掌握的信息，审计结束后，除个别项目外一般也不与这些部门交换，致使审计成果在干部考核、任用、奖惩等方面没有发挥应有的作用，相应削弱了审计的威慑力。

我国商业银行发展和完善风险审计的对策

(一)正确认识风险基础审计在银行公司治理结构的重要作用，为风险审计的发展刨造良好的环境商业银行公司治理的核心问题是委托人(股东、投资者、管理者)如何激励和约束人(经理层)、积极有效地完成受托经营管理责任，以确保股东或投资者财富最大化。显然仅仅通过财务审计，委托人难以全面了解人是否有效履行其受托责任，而风险基础审计有利于减少信息不对称性，较为全面地提供委托人所需要的有关经营管理活动方面信息，大大遏制了“道德风险”的发生，增强了经营管理的透明度，从而达到控制和抑制“内部人控制”的目的，同时，通过风险审计可以有效地判断人的业绩和能力，评价人对受托人责任履行情况，促进人提高经营管理效率因此，风险审计是商业银行公司治理结构的重要组成部分，是完善公司治理结构的“四大基石”之一。

（二)抓紧制定风睑基蒯{计；，立则尽快完善评价标：停体系要吸收借鉴美国、英国、典等发达国家的先进经验，抓紧研究制定我国的风险基础审计准则，这是开展风险审计的当务之急。风险基础审计准则的制定要遵循“衔接”、“配套”、“务实”的原则，注意解决好前瞻与现实的矛盾，接轨与国情的矛盾。逐步探索和完善风险审计的评价标准体系，量化评价指标，为不同项目之间的比较提供依据