铁路建设工程安全风险管理汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇铁路建设工程安全风险管理范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

中图分类号：X731文献标识码： A

2014年3月在义乌西站货场扩能改造工程建设中了解到《上海铁路局建设项目质量安全风险管理“一图四表”法实施意见》上铁建发【2012】434号文，从中学习到铁路工程建设风险评估与管理的重要性，并对此有了些自我见解。

一、铁路建设工程风险形成

工程建设风险是由两部分组成的：风险事件出现的概率以及风险出现后可能造成的损失。风险事件的发生是由一系列风险因素引起的，它是风险可能产生的潜在征兆。由此可以看出，工程建设风险的发生过程实际上就是一系列风险因素以及风险事件共同作用下对工程造成损失的过程，该过程凸显了风险形成的机理，同时也展现了风险的构成。

(一)风险因素

风险因素是导致风险事故发生、风险损失形成的直接或者间接原因，它是推动风险发生概率以及风险损失程度增大的罪魁祸首。风险因素的形式上多种多种的，在建设工程中主要表现为两种形式，一种是有形的风险因素，另一种是无形的风险因素。有形的风险因素是指直接与建设工程相关，不以人为因素而变更的因素，比如，工程质量缺陷，工程环境恶劣等。而无形的风险因素多体现为人为因素，如人为欺诈或对建设工程抱有侥幸心理等。

(二)风险事件

风险事故是指直接或间接造成生命财产损失的事件。在一定程度上可以说风险事件是损失的承载体，也就是说损失必须要风险事件发生后才能得以出现，是指造成生命财产损失的偶然事件，是直接或间接造成损失的事故，例如，线路工程中所需材料不合格，螺旋道钉锚固架不达标、未按照配合比进行熬制锚固浆以及违章施工和大型机械及其他物体侵入线路的事件。

(三)损失

铁路建设工程上的损失是指由风险事件发生后导致的的经济损失、人员伤亡或工期延误等，这种损失通常不在风险管理着预期范围内，具有极大的不确定性。损失通常可以分为两种：直接损失和间接损失。直接损失即与建设工程风险直接挂钩的损失，可理解为实质性损失；间接损失则是指为弥补风险直接损失所需承担的额外费用等损失。

二、风险识别

风险识别是系统、全面地识别影响项目目标实现的风险事件，并加以适当归类的过程，是项目管理者动态监控、识别风险来源，确定风险触发条件并初步评价风险影响的过程。

风险识别是风险管理的基础，它的好坏直接影响到风险管理的质量以及最终结果。同时，风险识别还为评估提供必要的信息，为风险评估打下基础。通过风险识别将某些可能对项目造成危害的因素标记出来，以便制定更有针对性的风险方案，而不是盲目的制定补救措施。

(一)风险识别的流程

图1铁路建设工程风险识别流程

(二)风险识别的方法

总体来说，风险识别的方法可以分为三类：基于证据的方法、系统性的团队方法、归纳推理技术等。下面介绍几种在工程中常用的风险识别方法。

(1)检查表法

检查表法是比较简单的一种风险识别方法，因此它也是风险管理过程中最常用的一种方法。使用此方法前需要建立一个完整的风险指标体系，确定风险责任人，在对具体工点的风险进行分析时可直接对照该体系进行识别，并落实到人。。

检查表法操作简单，即是说非专家人士可以使用。同时，编制精良的检查表将各种专业知识纳入到了便于使用的系统中，有助于确保常见问题不会遗忘。

(2)头脑风暴法

头脑风暴法是一种激发团队智慧来解决问题的方法，它通常是采用开会讨论的方式来进行，邀请一些行业专家对所涉及问题畅所欲言，收集并整理这些专家的意见以得到合理的决策标准或处理方法，比如参照公司分发的问题库等进行排查。

脑风暴法可以排除折衷方案，对所讨论问题通过客观、连续的分析，找到一组切实可行的方案。头脑风暴法有以下几个优点：

①激发想象，提供一个良好的思维环境，更容易实现创新；

②多人参与，通过全面的沟通提前发现问题并解决问题；

③速度较快并易于开展。

(3)分析分解法

分析分解法是将复杂事物按一定规则简化的过程，通常以层次结构的形式展现。当复杂事物的各个要素并未清晰的呈现时，可采用此方法，以达到事物易于分析，便于实行的目的。

铁路建设工程具有规模大、周期长的特点，在风险识别时通常采用分析分解法将工程项目进行结构性划分，将复杂问题简单化，使风险识别的结果更加完整准确。

三、风险估计的内容

在识别了工程项目所面临的各种风险之后，风险管理人员必须对项目风险量大小进行估计，以便确定它们的相对重要性，并为风险管理决策提供依据。风险估计需要同时确定项目风险概率和损失量，并以此作为风险分析的基础，评估风险量的大小，即项目风险的等级。

(一)风险概率

风险概率是指风险事件现实发生的可能性。通常采取等级赋值的方法，将定性的概率描述与量化的概率相联系，建立起五级制的等级划分。这种方法即方便决策者理解，又能提高评估的准确性。风险概率五个等级的具体表示如下。

①“很不可能”：该风险事件可被发生的可能性几乎为0。

②“不可能”：该风险事件有可能发生。

③“偶然”：该风险事件偶尔会发生。

④“可能”：该风险事件有规律地发生。

⑤“很可能”：该风险事件频繁地发生。

(二)风险损失

风险损失是指风险一旦发生将会对项目目标实现造成的影响，包括如下三个方面。

(1)人员伤亡。是指在参与施工过程中或运营过程中，由于操作者的失误、操作对象的缺陷以及环境因素等相互作用所导致的人员伤亡。

(2)经济损失。经济损失是指风险事故造成工程发生灾害后所需弥补费用的总和。

(3)工期延误。工期延误是指风险事故发生引起的工程建设时间的延长，反映在各阶段工作的延误或总体进度的延误上。工期延误的潜在损失起初被认为某一特别的工序延误引起的，而没有考虑这个工序是否在关键线路上，到后来才只在关键线路上来考虑工期的延误。

从以上三种损失的分类可以看出，它们分属于不同的性质，如经济损失用货币来衡量，而进度的拖延则属于时间范畴。但是，进一步分析可知这三种损失在本质上可以归纳为经济损失和责任。

四、风险处理

在风险识别和风险评估后，下一步工作就是如何有效地应对风险，以减少风险事件发生的概率，降低损失程度。风险处理就是针对风险分析的结果，为降低风险的负面影响而采取的应对措施。常用的项目风险应对措施包括风险减轻、风险预防、风险转移、风险规避和风险自留。

(一)风险减轻

风险减轻是指通过采取一系列风险防范措施，以达到降低风险发生可能性的目的。针对不同类型的风险，应提出不同的风险处理措施予以达到风险减轻的目的。对于可预测的风险，风险管理之应提前做好应急准备，以实现风险的完全控制，例如随着工程施工工作的开展，施工工期逐渐清晰，工期延误风险变得可预测，如出现此类风险，即可通过压缩关键路线时间，以达到减少工期的目的。对于不可预测的风险，则必须加强风险信息的收集，以降低风险发生的不确定性。

(二)风险预防

风险预防是指在风险发生前提前做好准备，以防止风险的出现。根据预防的形式不同，可分为有形和无形两种风险预防手段。

(1)有形的风险预防手段，通过采取工程措施(例如抗滑桩、挡护墙等)将可能造成的人、财、物损失同风险因素隔离，增加的防护还能预防风险事件的发生。

(2)无形的风险预防手段，最主要的形式为教育形式。通过对工程管理人员进行风险教育，包括工程建设相关的法律、法规、标准、规范和安全技能等方面的教育，使有关人员提高风险管理意识，减少因人工失误造成的不必要损失。

(三)风险转移

风险转移是借助合同等手段，在风险发生时将损失的一部分转移到第三方的策略。

风险转移的策略主要包括：分包、保险和担保三种。

分包：承包人将其所承包的一部分向其他专业施工公司分包，专业分包公司对于特定施工工艺的熟悉，可以有效降低施工风险。保险：通过购买保险，当风险事件发生后，项目各方就可以获得保险公司的补偿，实现将风险转移给保险公司的目的。担保：可以实现银行、保险公司和其他银行金融机构为项目风险负间接责任的一种承诺。

(四)风险规避

风险规避是指，在风险发生概率较大、风险损失较严重，且无法通过其他方法对风险加以改善的情况下，通过改变项目目标的方式避让风险的措施。例如，在铁路建设工程可研阶段，即可通过选线来规避上述类别风险。

(五)风险自留

项目管理者主动将风险事件的不利后果接受下来，即为风险自留，分为主动接受和被动接受两种。在风险计划的过程中项目管理者已经估计到了风险事件发生的可能性，并作出了相应的准备，当风险事件发生后，立刻执行应急计划，即为主动接受。被动接受，是指风险事件损失后果不严重，对整体工程影响不大，项目管理者提前准备一笔费用，以防此类风险的发生，如预算应急费、涨价费等。

结语

铁路工程建设项目风险管理理论还需要进一步完善，同时更应加强风险管理理论在实际工程中应用。在理论研究的同时，还需要把理论与工程实际相结合，使理论更好地服务于实践，以促进工程风险管理水平的提高。

参考文献

篇（2）

中图分类号：F530.31 文献标识码：A 文章编号：

随着新一轮国务院机构改革的进行，中国铁路总公司的成立，我国的铁路事业进入了一个新里程碑，既有铁路大面积提速、高速铁路的不断投入运营以及既有线大力发展重载运输，铁路安全压力越来越大，面临的风险种类、水平与以往相比都发生了很大的变化。铁路建设项目风险也在不断增多，因铁路工程项目投资大、建设周期长、跨越地区多、系统复杂，项目特别容易受到外界自然因素的影响，其安全问题尤为突出。物资采购供应风险管理应贯穿于铁路建设项目采购供应的各个环节，包括物资设备清单整理分类、采购决策、采购形式、部管物资集中采购、建管物资招标请示计划、招标投标，开标、评标及定标、竞争性谈判采购、发中标结果通知书，中标人履约保函、合同签订、增补、设计变更、不合格产品处理、验收入库，发料使用安装、直到工程竣工验收的全过程。

一、铁路建设项目物资采购供应风险的类型

1、铁路建设项目物资采购供应外因型风险

一是招标风险，投标人操纵投标环境．在投标前相互串通．围标，有意抬高价格；投标人与招标人串通投标；投标人向招标人或者评标委员会成员行贿；投标人以他人名义投标；投标人弄虚作假，伪造资质、中标通知书、合同及编造虚假业绩骗取中标；招标人以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人的，对潜在投标人实行歧视待遇的，强制要求投标人组成联合体共同投标的，或者限制投标人之间竞争；使铁路建设项目蒙受损失。 二是合同风险。中标人在接到中标通知后，未在规定时间内提供履约保函或保证金而不签订合同；中标人如无故中止合同、更改合同条款、涂改合同条款等。三是价格风险招标采购物资后．该种物资可能出现价格下跌而引起采购风险。三是采购质量风险。中标人所提供的产品不符合质量标准或没有按照招标文件中承诺的技术标准执行，或执行已过期的铁路技术标准，影响或直接威胁到铁路运输生产安全。四是中标人延迟交货的风险。由于中标人在生产要素的组织管理等方面存在不足或决策失误，推迟交货日期，从而使采购部门不能及时采购铁路工程所需的货物，给采购工作带来延期交货的风险。五是技术进步风险。某项铁路物资设备实施时由于技术标准的提高，按招标时技术标准生产的产品已被淘汰，不能适应工程需要，或者某种原材料因技术进步而发生变化，导致原有原材料因质量不符合要求不得不舍弃。六是采购意外风险。物资采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险，如意外交通事故等不能正常供货、遭受缺货风险损失。

2、铁路建设项目物资采购供应内因型风险

一是采购计划风险。铁路建设项目物资部门计划管理不适当或不科学．导致采购数量、采购目标、采购时问、运输计划、使用计划、质量计划等与目标发生较大偏离。二是采购合同风险。由于合同订立者未严格按法律规定办事，导致建设工程项目蒙受巨大损失；或卖方采取不正当手段，以某些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品，导致合同风险。同时建设项目也常常由于合同管理混乱造成违约而被对方追究。三是采购验收风险。由于人为因素造成采购物资在进入仓库前未按合同及制度要求，对采购物资数量、品种、规格、质量、价格、单据等进行审核和验收而引发的风险。四是采购存货风险。存货风险指企业存货因价格变动、商品过时等因素而使存货价值减少的可能性，如采购物资不能及时供应建设工程项目需要，发生生产中断造成缺货损失而引发的风险。五是采购责任和道德风险。经办部门或个人责任心不强、管理水平不高造成责任风险，引起合同纠纷。收受中标人的好处，降低相关质量或验收标准。六是预付款风险。有时铁路建设项目为了得到急需的物资、会采取预先支付货款的方式购进物资。然而，一旦质量有问题．就会相互扯皮，影响铁路信誉，且款项又被供方控制，处于被动局面。七是安装风险。由于施工单位安装人员未按技术规范进行安装造成设备损坏，或野蛮作业造成物资设备损伤。八仓储风险。库存物资设备因锈蚀、变质、失效、被盗给铁路建设项目带来损失。九设计变更风险。因设计变更原因引起的物资设备品种、规格、型号、数量增加给采购供应带来很大困难。

二、铁路建设项目物资采购风险防范措施

1、依法合规，规范采购过程管理

一是遵循公开公平公正原则，要突出依法编制招标文件这个重点。依法编制招标文件，要充分披露采购信息，全面客观反映采购人合理需求和政策要求，摒弃倾向或排斥潜在投标人的内容。要合理确定投标人参与铁路建设项目采购的基本条件，要科学确定评分办法，评分项的设定既要与项目相关，又要全面考量符合项目要求的投标人的综合实力，确保实现充分竞争。要完善工作流程，确保编制活动公开透明，接受各方监督，要定期修改完善招标文件模板，逐步实现招标文件编制工作标准化。二是追求最佳采购结果，要抓住依法组织评标活动这个关键。依法组织评标活动，要严格遵守国家、铁路购相关法律制度，公正、客观、审慎地组织评审工作，确保评审活动在严格保密的情况下进行。要按规定程序组织评审，仔细校对和核对评审数据，对排名第一、报价最低的、投标文件被认定无效的情形进行重点复核，以确保评审结果的权威性和准确性。要严肃评审工作纪律，对评审现场工作人员明示或暗示其倾向性、引导性意见，接受供应商主动提出的澄清和解释，征询采购人代表倾向性意见，评委会成员之间协商打分等各种违规行为，要注重预防，及时制止。铁路建设采用列入国家实行生产许可证制度的工业产品目录、铁道部行政许可目录、铁路产品认证采信目录内的铁路专用设备，必须选用许可认证的物资设备。

2、对采购全过程、全方位的监督全过程是指对计划、审批询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督，重点是对计划制定、签订合同、质量验收和结账付款四个关键点的控制，以防止舞弊行为。全方位是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下，把监督贯穿于采购活动的全过程．是确保采购规范和控制质量风险的第二道防线。科学规范的采购机制，不仅可以降低企业物资采购价格，提高物资采购质量，还可以保护采购人员和避免外部矛盾。

3、强化对物资需求和物资采购计划的管理

要审查物资采购计划的编制依据是否科学，调查预测是否存在偏离实际的情况，计划日标与实际目标是否一致，采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用汁划、质量计划是否有保证措施等等。

4、对物资采购招标与签约的监督

依法订立采购合同是避免合同风险、防忠于未然的前提条件，也是强化合同管理的基础。首先．要强化对采购经办部门履行职责情况的监督管理。采购经办部门和人员应对中标人进行生产状况、质量保证、供货能力、企业k经营和财务状况的调查，在全面了解的基础上，做出选择合格中标人的正确决策，使合同建立在可行的基础上。每年对中标人进行一次复审评定，所有中标人都必须满足IS09000标准的要求。考评指标包括供货质量、履行合同次数、准时交货率、来料批次合格率、价格水平、合作态度、售后服务等。其次，要对合同中规定的始种、规格、数量、质量、交货时间、账号、地址、运输、结算方式等各项内容，按照合法性、可行性、合理性和规范性四个标准，逐一审核。

5、对物资采购合同台账、合同汇总及信息反馈的管理

建立合同台账、做好合同汇总，是加强合同管理、控制合同风险的一个重要方丽。一是列于已签订的合同要整理成册、妥善保管；建立合同台账、合同汇总以便及时查找合同履行情况。二是合同管理部门应对交付合同进行分类编号，并建立合同台账。合同统一编号要合规，每一份合同包括正本、副本及附件。三是合同履行完毕要及时建立合同档案。合同管理人员应将所有合同进行分类汇总，及时提出报告和汇总表，报送单位领导和各有关业务部门，据此组织生产、规划价位、及H寸接运和按时承付货款。要运用先进的管理手段，向相关部门提供及时、准确、真实的反馈信息．提高合同管理水平。

6、对物资采购合同执行中的监督管理

一是审查合同的内容和交货期执行情况，做好物资到货验收工作和原始记录，严格按合同规定付款。如有与合同不符的情况，要及时与供方协商处理，对不符合合同部分的货款拒付。对有关合同执行中的来往函电、文件都要妥善保存、以备查询。二是审查物资验收工作执行情况，对物资进货、入库、发放过程进行验收控制。三是对不合格品控制执行情况进行管理．审查物资管理部门是否及时记录发现的不合格品。四是重视对合同违约纠纷处理的管理。五是采取“零库存”策略，并保持一定的产成品存货以规避缺货损失、满足需求增长引起的生产需要；建立牢固的外部契约关系、保证供货渠道稳定，降低风险，规避成本。

7、对物资采购绩效的审计考核

建立健全合同执行各个环书的考核制度，加强检查与考核，把合同规定的采购任务和各项相关工作转化成分解指标和责任，明确规定工作的数量和质量标准。分解、落实到各有关部门和个人，结合经济效益进行考核，以避免合同风险的发生。

8、加大物资质量抽检力度

进一步完善和落实监管制度，加强对重点物资的监督检查和质量追踪，采取多种多样的检测方式，确保铁路工程物资设备质量，重点加强对招标物资、行车重要物资、首次批量供应单位物资的进场质量抽查；对检查不合格产品及时处理，协调退货和质量赔偿，及时《铁路产品质量抽查结果》，对抽检不合格及铁道部质检通报的不合格产品进行核对、清理、退货、撤换，为确保铁路建设项目和运输安全把好质量关。

9、加强与设计、工程部、施工单位沟通

召开由设计院、铁路建设项目工程技术部门、施工、监理单位参加的设计变更会，做好四方签认的设计变更，及时上报路局、铁路总公司设计变更文件，做好审批后的物资采购工作。

10、加强廉政建设

进一步完善物资监察、物资纪律；要坚持开展专项执法监察和物资管理标准化检查活动，要积极利用网络等各种手段做好物资招标的上网公示工作，主动接受舆论监督；要进一步完善决策、采购、验收、付款、使用五权分离制度，构建权力制衡的长效稳定机制。认真排查廉政风险类型，积极建立廉政风险防控线。

结束语：

综上所述，铁路建设项目物资采购供应存在一定的风险，规范铁路建设项目采购市场秩序，促进供应商诚信经营和公平竞争，使采购工作健康有序发展，确保铁路建设项目如期竣工运行。在铁路建设项目时，采取不同的措施去针对不同的风险，是铁路建设项目施工企业最有效且最直接的控制风险管理方法。

参考文献：

篇（3）

Abstract: the railway construction unit in the implementation of railway construction projects are facing in the process of of all kinds enterprise legal risks to realize the railway construction "safety, quality, investment, time limit" target has profound implications. This paper combining railway construction project implementation process, briefly analyzes railway construction units are facing all kinds of main legal risk, and put forward some countermeasures.

Keywords: railway construction unit; Legal risk; strategies

中图分类号：F530.3 文献标识码：A文章编号：

铁路建设项目关系国计民生，造价巨大、政策性强、周期长、利益关系复杂、投资控制要求高，法律风险因素相伴相生，另由于铁路建设市场与外部建设市场的逐步同质化，铁路建设项目相关利益主体的法律意识和维权意识逐步增强，也要求铁路建设单位严守市场规则，超前做出法律风险防控筹划，防范各类法律风险和经济损失。

1.企业法律风险概述

企业法律风险指基于法律规定或合同约定，由于企业外部法律环境的约束或自身的行为而对企业产生的负面法律责任或后果的可能性。基本情形如下：违法风险，即违反国家相关法律法规所产生的法律风险；违约风险，即违反合同的约定，不履行或不适当履行合同义务而产生的法律风险；侵权风险，即侵犯权利人的合法权益而产生的法律风险；怠于行使权利风险，即企业未及时行使法定权利或约定权利而产生的法律风险；行为不当风险，即由于行为不当给企业带来的负面后果而产生的法律风险。企业发生法律风险的后果主要体现为刑事法律风险、行政处罚法律风险、民事法律风险和单方面权益丧失四个方面的后果。

2.铁路建设单位法律风险分析

铁路建设单位法律风险主要指作为发包人身份的合资铁路公司或铁路局在铁路建设活动中自身积极行为或消极行为背离法律要求或合同约定时，其自身所存在的承担不利后果的可能性。铁路建设单位法律风险的基本特征：是一种在铁路建设项目过程的各个环节或领域中因建设单位自身违法、违约或不作为而产生的企业法律风险，其结果具有强制性，需要铁路局或合资铁路公司承担法律责任。同时，该风险具有一定的可预见性和可控性。

3.铁路建设单位面临的主要法律风险分析

3.1征拆遗留问题。铁路建设项目征拆遗留问题主要为用地手续办理、企业还建、居民安置、边角地补偿及环境污染等。虽然目前铁路建设投融资体制下，征拆主体多不是铁路建设单位，但作为使用人和受益人，被征拆人往往以铁路建设单位作为第一诉求对象，被追诉承担连带责任。特别是铁路建设完毕后，地方政府相关配合机构的撤并重组、在引发为或涉诉事件后，铁路建设单位难以置身事外。相关事项协调过程中，铁路建设单位往往要在协议外承担一定的经济补偿。

应对策略：要高度重视征拆工作，严格执行投资协议或征拆委托协议，紧密依靠地方政府，加大协调力度，动员一切力量，全力将征拆问题解决在建设期间。

3.2建设程序违法、建设手续不完备的法律风险。部分建设项目存在未批先干，没有开工报告或施工许可证、没有监督报批手续、没有备案安全措施等问题，其直接法律后果是部分工程无法进行竣工验收，成为违法工程或违章工程；间接法律后果是相关工程无法依照国家法律规定办理产权证书，为后续产权确认留下了障碍，相关人员并要承担一定的行政责任。

应对策略：牢固树立依法建设的思想，严格执行国家法律法规，认真履行铁路建设用地、征地拆迁、招标投标、环境保护等基建程序及相关规定。

3.3违反《招标投标法》的强制性规定导致合同无效的法律风险。铁路建设单位在招投标操作中违反《招标投标法》各项强制性规定的法律后果是所签合同无效，不具有法律效力，并易引发投诉。建设主管部门要对招标人进行行政处罚，给予罚款、暂停项目国有资金使用；对建设单位直接负有责任的专管人员及其它责任人员要进行处分，构成犯罪的，还要依法追究刑事责任。

应对策略：依法操作是控制招标法律风险和监管风险的有效手段，铁路建设单位应提高管理人员的法律知识和风险防范意识，要加强法律法规学习，严格遵守招投法的有关规定，严格按法定程序规范操作项目所涉的招投标事项。

3.4招标准备工作不充分、文件不完备、规范的法律风险。铁路建设单位在招标投标过程中，由于自身经验欠缺或咨询单位人员力量不足、时限要求紧等原因，招标文件与合同条款措词模糊，前后矛盾、数据不准、预见性不足等问题仍较为常见，使得暂定价项目过多、工程量估算不准确、合同文件不严谨、完备，进而使施工中的变更和洽商较多，投资控制风险难度加大，严重的还要发生纠纷。

应对策略：要坚持在设计充分、完备，相关准备工作到位的情况下才启动招标程序，要引入经验丰富的专业力量，做好招标文件编制和合同拟订等相关准备工作，抓住预算环节，结合市场价格来编制预算，文本应编制规范、逻辑严密、文字简洁清晰，符合国家目前有关法律法规和政策的规定，尽量排除可能预见的法律风险。

3.5违规签订合同的法律风险。主要指建设单位肢解发包，擅自变更实质内容、越权签署合同，逃匿合同备案及不备案变更协议等问题。以上行为违反了《招标投标法》、《建筑法》等法律法规的规定，所签合同要么无效，要么侵害了相对方的合法权益，特别是无效的合同，相对方可以随时不履行，但建设方却无法追究其违约责任，致使损失无法弥补，严重影响建设目标的实现。同时，建设单位还面临被主管部门行政处罚的法律风险。

应对策略：严格按照相关法律法规要求，坚持公平和诚实信用的合同原则，严格内部控制，做好资质审查，规范签订合同。

3.6合同瑕疵隐藏法律风险。主要指条款设置显失公平、合同内容不严谨、遗漏事项多、条款约定模糊矛盾等合同瑕疵，特别是对部发示范文本专用条款硬化处理不够，缺乏对“不作为默示条款”的处理、在违约和期限等方面利己的免除或减责条款约定不足。诸如此类的问题，都为合同实施留下了争议的隐患，有些甚至会衍生经济损失。

应对策略：根据项目特点，科学拟订合同，在不违反法律明文规定的禁止性规定的前提下，全面充实合同专用条款。同时，要发挥专业部门的作用，严格按内部程序进行合同审查。

3.7承包商“三违”问题的法律风险。挂靠经营、违法转包、非法分包是我国建设市场的三大痼疾，根据最高院《关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第4条、26条规定，因上述三种违法行为而订立的建设工程施工合同无效，但实际施工人可以分包人、转包人、发包人作为共同被告，人民法院支持实际施工人要求共同被告负连带责任的主张。因此，承包商“三违”问题不但使整个工程建设的质量、安全处于失控的危险状态，极易引发拖欠农民工工资、偷工减料等问题，并衍生出建设单位承担连带责任的法律风险。

应对策略：严格内部人员管理，约束建设管理人员行为；按照合同约定履行对承包商的监管职责，大力改造和实施架子队管理模式。

3.8签证变更频繁和不规范的法律风险。承包商喜欢低价中标、勤做签证、高价结算。建设项目中，变更签证无法避免，从而导致施工承包合同工程量和单价发生变动，存在的主要问题是签证变更频繁和形式不规范。

应对策略：严格执行变更审批规定，完善内部变更签证管理制度，明确签认人员的权限、范围、程序、生效条件，杜绝随意变更，坚决纠正未经批准先行施工的问题；要以合同为依据，严格审核变更签订文件，规范进行验工计价，所有计价必须有充分依据，杜绝超估冒验或虚假验工等现象。对合同外内容，必须先有批准手续，补充合同后再计价。

3.9工程质量问题法律风险。工程质量问题主要包含两大方面：一是限定材料以次充好；二是大量甩项工程及局部质量不合格工程。建设单位在发生工程质量问题时，不注重证据收集和时限要求，往往丧失获取合法权益的有力手段。

应对策略：要在第一时间通知施工方、监理方、设计方等，避免因自己处理不当导致损失扩大，由自己承担责任。其次，要判明质量问题的责任归属，再次，要注意收集出现相关质量问题的证据，为诉讼或赔偿请求提供支撑。最后，要在诉讼时效内及时提出主张，避免丧失胜诉权。

3.10纠纷处理的法律风险。建设单位在与其他利益相关主体发生纠纷时，因自身应诉经验欠缺问题往往不能占得先机，不能提供有力证据，甚至会丧失诉讼权利。

应对策略：建设单位要强化诉讼意识、证据意识、保密意识，注意收集重要痕迹材料。研究制定科学、经济的争议解决策略，注意相关的时效性，最大限度减少企业损失。

此外，建设单位 “压缩合理工期，降低质量安全标准”、“竣工验收违反规定，虚假备案擅自使用”、甲供材料验收工作不规范等违法、违规问题也要给予充分的重视，其所引起的法律风险同样不容忽视。

四、结语

综上所述，铁路建设单位作为铁路工程建设的决策者和管理者，肩负重要的社会责任，应当正视建设项目实施过程所面临的法律风险及可能引发的法律责任，着力建立持久有效的法律风险防范机制，依法合规、科学有序地推进铁路建设。

参考文献

[1]陈丽洁.企业法律风险管理的创新与实践 用管理的方法解决法律问题 北京 法律出版社 2009.

篇（4）

中图分类号：X820.4文献标识码： A

随着社会和铁路建设的发展，铁路建设的工程风险越来越引起人们的重视。铁路工程风险包括工程质量风险、经济损失风险、环境破坏风险、生命财产损失风险、工期延误风险等，且各风险之间相互交叉，关系错综复杂。为了进一步加强铁路建设工程风险管理，推进风险标准化管理，有效规避和控制风险，确保铁路工程建设安全，铁路工程项目从立项到建成后运行的整个生命周期中，都必须重视风险管理。作为铁路建设重要组成部分的铁路路基工程，与隧道工程相比，设计和施工风险相对较低，但由于其工程的特殊性，施工和运营中发生的问题仍然较多，路基工程的安全风险依然突出。本文通过对铁路路基工程的风险定义，风险因素和风险事件的识别，风险等级的评价和风险措施的初步研究，探索铁路路基工程风险评价的方法，促进路基工程风险评价的发展。

1风险的概念

对于风险（risk），联合国人道主义事务部定义为在一定区域和给定的时段内，由于特定的自然灾害而引起的人民生命财产和经济活动的期望损失值[1]。采用“风险度（R）＝危险度（H）×易损度（V）”的表达式。《铁路隧道风险评估与管理暂行规定》（以下简称“暂规”）中定义为：“在铁路隧道工程设计和施工期间发生人员伤亡、环境破坏、财产损失、工程经济损失、工期延误等潜在的不利事件的概率（P）和后果（C）的集合，表达式为R＝f（P，C）。上述两种关于“风险”的定义，其本质相同，但所涵盖的内容又有所区别，“暂规”的定义更符合铁路工程的特点，更具体明确。因此，借鉴“暂规”将路基风险定义为：在铁路路基工程设计和施工期间发生人员伤亡、环境破坏、财产损失、工程经济损失、工期延误等事件的概率和后果的集合。

2风险的识别

铁路路基设计阶段导致风险事件发生的风险因素（或因子）种类繁多，但归纳起来总体可以分成如下两大类：建设条件和设计方案。其中建设条件主要包括不良地质和特殊土，以及与既有建筑物的相邻与交叉等；设计方案主要包括特殊形式路基，挡护和地基加固与处理，新技术、新工艺和新材料和施工条件等。具体各风险因素及其可能导致的路基工程风险事件见表2.1所示。

表2. 1铁路路基工程设计风险构成一览表

3风险评价

3.1风险评价的几个假定

铁路路基工程风险构成十分复杂，为了便于风险评价，在 确保确保风险评价结果可信度的前提下，对评价过程进行几个假定。①假定路基风险评价模型为主因素决定型，即风险高低主要取决于在评价中起主要作用的那个因素，如深路堑路基，边坡高度为其风险主要决定因素，风险指标（C）的取值主要根据边坡高度指标进行取值。②假定表2.1中风险因素A、B、C三个指标层内各风险因子对风险事件的贡献是相互独立且地位相等的，不考虑指标对风险事件贡献的权重大小。③取同一风险因素造成期望损失最大的风险事件参与评价。

3.2风险因素的指标取值

C指标层危险度H的取值由风险评定人员根据工程经验和基础资料进行分值评定。参照“暂规”，假定风险事件的发生是在仅有风险因子Ci-j贡献时发生的，风险因子Ci-j对风险事件的贡献越大，风险事件发生的可能性越大，则H（Ci-j）的分值亦越大，即危险度越高。基于这一评分原则，对铁路路基风险因素各风险因子Ci进行评分，分值大小及评分依据见表3.1。

表3.1 风险因素Ci-j取值

3.3风险事件的期望损失

参照“暂规”，铁路路基工程风险事件发生后的期望损失主要表征为经济损失、人员伤亡、工期延误、环境影响等。多种损失同时产生时，采用就高原则确定风险损失等级。风险事件期望损失等级及评分见表3.3。分值越高，表征该风险事件发生后易损度越高。

表3.3 风险事件期望损失等级及评分一览表

险评价的方法

铁路路基工程风险评价以路基工点为评价单元，在勘察设计资料齐备的情况下进行。首先根据表2.1对待评路基工点进行主要风险因素和风险事件的识别并列表，然后结合工点特征，对识别出的风险因素指标层进行赋分值，同时对风险事件的期望损失进行定级赋分值。利用下述数理模型进行风险评价。

R＝Max（Hci*Vci），式4-1

式中：R――风险事件的风险度

Hci-j——风险事件发生的危险度

Vci-j――风险事件发生后的易损度

铁路路基工程安全风险等级由风险度R来表征，当1≦R≦2时，风险等级为I 级（低度风险）；当3≦R﹤5时，风险等级为II 级（中度风险）；当5≦R≦12时，风险等级为III 级（高度风险）；当R≧15时，风险等级为IV 级（极高度风险）。各级风险等级对应的风险措施见表4.1

表4.1 风险处理措施

5题例

杭长客运专线上饶站DIK340+200 ～GDK343+225，与既有浙赣线上饶站并站，分别设置杭长高速场和浙赣普速场，两场并行，合福铁路垂直通过，上跨设置高架高速场，杭长场与合福场通过联络线相联。其中既有场3道需废弃，改建为高速场G6股道，3道为紧邻既有站内正线。上饶站部分地段填高超过12m，为高填方路基，但其下压缩层不厚，采用挖除换填措施处理。上饶站因修建既有线关系，全段表层多为人工弃土，含大量块石，层厚约为0～11.5m，部分既有路基亦为弃土填筑。地基处理措施根据弃土厚度、轨道类型等，分别采用桩板结构、换填、CFG桩等处理措施。

5.1风险识别

设计方案风险因素

5.2风险评价

由表5.1可见，同一风险因素可能导致几种风险事件的发生，采用就高原则确定风险损失等级，即期望损失最大的风险事件为参评事件。例如联络线施工，废弃3道既有股道，增建高速G6股道（C3-3）风险因素可能导致的风险事件有导致既有线下沉，侵限既有线路基，导致既有线路基坍塌，影响既有线行车安全，发生重大安全事故。分析发现，威胁既有线安全，发生重大安全事故作为风险事件来说是灾难性的，直接的，后果更加严重，故建议把该事件作为C3-3风险因素导致的风险事件进行参评，不考虑另外两个可能风险事件。采用同一处理原则对表5.1进行风险事件就高处理和各因子赋分。

表5.2上饶站路基风险评价一览表

根据表4.1，上饶站路基风险等级为IV级，属极高风险，不可接受，必须高度重视。在施工中，应注意相关机具、人员对既有线的干扰，作好隔离和防护措施，相关施工影响既有行车安全时，施工方案应得到设备管理单位的批准。既有线施工中应加强对既有线的变形监测和作好应急预案，发现有变形迹象时应立即停止施工，按照相关预案进行处理。

6、结语

铁路路基工程建设条件多样，设计和施工措施繁杂，挡护和地基处理设计施工要求高，路基接口工程复杂多变，新材料、新工艺层出不穷等，为路基工程的风险评价工作带来挑战。主因素决定型风险评价模型对于发现路基工点潜在风险是可行的，属定性和半定量相结合评价模型，带有一定的人为主观性，风险评价结果的准确性和工程人员的个人从业经验和工点资料收集的完备程度关系很大。下一步研究的重点就是要细化各风险因子的赋分标准，尽量做到定量，减少人为主观性的影响。

参考文献

[1]卢全中，彭建兵，赵法锁，地质灾害风险评估（价）研究综述[J].灾害学.2003

[2]铁路隧道风险评估与管理暂行规定.铁建设〔2007〕200号

[3] 铁路建设工程安全风险管理暂行办法.（铁建设〔2010〕162号）

[4] 铁四院业务建设计划课题（ 2011YJ029）. 路基工程风险评估细则

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【关键字】铁路工程，项目风险，项目特点，管理程序

中图分类号：X731文献标识码： A 文章编号：

一．前言

随着我国改革开放的不断深化和市场经济体制的逐步建立，项目风险日益增多。铁路工程建设项目由于建设周期长，且易受不可抗拒因素和意外事故的影响，同时铁路工程建设项目所面临的各种不确定因素日益增多且相互关系错综复杂，风险发生的概率、强弱程度、波及范围和致损规模都成为急待解决的问题。随着项目招投标制、项目业主责任制和风险投资机制的逐步推行和与国际惯例接轨，以及国际保险市场的局限性和我国保险市场发展的相对滞后，都要求我国各经济单位加强自身的项目风险管理。因此，铁路工程建设项目风险管理的研究和推广对促进我国铁路经济稳定、持续、快速的发展具有重大的现实意义。

二．铁路工程建设项目风险的特点

1、风险存在的客现性和普通性

作为损失发生的不确定性，风险是超越人们主观意识而客观存在的，而在项目的全寿命周期内。风险是无处不在，无时不有的。

2、风险存在的整体性与叠加性

任何一个项目风险的发生都将对项目总目标产生不同程度的影响．项目总风险是各子风险的叠加与复合。

3、风险的偶然性和必然性

某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任何具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果。是一种随机现象，个别风险事故的发生是偶然的，杂乱无章的。但对大量风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，这就使人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度，同时也导致风险管理的迅速发展。

4、风险的可变性

在项目的整个过程中，各种风险在质和量上的变化，随着项目的进行，有些风险会得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。

5、风险的相关性

各种风险之间存在着相互依存、相互制约的关系．它们通过项目建设特定的环境和各种可能的途径进行组合，形成特殊的复合风险。

（一）因果相关：指一风险的发生导致另一风险的发生。

（二）共同前提相关：是指各项目风险共同地依存于同一前提条件。如工程中的施工质量风险与施工安全事故风险，一般来说，共同依存于承包商能力，即承包商能力强，素质好，管理水平高，施工质量风险与安全事故风险就小；反之，施工质量风险与安全事故风险就大。

（三）复合后果相关：项目复合风险有时并不简单地呈现线性叠加，各单一风险的综合作用往往导致颇为意外的结果。

6、风险的多样性和多层次性

铁路工程建设项目周期长。规模大，涉及范围广，风险因素数量多且种类繁杂。致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间及与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，这是重大工程项目风险的主要特征之一。

三．风险的识别依据

风险识别，是风险管理里基础。风险识别的依据有：

风险管理计划

在风险计划中，应对整个项目生命周期内的风险因素进行识别，对风险分析与评估及风险应对措施等方面进行详细的描述。

2、项目计划

项目目标、任务、范围、进度、质量、造价、资源等涉及项目进行过程的计划和方案都是进行项目风险识别的依据。特别是这些计划中的各种假设和约束条件，项目不同参与者的相关利益，以及对项目目标的期望值等。

3、风险分类

明确合理的风险分类可以避免在风险识别时的误判和遗漏，有利于突出重要的因素，发现那些对项目目标实现有严重影响的风险源。

4、历史资料

以往相关项目和相近项目的历史资料等是风险识别的重要信息和依据，同时项目风险管理人员的知识和经验也是进行风险识别的重要依据。因为相似的工程风险都有相似的潜在发生因素，有经验的工程师就能判断在项目的哪个环节需要注意，或者一旦出现类似风险，用何种方法去应对。

四．风险的识别方法

1、工程类比法

类似的工程常发生相似的事故。这样，熟悉和掌握类似工程的事故及其原因和危害，在新的工程来施工前，将其与类似的工程进行比较，并结合该工程的具体环境进行综合分析，对其可能发生的工程事故有所了解。

2、资料分析法

详细占有并深人分析与工程有关的各类资料，对识别铁路工程风险是非常必要的。它主要包括：设计资料、地质资料、气象资料、建设单位资料和建筑材料与设备的供应资料。

3、环境因素分析法

工程所在地的环境因素对工程建设的安全有着至关重要的作用。广义的环境包括政治环境、经济环境、自然环境、地理环境和人文环境，其中地理和人文环境比较重要。

4、实地调查法

对工程有关的风险因素进行实地调查是识别工程风险的有效办法。特别是当资料不充足时尤为重要。

5、事故树分析法

事故树是一种树形图。是从结果至原因描绘工程事故发生的有向逻辑树，主要用于分析工程事故的原因和评价事故的风险。

五．风险控制

风险控制是在项目实施过程中对风险进行监测和实施控制措施的工作。进行风险识别和风险评估，并制订相应的规避措施。

1、建立风险源清单，清单中应根据铁路工程施工风险的种类分别明确列出客观存在的和潜在的各种风险，应包括影响工期、安全、质量、成本的各种因素，并确定风险控制对策和措施。落实风险控制责任制。实现预前控制。

2、构筑风险管理信息化系统，是提升风险决策和风险应对能力的有效途径。信息系统可以让风险管理部门尽快地掌握施工各个环节的风险苗头，还可以成为风险应对的支撑工具和平台。可建立信息网络平台和以物资流、资金流、工作流为核心的工程项目管理系统、完善数据库信息系统，逐步开发风险识别、风险分析、风险评估到风险监控处理等管理软件，建立项目施工风险管理模块，设立风险预警、防范预案、应急机制等系统。

3、强化要素管理，控制风险诱因。通过对现场人、机、料、施工工艺和施工环境的有效控制，选择各种避免损失和控制损失的对策，分析各对策的成本及后果。根据实际状况及风险管理的总方针和特定目标，确定出各种对策的最佳组合，并形成最终决策，从而使损失减小

到最低程度，达到预期的目标。

4、强化过程控制，通过关键工序和重要部位的现场作业网络视频监控系统。对整个施工过程进行实时动态监督和控制，对于工程的关键工序和重要部位可采取旁站等跟踪控制措施，严格把好安全关和质量关。

5、强化安全教育和方案审核，完善安全监管体系。通过有效手段做好一线工人的安全教育，提高其对安全问题的感性认识和风险意识。作好安全专项方案与技术措施的审核，确保安全管理体系的有效运转。

六．结束语

由于铁路建设工程量大，建设工期长，投资巨大，因此，如何多快好省地建设铁路，将投资约束机制和风险管理引入铁路新线建设管理之中，组建真正的项目法人或项目管理委员会，将是深化我国铁路建设管理体制改革的重要课题之一。

参考文献：

[1]崔丽红 魏庆朝 曹学贵 铁路工程建设项目风险管理问题的研究中国铁路2001-11-15期刊

[2]翟福杰铁路工程建设项目决策中的风险管理研究华北电力大学（河北）2008-04-20硕士

[3]王殿文 铁路工程建设项目风险管理的研究内蒙古科技与经济2009-06-15期刊

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中图分类号：X731 文献标识码： A

引言

近年来随着我国经济的发展交通建设的速度加快，铁路建设工程的建设项目数量也逐渐变多。铁路工程作为国家财政参与的大型工程建设项目，其进程直接关系着一个地区的经济发展。每一个铁路项目中都投入了大量资金，投入了巨大心血，我国培养了大量在铁路施工建设方面的高质量人才为每一个铁路工程施工项目尽心尽力，就是因为铁路对于周边地区的经济有很大的拉动作用，同时也可以带动人口流动以及旅游业的发展，对于一个地区的发展十分重要。但是铁路工程是一个巨大工程，所以其中对每一个部门的合理管理是一个十分需要重视的问题，并且随着时间的推进和新技术的引进，会不断产生新问题，要不断发现新问题并且提出解决措施，才可以保证铁路工程施工项目的质量和进程。

1、项目管理概述

铁路工程含有的项目管控目标，应涵盖着管控标准的预设、项目产出结果的辨识和平衡，以及选用的纠偏路径等。这样的规制，关涉到总括的工程内涵。惯常情形下，可把预设的项目管理，分出进度层级内的管理、经费层级内的管理、质量层级内的管理等。在延展的范畴中，安全层级内的规制也应涵盖进总括的管理中。在构建铁路项目配有的管理目标时，要考量到耗费掉的费用、预设的工期、既有的修建水准等侧重点。在项目管控程序内，搭配好适宜的组织架构，并分配适宜的人员数目，可以促进项目管控的成效。另外，铁路工程会潜藏着多样风险，妥善预设工期及关联经费的制约途径，也就控制好了各类别的建造风险。

2、铁路工程施工项目管理的现状

2.1、施工中的用人制度保守陈旧

近年来我国培养了大量在铁路设计和测量方面的人才，但是在铁路工程管理方面的人才却十分少，导致施工队中的用人制度过于保守陈旧，跟不上科技不断发展的节奏。在理论指导方面的人才大多数缺乏在实际操作方面的经验，而实际操作方面的工人却存在没有足够理论支撑，这容易导致在铁路建设中产生效率低下甚至发生误差的情况，严重影响工程的进程。

2.2、工程施工的管理制度的不够完善

在我国铁路工程施工过程中往往存在管理制度不够完善的弊病。铁路建设过程中由于制度的不完善，往往会存在对于施工质量、成本控制以及员工管理等方面制度不够完善的问题。例如，对于项目的成本核算过于简单，许多的建筑企业中并没有建立起全面的核算制度，所以往往在最后容易发生实际成本与预算成本不对应的情况，在成本管理中还存在太过流于形式，没有明确制度对施工过程进行约束，也容易出现以上问题。在对于员工管理中，存在员工管理制度不够完善，是导致对于材料的浪费、团体意识比较差等问题的主要原因。

2.3、施工时，资源的损失和浪费的现象很严重

在施工中，施工管理人员的专业技能素质也是会影响到铁路工程施工质量，并且由于管理人员操作的不熟练性等原因容易造成对资源的损失和浪费的情况。人作为施工的主体，施工机械的使用效率和效果，直接影响了铁路工程施工的进度以及资源的利用率，进一步影响到施工的质量。

3、铁路工程施工项目管理的应对措施

3.1、进度管理

3.1.1、网络计划管理

网络计划管理是成熟的项目进度管理方法之一，它把整个项目作为一个系统，将项目的各项任务的各个阶段和先后顺序，通过网络形式进行统筹规划，并区分轻重缓急进行协调，对相关资源进行合理安排和充分利用，达到以最优的时间和资源消耗来完成整个系统的预期目标，取得良好的经济效益。其主要思路是“统筹兼顾”、“求快、求好、求省”，帮助工程管理人员合理调配资源和安排工期，及时掌握工程进展、发现问题和纠偏，实现项目工期目标。

3.1.2、施工组织进度管理

网络计划管理是通用且较普遍使用的进度管理方法，在建筑、电站等点状项目中能够较好地支持项目进度计划和管理，但是对铁路建设项目这种往往绵延几百甚至上千公里的线状工程，很难直观展现工程的地理位置特性。而施工组织设计的进度管理是根据铁路工程自身特点进行管控，施工组织进度图是铁路行业根据铁路施工组织管理要求而创造设计出来的独特的可视化图形管理方法，既能体现项目施工组织设计和工期进度，又能展现铁路线路的空间属性，具有非常重要的实用价值。

施工组织设计是指导项目建设的纲领性文件，以工程质量和安全为前提，以工期和投资效益为目标，按照依法合规的建设要求，结合工程实际，以施工技术和资源优化为核心，对工程建设进行“全项目、全过程、全要素、全目标”规划与组织。施工组织进度管理的应用软件要能够从时间和里程两个维度展现项目工作任务的进度计划和实际进度，为管理人员针对项目的指导性施工组织和针对工点的实施性施工组织提供管理工具，进行施工组织的细化管理。按照铁路项目施工组织管理以“铺架工程、联调联试及运行试验”两条主线统筹安排各项工程工期，分析节点工期安排的合理性，通过对实际施工进度与施工计划对比分析工点进度的超前或滞后，应用软件要能够图形化采集工程进度信息，对于未按计划完成的单位工程或工点实现预警和提示，同时可以与工程概况、质量、投资等业务模块共享信息并集中信息展示。

3.3、加强铁路工程施工项目安全管理工作

做好铁路项目安全质量管理制度建设制度建设属于保障铁路项目安全质量管理的根本，构建完善的铁路项目安全质量管理制度，明确质量控制体系，依据相关企业安全质量相关标准进行管理工作。结合兰渝铁路实际情况，综合考虑兰渝铁路国情及相关规范，编制切实可行的安全质量管理方法、安全质量控制方法、文明施工方法与环保方法等，不断完善铁路项目管理制度。在兰渝铁路项目施工中，其工程量较大，涉及专业较多，施工资源组织困难，工序多且复杂，为安全质量控制带来困难。为此，企业应按照相关项目标准化管理体系文件，结合施工生产任务，合理编制项目安全管理办法与项目质量管理办法，并针对施工环境保护等做出明确规定，依据项目施工中潜在的安全质量风险形势，研究项目施工中潜在的各种风险源，并采取针对性防控措施。3.2加强铁路项目施工过程控制加强项目施工控制，是实现项目安全质量管理的要点之一。为此，应结合实际情况，考虑铁路施工工艺特点，施工中存在的问题与技术难点等，合理编制专项施工方案、作业指导书，尤其是现浇梁作业工序安全质量控制难度大，应针对作业工序，设置操作性强的专项施工方案，加强施工现场管理与控制，切实保障作业质量，并做好安全防护，保障施工安全。加强施工现场指导，确保将风险控制在一定范围内，加强设备检查，加强现场施工控制，确保项目施工质量及安全。在完成施工后，应加强检查，严格按照规范进行铁路施工检查，针对存在问题及时要求其进行整改，严格消除安全隐患。

4、结语

随着我国各个地区城市化的进程，我国未来的铁路工程项目数量还会不断增加，其建设层面将会朝着更为有深度的层次发展，这也意味着我们将会面对越来越多的挑战和困难，如何解决这些困难，以何应对此类挑战，这对铁路建设工程提出了新的要求。本文针对我国铁路建设中项目管理中的各类弊病提出相应的解决措施，对铁路工程建设的管理是我国铁路建设中提出来的新要求和新方向，更是我国铁路工程建设和改革的需求。应对如今铁路建设中的诸多不足和缺陷，不仅仅需要从小的方面开始改进，更要综合地、总体地对这类问题进行分析和改进。只有改进文中提出的问题，才能从根本上提高铁路建设工程项目的总体质量和效率，提高我国铁路建设行业整体的管理控制能力。

参考文献

[1]冉龙华.铁路工程项目施工风险管理及对策研究[D].西南交通大学，2007.

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中图分类号：TU9文献标识码：A文章编号：1007-3973（2012）004-024-02

大量的数据资料和工程事故证明，铁路隧道工程存在很多的不稳定性因数，其在实施期间出现较高的风险指数和较大的技术挑战。工程建设过程中往往出现多种突况，造成严重的工程事故，极大影响了国家的经济发展，从而给隧道工作人员造成极大的心理负担，使其从业压力过大。同时也引起了社会的广泛关注，使广大群众深刻的意识到隧道工程建设的现实严峻性，从而督促工程的安全风险管理工作，提高工程部门的安全风险管理意识，不断探究事故发生的原因、经过和结果，全面了解实情。要做到提前了解事故发生的全部可能性，充分掌握事故后可能导致的后果，预知可能的经济损失，并采取相应的紧急措施，把事故造成的损失降到最低，铁路隧道管理部门，要充分掌握风险管理内容，积极探索正确科学的管理制度，充分了解风险管理的主要内涵、产生机理及存在意义，明确当前管理制度的缺陷与不足，探索出一条适合铁路隧道安全风险管理的正确道路。

2铁路隧道风险管理目前存在的主要问题

2.1隧道安全风险管理责任体系不完整，安全风险管理经费不落实

在铁路隧道施工预算中，如工程检测支出等安全风险管理资金费用没有标准的收费范围，导致低价取标的管理意识恶性循环。隧道安全风险管理的大部门经费被扣住，造成一些工程部门重利益轻风险，其宁可提高风险指数，走冒险思想路线，不愿落实或增加工程建设经费。根据一般重大事故原因调查显示，事故发生前都会呈现或多或少的预兆，但工程部门风险感知能力差，敏感度低，即使有明显预警，也没有给予过多关注，错过挽救和弥补的最好时机，使事故发生成为必然。所有问题归根到底，都是工程安全风险管理资金紧张，经费不足或缩减成本的恶性影响。

2.2安全风险管理团队内部结构不合理，专业层次不一致

在铁路隧道施工过程中实施安全风险预测，时刻关注风险变化动态，实行基本的安全风险估量是防止施工风险的主要方法。事实证明，如果工程部门充分强化施工的项目监测及安全风险估量工作的分析，那么工程将能最大限度的保证工程建设的施工安全，因此工程预测在铁路隧道施工风险控制管理过程中起到关键性的作用，是避免事故发生的有效方法。但当前我国的铁路隧道建设工程数量越来越多，其规模也逐渐扩大，使得隧道专业人才供应紧张，导致非专业人员在队伍中滥竽充数，使工程团队专业水平整体下降，导致工程安全风险管理队伍内部结构不合理，直接影响施工监测信息的真实性，弱化了预测对工程指导的引导性。再加上目前国内有关部门对工程监测单位资格、监测人员专业水平没有相应的管理标准，造成部分监测队伍不够专业，对施工风险管理产生了非常严重的影响。

3加强铁路隧道安全风险管理的有效策略

3.1强化风险管理职责意识

铁路隧道工程主要部门要加强施工风险管理意识，充分了解建设、设计、施工、监测等方面在铁路隧道工程风险管理中的主体职责。同时有力促进铁路隧道风险管理的规范化、科学化、准确化。要明确人员分配、现场维护、过程检测在工程中的具体实施方法，重视其对风险管理的作用，全面促进当前隧道施工管理的标准化和现代化。

3.2加强现场施工风险管理

铁路隧道现场施工管理包括风险监测、信息传达、异常警示、风险应对等几个方面，无论涉及哪个方面，都存在很多无法确定的原因和风险。同时在分析过程中存在多个方案的选择，其在原则上存在根本的冲突，尤其在利用范围、工程造价、工期周长、施工安全等方面必须展开有效的研究，结合现实的可能性，根据基本理论，方法和条件进行积极探索。铁路隧道安全风险管理估量是一个多元化的学科体制，其不限定专业范围，其不仅包含地质、隧道、管理等地理学科方面，而且还包含了比例，概率等数学知识，很多工作都涉及到不同的学科知识，所以其对我们工程建设来说，即是机遇又是挑战。

3.3组建风险管理制度,做好风险防范准备

为了确保铁路隧道施工的安全，铁路建设部门要加强风险管理意识，确立风险管理目标，以“安全施工”为根本出发点，切实做好铁路隧道安全风险管理工作。首先要具体落实工程管理部门安全管理的主体职责，实行具体有效的实施方案。如，施工部门可以以条文的形式列出风险防范的多种办法，并定期检查执行状况，确保风险管理工作的正常运行。施工部门是隧道施工安全的主要承担者,关注隧道施工过程的风险防范和风险管理,实施各种风险防范方案，是施工部门义不容辞的责任。施工部门要加强对险风险源头的控制，注重隐性调查,加大隐患处理力度，同时对呈现出来的安全隐患要立刻组织整改,有效防范、防止施工安全事故的发生。对于较难施工的地质、岩土等隧道施工中可能出现的难题,必须开展专项风险评估计划,选择科学有效的施工技术,组建风险防范及突发安全事故应对措施，并督促实施。

3.4推行安全风险管理计划，将安全风险管理作为工程的重要组成部分

要提高铁路隧道施工决策的准确性，减少施工事故，提高政府、负责部门、设计部门、施工负责人及执行机构的风险管理观念和风险管理质量，完成抑制风险、减少成本的任务，必须推行安全管理计划。每个铁路隧道事项必须开展安全风险管理分析，凡是安全风险指数异常的设计和施工制度应给予全面的否决，同时要充分关注风险源头，积极探究风险因素、以事故发生的可能性和影响为根据，确定准确的风险等级，建立监测方案、采取预防方法，回避、扭转和降低风险。

3.5加强施工安全培训,提高安全维护水平

工程部门要加强宣传意识，重视管理团队的学习观念，积极培训专业人员，增加管理者的安全文化知识。首先，必须加强安全生产理念,努力完成技术培训工作,不断强化管理者、操作者的技能水平和安全生产知识。严格遵守安全风险管理的相关法律法规和规章制度,开展安全保障计划,实施各种施工安全措施,做好安全急救准备,配置应急人员、工具、设备,应急救援方案，并按照程序送往监督机构审批，得到批准后,定期组织演习。隧道工程全部人员必须在上岗前熟练掌握施工技术和了解安全基本知识,考核通过后才能上岗。所有人员必须持有上岗资格证，从而提高工作队伍的专业水平。

4结束语

铁路隧道无论在施工前期、施工过程、还是后期维护中都会出现各种各样让人始料未及的突况，处理这些问题时要做到刀刃有余并非一件易事。这需要工程专门人员坚持不懈的努力和探索，寻求提高铁路隧道安全风险管理的最佳方案，降低事故发生率，减少成本支出，防止经济损失，保证工程质量，从而改善人民生活环境，保证社会安定团结，提高我国铁路隧道建设的贡献性。

参考文献：

[1]黄启迪.铁路隧道风险管理与评估[D].北京交通大学,2011.

[2]张果.隧道工程风险管理及其体制的建立初探[J].中国科技财富,2009,(04).

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项目有风险，项目风险管理是决定的关键，该项目的成功。从立项到完成后运行的整个生命周期中都必须重视风险管理。铁路建设工程风险管理的研究和推广对促进我国铁路经济稳定、持续、快速的发展具有重大的现实意义。

1.工程建设中的工程风险管理

1.1理论概念

工程建筑风险管理就是工程管理班子通过风险识别、风险估计和风险评价，并以此为基础合理地使用多种管理方法、技术和手段对项目活动涉及的风险实行有效的控制，采取主动行动，创造条件，尽量扩大风险事件的有利结果，妥善地处理风险事故造成的不利后果，以最少的成本保证安全、可靠地实现项目的总目标。随着建设项目法人负责制的推广深人和与国际惯例接轨，项目招投标制、项目业主责任制和风险投资机制的逐步推行，以及国际保险市场的局限性和我国保险市场发展的相对滞后，都要求我国各经济单位加强自身的项目风险管理。

1.2工程项目施工的管理风险分类

1.2.1施工管理风险

（1）安全风险。铁路工程施工中表现突出的安全问题主要有：架桥机架梁施工、隧道安全、防洪防灾和危险爆炸物品的安全管理，尤其是架桥机倾覆事故、隧道施工重大事故和重大未遂事故。这些事故的发生，不仅给死难者家属造成难以弥补的损失，而且直接影响到社会的稳定，严重损害了企业的形象和发展。

（2）质量风险。质量风险指施工中出现质量问题或事故可能造成的损失，出现原因包括施工管理、设计、项目环境、业主原因等。文化传统为基础，与企业自身的具体条件密切相关。每个企业都有自己的创业史和成功的经营之道，都有适合企业内部条件和外部环境的经营战略与经营方针，应认真总结并从中提炼出引导企业不断兴旺发达的最重要的价值观念。只有特点鲜明、基础深厚的企业文化，才能激发员工的自豪感、荣誉感和主人翁责任感。

1.2.2 经济风险

经济风险是指因经营管理不善、市场预测失误、价格波动、消费需求变化、税收政策、业主资金缺口、施工实际成本超出计划成本而使项目亏损等因素引起经济损失的风险。

2.我国铁路工程风险管理的现状

2.1现阶段的基本情况

在项目实际管理过程中，我国已经逐步引入风险管理，在可行性研究报告中，将工程所存在的市场、费用、工期等诸多风险因素，根据其影响的程度及产生的后果，主要归纳为工程投资、运营收入、运营成本三个方面。

2.2工程建设中的风险特点

（1）风险存在的客观性和普通性。作为损失发生的不确定性，风险是超越人们上观意识的客观存在，而在项目的全寿命周期内，风险是无处不在，无时不有的。（2）某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。（3）风险的可变性。在项目的整个过程中，各种风险在质和量上的变化，随着项目的进行，有些风险会得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。（4）风险的多样性和多层次性。铁路工程建设项目周期长，规模大，涉及范围广，风险因素数量多且种类繁杂，致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样。由于铁路工程项目中的风险具有如前所述的特点，尤其是具有种类的多样性和多层次性，这就决定了应该采用从定性到定量的综合集成方法对工程项目进行风险管理才能处理好各类风险，从而使损失减小到最低程度，达到预期的目标。

3.现阶段管理制度的存在问题

（1）政府和企业管理者风险意识淡薄，不愿在风险管理方面投入资金，在遇到风险问题时，宁可风险自留也不愿投入风险管理资金来规避风险。

（2）法律法规不够健全。我国虽己出台了《担保法》和《保险法》，但由于缺乏针对建设工程项目的具体规定，在实践中难以操作。基本上都是采用“大事化小，小事化了”的私了办法来处理事故问题。我国虽己开办一些工程保险，但由于保险的费用来源不明确，国内工程保险的投保率都很低。

（3）风险识别和风险处理手段落后，风险分析与评价的误差大。很多企业决策者对工程项目的真风险和假风险缺少识别能力，对潜伏的风险缺少前瞻性推测、判断，工程项目风险处理的手段单一、落后。由于风险管理基础弱，科学的定量分析难度大，大部分仅是通过定性的分析。

4.风险工程建设管理的基本办法

4.1管理目标

一般应满足以下几个基本要求：

（1）风险管理目标与风险管理主体（如业主等）总体目标的一致性。

（2）目标的现实性，即确定目标要充分考虑其实现的客观可能性。

（3）目标的明确性，以便于正确选择和实施各种方案，并对其效果进行客观的评价。

（4）目标的层次性，从总体目标出发，根据目标的重要程度，区分风险管理的主次，以利于提高风险管理的综合效果。在风险事件发生后，风险管理的首要目标是使得风险损失最小化。要实现这一目标，不仅取决于风险对策的最佳组合，而且取决于具体的风险应对计划和措施。从风险管理目标与风险管理主体总目标一致性的角度。

4.2管理目标的具体表述

铁路工程建设项目风险管理的目标通常更具体地表述为：

（1）实现实际费用不超过计划费用，实际工期不超过计划工期。

（2）通过风险管理变被动面对风险为主动面对风险，利用风险，变风险为效益。

（3）实际质量满足预期的质量要求。

（4）及时确定紧急事件，及时处理，确保建设过程安全性。风险管理目标可综合概括如下：维持生存，安定局面；降低成本，提高利润；避免经营中断，不断发展壮大，树立信誉，扩大影响；应付特殊变故。

4.3基本方法

目标管理方法是风险管理的基本方法。对铁路工程项目进行风险管理就是设法降低风险发生的可能性，并减少风险对项目产生的不良影响，它可以分为6步：

（1）识别项目中潜在的风险源。

（2）分析各风险对项目的影响，并选出对项目有重大影响的那些风险以便进一步分析。

（3）综合评价这些重大风险对项目的总体影响。

（4）制定并实施控制风险的计划。

（5）确定降低风险发生的可能性，并减少其不良影响的方法。

（6）实施计划性风险预留。

计划性风险自留是当事人经过合理的判断和审慎的分析评估，有计划地主动承担风险。对于某些风险是否自留取决于相关的环境和条件。当风险自留并非唯一的选择时，应将风险自留与风险控制方法进行认真地对比分析，制定最佳策略。

考虑到如何有效地控制风险，即选择各种避免损失和控制损失的对策，分析各对策的成本及后果。根据实际状况及风险管理的总方针和特定目标，确定出各种对策的最佳组合，并形成最终决策，从而使损失减小到最低程度，达到预期的目标。

在建设项目进行过程中，会不断受到各种客观因素的干扰，各种新的风险因素可能会随时发生，故应提前做好应急预案措施。

5.结语

铁路工程建设项目风险管理理论还需要进一步完善，同时更应加强风险管理理论在决策阶段的具体应用。在理论研究的同时，还需要把理论与工程实际相结合，使理论更好地服务于实践，以促进工程风险管理水平的提高。

【参考文献】

篇（9）

中图分类号：U451 文献标识码：A

随着我国国道、高速公路网和铁路的迅速建设，隧道越来越显示出穿山越岭的优越性，隧道施工项目增多。目前我国已成为世界上隧道最多，建设发展最快的国家。

按照国家“十二五”规划，到2015年，我国铁路运营里程达到12万km，其中，高速铁路1.6万km以上，西部铁路5万km以上。在铁路飞跃式发展的同时，我国铁路隧道的总里程也在飞速增加。2009年开工的南广铁路工程正线长度577.1 km，其中隧道135座共132.7km，占线路总长度的23.0%。2010年11月开工的成贵铁路工程正线509.053 km，其中隧道有183座，均为双线单洞隧道，共计247 km，占线路总长度的49.50%。

随之而来的安全问题也逐渐显露出来。隧道施工不同于其他生产形式，兼顾建设工程施工和矿山生产，具有其自身独特的安全生产特点。隧道施工过程中，由于地质条件的多样性和复杂性，其施工事故发生率比其它岩土工程高且严重。

1隧道施工风险重大事故

2008年4月11日，湖北恩施州屯堡乡境内中铁十一局四公司27标，宜万铁路马鹿箐隧道施工工地发生透水事故，造成4人死亡， 1人失踪。2009年2月2月17日上午11时许，正在施工中的包西铁路复线绥德县田庄镇寨山村与子洲县交界处的一隧道发生塌方，两名施工人员遇难。2010年7月11日，由中铁十八局施工、柳铁监理公司监理的新建南黎铁路宾阳那适2号隧道NGDK698+382仰拱前方发生坍塌，致使10名施工中的工人死亡。2011年4月20日甘肃山丹一施工隧道发生坍塌12人死亡。2012年5月19日上午8时30分左右，一辆载有炸药的车辆进入湖南炎汝高速公路（炎陵至汝城高速公路）在建八面山隧道施工层面，在卸货时发生爆炸，造成20人死亡，4名生还者中1人重伤、1人轻伤。

由于地质类型和性质不同，隧道施工技术条件千变万化，无统一固定的施工模式，而且随着施工环境和施工机械等客观条件的变化，在隧道施工过程中还会不断出现新的情况，特别是在突水、突泥，软岩失稳的时候更容易导致事故的发生。只有清楚地认识了这些事故形式，了解事故诱因，并在施工过程中认真、负责，做好自身的工作才能预防事故的发生。在事故发生后能清醒地判断，并正确地决策。

2隧道施工安全风险管理概述

风险主要强调两个方面即发生的不确定性和造成损失的不确定性。虽然风险具有抽象性及模糊性，总体上都是围绕危害事件、危害发生的可能性以及危害造成的后果等几个问题展开研究的。

风险管理是指通过对目前及未来的无论是潜在或显现的风险因素的识别、分析，加上风险环境的不确定性的影响，为决策者提供决策方案并保证决策方案正确实施的系统的分析方法。风险管理的目标是以最小的成本获得最大的安全保障或最少的损失。

隧道施工安全风险是指在隧道施工过程中，由于受到不确定因素的影响，致使隧道施工的正常活动偏离计划目标，而造成直接或间接损失的可能性。而隧道施工安全风险管理就是指项目管理人员通过对隧道施工前进行的风险识别、风险评价及制定的处置措施对存在的风险进行管理，以减小风险发生的可能性或风险造成的损失。

风险管理工作一般是由几个环节构成的，根据隧道施工风险的特点，将风险管理过程分为风险识别、风险评估、风险应对及风险监控四个部分。

3隧道施工安全风险分析

隧道施工事故发生频繁，隧道施工中引起伤亡事故的因素很多，其类别主要有：坍塌、冒顶片帮、物体打击、放炮、车辆伤害、起重伤害、瓦斯爆炸、火药爆炸、触电、火灾、灼烫淹溺、中毒和窒息、其他伤害等。

针对以上的施工风险，隧道施工单位在实际施工过程中也投入了大量的人力、物力，采取了很多的风险监控方法，但最后收到的效果却不是特别的明显。因此我们就有必要在隧道施工阶段建立一个简单、有效、经济的风险监控方法。

将在隧道施工中可能出现的风险进行相应的等级划分，对于那些可以接受的低度风险和中度风险将不进行专门的监控，只对那些不期望和不可接受的高度风险和极高风险进行监控。隧道在掘进时会对隧道周边及前方一定范围内的围岩产生扰动，改变了围岩原始应力状态，因此围岩就将发生形变。当围岩的形变量在一定的范围内是合理的，若超出了该合理范围就必须停止隧道施工并采取相应的应对措施，将围岩的形变量控制在合理的范围内，否则将会引起风险事故的发生。

所以我们在隧道施工阶段可以通过对围岩形变这一风险因素进行监控来有效地避免隧道施工阶段风险事故的发生，或者有效地减少施工风险事故发生所造成的损失，从而保证隧道施工工程的顺利进行。

4隧道施工安全风险的控制与管理

风险控制是指对隧道施工安全风险进行识别、分析与评价的基础上，工程管理者根据风险发生的概率及所带来的损失的大小，所采取的那些可以降低工程事故发生频率、减少事故损失的一系列行之有效的风险防范措施。铁路隧道风险控制应该是一个管理和技术相结合的完整综合体系。

篇（10）

前言

当前铁路施工市场竞争日趋激烈，财务风险是铁路施工企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题。树立财务风险观念，建立和完善风险防范机制，加强成本管理，是控制施工企业财务风险、提高经济效益的有效措施

一、铁路工程建设中的财务风险

风险是由一系列的不确定性因素引起的不稳定的状态，财务风险则特指由于投融资及资金使用效率等方面的问题导致的偿债能力的不稳定性。在市场经济形势下，随着我国改革开放的深入推进，加上受到国内外经济形式的影响，财务风险的来源呈现多样化和复杂化趋势。铁路工程建设项目由于自身建设周期较长、融资规模较大、资金使用部门较多且管理分散等方面的原因，更是加剧了财务风险发生的可能。即便是负债资金存在有利的财务杠杆作用，在复杂的国内外经济形势面前，我们也应该审慎地对待，做到稳扎稳打，步步为营，避免投融资带来的还本付息压力。

因此，我们必须对铁路工程建设中可能发生的财务风险加以重视，提高风险管理的意识和能力，建立有效的风险预测、监控机制，以便提高资金的使用效率。

二、铁路工程建设中财务风险的来源

铁路工程建设本身的特点决定了其财务风险的来源呈现出多样性的特征，我们只有从项目工程建设的全局角度进行规划分析，全面把握财务风险的可能来源，才能对我国铁路工程建设项目本身的财务风险进行有效控制，提高项目工程资金的使用效率，减轻各种不利的财务风险。

（一）宏观经济环境多变，铁路工程建设项目应对不及时就会导致财务风险的发生

外部宏观经济环境对铁路工程建设带来了很大的不确定性，如果能够顺应外部环境变化，就能把外部环境中的不利因素转化为有利因素，在不确定性中找到规避风险的良方，否则很容易诱发财务风险的隐患。就今年的经济环境而言，在国外经济危机的影响，国内宏观经济发展趋稳，地方和国家对铁路工程建设的财政税收支持力度必将获得很大的提升，这必将减轻铁路工程建设中的融资压力和风险。

（二）铁路工程建设中的财务管理制度不完善，导致财务管理能力和财务风险预防规避能力薄弱

在工程建设过程中，由于管理制度不到位，应有的财务管理人员的职责也很难得到应有的发挥，而铁路工程建设项目的专业性和技术性很强，这就导致了很多技术工作的开展经常可以顺利绕开财务人员的监管，尤其是在工程建设的前期，这种现象更是容易发生。而项目前期的勘探评估过程往往是各项财务制度建设和发挥作用的重要时期，在这个时期绕过财务管理人员的监管，给后期的财务核算监督和风险管理埋下了很深的隐患。突出表现在对投资风险的评估和预计不实，无法全面反映真实的决策信息，对方案之间的成本预计和潜在风险评估无法进行真实反映，最终导致决策的失准，从而很容易产生财务风险。

（三）铁路工程建设中的内部管理体系建设相对滞后，这是工程建设中诱发财务风险的有一个重要原因

由于工程建设项目庞杂，各部门之间的衔接和沟通不畅将导致信息流受阻，很多重要的财务信息被疏漏掉，无法及时全面反映工程建设的全局，无法对工程建设中资金的全面流动进行动态实时的监管，资金使用效率不高，这就很容易诱发各种财务风险。

（四）过度融资和不合理的资产负债率是导致铁路工程建筑项目财务风险的有一个重要原因

一方面，由于企业竞标和投标过程中需要垫付大量资金和保证金，这就在无形中增加了工程建设中的资金压力，导致工程建设中投资方过度渴望资金支持，同时抱有不切实际的高额的利润回报，这就在无形中增加了企业的财务风险。另一方面，由于铁路工程建设项目本身对资金的需求量较高，当企业在适当使用融资方式筹措资金的时候，可以获得财务利益，但是举债过多的时候就会受到宏观经济政策和财政货币政策的影响，这就增加了外部不确定因素对工程项目的影响，增加项目运行过程中的财务风险。

三、铁路工程建设中财务风险的控制

面对铁路工程建设项目中的财务风险诱发因素，我们要从以下几方面入手，进行预测评估，然后对可能存在的风险因素进行监控和分散，以防微杜渐，循序渐进地做好财务风险的防范和规避工作，从而获得较高的回报，实现财务风险管理的目标。

（一）树立防范风险的意识，积极有效应对复杂多变的国内外宏观经济形式

在铁路工程建设项目中的财务管理人员要树立全面的风险防范意识，形成一个有利的风险监控的文化氛围和制度环境，提高风险防范的及时性和有效性。尤其是在项目建设的前期就要从全局着眼，综合审视宏观经济形式，合理评价经济环境对项目建设的影响，全面衡量项目资金的使用规划，对资金使用效率和潜在风险进行宏观地预测分析。

（二）建立完善的决策程序，完善相关制度规范，提高工程建设项目的规避风险能力

铁路工程建设是一个长期的系统工程，从前期调查论证到任务施工的开始，一直到最后的评估验收，需要有一系列的完整的程序作为保障。所以，在项目建设之初就应该完善相关的程序制度的建设，并保障各项制度之间的有效衔接，这样才可有效减轻项目过程中的财务风险。就项目工程前期的调查论证而言，要在相关文件要求基础上统筹全局，高处着眼，对工程项目进行深入研究和分析，全面考虑项目成本和收益，对可能出现的财务风险进行全面考虑和规避。

（三）健全财务风险管理的协调机制，提高各个单位的协调能力

财务风险管理的协调重点在于形成一种相互联系又相互制约的机制，通过财务预算控制制度、审批运营控制制度、绩效考评制度等制度机制对财务管理中肯能出现的风险进行预测和控制管理，对预期目标的实现进行监控，从而实现对财务风险的全局把握协调，提高经济效益，降低财务风险。在财务风险管理的协调机制中，要重点做好资金成本、投资回报率、资金使用效率、股东权益和利润分配等方面的管理和控制，只有在这几个关键部分的信息有一个全面的分析预测和把控，就会把财务风险发生的可能性降到最低，保证项目的财务安全。同时也能对危机进行及时控制，不至于影响到整个项目的正常经营运转。

（四）要提高财务管理人员的综合素质水平，提高财务管理人员对财务风险的综合分析和监管能力

由于国内外宏观经济形式复杂多变，而铁路工程建设项目的建设周期较长，资金需求量较大，受到经济形势走势的影响较多，所以，对于财务管理人员来说，在拥有较高的专业技术能力的基础上，最好能够对宏观经济有一个更全面的综合把握，这样才能较好地应对日益复杂的国内外经济形势，在工程建设过程中最大限度地降低财务风险。

（五）加强财务的监管功能，对项目中的各个环节进行有效控制

首先，要对各项款项收支进行监督管理，控制内部各个部门的资金使用效率，对应收款项指定专人管理催收，建立责任制度，争取建设过程中的资金能在最短的时间内收回，提高资金使用效率。对应付款要采取灵活实际的方式及时处理，减少资金的占用，避免坏账的发生，最大限度地保证资金的使用效率，减少债务资金风险对项目经营和信誉度产生不良影响的影响。

其次，要对项目建设过程中的各个环节进行成本核算的控制和监督，建立科学的核算体系，通过降低工程建设过程中各个环节的成本来降低项目的财务风险压力。通过审慎调研和科学控制，对工程建设的招投标、监理建设、竣工验收、交付使用等环节的成本进行监控，对各个环节的资金使用效率进行监控，同时落实责任到人，对相关责任人员进行评价考核和奖惩，这样就可以有效控制各环节的建设成本，提高资金使用的效率，降低项目过程中可能出现的财务风险。

（六）加强资金的筹措和监管，提高资金的使用效率

铁路工程建设项目对资金的需求量很大，所以工程建设资金的筹措是工程建设的一个重要问题，也是建设中财务风险防范的重要内容。

在资金筹措的过程中要坚持适当、及时、经济的原则，根据资金缺口和需要的时间来决定筹措的数额和期限，这样就可以发挥筹措资金的最大效用，提高筹措资金的使用效率。但是，由于筹措资金受到银行利率和宏观经济形式的影响，这就在无形中增加了项目建设的财务风险。所以，在筹措资金的同时，要通过资金的合理配置和管理，来避免筹措资金带来的财务风险。在资金的配置上面，要优先考虑资金收益大、风险低的项目上面，以便提高筹措资金的使用效率，加快资金的周转速度。在筹措资金的管理上面，要通过编制现金流量变对项目现金状况进行监管，配合项目利润表、资产负债表等传统财务工具，对项目工程建设中的风险进行及时有效的监控。同时，要建立全面预算制度，实现建设工程项目的资金监管和风险管理的有效结合。建立项目资金流量实时监控体系，对各项预算进行综合考量。

四、总结

我国铁路工程建设项目中的财务管理风险来源较多，从外部的宏观经济运行环境和资金筹措，到内部相关的管理制度体系建设都会对其产生影响。因此，需要从财务管理人员的风险意识和综合素养入手，不断提高财务管理人员的规避化解风险的意识和能力，同时建立健全完善的财务管理协调机制和内部管理机制，加强财务管理在财务风险的预防、控制、监管方面的作用，提高资金的使用效率。

参考文献：

[1]李玲.财务风险产生的原因与对策[J].山东财政学院学报，2002（6）.

[2]王希君，张雅娟.铁路基本建设财务工作中的重点问题探析[J].财经界，2009（12）