商务信用调查汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇商务信用调查范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

当时上海最大的信用调查征询组织是日本人办的日本帝国询讯所，而所有职员几乎都是中国人，很多银行投资和抵押放款等业务，都向它请教，要付出很高的费用。日本人尚能办好，我们是在本乡本土，情况终比日本人熟悉，而且各行对这项业务都已有了一定的经验和基础，所以，我们对于办好联合征信所是有信心的。开办时需要相当大的一笔经费。上海银行陈光甫、浙江实业银行李馥荪和中国银行张公权对我们的计划非常赞成，同意拨付资金。中国和浙实两行负担资金较多。就这样，上海联合征信所办起来了。

征信所办公地点设在仁记路通商银行出租的大楼上。筹备和开办初期，我和章乃器、张禹九每天都到征信所，三人轮流值班，一人一天。张禹九多数是由祝仰辰作代表，我同章则每天必到，即使不是轮到自己值班，也一定在那里吃午饭，利用吃饭时间商谈决定有关的事情。当时我们的情绪很高，业务开展也很快，其他银行先后参加进来作会员，新华银行的孙瑞璜也成为主要负责人之一。不久，何萼梅、寿进文、吴承禧、杨荫溥等也都参加征信所工作，我们的阵容逐渐扩大。

各银行参加征信所作会员，根据付会费多少而分等级，有基本会员和一般会员。我们调查所得的材料，编成报告，分机密的、重要的和一般的几种。机密材料只有少数人可看，对一般会员则分送一般的材料。但在这些材料中可以看出市场动向，行情涨落，进出口贸易趋势，以及其他有关的经济事项，对于会员银行的业务有一定的参考作用。会员银行可以提出单独的项目，托我们调查，我们收取一定的费用。我们的工作受到金融业以至工商企业的重视，委托我们调查的客户不断增加，不少外国商行也来委托。由于我们联合征信所的兴起，日本人办的同样机构不久就收歇了。

由于征信所业务日益扩大，需要专人负责，我们请来潘仰尧担任经理，减轻了我们三人的工作。随着各项制度的建立，人事配备的完成，日常工作有条有理，很快就成了各银行的有力助手，有如现在我们所说的咨询机关。

1933年上海银行派我到美国接洽业务，回国后改任天津分行经理，不再担任联合征信所的工作。但我在天津任内，每年总要回到上海五六次，停留一段时间，到征信所去同大家商谈重要的业务。

我回国后，1935年春我国就实现了货币改革，纸币贬值，市场震动。这时联合征信所由孙瑞璜主持。我仍回到天津担任上海银行分行经理。1937年日军侵占上海，联合征信所被迫停止。胜利后，联合征信所曾经恢复，上海解放初期改名为上海工商调查所，不久又恢复联合征信所名称，后来金融全行业公私合营，联合征信所就结束了。

篇（2）

国务院办公厅于10月27日下发《打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品专项行动方案》文件，要求于2010年10月至2011年3月在全国范围内集中开展此次专项行动。

文件指出，工商、新闻出版(版权)部门要会同有关部门加强网络知识产权保护，严厉打击互联网侵权盗版，重点打击利用互联网、通信网络和电视网络销售侵犯知识产权和假冒伪劣商品的欺诈行为。广电部门要加强对视听节目服务网站播放正版节目的监督工作。

把打击利用互联网等网络销售侵犯知识产权和假冒伪劣商品行动上升到国家高度，相信互联网的诚信环境会越来越好。

2、《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》出台并开始施行

该《办法》是国家工商行政管理总局于5月31日颁发的，7月1日起开始正式施行。

《办法》对网络商品经营者和网络服务经营者在境内从事网络商品交易及有关服务行为进行了规范。《办法》规定，通过网络从事商品交易及有关服务行为的自然人，也需向提供网络交易平台服务的经营者提出申请，提交姓名和地址等真实身份信息。这意味着，网上开店正式进入“实名制”时代。

这是我国第一部规范网络商品交易及有关服务行为的行政法规，必将对保护消费者和经营者合法权益、维护网络市场秩序产生积极的作用。

3、《非金融机构支付服务管理办法》正式实施

中国人民银行于6月14日了《非金融机构支付服务管理办法》。《办法》自9月1日起正式实施，规定非金融机构须向中国人民银行副省级城市中心支行以上的分支机构申请，报中国人民银行批准获得《支付业务许可证》后方能开展支付业务。

随着网络信息、通信技术的快速发展和支付服务的分工细化，越来越多的非金融机构借助互联网、手机等技术广泛参与支付业务，本办法的实施将对促进支付服务市场健康发展，规范非金融机构支付服务行为，防范支付风险，保护当事人的合法权益起到关键性的作用。

4、央视报道电子商务正成为销售假冒商品的新渠道

据12月13日央视《焦点访谈》报道，上海市公安局经侦总队查处了淘宝一家五皇冠的卖家。侦查员以顾客身份在该网店上买了两件商品，交给相关商标权利人做鉴定，结果两件都是假冒商标的产品。该网店负责人因涉嫌销售假冒注册商标商品罪，已被移送司法机关。

近年来，我国不断加大对假冒商品的打击力度，然而，销售假冒商品的手段和渠道不断翻新，从原来单一的实体门店向电子商务蔓延。事实表明，电子商务的诚信问题本质上是社会诚信问题在互联网上的体现，要解决好这个问题还需要全社会的共同参与。

5、《2010年国内网络团购行业信用调查报告》正式

团购是时下最受白领喜欢的网络消费方式。然而，有关团购网站消费保障服务和诚信体系建设备受各界关注，也引发了一些疑问。

为了让行业主管部门和广大消费者了解国内团购网站整体发展现状和信用状况，中国互联网协会信用评价中心联合多家单位开展团购行业信用调查，并正式了国内第一份网络团购行业信用调查报告，引起了业界的强烈反响。报告显示，截止11月底，国内有一定规模团购网站已达1664家，网络团购行业整体信用得分为63.3，等级为BBB，信用一般偏下。但行业内各团购网站之间的信用水平存在很大差异。目前，共有近30家团购网站参加了全国整规办和国资委开展的行业信用评价工作，并获得A级以上信用等级。

6、奇虎360和腾讯QQ纷争

9月起，奇虎360公司与腾讯QQ关于用户隐私的“口水战”时有发生，并在11月双方矛盾骤然升级。该事件关系到数亿网民的用户隐私权、知情权和选择权，在国内整个互联网界引起了一场轩然大波。

该事件引发了社会各界人士对互联网安全、用户合法权益和企业社会责任等问题的忧虑和思考，也引起了互联网专家、行业协会和政府主管部门对互联网行业的法律法规、商业伦理和诚信自律的空前关切。

7、天线视频6名高管因涉嫌侵权盗版被捕

2010年11月30日，北京市朝阳区检察院以涉嫌侵犯著作权罪批准逮捕了天线视频法人代表、总裁及其公司其他高管6人。该公司在未经相关权利人许可的情况下，擅自经营视频点播服务，其在影视节目中嵌入广告违法所得收入高达数千万元。

这是迄今为止国内互联网和版权行业涉嫌侵犯著作权最严重的案件之一，社会反响很大。

8、唐骏“学历造假”风波

7月初，科普作家、著名学术打假人士方舟子通过自己微博连续发文，质疑中国“打工皇帝”、前微软中国总裁唐骏在其自传中所描述的论文、学历、以及数项发明专利、海外创业经历等内容涉嫌造假。该风波引发了社会各界的广泛关注，掀起了“重视诚信，自查自纠”的。

微博作为新兴的极具影响力的网络传播手段，将进一步发挥网民的社会监督作用。

9、伊利“QQ星儿童奶”遭网络恶意攻击事件

警方证实：7月14日，蒙牛“未来星”品牌经理为了谋求不正当利益，雇佣北京一家公关顾问公司，利用互联网制造针对伊利“QQ星儿童奶”有关性早熟的虚假信息，以不同身份故意歪曲事实，煽动网民情绪，对竞争对手有预谋地进行攻击和诽谤。

网络日益融入现实社会，已经成为民众表达意见和获取信息的重要渠道。因此，为了防止网络沦为某些公关公司和利益集团的私有工具，从法律和制度上对互联网进行有效监管成为当务之急。

10、网络论坛曝浙江多家医院收受回扣

篇（3）

广发信用卡被冻结了还能开卡吗

广发信用卡被永久冻结，以后肯定不能开卡了。

持卡人的信用卡被广发银行永久冻结。广发银行不仅将持卡人列入黑名单，还将向中国人民银行信用调查系统报告。在不久的将来，其他银行的信用卡申请将被拒绝。

广发信用卡被冻结原因有哪些

1、广发信用没有按时还款：广发信用卡持卡人连续三个多月未按时还款，银行有权冻结信用卡。虽然信用卡逾期并被冻结，但滞纳金和利息仍然存在；

2、广发信用卡交易出现异常：如果广东发展银行认为信用卡交易异常，银行考虑持卡人的安全将冻结信用卡，导致信用卡被冻结。如果小边的朋友最近遇到了住院，他刷了几次信用卡。银行认为小边的朋友恶意刷卡套现，冻结了他的信用卡。当然，也有罪犯的行为导致了信用卡的不安全。

广发信用卡卡种有哪些

1、标准卡：标准卡是普通大众使用的，没有针对性；

2、真情卡、明珠卡：为新时代女性设立的高端信用卡，使用此卡购买女性消费可享受优惠；

3、车主卡：私家车主开立的信用卡在加油、保养等服务方面会有优惠；

4、商务卡：商务卡针对大型消费场所、酒店等，可享受酒店服务等优惠。

广发信用卡怎么提升额度

1、多使用信用卡：账户的活跃度非常重要，持卡人可以多多使用信用卡进行消费。最好每个月都能保持十几二十几笔的消费，偶尔还可以来几笔大额消费。

2、商户多元化：持卡人在用卡时，不要总在同一家店或同一类型的商户处消费，应该多元化消费才是。像商店、超市、餐饮店、娱乐场所等等，都可以刷卡消费。

3、按时还款：个人信用是额度能否提升的关键，如果出现逾期情况，额度提升就不用想了，还很可能会出现降额的情况。所以持卡人一定要养成按时还款的好习惯，避免出现逾期。

篇（4）

实质名归，雷士获首批AAA信用等级

中国半导体照明行业企业信用等级评价是一项国家认可的行业信用评价工作，是针对中国LED企业在出口贸易中面临的企业信用评价的共性问题，在商务部、国资委的支持下，CSA联合中国出口信用保险公司(简称“中信保”)展开的中国半导体照明行业信用评价工作，给备受欧美出口贸易“信用调查”困扰的中国LED企业开辟出一条绿色通道。

而“信用等级评价”是中信保根据国家商业信用评级制度，对企业管理能力、经济偿付能力及营运能力等多方面进行科学评估，给出极具权威性的信用等级评价。企业信用等级统一划分为三等九级，其中“AAA“代表信用最高等级。

雷士照明作为国内照明行业的领导品牌，一直扮演着引领行业变革者的角色。此次能从参评的58家企业中脱颖而出，在获得A级以上评级结果的19家企业中占据两席，无一不再次强调了雷士照明在中国照明行业中的龙头地位。

奋勇向前，强势冲击全球前三

篇（5）

过去十年间，中国的进口速度一直在加快。从进口量来看，中国已经连续多年为世界第二大进口国。中国货物进口贸易从1978年的109亿美元，上升到2009年的1万亿美元，增长了92倍。加入世贸组织以来，中国每年新增进口规模均接近或超过千亿美元，如此大的进口增量可以说是举世罕有的。

中国工业化、城镇化进程的加快推进，将为经济增长释放出一个长期而庞大的内需市场，另外，中国政府积极采取措施扩大进口，促进贸易平衡发展的大动作，会给其他国家扩大对华出口带来更多的市场机遇。当此之际，本刊专访了几位一直关注中国进口市场的外国商务人士及外交官，让我们来听听他们的声音。

打开中国市场不容易

韩国CJ集团中国本社总裁　朴根太

如果想要在中国开拓良好的进口渠道，必须直接与中国企业接触，在成功之前，必须亲临一线，否则不可能成功。与中国企业接触有个好处，就是一旦双方建立起友好信赖的关系，进口商与出口商之间的合作关系通常会维持很久。但是，在信赖关系建立起之前，如果没有丰富的中国经验，想了解对方的信用程度并非易事。

尽管中国的贸易环境在过去20年间发生了巨大变化，但是，在影响对中国进口的因素中，信息不足和信用调查缺乏仍占主要比重。特别是中小企业，由于信息不足会经受诸多考验。建议通过出口信用保险公司，增设_个可以提供企业信息以及进口商信用调查的条件窗口来解决这个问题。

另外，汇率风险也是进口贸易中一个重要的问题。希望今后能够得到相应的担保。目前，建立规避汇率风险的系统制度时机已经成熟。

新闻链接

中国降低进口关税

今年，中国进一步降低了部分原材料以及最终消费品的进口关税；从7月1日起，还分步对最不发达国家给予零关税待遇；而在非关税措施方面，目前已全部取消了进口配额管理。多名商务部官员近期亦在不同场合表达了推出旨在促进进口的一揽子方案的设想。

而奢侈品进口关税可能调整的消息，在坊间已盛传多月，甚至有消息指相关的减税方案已经上报至国务院，政府希望消费者是在国内而非在国外购买奢侈商品。有关部门拟降低奢侈品的进口关税，鼓励国内消费。国家或将对企业进口高端技术与设备给予一定的贷款贴息，加大对企业技术改造的支持力度。

缺少市场信息和文化认知是打开中国市场的两大障碍

美国各州驻华协会会长　史文生

缺少市场信息和文化认知是打开中国市场的两大障碍。另外，由于市场拓展的成本限制、驻华代表处的法律环境变化，以及中国分销系统的低效，也都是美国商品打开中国市场的障碍。

本人一直致力于美中两国的经济贸易合作，通过与中国高层、优秀企业代表的接触，促成了多个合作项目的签订。为7深入了解中国，本人还利用休息时间以志愿者身份成为上海市浦东慈善医院的顾问，帮助慈善医院服务贫困人群。

愿中国人分享优质产品

阿根廷出口基金会战略部经理

Emiliano Cisneros

阿根延出口基金会对阿根廷公司的出动有支持作用，阿根延新成立的农牧渔业和食品部进一步放宽了阿根廷牛肉出口限制和可出口牛肉的品种，并将牛肉出口企业强制库存比例由目前的6％下调至3.5％。阿根廷是全球第四大牛肉出口国，牛肉品质非常好，但是中国―直没有进口，直到今年夏天7月份阿根延总统克里斯蒂娜访华时，就牛肉等农产品的出口问题与中国达成协议，今年下半年中国可能允许阿根延牛肉进口。

香蕉、咖啡、巧克力和金枪鱼是我们的特产

厄瓜多尔驻华大使

华盛顿・阿戈ing.Washington Hago

中国对瓜多尔出口额每年有9亿美元，厄瓜多尔对中国出口额有10亿美元。从这个数字看，双边贸易有着很大的增长潜力。香蕉、咖啡、巧克力和金枪鱼是我们的特产。

厄瓜多尔香蕉享誉世界。香蕉也是中厄双边贸易的支柱。根据厄中两国政府今年4月份签署的协议，厄每星期向北京和黑龙江分别出口100万箱香蕉。我希望能继续扩大厄瓜多尔香蕉在中国的消费市场。但是，随着中国国产蕉量的增加，以及消费者对水果品种多样化要求的提高，中国香蕉的进口有下降趋势。如，今年6月，洪都拉新向中国出口260万箱香蕉，而7月份数据显示厄瓜多尔香蕉出口大幅下降，这引起厄瓜多尔香蕉出口商的严重关切。

篇（6）

一、概述

当前我国绝大多数企业都面临“销售难，收款更难”的双重困境。一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越簿；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆账、坏账，使单簿的利润再次遭遇严重侵蚀……这一切都源于企业经营管理上的一项严重缺陷――缺乏适当的信用风险管理。

信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约我国企业发展的一个突出因素。为了均衡收益和风险，实现企业利润最大化，企业需建立一套切合实际的信用风险管理控制体系，以保障企业能够持续稳定地发展。

二、企业信用整体控制

（一）企业信用管理制度的建立

1、信用是现代企业管理的核心内容之一，没有健全的信用风险管理制度，没有规范的信用风险控制体系，企业将无法在激烈的市场竞争中获胜。

2、企业应建立三项基本的信用风险管理制度。第一，事前控制。客户资信管理制度。客户既是企业最大的财富来源，也是最大的风险来源。强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易前对客户信用信息的收集调查和风险评估，具有非常重要的作用。第二，事中控制。内部授信管理制度。企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于在销售业务管理上缺少规范和控制造成的，因此企业必须建立与客户直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况，实行严格的内部授信管理制度。第三，事后控制。应收账款管理制度。信用风险事后控制环节――应收账款管理在《企业信用风险管理之事后控制环节――应收账款管理》一文中有详细论述。本文主要论述企业信用风险管理控制体系中的事前、事中控制环节。

（二）推行全程及全员信用管理模式

针对业务过程中可能出现的潜在风险，企业应当对经营管理的全过程进行风险控制，对交易过程中的每一个关键业务环节进行风险管理，包括从市场开发、签订合同、发货直至账款收回进行事前、事中、事后各环节的严密监控与管理，制定业务过程中各岗位的信用控制职责及指标，以实现信用风险防范的全员参与。第一，事前控制。业务前期进行信用调查，评估、评判潜在风险、明确信用条款，制定控制方案，防患于未燃。第二，事中控制。业务确定后进入执行过程控制，业务及商务物流人员确保货物顺利交付及验收，及时解决或推动过程中出现的各种问题，保证合同顺利履行。第三，事后控制。应收形成后应加强对应收账款的专业化管理，根据应收账款的分类及人员职责分工，分层次分步骤地进行催缴。

三、客户授信管理

（一）信用政策的制订

信用政策主要是针对信用销售情况制定的一系列业务管理原则、标准和风险控制方法。制定一套合理的信用政策在贯彻全程信用管理模式中占有非常重要的地位，它是企业事中控制的核心内容。

信用政策是指导企业赊销业务的主要工具，企业应权衡产品生命周期及其市场营销策略、行业经济形势、市场竞争状况、竞争对手信用策略和公司财务状况等制定一套明确的、可执行的信用政策。

（二）信用政策的内容

1、信用标准。由于企业自身的情况和市场环境的不同，企业信用标准也不同。信用标准与企业的销售和企业的应收账款的投资成本有着密切的联系。如果企业制定一个严格的信用标准，即只对信誉良好、预计坏账损失率低的客户给予信用销售，虽然能够降低应收账款的成本和坏账损失，但是企业却失去了信誉一般、偿付能力较弱的客户，不能够扩大销售收入。反之，如果信用标准制定过宽，企业的销售收入虽然增加，但应收账款的成本也会增加。信用标准是企业在增加销售收入和增加应收账款的成本之间进行权衡的结果。

2、信用条件。企业应遵循本行业的惯例和考虑自身实力的情况下确定信用条件。信用条件的确定影响着企业应收账款的规模和成本。信用限额是根据客户的资信状况所确定的安全性销售的允许最大额度，它取决于客户的偿债能力、客户的资本、抵押品、经营状况等几方面。信用期限是企业给客户提供的付款时间。信用期限的长短，与销售收入、应收账款、坏账扣失都密切相关。

（三）新客户资格认证

1、新客户口资格认证所需资料。具体包括营业执照副本、税务登记证复印件、法人身份证复印件、一般纳税人资质证明、近期资产负债表、资产损益表。

2、新客户资格认证的必备程序。实地信用调查：主要以业务人员为主，实地信用调查内容包括：客户自身的经营情况、组织管理结构、资金情况、客户业务人员及其公司主管领导的信用情况、项目的真实性、最终客户的合同支付情况、资金保障方式等。工商调查：如新客户无法提供相关资质证明，须进行工商调查以取得相关信息。第三方中介机构信用评估报告：对于注册资金较小、没有行业知名度、成立时间短的新客户理论上需通过第三方咨询机构进行资信调查并提供资信报告，另外合同金额较大、可能会面临收款的客户必须进行资信调查。

四、客户信用评估管理

（一）客户信用评估

企业应建立客户资信评估制度，制定客户资信评估模型，建立全程信用管理模式。组织业务部门对客户资信进行动态评估，其他相关部门和人员积极配合客户资信评估管理工作，加强客户资信资料的收集与跟踪。

（二）客户信用等级

企业应对客户的资信状况做出综合性评估，并以定量化的方式，对客户的信用等级做出评定。销售部门应按照不同的客户风险级别采取不同的信用政策。

1、信用等级评定标准。企业可以从客户的自身特征、优先性特征、信用及财务特征等方面来对其信用状况进行全面分析，选择出对信用分析意义最大、直接与客户信用状况相联系的若干因素，分别对这些因素进行综合分析，最后得到一个较为全面的分析结果。

2、信用等级操作说明（见表1）。

（三）风险客户评定

企业应定期评定风险客户，原则上，风险客户将不予授予信用，存在欠款的风险客户停止发货。

（四）销售人员信用评价体系

企业根据销售人员个人业绩以及日常业务过程中销售人员承诺履约能力、日常客户资信管理记录的分析，综合评价销售人员的信用执行能力，从而作为下一步对该销售人员所负责客户授信的重要评判依据。

1、销售人员信用等级评定标准。定量指标：签单总金额、销售毛利率、签单回款率、个人费用签单比、超期应收比重、年度应收准备。定性指标：个人诚信度；综合签单质量；工作责任心；响应速度；沟通协作能力。

2、销售人员信用评级界定表（见表2）；

（五）建立客户资信数据库

企业应建立客户资信数据模型，制定和落实客户资信调研计划，及时维护和更新客户资信数据库。

客户资信数据包括客户基本情况、发展历史、组织结构、经营情况、财务状况、信用记录、行业情况、发展前景等。

（六）委托征信

当其他措施无法满足公司风险控制的需要时可考虑采用委托征信。委托征信由企业根据具体情况委托社会征信公司进行资信评估。

综上所述，企业通过全程及全员的信用管理模式，实施对客户规范化的管理，实行严格的客户信用管理制度，可以有效地控制由于客户信息失真或失控而产生的经营风险，能够对经营过程中产生的风险进行监控和管理，保证业务良性运转，在规避风险的同时实现真正利润的有效销售最大化。

参考文献：

篇（7）

自从我的购物袋连同里面的支票薄、信用卡、驾驶执照、钥匙和其他私人物品在纽约市一家餐厅被偷走后，我就遇到了麻烦。

在一段时间里，另一个女人变成了我。几个月来，她利用各种手段，用我的信用卡建立新的帐户，却留下一长串未付的帐单和气得牙根紧咬的商人。等把我身份的价值用尽用足后，这个另一个“我”会变本加厉，有可能摇身变成另一个人。

简单地说吧，我成了警察所说的“真实姓名”或“帐户接收”骗局的受害人，这是一种越来越让人苦恼的白领犯罪，也是一次累人的经历。但是，经过这次遭遇后，我有了一些经验教训。

现在，真实姓名骗局是很盛行的的活动。《尼尔森报告》（加州信用卡界的通讯报刊）出版商斯潘塞估计，1995年世界各地涉及银行信用卡的诈骗金额为20.98亿美元，其中约一半出现在美国。信用卡发行商将部分原因归于放松了对极度混乱的商界的管理；网络的出现也是一个原因――它提高了商务诈骗实施的速度。

其结果是产生了一种不同以往且更加危险的“动物”。一旦小偷们把某个人的身份证明弄到手，他们就不仅仅限于信用卡诈骗了。利用它们的犯罪形式可谓各种各样、花样翻新――从伪造支票到攫取你的活期存款。

我对这些一无所知，于是我的苦难降临了。

我在一家叫鲁基的餐厅与我的编辑悠闲地用过午餐后，伸手去取放在地上的那只黑皮包，可它不在那里了。

我感到很懊丧。钱倒没丢多少，可是，我的生命――所有能证明我身份的东西，都在那只包里。

我和编辑匆匆返回办公室。在那里，我到处打电话，注销了15种信用卡和百货公司购物卡。

接下来，我奔向银行，注销我的ATM卡和活期存款。

我跑回家，找来一名锁匠把我门上的锁换了。

那天夜里，一个男人给我打来电话，声称是从我银行24小时热线打来的。“我接到报告说，你的钱包今天被偷了。”他说：“为了向你提供一张新的ATM卡，我们需要你把自己的身份证号码输入电话。”

我满腹狐疑地向他索要我可以给他回电话的电话号码。他告诉我说这是不可能的，因为他是从一个服务中心打的电话。“这是你明天能得到一张信用卡的惟一办法。”他说。

相信他是想骗我，我告诉他电话正在被人跟踪（其实并没有这回事）。他把电话挂了。经过筋疲力尽而又无能为力的一天后，我有了一点小小的胜利感。

但胜利是短暂的。后来，就在那个星期，我第一次听说存在另一个玛西娅。我曾给几家主要的信用卡申报局打了电话，提醒他们有人可能会利用我的信用搞诈骗，可他们只是指示债权人以个人身份给我打来电话，核实申报人的情况。当另一个玛西娅一个接一个地打开我的立时生效的赊销户头时，商店侦探们却打来电话想证实正在申请信用卡的玛西娅・维克丝的确是我。但是，给我打电话的这段时间就足以给“玛西娅”开绿灯了。

成为这种骗局的受害人真是辛苦。另一个我得到了大量的商品和现金，而我得去收拾她留下的烂摊子。几个星期，甚至是几个月，我每周得花十个小时处理问题：打电话、写信，应付零售商、信用卡发行人、信用卡申报机关以及警察等。我不得不将自己“毁掉”，而后一个又一个地重新建立帐户，以便能够从头开始。

在我丢失皮包后的半年里，我加强了自己的防盗意识。我总是很小心地放皮包。我不敢随身携带支票薄，只带两张信用卡，而把其他信用卡留在安全的地方。

然而，我却无法阻止我的好名声在许多计算机里被扭曲、被分解。一旦另一个玛西娅被允许实施她的伎俩，信用调查所无法消除她给我的记录造成的污点，除非债权人要求他们这么做。许多债权人对这么做似乎不感兴趣，这就意味着我得花费时间，戳着和哄着他们那样做。这是一个能耗人几个月或几年的痛苦过程。

为了阻止另一个玛西娅打开更多的赊销户头，我终于往我的电话里输入了一条新的口信：“我是玛西娅・维克丝。我的钱包最近被偷了，有一个声称是我的人正试图用这个电话号码建立信贷……”让我惊讶的是，这种方法起作用了。商店和警方侦探表扬了我的独出心裁。“太棒的口信了！”他们会这样说，或者，“维克丝小姐，谢谢你。你刚刚回答了我的问题。”

但是，另一个玛西娅并没有沉默多久。我接下来受到的，是一阵假支票浪潮的袭击，其中十张是从我被盗那天关闭的活期存款上支取的。每次，我得前往银行，填写“丢失或被盗支票”表，对其进行公证，然后把它寄给接收它的保证局。

尽管我处处小心，但我还是收到来自支票保证服务机构的信，声称如果我不付帐，他们会把我送进监狱。我一而再、再而三地打电话解释。他们却不为所动，态度也不友好，但他们最终还是让步了。

一天，新泽西州一家体育用品店的侦探打来电话，告诉我说那个“玛西娅”正在商店里试图打开一个赊销帐户，购买6件羽绒服时，我的希望陡增。她将被逮捕，她的纸上犯罪游戏行将结束，我想。

我请他描述一下她的情况。“黑头发，像染了桔黄色，”他用低低的声音说：“她穿一件粉红色的动动服，身上戴有许多金光闪闪的珠宝手饰，嘴里镶有金牙。”

因为侦探是在我的冒名顶替者购买东西前找到我的，商店没有让她完成购买活动。可是，因为她什么也没买，商店也无法逮捕她。卡夫卡式的恶梦仍在继续――她一走了之。

我后来从一名侦探处得知，这种事经常发生。商店都想拒收骗子的信用卡，可他们往住又不愿将此人绳之以法。

几个月后，负责此案的侦探告诉我说，警察有点怀疑另一个玛西娅是职业盗窃团伙的成员，该团伙的总部设在新泽西州。可是她从来没有被逮捕，即使她被抓住，也极有可能只面临一小笔罚金和最短的监禁时间。

我的包被盗18个月后，我的另一个我长时间地消失了，可她的活动仍在进行。当我申请抵押借款时，银行要我书面解释为什么几个商家的赊销户头用我的名字打开后，又突然关闭了。为了得到一张百货公司的信用卡，我得受满腹狐疑的信用调查局官员的盘问。每次我用了自己的布鲁明德尔商店的信用卡时，哪怕是买一只唇膏，我都要出示附有照片的身份证。

篇（8）

随着网络技术以及信息技术的快速发展，以网络化、信息化、全球化为重要特征的电子商务经济时代来临，满足了全球现代经济的发展需求，基于这电子商务环境背景，团购也获得快速发展。2008年，Groupon团购网站诞生，这是世界第一家团购网站，自此，团购网站市场发展速度惊人，，中国国内由于网络使用者人数众多、市场潜力巨大，团购呈现出蓬勃的发展趋势，近年来团购交易量呈不断上升趋势。加强研究商务环境下团购网站的优势以及分析研究，利于规范团购市场，便于更好服务团购客户。

一、电子商务环境下团购的优势分析

（1）电子商务环境下国内团购网站发展状态。在电子商务环境之中，计算机网络得到快速普及，国内上网人数每年呈井喷式增长趋势，为团购市场的发展提供了资本和人力支持。自Groupon团购网站成立以来，四年多的时间团购模式已经成为全新的、蓬勃发展的消费方式，2009年国内电子商务环境下“团购网创业”热潮掀起，窝窝团、美团、糯米网、拉手网等超过百家团购网站纷纷亮相，团购平台称为了大量资本的关注和注资，当前团购的经营受到了广泛的关注。

（2）电子商务环境提供的信息互通以及资源共享优势。随着网络的日益普及，消费者之间互相交流信息，较之单个消费者获得的购买信息更为全面，实现资源共享。如此也有利于购物者在与卖方签订购销合同同时保障购物人利益。例如，个人单独购买某件商品，尤其是用于装修、购房等大笔款项的指出时需要获得法律上的援助，但是个人通常请不起律师或者不知道应该如何请律师，购买者共同请律师，由律师陪同购物者买房、签订协议更为可靠，消费者利用电子商务平台选择最为适合个人的商品，在购买同一件物品后可以利用该平台进行购物经验的交流和分享，降低或者避免由于盲目购物带来的损失。

（3）价格优势。通过电子商务平台将具有相同购买意向的消费者组织起来进行交易，团购宗旨在于量大从优、薄利多销，通过大订单形式降低购销时间和环节，卖方降低销售成本后直接让利于消费者，交易成本大大降低，消费者只需支付让利后降低的价格便可以获得商品，使得消费支出得以节约。

当前多数团购网的结算方式是从交易成本价抽取20%至30%的费用再与成交量相乘为卖方支付给团购网佣金，通过对团购信息进行产生营销不需要在前期进行大量准备工作以及资金投入，加之团购忽略了繁琐的活动监管项目以及高昂的宣传成本付出，进行交易时只是兑换服务，利润率较高。

（4）专业组织的助推以及交易环境不断优化。国内出现团购行为时，其最早的目的在于集合子公司、降低成本进行交易和采购，随着电子商务环境的优化，在网络普及的现状下，出现了大批的购物者、消费者，当前团购已经从最初的集体化转变为现在的个体化，出现专业团购组织发挥人力聚集的优势作用，能将人力优势向财力优势转变，而电子商务提供给团购的资格认证、资金支付以及商品克服等多种项目为团购提供诸多便利。

自2010年过你第一家团购网——美团网上线，整个团购行业增长迅速，24券、糯米网、F团等十多个独立团购网站纷纷上线，腾讯、新浪、淘宝、百度等传统的运营商和互联网巨头也拓展了电子商务交易。截止2010年，参与团购人数达1.4亿，整体团购网络销售交易额接近89亿元，在通胀环境下为消费者结语50亿支出。

二、电子商务环境下团购的风险分析

（1）网络团购存在信任危机。团购是电子商务时代新兴产物，其自身具有一定缺陷，在市场经济条件下势必会面临多种风险，其中最为突出的便是“团友”的信任危机风险。有媒体对团购导航网站以及200多家团购网进行调查，仅有4.5%团购网信誉评为优良，1/3以上团购网获得较低的信用评价，超过65%团购网信用一般，《中国团购网站发展和信用调查报告》指出，整个团购行业的信用分数较低，为65.8分，行业的信用程度仍需提高。

消费者对团购的信任危机来源于2个方面，一是团购网站本身，一是团购商品的卖家。存在团购过程中卖家片面追求高折扣，歧视团购促销，降低服务质量，设置区别待遇，而当前团购网仍处于探索发展阶段，鱼龙混杂，数量较多，存在部分不规范网站现象。喜爱团购的张女士日前遭遇团购陷阱，某团购网“仅用1元获得89元云南马帮贡茶饼”活动，张女士购买后得到的却是霉变后无法食用的产品，购物者无法对其准确识别，常出现网站捐款逃跑、失踪现象，降低行业诚信度。

（2）售后服务风险。作为电子商务环境中团购的内部重要风险之一，团购售后服务风险会直接影响整个行业发展。团购是在电子商务平台上为了实现某一目的临时组织起来的购物团体，一旦团购行为结束，这一组织就会马上分散，缺乏组织纪律性，这一过程出现纠纷和售后问题，就会打击购物者的购买积极性，对应的团购组织陷入尴尬环境，将难以重新形成，反之又导致了消费者维权的困难。电子商务平台下团购保证商品质量、担当责任意识不高，面临不断下降的团购信誉度，经销商、团购网站都会面临严重风险。如上文提过的52元换购183元套餐活动，由于团购人数众多却无法预订到位置，拿到手的套餐量大打折扣，只得取消团购，返钱给消费者，形成了十分恶劣影响。

三、结语

总之，电子商务平台下团购优势突出，潜力巨大，其在满足消费者需求、完善经济结构上作用突出，相关部门须认识到团购行业发展的意义和作用，针对当前团购存在的问题和承担的风险加强研究，尽快制定具有针对性的促进措施，不断发展和规范团购行业，促进团购的持续健康发展。

参考文献：

[1]单聪，丁雅丽，孙细明.网络团购的SWOT分析[J].商业时代，2011，（21）.

篇（9）

互联网、物联网、云计算等信息技术的快速发展催生了大数据时代。数据发掘和数据服务已经在电子商务、电信、金融、医疗、零售、智慧城市建设等方面初见成效。急剧发展的大数据技术必将对企业的经营管理产生广泛且深远的影响，作为经营管理的决策者，需认清形势，积极应对，抓住机遇，促进企业发展。

1对存货供应的影响

经济批量是企业存货供应中需要解决的重要问题之一，通常是以存货基本经济批量模型来确定。该模型是以许多假设为前提条件的，如存货价格稳定，且能够实现瞬时补充;不允许出现缺货;所需存货市场供应充足等。当这些假设不完全具备时，企业利用基本经济批量模型测算的经济批量将会出现误差，从而影响到成本降低和效益提高，甚至影响到生产的连续性。但是，在大数据时代，存货价格是否稳定、市场供应是否充足、缺货是否会出现等均可利用大数据分析得到充分评定，使存货基本经济批量模型的运用具有更可靠的基础，使确定的经济批量更接近实际，避免盲目购进，减少存货积压，促进效益提高。

2对企业产品生产的影响

随着人们消费观念的改变，消费需求呈现出多元化、个性化、潮流化倾向。消费个体会将这种消费诉求在互联网上直接或间接地表达出来，从而留下消费需求数据。企业要充分利用现代信息手段收集、储存、整理这些需求数据，利用大数据技术分析、发掘、归类、综合需求数据背后所潜藏的消费偏好和倾向，合理估算需求数量。结合企业现有生产能力，可判断生产规模需要扩大还是缩小，现有品种需要保留还是转产，真正做到以销定产。尤其是当这些需求为市场新兴需求时，就为企业新产品的开发提供了机会，为企业的发展带来了机遇。当新兴需求又具有个性化和潮流化的特征时，定制产品、订单生产就将成为企业发展的新动向，单件或小批量生产组织形式的作用将作者简介:李有良(1967－)，男，河南灵宝市人，本科学历，副教授，注册会计师，现在焦作大学任教;张建松(1964－)，男，河南汝州市人，本科学历，教授，现在焦作大学任教。更加凸显。

3对企业产品销售的影响

随着互联网技术的推广，产品生产者的销售信息和产品需求者的求购信息可以通过网络进行有效交换，使产品的供求在时间、空间、区域、速度等方面实现高效均衡，从而孕育了新型的网上销售方式。以网购及浏览购物信息为基础，结合网上其他活动信息，即可利用大数据技术进行顾客消费偏好分析、消费能力分析、客户构成分析，从而精准定位产品的消费群体，使产品推销宣传更加前置，推销方向、领域、对象更加具体、明确。大数据分析结果可以使企业更为准确地估算产品的市场需要量，有助于确定市场占有份额;可以发现产品价格的市场适应度，并适时调整，有效把控市场，增加营业收入。

4对企业资产管理的影响

4．1对应收账款管理的影响

应收账款的存在可以增加销售、减少存货，但同时也会产生机会成本、管理成本、坏账成本等持有成本。企业应当制定合理的应收账款政策，科学管理应收账款。为此，对客户进行信用调查就是首要工作。相对于传统式的信用调查，利用大数据技术可以在更大的范围内进行客户信用评级查阅、信用变化跟踪、以往失信记录查找等。在现代电子技术的支撑下，几乎可以对所有客户的信用动态、支付能力进行实时追踪，从而对接近信用期、超过信用期的不同客户采用不同的收账政策。对于超过信用期较长时间未付款的客户，实行重点跟踪，分析其信用变化原因，更为准确地预计坏账损失，及时、足额地计提坏账准备，保证应收账款信息的真实性，有效防范企业资金链断裂。

4．2对固定资产管理的影响

固定资产是企业实现盈利的物质基础，对其管理的目标是安全完整和有效使用。因固定资产的用途具有固定性，一旦投入使用，也就形成了特定的生产能力。一般情况下，企业在增加固定资产时都会充分考虑生产能力和生产任务的均衡，但受市场和其他因素影响，生产任务常常会发生变化，从而导致生产能力和生产任务的失衡。当生产能力大于生产任务时，固定资产就会出现剩余生产能力。为了提高固定资产的利用效率，企业通常会对剩余生产能力寻租，但生产能力的特定性和市场信息的不对称性往往使企业的寻租困难重重。大数据技术的运用使剩余生产能力寻租更加便捷。出租方和承租方可利用互联网、收集、加工、整理、分析相关的租赁信息，也可以直接利用信息中介公司提供的租赁信息，在更大的市场范围内完成租赁结合，提高固定资产的利用率。

5对企业预测、决策的影响

企业管理的核心是决策，决策正确与否关系到企业的生死存亡。预测是决策的前提，是为决策服务的。企业在经营管理过程中会遇到各种各样的决策，如资金需要量决策、固定资产需要量决策、项目投资决策等，为了保证决策结果的正确性必须开展科学的预测。传统的预测更多的是基于经济活动的历史推测其未来的发展趋势，但是，在大数据时代，人们可以通过数据收集和分析，将某一经济活动的过去、现状和未来更紧密、更充分地结合起来，使预测数据更加可靠、过程更加精细，结果更加贴近实际。如资金需要量预测时，要用到预测期的销售额，其大小取决于预测期销售量和价格。在大数据技术条件下，这两个量就可以通过大数据分析，在综合考虑市场上的定性和定量因素后更加客观地确定下来。同时，当资金需要量确定后，在进行筹资决策时，还可以利用大数据分析在多种筹资渠道和筹资方式中充分地进行比较，选择成本相对较低、风险相对较小的资金。再如项目投资决策时，现金流量是计算有关财务指标进而判定项目是否可行的基础，估算一个项目未来几年甚至十几年的现金流量往往受制于人们的经验和对市场变化的认识。大数据分析可以有效地改进这一点，使人们能利用更多的有效数据把握市场的变化趋势，使现金流量的估算更加客观，使项目投资决策更加科学。

大数据潜藏着巨大的价值，随着应用技术的推广，大数据必将成为企业的一项重要无形资产，在开发客户潜在需求、精准定位营销对象、精确细化运营管理、科学开展经营分析、积累企业竞争优势等诸多方面发挥着巨大作用。因此，作为企业的决策者必须高度重视大数据技术的运用，抢先谋划大数据的收集、整理、储存、开发、利用、安全维护和人才储备等工作，为企业的发展奠定基础。

篇（10）

应收账款是企业对外赊销产品、材料、劳务等项目而形成的应向对方收取相应款项的一种外置资产。该资产被对方经营，对方可以任意调度使用，本企业却无法控制，形成一定时期内企业的“虚拟资产”，只有变现为现金流入企业后，才能参与到本企业再生产过程中，为企业创造新的收益。而这一过程的长短，对企业经营效果来说影响较大，历来令企业管理者感到棘手，难于操作。应收账款的管理与社会的信用基础和信用体系的完备性有着密切的关系。在西方，企业信用管理是一门重要的学科，它作为一门研究学科已有100多年的历史。在国外，西方国家比较流行的应收账款管理方法是应收账款有价证券化和保理业务。目前，我国的社会信用基础还比较薄弱，社会信用体系还不完备，信用管理体系尚在探索和建立之中，有关政策法规尚未出台。同时我国大部分企业应收账款管理意识比较淡漠，管理方式比较单一，绝大多数企业仍没有建立起完善的信用管理机制。因此，我国还不能照搬西方国家的应收账款的管理模式。今后，随着我国进入世界贸易组织和世界经济一体化，我国的市场经济必将得到快速发展和进一步完善。

二、应收账款管理形成的原因

根据有关部门调查，我国企业应收账款占流动资金的比重为50%以上，远远高于发达国家20%的水平。企业之间尤其是国有企业之间相互拖欠货款，造成逾期应收账款居高不下，已成为经济运行中的一大顽症。据专业机构统计分析，在发达市场经济中，企业逾期应收账款总额一般不高于10%，而在我国，这一比率高达60%以上。造成企业应收账款居高不下的原因可以从几个方面来归纳：

1.企业经营环境的影响。一方面是扩大市场份额的需要，在激烈竞争的市场经济中，赊销成为企业扩大销售的主要竞争手段。另一方面是很多企业故意拖欠账款，社会普遍缺乏诚信。

2.企业自身的问题。从主观上我国企业管理者普遍只重销售而忽视包括应收账款管理在内的内部管理，而客观上他们对于应收账款管理无论是经验还是理论都十分缺乏。

3.信用销售前资信评估薄弱，缺乏规范程序。信用销售是坏账形成的起因，企业在进行信用销售前首先应该评估客户的信用等级和资信程度，而我国大部分企业在信用销售前根本不进行详细的信用调查。企业大量的信用销售往往取决于行政干预或少数人、领导者的主观喜好，结果导致大量应收账款的出现。

4.商业竞争。这是发生应收账款的主要原因。市场经济的竞争机制作用迫使企业以各种手段扩大销售。除了依靠产品质量、价格、售后服务、广告等外，赊销也是扩大销售的手段之一。相同条件下，赊销产品的销售量将大于现金销售产品的销售量。出于扩大销售的竞争需要，企业不得不以赊销或其他优惠方式招揽顾客，由此引起的应收账款，是一种商业信用。

5.销售和收款的时间差。商品成交的时间和收到货款的时间经常不一致，这也导致了应收账款。就一般批发和大型生产企业来讲，发货的时间和收到货款的时间往往不同，因为货款结算需要时间。结算手段越落后，结算所需时间越长，销售企业只能承认这种现实并承担由此引起的资金垫支。

三、应收账款管理方法

应收账款是企业营运资金管理的重要环节，在激烈竞争的市场经济中，正确运用赊销，加强应收账款的管理显得非常重要。应收账款管理应从应收账款防范机制的建立和逾期债权的处理两方面入手。企业应设立专门的信用管理部门，并与销售、财务部门对应收账款进行监控、跟踪服务和反馈分析，并由内部审计部门进行监督管理。对于存在的逾期应收账款，企业应成立专门机构进行催讨，并积极寻找债务重组、出售债权的可能，争取及时收回债权。

应收账款管理首先应从源头控制，防患于未然，因而防范机制的建立是十分必要的。

1.建立专门的信用管理机构，对赊销进行管理。传统的企业组织结构，一般以财务部门担当信用管理的主要角色进行赊销管理，这已不能适应完善企业信用管理的需要。企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作，须特定的部门或组织才能完成。企业对赊销的信用管理需要专业人员大量的调查、分析和专业化的管理和控制，因此设立企业独立的信用管理职能部门是非常必要的。在我国企业中一般采取两种方式设立信用管理部门，一种是财务总监领导下的信用管理部门，另一种是销售总监领导下的信用管理部门。两种方式各有利弊，适应于不同的企业管理体制。信用管理部门要取得财务和销售部门支持，并在赊销管理中起到主导作用。

2.建立客户动态资源管理系统。专门的信用管理部门必须对客户进行风险管理，其目的是防患于未然。动态监督客户尤其是核心客户，了解客户的资信情况，给客户建立资信档案并根据收集的信息进行动态管理，这就是客户的动态资源管理。如果企业对这项工作没有足够的人力也可委托社会征信公司完成，或在其指导下完成。调查的渠道一般包括：销售部门业务员掌握的客户资料、管理人员的实地考察、客户的其他供应商调查的情况、网络数据和其他公开的信息渠道。调查的内容主要有：客户的品质、能力、资本、抵押和条件（“5c”系统），客户与企业往来的历史记录，客户的规模、财务状况、发展前景、行业的风险程度等等。

3.建立应收账款的监控体系。应收账款的监控体系应包括赊销的发生、收账、逾期风险预警等各个环节。

（1）赊销发生监控。一般销售业务要经过接受顾客订单、批准赊销信用、按销售单供货、按销售单装运货物、向顾客开具账单、记录销售、收回资金这样一个业务流程。赊销监控主要发生在接受顾客订单、批准赊销信用、记录销售和收回资金流程。在接受顾客订单流程，顾客的订单只有在符合企业内部的授权标准时才能被接受，销售管理部门应根据信用部门客户动态管理系统提供的情况决定是否批准销售。在批准赊销阶段，信用管理部门的职员在收到销售单后，将销售单与该顾客已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较。并对每个新顾客进行信用调查，建立客户动态资源系统。根据调查的客户资信状况和其他相关信息，信用部门决定是否批准该客户的赊销，并在销售单签署明确的意见。在记录销售和收回资金流程，财务部门应将销售数据和资金收回数据及时反馈给信用管理部门，更新客户动态资源系统。

（2）财务部门对应收账款的分析管理。财务部门应定期对应收账款的回收情况、账龄等情况进行分析，而不能将所有责任都交给主要负责确定赊销授信额度和资信调查的信用管理部门，这是内控制度的重要环节。财务部门应编制一定期间的赊销客户的销售、赊销、收账、账龄分析表及分析资料交管理当局。在分析中应利用比率、比较、趋势、结构等分析方法，分析逾期债权的坏账风险及对财务状况的影响，以便确定坏账处理、当前赊销策略。

（3）信用部门和销售部门进行应收账款跟踪管理服务。从赊销过程一开始，到应收账款到期日前，对客户进行跟踪、监督，从而确保客户正常支付货款，最大限度地降低逾期账款的发生率。在工作中信用部门和销售部门要互相配合，分清各自在跟踪服务中的职责，达到相互监督相互促进，提高应收账款回收率，促进企业销售的目的。

（4）发挥内部审计的监督作用。内部审计在应收账款管理中的监督作用主要体现在两个方面，一是不断完善监控体系，改善内控制度；二是检查内控制度的执行情况，检查有无异常应收账款现象，有无重大差错、玩忽职守、内部舞弊、故意不收回账款等情况，确保应收账款的回收。在我国内部审计大部分还停留在经营效益审计等方面，而对于企业内控制度设计、遵守，揭示企业员工舞弊、贪污等工作进行得远远不够。内部审计对应收账款审计主要应在销货和收款流程，在销货流程应核查销售业务适当的职责分离、正确的授权审批、充分的凭证和记录、凭证的预先编号、按月寄出对账单等方面。在收款流程主要应检查收款记录的合理性、核对应收账款、分析账款账龄、向债务人函证等方面。

四、结论

随着我国信用知识的普及和信用体系的逐渐完备，我国企业可借鉴西方的管理经验和管理方式，结合我国国情从应收账款的源头开始采取事前、事中、事后控制，尽可能降低应收账款对企业发展带来的风险。

参考文献：