保险管理法律法规汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇保险管理法律法规范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

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一、社会保险基金预算相关概念

社会保险基金预算指的是国家依照有关法律法规、通过行政手段筹集到的社会保险资金收入来安排支出的一种特定预算，它是由政府相关部门编制的用来反映社会保险基金的收支规模、结构分布和盈亏状况的预算，是社会保障预算的重要组成部分，也是建立社会保障预算的基础。

二、社会保险基金预算管理存在的问题

（一）社会保险基金预算编制缺乏科学性、合理性

社会保险基金预算编报的科学性、合理性有待增强，在编制社会保险基金收入预算草案时，充分考虑地区上年度基金预算的执行情况、本年度的经济、社会发展计划和社会保险事业发展的规划、以及财政补助水平等因素。编制社会保险基金支出预算草案时，按照规定的支出范围、项目和标准进行测算，考虑近年基金支出变化趋势，综合分析人员、政策等影响支出变动因素，严格执行各项社会保险待遇规定，确保各项社会保险待遇政策落实，不得随意提高支付标准、扩大支出范围。而在我国，部分地区社会保险基金收入预算偏低，支出预算偏高，社会保险基金支出增幅远高于收入增幅，一定程度上削弱了社会保险基金预算的计划性和约束力。

（二）社会保险基金预算相关法律法规体系不健全

在美国，要依据1921年预算与会计法、混合预算调节法等20多部法律来编制社会保险基金预算;在日本，为了确保预算编制的严肃性，做到各项社会保险制度的实行有法可依，他们也制定了许多相关的社会保险制度法律法规。而在我国，现有的关于社会保险基金预算的制度多以“条例”、“决定”、“暂行规定”、“办法”、“意见”等文件形式出现，立法层次低，权威性不够，而且分布零散混乱，存在立法空白。[1]社会保险法最近才正式出台，社会救助法与社会福利法尚未列入立法议程，以社会保险法、社会福利法、社会救助法等为框架的社会保障法律体系至今还未得以确立。社会保险法对试行的社会保险基金预算编制和执行还缺乏应有的法律约束力，各类相关法与法规之间缺乏照应和关联，立法层次不高，法律体系不健全，缺乏统一的政策指导和法律、制度规定，必然使得社会保险基金预算管理的法律效力大打折扣。

（三）社会保险基金预算管理缺乏科学性、规范性

我国社会保险制度有着特殊性。从基金统筹层次看，基本养老保险有超过半数省实现了省级统筹，基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险有部分地区实行市地级统筹，多数实行县级统筹。目前我国的城镇企业职工基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等主要社会保险品种的统筹层次偏低，而社会保险基金又是按照统筹地区来实施管理，这种管理是分散状态下监管，常常出现地方利益至上的情况，导致非法挪用、挤占保险金等违法犯罪的行为。而社会保险统筹层次低导致了社会保险基金预算的科学性和规范性的降低。

三、解决社会保险基金预算管理问题的对策

（一）提高社会保险基金预算的编制水平

社会保险基金预算是根据国家社会保险和预算管理法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，体现了社会保险事业发展的规模和方向。而完善社会保险基金预算的编制与管理，有利于全面掌握基金收支运行情况，增强社会保险管理的科学性和规范性，对于完善包括公共财政预算、政府性基金预算、国有资本运营预算和和社会保障预算在内的政府预算体系具有重要意义。

（二）完善我国社会保险基金预算的相关法律法规体系

社会保障立法滞后必然导致社会保障资金管理的立法滞后，虽然我国已出台社会保险法，但社会保障法律体系还不健全，应该加快社会救助法、社会福利法等的出台，完善社会保障法体系，给社会保险基金预算的管理提供良好的法律平台。同时，更应提高社会保险基金预算的立法层次，尽快制定社会保险预算条例，修改预算法，增加有关社会保险预算的条款，明确规定社会保险基金预算有关内容和编制程序，使社会保险基金预算的编制、执行等有法可依，实现规范管理。

（三）提高社会保险统筹层次

社会保险具有互济功能，在各险种之间、各地区之间，应该相互支持，风险共担，2010年试编社会保险基金预算以来，由统筹级次的地方政府批准，财政部只有建议权而没有决定权的情况，不符合我国预算的编制原则。因此，要改变这种情况，应按社会保险法的规定，尽快提高社会保险统筹层次。基本养老保险基金逐步实行全国统筹，其他几项社会保险基金也逐步实现省级统筹，从提高基金的统筹层次方面提高基金预算的科学性和规范性。

（四）强化对社会保险基金预算的执行和监管

做好社会保险基金预算的执行工作，要求各级社会保险的经办机构和人员定期对预算执行情况进行分析和检查，及时向有关部门报告执行情况和问题，发现问题要及时研究对策和措施。上级社会保险管理和经办机构、财政部门、审计部门都应对相关的社会保险管理和经办机构的基金收支结存情况进行监督检查，发现违反法律法规的行为，应当依法处理，并公开处理结果，提高监督检查的公开性和透明度，使基金预算管理更加规范和透明。

篇（2）

一、城乡居民基本养老保险制度实施中的不足

(一)城乡居民参保积极性不高

在新形势下，我国人口老龄化速度日渐加快。但在多方面因素影响下，城乡居民参加养老保险的积极性、主动性并不高。究其原因，一是城乡居民养老保险政策的宣传工作并不到位，部分农民对这方面缺乏全面、深入的了解，尤其是对享受的优惠和到龄后待遇等方面缺乏正确的认识。二是由于长期受到传统思想观念影响，一贯以子女为其养老送终为传统，而不注重自身积累。三是部分农民特别是年纪轻的居民更加注重眼前利益，对未来的风险认识不足，对养老保险需求并不迫切，导致城乡居民参保率较低。

(二)城居保与企业保制度衔接不畅

随着城乡居民流动的日益频繁，外出务工的人员参加企业保和离职后返乡务农的现象在所难免，然而两种保险制度的经办机构、缴费标准、待遇计发办法不尽相同，使其相互之间转移缺乏可行的实施原则。

(三)养老保险资金筹集难度较大

城乡居民养老保险基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成，但由于目前村集体创收能力极为有限，尤其是某些贫困村，更是根本没有所谓的集体补助，这些都使得集体补助成为空话，使得城乡居保的基金来源仅限于财政补贴和个人缴费。对于那些以农业经营为主的农村居民来说，增收困难，在缴费方面有着较大的压力，使其参保的程度也不高，就是参保了的也是按最低标准缴费。另一方面，目前基金为县级统筹，在资金运营政策方面有严格的限定，只能通过银行存款的方式实现保值、增值，投资渠道单一，增值极为有限，从长远来看将影响到基金的支付能力，从而导致城乡居民基本养老保险制度的可持续发展。

(四)养老保险制度法律法规有待完善

目前城乡居民养老保险还存在较多问题，尤其是基金的管理方面，相关法律法规还需要进一步细化，缺乏科学的规范细则，导致城乡居民养老保险在资金筹集、管理等方面不合理，影响了其工作的顺利开展。同时，在基层的乡镇政府，从事城乡居民养老保险工作的均为兼职人员，不具有较高的综合素质，个别地方还存在违规操作现象，出现一系列问题，比如，直接收取保费，私自挪用、滥用资金，政府补贴形式化，影响城乡居民基本养老保险制度地顺利实施。

二、解决对策

(一)强化农民参保意识

在实施城乡居民基本养老保险制度过程中，做好宣传工作至关重要，要利用多样化的宣传形式，比如电视广告、广播、短信，确保农村地区居民全方位正确认识城乡居民基本养老保险的一系列惠农政策，逐渐强化他们的参保意识，有效转变传统观念，积极、主动参与到投保中，促使村民更好地了解这一制度。经办部门也要多下村入户向当地村民讲解参保相关政策等，发放宣传资料，使其全方位正确认识参保，消除他们心中的疑问，大力营造良好的参保环境氛围，潜移默化地强化农村居民参保意识。

(二)完善养老保险衔接机制

若想保证城居保与企业保衔接工作的顺利进行，政府制定相应衔接政策是必要条件。具体而言，政府应根据两种制度之间存在的不同，制定出相应的年限折算和保费补差办法。目前的规定是，只有企业保转入城居保的，参加企业保的缴费年限可合并计算为城居保的缴费年限。这样对城居保对象有失公平，虽然存在城居保十几年的缴费额可能还不足企业保一年的缴费额的现象，但也可探索缴费年限的互认制度。即城居保参保对象可依个人经济能力，按其在城居保的参保年份，按企业保各当年的缴费标准进行补缴差额后，对缴费年限给予认可；不补缴的，则只转移个人账户储存额，不予折算缴费年限。只有在城居保与企业保衔接时妥善处理两种制度之间的缴费金额差和年限的认可，才能更为有效地推进衔接工作的顺畅实施，为我国城乡一体化建设奠定坚实基础。

(三)注重保险资金筹集

城乡居民基本养老保险制度的实施离不开充足的资金，必须做好资金筹集工作，确保其更顺畅地实施。目前为基金县级统辞。我国要根据资金筹集方面存在的问题，强化由县级统筹向全国统筹过渡，构建专门的基金管理机构，对全国养老基金进行统一化管理，要充分发挥地方政府部门多方面职能，将资金筹集工作落到实处，借助养老基金管理法规，科学约束政府行为，规范使用养老保险基金。我国要坚持具体问题具体分析的原则，出台相关的政策，科学权衡资金筹集方面的收益、风险，科学选择资金筹集途径，不断拓展养老保险资金筹集、增值渠道，探索委托专业管理机构进行入市操作管控与投资运作模式，参考社保基金入市经验做法，加快城乡养老保险基金的保值增值，确保城乡居民基本养老保险各项工作的开展有充足的资金。

(四)健全相关法律法规体系和城乡居民缴费激励机制

我国要全方位客观分析城乡居民基本养老保险制度实施过程中存在的一系列问题，出台相关的政策，优化完善对应的法律法规体系，明确养老保险主体的“权、责、利”，科学管理养老保险基金。在此基础上，我国要明确基层政府部门在这方面的职责，具备较强的服务意识，构建服务型政府，定期对从业人员进行全方位系统培训，不断提高其综合素质，科学开展养老保险制度实施工作。农村基层政府部门要构建科学的监督机制，借助全新的监督渠道，比如，上下级监督、社会大众监督，加大监督力度，随时“检举、控告”违纪行为，避免滥用资金等现象频繁出现，科学实施养老保险制度。此外，我国要优化已构建的城乡居民缴费保障机制，科学减少对1500元、2000元缴费档次补贴，避免城乡养老金存在较大差距，合理拉大15年缴费年限以上的基础养老金补贴标准或增加对缴费超过15年的对象进行每增加一年缴费增加一定养老金来鼓励城乡居民长期缴费，尤其是农村居民。

三、结语

总而言之，在新形势下，我国必须全方位正确认识城乡居民基本养老保险制度，客观分析存在的问题，城居保与企业保制度衔接不畅，养老保险资金筹集难度较大等，采用多样化方法，强化农民参保意识，优化法律法规体系，不断拓展资金筹集渠道，优化城乡居民缴费激励机制等。以此，进一步完善我国社会养老保险制度，加快我国统筹城乡发展步伐。

参考文献：

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1.1 在课程设置时间上

大多数高职院校将《旅游政策与法规》课程安排在第二学期开设。之所以在时间上做此安排,主要考虑到有利于学生参加考证。因为导游资格考试时间是在每年11月,在考证之前系统讲述过本课程,无疑有利于提高考证通过率。相反,如果课程安排在第三学期开设,那么距离考证仅有两个月时间,课程教学安排就会很紧张。如果课程再往后开设,对学生来说,意味着在校期间将失去一次考证机会。这一点大部分院校在课程设置上都会考虑到。

1.2 在课程设置先后顺序上

《旅游政策与法规》课程具有综合性、应用性的特点,其教学内容涉及法学、旅游管理等学科。鉴于此,在开设本课程之前,需要学生对法学基础理论和旅游专业知识有基本的了解。考虑到专业的原因,大多数高职院校在开设本课程之前都会开设一些旅游专业课,如旅游学概论、旅行社经营管理等。但在教学中存在的困境是,学生连一些基本的法律术语都不清楚,只是把抽象的法律规范记忆下来。在此期间,如果没有相关课程过渡,直接让学生学习本课程,普遍都会觉得抽象、枯燥,导致学习的积极性、主动性不高。虽然高职非法律类专业学生在入学的第一学期都会学习思想道德修养与法律基础,但该课程主要偏重思想道德修养,讲授法律基础知识的学时安排非常有限。为了解决这个问题,笔者建议在课程设置上将经济法安排在本课程之前。通过经济法课程学习,学生对民法、合同法等基本法律制度有了比较全面的了解和掌握,这将为接下来本课程的学习奠定基础。

2 教材选用

2.1 突出培养目标

笔者认为在课程教材的选取上,首先应突出培养目标。高职专业培养目标具有特殊性,其主要培养应用性、实践性人才。目前高职院校提倡“双证书”的教学模式,即学生不仅要获得学历证书,还要获得国家劳动人事部门认定的职业资格证书。因此,建议在选取本课程教材时应以导游人员资格考试教材为主。

2.2 应注重教材的新颖性

《旅游政策与法规》具有时代性的特点,随着我国旅游业的快速发展,我国旅游法规建设步伐也会进一步加快。以旅行社行业的立法为例,从1985年国务院颁布我国第一部旅游行业的行政法规《旅行社管理暂行条例》,到1996年《旅行社管理条例》,再到2009年《旅行社条例》。再如2011年2月1日起施行《旅行社责任保险管理办法》等。在未来一段时间内,还会有相当多的新法颁布或旧法被修订,这是历史的必然。笔者认为《旅游政策与法规》课程教学内容应反映旅游行业的最新立法,因此教师应运用自己的专业判断能力,尽可能为学生选取最新教材。但是教材往往具有滞后性的特点,作为教师应及时掌握所授课程的最新知识和发展动态,努力更新自己的知识结构,使学生接触到的是现行有效的法律法规,而不是废止的旧法。

3 教学方法及手段

每一种教学方法都有其优缺点,教师可以根据不同的教学内容和所要达到的教学目标来进行选择。毋庸置疑,恰当的教学方法及手段将有利于学生对课程的学习和掌握。笔者认为适合《旅游政策与法规》课程的教学方法及手段主要有以下几种：

3.1 案例教学与小组讨论相结合

理论知识应用于实践才能变成学生的能力,在本课程的教学过程中,采用案例教学与小组讨论相结合的教学方法是实践中比较成功的。案例教学起源于美国,是指在教师的精心设计和指导下,采用典型案例,将学生带入虚拟案例,充当法律职业角色,引导学生自主探究性学习的一种教学方法。要使案例教学在本课程中真正发挥实效,案例的选择是至关重要的。首先,尽可能选择典型和仿真的案例。对学生来说,每参加一次案例就相当于情景再现,也是理论与实践相结合的一次很好的锻炼。其次,学生在教师的指导下或自行分成若干小组,每小组6~7人,男女同学搭配。通过分组讨论案例,得出小组讨论意见。再次,在课堂上交流小组讨论意见,由小组代表陈述每组形成的最后观点。最后,在分组讨论和小组之间交流观点后,教师应及时总结。总结除了给出案例答案外,还应指出案例所涉及的法律关键问题以及案例分析的难点与思路。通过案例教学与小组讨论,不仅可以将抽象的法律条文、原则具体化,还可以培养学生分析解决问题能力、表达能力和团队协作精神。

3.2 课堂讲授与课后辅导相结合

教师在课堂上讲授知识的时间是有限的,而课后辅导则是课堂讲授在时间上的延伸。课后辅导是教学过程必不可少的重要环节。首先,教师每节课所讲的知识,学生不可能全部一听就懂、一讲就会。在旅游政策与法规教学过程中,时常有同学反映上课时候听懂了,但是课后做相关练习时就会问题百出。这时教师应及时辅导,让学生进一步理解掌握相关知识点。如果说课堂讲授是抛砖引玉,那么课后辅导则是精心雕刻。其次,课后辅导的形式可以是多样化的。在教学之余,教师还结合教学开展一些科研工作,可以课后吸收一些主动愿意参与科研的学生,让其参与科研工作。通过参与科研,培养学生的创新精神和拓展课程教学内容。再次,还可以课后聘请专家学者、企业经理人介绍学科相关进展。教师还可以引导学生自主上网学习、查资料来解决疑问,培养学生上网学习、查找资料的能力。

3.3 多媒体教学法

在教学手段上,尽可能采用多媒体来讲解。传统的教学手段是教师在讲台上边讲边板书,相对于传统教学而言,多媒体教学有着多方面的优点。首先,多媒体教学内容丰富多彩,包含文字、图形、动画、视频、音频等信息,可以吸引学生的注意力,从而提高其学习兴趣。其次,通过多媒体教学,可以在有限的时间内向学生传递大量的信息,增加讲授的内容,从而提高教学效率。而且多媒体的艺术性还有助于增加课程知识的亲和力,从而培养学生的审美情趣。当然,这需要学校管理部门为改善教师的教学环境提供必要的硬件支持。

4 考试方法

4.1 考试题型

期末考试采取闭卷答题的形式。由于《旅游政策与法规》课程是导游资格考试的必考科目之一,如果本课程在导游资格考试中没有通过,意味着将不能取得导游资格证,将无法从事导游工作。所以为提高本专业课在资格考试中的通过率,笔者认为本课程的考试题型可以参照导游资格考试真题的题型,采取判断题、单项选择题、多项选择题三种形式(判断题40题,占20%,单选题80题,占40%,多选题40题,占40%)。教师应注意平时积累,可以建立相关的章、节试题库,在平时可以加强基础训练。在考试内容上也应当侧重于职业资格考试的重点章节,如旅行社管理法规制度、导游人员法规管理制度、出入境管理法规制度等。

4.2 考试成绩

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二、我国保险业信用缺失的原因

保险业存在的诚信缺失既与历史和社会规范等方面的因素有关，也有保险业特有的原因。从共性原因看，长期的计划经济体制由于没有市场竞争，包括保险企业在内的很多企业普遍缺乏诚信意识，加上社会规范对失信的企业没有严厉的惩罚措施，使得失信成本很低，助长了市场诚信的缺失。除此之外，更多是由于保险业自身的原因导致了保险业的诚信缺失。

（一）保险营销的中介性

保险产品大多是人们不愿意谈及的与损失、灾害、死、伤、残等相联系的风险，这种产品避讳性的特点使得人们通常不愿主动购买保险，因此大部分保险产品的销售必须通过中介人。有了中介人，自然就会产生委托－问题，如果激励相克机制设计不好，就会使保险人的目标函数与保险公司的目标函数发生偏差，造成即使保险公司重视诚信也难保人一定诚信的现象。

（二）保险产品的复杂性

保险产品相对复杂（而且呈现越来越复杂的趋势），纷繁复杂的条款使得一般消费者对保险产品往往难以透彻理解，这样就会给某些不诚信的保险公司及其人留下可乘之机。

（三）保险业务（特别是寿险业务）的长期性

保险业务的长期性意味着保险买卖双方重复复杂博弈的周期间隔较长，频率较低，在这种情况下，即使保险公司及其人发生了不诚信的行为，其后果在短期内可能也不易显现，这使得保险公司可能放松诚信自律，放松对人的教育，甚至有可能为了短期的指标和一时的风光而不惜牺牲公司诚信为代价。

（四）中国保险市场的远未饱和性很容易造成诚信的缺失

目前我国保险市场远未饱和，仍处于拓荒期，大量待开发的潜在的市场需求给信誉不佳的保险公司提供了生存土壤，“跑马圈”的现象严重，优胜劣汰机制没有形成。根据对我国保险业信用状况存在的诚信缺失原因进行分析，笔者认为，除历史、产权制度和社会规范等与其他行业共有的原因外，我国保险业诚信缺失还有其行业特有的原因。

三、保险业信用体系建设的可行性分析

作为人类社会生产和生活中为了达成某种意愿而共同约定并相互遵守的一种社会理念，诚实守信是维系我国保险业生存和发展的生命线。衡量一国保险体系是否完善和保险业是否发展，关键就看它是否建立了牢固的诚信制度。中国保险业因其自身的特点，在信用制度建设方面具备优于其他行业的条件。

（一）国家立法方面

我国的《保险法》、《公司法》、《民法通则》、《合同法》和《反不正当竞争法》等法律文件有诚实守信的法律原则，《刑法》中也有对诈骗和扰乱金融市场秩序等犯罪行为处以刑罚的规定：最大诚信原则是保险经营的基本原则之一。

（二）政府监督方面

统一的监督管理给中国保险企业的经营带来了相对稳定的政策环境，统一的监督管理以及政策的连贯性、延续性和高透明度，促使中国保险企业产生自觉维护其自身信用的原动力。

（三）技术数据方面

统一的会计标准所披露的保险企业年报，使得中国保险业信用制度建设中所必需的经营业绩等信息在会计信息方面解决了可以相互进行比较的量化标准问题。

（四）公众监督方面

保险产品的表象是承诺服务，是投保人风险转移的一种方式。信用制度是中国保险企业开拓市场的必然要求和前提条件。

（五）行业自律方面

保险企业在市场经济环境下的生存空间与保险企业信用制度建设密切相关。因此，中国保险企业在各地的行业协会大多负担起对失信投诉事件进行处理和争议仲裁的责任，以及自发地开展建设和维护保险企业信用的宣传活动等。

四、我国保险信用体系目标模式的构建

（一）保险信用体系的总体框架

保险信用体系是指通过法律调整、制度建设、道德规范和社会监督等手段对保险监管者信用、保险主体信用及业外信用在保险经营活动中的各个环节进行规范而形成的保险信用系统。根据我国的实际情况，保险信用体系应该包含以下几个方面的内容。

1、保险监管者信用。保险监管者信用是保险信用的重要保证，是依照法律法规，运用行政手段，在公平、公正、高效的原则下，科学制定监管规章，严格规范市场运作，并以追求保障被保险人利益为根本目的的一种行为规范。

2、保险主体信用。保险主体信用包括了保险企业、保险中介机构等保险市场主要成员的信用，是保险信用的基础。它是指在国家法律法规框架内按照市场经济要求，认真执行行业公约，恪守职业道德，规范经营行为，认真履行保险合同，追求被保险人利益与企业利益最大化相统一的一种行为规范。

3、业外信用。业外信用主要分为两部分，一是除保险人以外的保险合同当事人或关系人的信用，包括投保人、被保险人、受益人等的信用，具体体现为如实告知和合同履行。在保险合同订立前，按最大诚信原则向保险人履行如实告知义务；在保险合同订立后，按照合同约定履行缴费、变更通知等义务。二是保险经营活动中涉及到的其它单位和个人的信用。如银行、会计、审计事务所、仲裁机构、医院、律师等。业外信用对保险信用有着重要影响。

（二）建设保险信用体系的要求

1、监管者方面。第一，监管者必须进行监管理论创新。监管的核心目标是消费者理论。就保险监管来说，明确保险监管的目标是保护投保人的利益。保险监管侧重于维护保险市场的稳定，检测风险走向和防止保险市场出现系统性风险，避免社会公众对保险市场产生信任危机。第二，提高监管的透明度。从根本上讲，提高保险监管透明度，是加强和改进保险经营与监管、保护投保人利益的要求。为此，保险监管部门应加强调研工作，研究制定保险信息披露管理办法，针对目前保险业信息披露中的违规行为，制定相关的处罚办法。同时，加大保险业对外宣传力度，充分发挥社会监督的作用，积极引导舆论和社会中介机构依法参与保险信息披露工作，加强对保险公司经营行为的监督和制约。

2、市场主体（公司）方面。必须建立和健全保险公司经营管理机制。从外国保险公司经营管理的实践来看，保险公司经营管理的好坏，会直接影响信用关系的好坏，这已成为一个不争的事实。为此，必须建立一套有效的能够反应信用要求的管理机制。

3、消费者方面。加强保险信用体系建设，还需要所有保险消费者的参与，要求他们在保险交易中履行如实告知和事故发生及时通知等诚实守信义务。同时，要注意培养消费者树立正确的保险消费意识，自觉维护保险市场秩序。

4、社会中介方面。加强行业协会和社会中介机构在诚信建设中的作用。没有这两者的参与，行业诚信建设很难取得实质性进展。全社会信用体系建设方面，也需要尽快出台相关政策。

五、构建保险体系中需要关注和解决的问题

中国保险业长期存在着信用疲软，成为中国主要经济风险之一。为此，当前要做的重点工作主要有以下几点。

（一）立法

《保险法》作为我国第一部保险大法，对强化保险法规建设，增强公共保险意识，规范保险行为起到了极大的作用。通过修改《保险法》进一步适应了中国保险市场从初创向成熟转化的需要，新保险法对于推进保险产品市场化进程、增强保险经营主体盈利能力、规范保险中介市场、提高保险行业信誉起到了积极的促进作用。但是还需要相关的法规、条例或细则予以配套，如《保险业法》、《展业管理法》《经纪人管理法》、《再保险管理法》等。

（二）执法

制定保险市场竞争主体的经营规则，是保险监管的主要职能之一，从监管的功能上讲，保险监管更主要应是一个执法机构，目前法规失范的重要根源是在监管实践中重法制建设，轻“法治”执法，其结果是违规行为普遍，监管执法最后陷入法不责众的“威慑陷阱”。

（三）社会监督

加强信用监督和失信惩罚管理。发达国家大都有比较健全的国家信用管理体系，包括关于信用方面的立法和执法（失信惩罚机制）。行使政府职能的中国保监会有条件和能力对中国保险企业的信用制度建设进行监督管理。

（四）加强保险公司内部管理

要建立一个开放的保险市场体系，并使我国保险业在国际声争中长久立于不败之地，关键在于大力培养保险专业人才，加快国内保险人事、用工、分配制度改革，营造公平竞争、长期发展的良好环境。一是要建立科学的人事考核评价体系。考核结果不仅要与工资晋升、分配系数挂钩，而且也要成为员工职位晋升和岗位调整的重要依据；二是要建立公平合理的薪资体系。薪资构构成中固定比例要相对缩小，活的部分比例要加大，对有突出贡献者要实行特殊奖励，与绩效挂钩。三是要建立切实高效的教育培训体系。制定教育、培训的中长期计划，实施全员培训，终身教育。

（五）外部监管

随着我国市场开放的加快，保险监管能否取得实质性的改善成为我国保险业成长的关键所在。过去由于受认识、体制、会计制度、管理方式和监管能力等主、客观因素的影响，偿付能力的监管并不是我国保险监管机构对保险公司进行监管的目标。随着我国经济体制和金融体制改革的进行，特别是我国经济对外开放政策的实施，我国保险监管机构已经开始重视对保险公司偿付能力的监管。我国近期保险监管的目标应先定在保险公司“保险公司偿付能力和市场行为监管”并举上，经过一定的过渡期后，最终我国保险的监管目标将定位于保险公司的偿付能力上。

从监管方式看，保险监管机构应督促保险公司建立风险资本评估系统，健全保险公司的自我评估机制。

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中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：1672-3198（2012）23-0140-01

0前言

随着我国人口老龄化不断加剧，养老保险事业关系到我国社会的稳定与发展。因此，养老保险基金在我国社会经济的和谐发展中扮演着越来越重要的角色。我国养老保险基金经过不断的发展，已经取得了良好的实际功效，也体现出了其重要意义。但是我们同样看到，养老保险基金在发展过程中也暴露出许多运营与管理上的问题，我们必须重视这些问题，并结合具体实际，找到相应的优化对策，以提高养老保险基金的收益率和安全性。

1养老保险基金运营与管理存在的问题

1.1缺乏健全的养老保险基金运营与管理法律体系

目前，我国养老保险基金运营与管理的相关法律法规还比较缺乏，除了《全国社会保障基金投资管理暂行办法》以外，再没有比较权威的法律法规。我国目前的养老保险基金保值与增值的能力有限，收益率还比较低，抵御通货膨胀的能力也还比较弱。原因有两方面：一方面是因为保障养老保险基金保值与增值的法律体现并不健全，大多是国家政策法规，缺乏执行的强制性；另一方面是因为我国养老保险基金运营和管理的法律法规绝大部分是由中央政府制定的，但是在养老保险基金保值与增值的实际运营过程中，执行的主体主要是地方政府或相关的基金管理部门，由此就会产生政策的适应性问题，如果盲目推行，反而会降低养老保险基金运营与管理的效率和效果。

1.2养老保险基金在管理中的问题

1.2.1养老保险基金实际管理主体缺位

《全国社会保障基金投资管理暂行办法》规定养老保险基金运营与管理的内容是：

（1）按照相关法律政策及管理合同，管理并运用养老保险基金资产进行投资。

（2）建立养老保险投资管理的风险准备金。

（3）完整保存养老保险基金委托资产的会计账簿、会计凭证和年度财务会计报告15年以上。

（4）编制养老保险基金委托资产的财务会计报告，出具养老保险基金委托资产的投资运作报告。

但是，在养老保险基金运营与管理的实际过程中，各级社会保险机构承担着养老保险基金运营与管理的职能，但这些机构缺乏基金管理经验，从而增加了养老保险基金运营与管理的难度与风险。

1.2.2养老保险基金实际监督缺失

（1）相关机构缺乏监督意识。

相关机构没有充分认识到监督机制对于养老保险基金的重要性，缺乏对养老保险基金的有效监督，导致养老保险基金资产被挪用、挤占和贪污。

（2）养老保险基金内部监督缺位。

养老保险基金内部缺乏监督机制，导致养老保险基金理事会、管理单位或基金托管人可能为了自身利益而损害养老保险缴纳人的利益。养老保险基金非法利用养老保险基金资产，比如用于基金内部员工的工资和福利发放等非正常的支出，极大地威胁着养老保险基金资产的安全性。

（3）基金投资、运营与管理相关部门之间缺乏有效监督。

《全国社会保障基金投资管理暂行办法》规定，养老保险基金理事会、基金管理人和基金托管人之间必须相互监督，但是在实际的投资、运营与管理过程中，这三者之间缺乏有效监督，他们甚至可能会为了共同的利益而进行一些关联交易，共同挪用、挤占和贪污养老保险基金资产。

（4）社会监督不到位。

养老保险缴纳人对自身所存储的养老保险基金的监督意识还不强。养老保险基金是缴纳人年老后的重要经济来源，老年生活的质量与养老保险基金的安全息息相关。但是，从当前的实际情况来看，缴纳人并不重视养老保险基金资产的去向以及养老保险基金的运营与管理的方式。此外，大众传媒对养老保险基金的监管力度也还不够大。大众传媒是监督养老保险的重要力量，对于保障养老保险基金的安全性具有十分重要的作用。一方面，大众传媒要积极宣传养老保险基金的相关知识，比如养老保险基金管理人应该是谁，养老保险基金投资与运营的程序，养老保险基金的收益与亏损状况等；另一方面，大众传媒应该对于挪用、浪费和贪污养老保险基金资产的行为进行曝光，全方位地监督养老保险基金的投资、运营与管理情况。

1.3养老保险基金信息管理系统不完善

我国养老保险基金信息管理系统还不完善，不利于养老保险基金的运营与管理，具体表现为：

（1）不利于各地相关机构的沟通与交流，增加了养老保险基金统一管理的成本。

（2）不利于提升养老保险基金投资、运营与管理的透明度，为相关人员挪用、挤占和贪污养老保险基金资产提供了可能性。

2养老保险基金运营与管理的优化对策

2.1健全法律体系

完善的养老保险基金法律体系为养老保险基金的运营与管理提供了法律依据，是提高养老保险基金安全性的重要保障。

中央政府部门是养老保险基金运营与管理的指导者与监督者。中央政府应该健全养老保险基金运营与管理的相关法律法规，制定专门的养老保险基金运营与管理的法律，详细规定养老保险基金管理人与信托人的义务、准入原则、投资渠道、投资比例与责任后果等，强制性规范相关责任主体的行为。

地方政府部门是养老保险基金运营的主要执行者。国家可以适当地给予地方司法部门与立法部门一定的政策和法律权力，允许地方政府部门结合实际经济情况，制定有利于保障养老保险基金安全性与收益率的政策与法规，从而提高地方政府对养老保险基金管理的积极性。

2.2健全管理和监督机制

2.2.1健全养老保险基金管理人和托管人制度

养老保险基金运营与管理的主体是管理人和托管人，健全养老保险基金管理人和托管人制度对于保障养老保险基金的安全与收益具有十分重要的意义。

（1）严格审核管理人与托管人的准入标准。

养老保险基金是退休老人的经济来源，容不得损害。为了保障养老保险基金的收益率与安全性，必须要提高养老保险基金管理人与托管人的准入标准，只能允许具有良好的管理能力、专业投资能力和强烈的社会责任感的机构进入资本市场，避免管理部门的失误而影响养老保险基金的安全与收益。因此，国家应该引入市场竞争机制，采用招标和竞投等市场化运作方式，选择管理能力和专业能力较强的机构管理养老保险基金，以提高养老保险基金管理的专业性

（2）明确规定养老保险基金管理人与托管人的职责。

国家必须依据《全国社会保障基金投资管理暂行办法》的规定，明确规定养老保险管理人与托管人的职责，养老保险基金管理人与托管人如果在执行过程中出现违规、违法和犯罪行为，国家有关部门必须根据相关法律法规对其进行严厉制裁。

2.2.2健全养老保险基金监督机制

（1）建立专门的养老保险基金监督机构。为了保证监督机构的专业性和高效性，监督机构的成员应该由养老保险基金理事会、管理人和托管人三方的代表组成，并相互制衡，以保证养老保险基金的安全性与收益率。另外，还应当将一定比例的养老保险缴纳人和媒体纳入到监督机构中，保证监督的全面性和有效性。

（2）监督机构的职能主要是评估国内外投资环境，确立养老保险基金投资计划，以保证养老保险基金投资的安全性，并获得最大的投资收益；举行专业人员听证会，共同分析投资策略的风险与可行性。

2.3完善养老保险信息化管理系统

完善养老保险信息化管理系统是实现养老保险基金有效管理和监督的重要的技术条件。养老保险基金机构应该运用多种网络技术和计算机技术，提高养老保险机构管理，科学设计投资渠道和比例，计算养老保险基金的结余和效益等多方面的信息化水平。此外，对于有关养老保险基金的投资渠道与比例，影响养老保险基金投资的相关信息，必须通过信息化管理系统尽快地传达给养老保险基金的管理部门和员工，以避免决策失误。通过养老保险信息化管理系统，养老保险基金缴纳人和社会媒体能够全面、便捷地了养老保险解基金的运营与管理现状，并实行有效监督。

参考文献

［1］孙秀娟.谈养老保险基金的运营与管理［J］.科技创新与应用，2012，（10）：266-266.

［2］李树利.对养老保险基金安全运营的思考［J］.金融教学与研究，2008，（5）：79-封3.

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中图分类号：R951 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-0349-01

一、我国药品不良反应损害救济制度的现状

（一）立法方面的缺失

药品不良反应通常会导致患者身体的严重伤害甚至死亡，这种损害必须要有相应的责任人承担法律责任。因此对患者而言，必须要有相应的救济机制，但是从我国现行的法律来看，对于药品不良反应所致的损害应如何救济并没有相应的法律依据。在我国目前的法律体系中，对药品不良反应损害的处置只能参考《民法通则》《产品质量法》和《消费者权益保护法》，但它们在对药品不良反应损害救济的适用上存在着种种缺陷，导致受害者很难真正获得救济。

《中华人民共和国药品管理法》中第34、80、93条规定的药品生产企业、经营企业、医疗机构等违法给药品使用者造成损害的，适用过错责任归责原则。然而根据ADR的特点来看，它是合格药品在正常的用法用量下产生的有害反应，上述任何行为主体在都不存在违法行为，因此可以排除适用过错侵权的法律规则。所以药品不良反应损害诉讼中受害人很难根据药品管理法获得赔偿。

《民法通则》第122条规定：“因产品质量不合格造成他人财产、人身损害的，产品制造者、销售者应当依法承担民事责任。”根据此规定，只要产品质量不合格，不论产品制造者、销售者有无过错，均应对产品所造成的损害承担责任，虽是无过错责任原则，但药品不良反应的主要特点之一就是药品必须合格，因此受害人也无法依据《民法通则》的规定要求赔偿。

《侵权责任法》第五十四条规定：“患者在诊疗活动中受到损害，医疗机构及其医务人员有过错的，由医疗机构承担赔偿责任。”而上文中已经说明，在药品不良反应损害中，药品生产经营者、医疗机构者等是不存在过错的，因此患者不能以一般侵权责任要求赔偿。并且药品不良反应也不属于《侵权责任法》中规定的过错推定和严格责任的特殊情况，不能受其调整。

（二）司法方面的困难

1.因果关系举证困难

目前，我国并无专门的药品不良反应损害鉴定部门，也没有相关鉴定规则，不同的个体对同一种药品的不良反应表现会有很大的差别。从总体上来说，药品不良反应的临床表现除了患者俗称的“副作用”以外，还包括药品的毒性作用、后遗效应、变态反应等。患者由于缺乏相应的医学知识，无法出具明确的证据证明身体受损害与所用药物之间的因果关系。如果去医院鉴定，院方也无法保证做到客观公正。因此在药品不良反应案件中，受害者在诉讼中处于弱势地位，对损害的因果关系举证十分困难。

2.赔偿责任难以明确

药品不良反应对患者造成的损害有时非常严重，但由于无法可依，往往导致责任主体难以确定。受害者服用药品一般是遵从医嘱或按照药品说明书，其本身并不存在过错；医生开的处方只要选择药物正确、用法用量正确，也并无过错；政府一方只要没有审批中的程序违法行为，也不能依照《国家赔偿法》向其主张损害赔偿责任；药品生产企业如果是按照合法审批手续提供了合格的药品，也并无过错，出于人道主义对患者最多只能做出适当的补偿。按照现有法律规定，以上各方均不是药品不良反应损害案件中应当承担责任的主体，患者一旦受到损害，无法找到适格的损害主体要求赔偿。

二、完善我国药品不良反应损害救济制度的法律建议

药品不良反应是药品固有的特性，因为事故各方都没有法律责任，导致受害患者难以主张赔偿责任。因此制定相关法律法规是完善赔偿制度、保护患者合法权益最直接有效的方式。建议对现行法律相关法条加以修改以明确责任主体，还应对药品不良反应救济制度的各个方面做出明确规定，以便于实际执行。主要有以下几个方面：

1.明确ADR损害救济的条件

药品不良反应损害是与药品相关的损害，排除人为操作等其他因素，通常情况下药品不良反应损害的救济应当符合以下三个条件：首先必须是合法的药品，并且此合法药品的不良反应损害不适用其他相关的救济给付制度；药品的使用方式正当，药品生产企业、经营企业或医疗服务机构、医师都没有相应的法律责任；依照《医疗事故处理条例》的定级标准，患者损害的严重性达到一定程度，即造成了明显可见的伤害或具有可预见的危险性。

2.明确ADR损害的赔偿范围

以瑞典、美国为代表的一些国家，对于ADR造成的损害，不但包括实际财产损害赔偿，还包括精神损害赔偿。但我国目前的经济实力以及现有制度无法实现双重赔偿，只能限于药品不良反应损害导致的财产损失，并且应在相关法律法规中明确赔偿范围。赔偿费用的标准可以参照现有的残障等级制度制定，赔付方式具体要根据患者受损害的程度以及日后恢复可能性决定，可以是一次性付清，也可以是长期逐步给付。在实际财产损失赔偿规定健全以后，也可以逐步考虑建立精神损害赔偿制度，以便从更大范围上保护患者的合法权益。

3.健全ADR救济监管机制

在进行相关立法时应当多吸取国外立法的经验，从中归纳并创造出最适合我国国情的药品不良反应救济制度。这个制度的建立和执行涉及多个部门和机构，如卫生部门、基金管理部门和保险管理部门等，需要有专门负责药品不良反应损害救济的机构，来协调各个部门之间的关系，确保制度的正确执行。还应制定相应的监督规定，进行严格监督，杜绝。确保做到依照法律规定严格规范药品市场行为，保证药品不良反应损害救济制度的成功实施，维护患者的生命健康权益。

篇（7）

第三条零售药店申请医疗保险定点必须同时具备以下条件：

（一）符合定点零售药店区域设置规划和定点需要。

（二）遵守《药品管理法》、《劳动法》、《劳动合同法》《江苏省药品监督管理条例》等国家法律法规。

（三）持有《药品经营企业许可证》和与之对应的《营业执照》。

（四）实施《药品质量经营管理规范》(GSP)认证。

（五）正式开业（搬迁）满1年，药品年营业额不少于30万元（边远地区可适当降低），城厢镇、新区实际营业面积60平方米以上、其他乡镇40平方米以上（不含办公、仓库等附属用房），非自有房屋租期不少于3年。

（六）遵守《社会保险费征缴暂行条例》，全员参加社会保险并按时足额缴纳社会保险费。

（七）至少有2名以上具有药师（含中药师）执业资格且在职在岗的专业人员（城厢镇、新区药店必须有一名主管药师或执业药师）；药品从业人员须经食品药品监督管理部门培训合格，持有效上岗证上岗。

（八）经营药品品种(不包括中药饮片)不少于1000种，并具有及时供应基本医疗保险药品的能力。

（九）经营药品必须有“进、销、存”台帐，并按药品质量经营管理规范要求进行电脑管理，会计账簿及财务报表符合国家相关规定。

（十）药店至少有一名经计算机培训并获得初级资格证书的工作人员。

第四条具备本办法第三条规定的条件，愿意提供基本医疗保险服务的零售药店，可向市劳动保障行政部门提出书面申请，并提供以下各项材料：

（一）《药品经营企业许可证》和《企业营业执照》的副本及复印件。

（二）《药品质量经营管理规范》(GSP)认证证书复印件。

（三）《社会保险登记证》复印件。

（四）营业员及专业技术人员名册、经食品药品监督管理部门核发的上岗证。

（五）药品从业人员有效期内的健康证明复印件。

（六）执业或从业药师以上人员的执业资格证书及注册证原件及复印件、计算机管理人员的初级资格证书原件及复印件。

（七）药品经营品种价格清单及上一年度业务收支情况，上年度药品收入情况的税务单据证明和有资质的审计单位出具的审计书。

（八）食品药品监督管理部门和物价部门监督检查合格的证明材料。

（九）药店内部各项管理规章制度。

（十）药店所处地理方位图及房屋权属证书或租房协议书。

第五条市劳动保障行政部门根据定点规划，集中受理本市范围内零售药店的医疗保险定点申请，按照合理布局、方便群众、择优选择的原则进行筛选，并在此基础上进行现场检查。经征求食品药品监督管理等相关部门意见后确定初步定点名单，再经向社会公示后正式确认定点资格。

第六条申请定点的零售药店如有下列情形之一的，市劳动保障行政部门将不予受理：

（一）不符合定点零售药店区域设置规划的。

（二）不符合申请定点资格必备条件的。

（三）不符合医疗保险相关定点规定的。

（四）在申报期内未按要求申报相关资料。

第七条取得定点资格的零售药店必须按要求配备计算机和网络系统，配备与基本医疗保险业务相适应的计算机管理人员和经培训合格、持证上岗的医保软件操作人员，安装规定的医保软件，并按要求做好药品数据库的对应匹配工作。医疗保险管理部门应做好医保软件的操作培训、医保软件安装、药品库对照的验收工作，验收合格后报市劳动保障行政部门，由市劳动保障行政部门发放定点零售药店资格证书和全省统一的定点零售药店标牌，并向社会公布;被取消定点资格的，证、牌应予以收回。

第八条取得定点资格的零售药店应具备及时供应基本医疗保险药品的能力，医疗保险药品备药率不低于80％。药品要按GSP规范分类摆放，处方药、非处方药必须分柜摆放。不得在店堂内经营药品之外的保健品、生活用品等项目。

第九条取得定点资格的零售药店必须严格执行国家、省有关药品管理和药品价格管理的法律、法规；严格执行医疗保险有关政策规定。取得定点资格的零售药店应向社会公开作出药品质量、价格、服务“三承诺”，在所有药品实行明码标价的基础上，应在“商品标价牌”上对医疗保险药品作规范化的明确提示。

第十条取得定点资格的零售药店经验收合格后，应与市医保中心签订社会医疗保险服务协议，明确双方的责任、权利和义务，协议有效期一般为2年。协议到期定点零售药店应及时与市医保中心续签协议，逾期2个月仍未续签的，将暂停定点单位结算服务。

第十一条市社会保险经办机构与定点零售药店实行计算机实时联网和专机专网管理。为确保医保网络的安全，定点零售药店的电脑必须安装病毒防火墙，定期查毒、杀毒。医保专用计算器及服务器不能与互联网(INTERNET)相联。服务器IP地址经市社会保险经办机构设定后，不得擅自修改。定点零售药店应按要求保证医疗保险软件的正常运行和网络的畅通，保证参保人员的正常配药，及时、准确地向市社会保险经办机构提供参保人员医疗费用的发生情况等有关信息。市社会保险经办机构发现恶意攻击医保网络的行为时，应立即切断该定点零售药店的网络联接，并及时报警，由公安部门依法进行处理。

第十二条市劳动保障部门对定点零售药店的定点资格实行年度审核制度。定点零售药店变更机构名称、法定代表人、所有制形式、经营地址、经营项目等资格内容时，应在食品药品监督管理部门审核同意并批准后，于10个工作日内报市劳动保障行政部门备案。其中自主变更机构名称、法定代表人或经营地址等，必须按照规定的定点审批程序和时间重新进行申请办理。市劳动保障行政部门对其它变更内容进行复核后，符合定点条件的，保留其定点资格。定点单位变更事项事先未经行政主管部门审核同意和未办理变更手续的，暂不核(换)发该定点单位资格证书，暂停其定点服务资格。

第十三条配药管理

（一）参保人员到定点零售药店配购处方或非处方药品时，应持“劳动保障卡”及门诊病历划卡结算，在配购处方药时，还须出具由定点医疗机构有资质的医师开具并签名的规范处方。定点零售药店药师须在处方上审核签字后予以配方、复核，并在门诊病历上准确记录所配药品的名称、剂型、规格、数量、用法。处方需保存2年以上以备核查。

定点零售药店应认真查验配购药品人员的身份及医保相关证卡，避免“人卡不符”现象发生，对参保人员违反医疗保险管理规定的配购药品行为，定点药店有权拒绝配售。对有疑义的必须记录在案，并报医疗保险稽查部门查核。参保人员因行动不便委托他人代配药的，应由被委托人在病历上签字，费用较大的还要记录代配人身份号码备查。

（二）定点药店药师在配售药品时应认真询问病情，指导用药。同一通用名称药品的品种不得超过2种，处方组成类同的复方制剂1～2种。处方一般不得超过7日用量；急诊处方一般不得超过3日用量；对于某些需长期服药的慢性病(如结核病、高血压病、糖尿病等)可延长到30天，但医师应当注明理由。同类品种的药品不得超过2种。

（三）定点零售药店须提供全天候的配药服务，安排专人值班，在显著位置应当有夜间服务标记和门铃，并做好夜间服务情况的登记。

（四）定点零售药店应配备专职管理人员，与市社会保险经办机构共同做好管理工作，对外配处方要分别管理、单独建帐。

第十四条市医保中心负责对定点零售药店的日常监控和检查工作，定点零售药店应当积极配合。对参保人员在定点零售药店发生的应当由医疗保险基金支付的费用，市医保中心应当及时结付；对定点零售药店违反医疗保险有关规定的费用，医疗保险基金不予结付。

第十五条定点零售药店必须遵守职业道德，不得以定点药店的名义进行变相药品促销广告宣传；不得以现金、礼券及生活用品等进行医疗消费的促销活动。

第十六条定点零售药店有下列行为之一的，应当追回违规费用。劳动保障部门可以给予警告、降级、暂停定点资格、取消定点资格，并可处以1万元以上3万元以下的罚款；对违规情节严重的定点单位工作人员，可以停止其为参保人员提供医疗保险服务，并交相关行政主管部门按照有关规定处理。

（一）与参保人员串通，发生冒名就医、配药的。

（二）采取不正当手段将应当由参保人员个人负担的费用列入医疗保险基金结付的。

（三）将非医疗保险基金结付范围的医疗费用列入医疗保险基金结付的。

（四）超量配药造成社会医疗保险基金浪费的。

（五）非法获取和开具医疗保险专用处方，骗取医疗保险基金的。

（六）通过出售假冒、伪劣、过期药品的手段，骗取医疗保险基金的。

（七）通过提供虚假疾病诊断证明、病历、处方和医疗费票据等资料的手段，骗取医疗保险基金的。

（八）重复收费，分解收费，多收医疗费用，增加患者负担或者造成医疗保险基金损失的。

（九）搭车配药，收取商业贿赂，损害参保人员利益，增加医疗保险基金支出的。

（十）使用医疗保险就医凭证配售自费药品、非药品，以药易药、以药易物，套取医疗保险基金的。

（十一）进销存账物严重不符，提供虚假票据，以非法手段返利促销，套取医疗保险基金的。

（十二）转借医疗保险POS机（服务终端）给非定点单位使用或者代非定点单位使用医疗保险基金进行结算的。

（十三）其他违反医疗保险规定的欺诈行为。

第十七条推行定点零售药店诚信备案制度。

（一）定点零售药店应将其法定代表人、出资人、执业（从业）药师（中药师）、管理负责人、营业员等相关人员的花名册及变动情况及时报市劳动保障行政部门、市医保中心备案。

（二）市医保中心应及时将检查中发现的定点单位违规、违纪、违法的有关情况报市劳动保障行政部门备案。

（三）市劳动保障行政部门、市医保中心及时将有关情况记载于相关备案单位及人员的名下，进行跟踪管理。

（四）被取消定点的零售药店及其原法定代表人、出资人、执业（从业）药师（中药师）参与经营管理的零售药店，不列为新定点单位；特殊情况从《药品管理法》规定。

（五）聘用有过不良记录营业员的零售药店，不列为新定点单位。

（六）初次申请定点的零售药店，曾在申请受理前1年内被市卫生、药监、工商、物价、税务等政府相关行政管理部门处罚过的，视情节轻重及危害程度，依据相关规定作相应的处理。

第十八条市医保中心要加强对定点零售药店医疗保险业务工作的指导，并对医疗服务情况进行定期费用审核和日常检查监督，必要时可采取明查暗访、录音、录像等方法采集有关证据资料。零售药店有义务提供与费用审核、检查监督等相关的资料、财务帐目及药品“进、销、存”台帐清单等，拒不配合调查者将按违规证据事实予以处理。

篇（8）

一、分步骤对外开放，适当保护中资保险业

加入WTO后，我国保险业将按照服务贸易自由化原则，逐步减少管制领域和管制力度，在5年内从经营领域、业务范围、合资范围等方面向外资全面开放，这是我国保险业前所未有的快速市场化改革时期，也是一个前所未有的发展时期。我们必须抓住这个历史机遇，充分利用这个缓冲阶段，充分利用《服务贸易总协定》的有关条款，并借鉴国际上不同国家开放保险市场的经验做法，分步骤地对外开放，适当保护中资保险业。

在市场准入方面，应对外资保险公司的进入设立较特殊的资格要求，如要求其达到一定经营年限，具有经营国际保险业务的经验和较高数量的资产等；在对象选择上，应优先引进那些资本雄厚、技术先进、管理经验丰富的保险机构；在经营区域上，应从东部和东南部逐步向内地开放；在业务范围上，应优先引进那些保险经营技术含量高、示范性强的责任保险、医疗保险和信用保险等；在组织形式上，应着重引进中外合资保险公司，尤其是寿险业务，目前应由中方控股，在条件成熟后再逐步放宽限制。

二、进一步完善保险立法，建设保险监管体系

目前，我国已颁布了《保险法》、《保险企业管理暂行条例》、《保险管理暂行规定》、《保险人管理规定（试行）》、《保险经纪人管理规定（试行）》、《上海外资保险机构暂行管理办法》等一系列法律法规，但还没有形成一个有机的法律体系。究其原因，主要是我国现行保险立法存在着以下缺陷：一是保险政策多变，法律规定不一。二是法律法规不配套，缺乏实施细则。三是除了《保险法》以外，大多数保险立法法律阶次不高，影响到法律法规的拘束力和权威性，且均是暂行或试行法规，法律效力不确定，影响到我国保险业开放的稳定性和连续性。因此，应全面整饬保险立法，建立和健全我国保险法律体系。较理想的立法模式是以《保险法》为基本法，辅之以《保险业法》和《保险法实施细则》，下设保险合同法、保险监管法、保险市场主体法、保险市场竞争法和外商投资保险企业管理法等配套法规，还可允许各地方根据上述法律的原则，制定适合于本地区实际情况的外资保险机构管理办法。

在上述保险法律体系的基础上，参照国际惯例，加强保险监管体系建设。首先应进一步充实保险监管力量，在外资保险公司集中的城市增设保监会分支机构，配备专业保险监管人员，从人员和机构上保证对外资保险公司的有效监管。其次，应完善和创新保险监管方法。可参照国外的三级管理制度，建立外资保险公司资信等级制度，根据外资保险公司的资金实力、经营管理水平、经济效益和遵纪守法情况，综合评定其等级，并定期予以公布。同时，创设统一的保险公司报表体系和科学的预警指标系统，紧密跟踪监测保险公司的经营状况，有效地防范和控制保险经营风险。再次，应尽快建立起保险监管机制，加强行业自律。我国的保险同业公会已正式成立，但相应的规章制度尚未建立，会员纳入程序也未予以明确，今后应加强和完善其自律职能，并将外资保险公司纳入保险行业组织中，从行业自律的层面加强对其监管和规范。

三、强化保险创新，全面提升竞争能力

在经营管理思想创新方面，中资保险公司应更新经营观念，进一步解放思想，增强市场意识，从过去重规模轻效益、重展业轻管理、重短期扩张轻长远发展的“数量扩张型”经营思想，转变到重业务质量、重管理、重长期发展、重利润增长的经营思想上来。并在此基础上，大力开拓和巩固原有市场，开辟和占领新的市场，扩大在市场上的覆盖面和占有率。

在保险组织创新方面，应按照“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求，建立现代保险企业制度，尽快形成合理的公司治理结构；并将保险公司发展成为包括经济补偿、风险管理、信用投资、帮助理财等功能的综合型金融组织机构。

在险种创新方面，应针对市场的需求，有选择地引进西方保险业中已成熟的险种；同时，充分考虑我国保险需求结构的变化和宏观经济因素的影响，积极推出适应需求又引导需求的新险种。通过险种结构的调整，推动险种创新，实现结构优化和产品升级。为此，应以市场为导向，充分发挥自身优势，并借鉴国外经验，紧紧抓住技术开发、经营组织、市场开拓、售后服务等环节，培育一批优质、名牌的特色险种。目前应大力发展责任保险和信用、保证保险业务，积极开拓个人保险领域，并加强具有金融功能的保险产品研究和开发，满足消费者对具有保障、投资和应付通货膨胀等功能的保险产品的需求。

在营销创新方面，应建立营销管理新机制。首先应建立和完善保险人和保险经纪人制度，凭借保险中介的力量和作用，大力拓展保险业务；其次应明确市场定位，树立品牌形象。要以客户需求为导向，并根据自身的经营优势、资本实力及在市场上所处的竞争地位，对现有市场进行细分，选择适合自身特点和有效益的目标市场，向客户展示自己鲜明的个性形象并确立适当的位置；再次，应推动服务和技术创新，提高服务水平和质量，建立全方位、系列化的配套服务体系，不断创造新的需求热点。

在管理技术和管理手段创新方面，应尽快提高保险信息化水平，运用电脑和网络等先进的信息技术进行信息收集，险种设计、费率厘订、风险识别和监督管理等，在企业管理中大力推行电脑网络化、数据处理电子化和办公自动化，加快保险电子化进程。

四、放宽保险资金运用限制，避免保险资金外流

与国外公司相比，我国保险公司的资金运用渠道狭窄，形式单一，这不利于保险资产组合的多元化和风险的分散，狭小的投资领域也使保险投资的安全性、流动性和收益性的优化组合受到限制。因此，应进一步拓宽投资渠道和领域。比如，应放宽保险资金投资企业债券的比例，放宽投资债券品种的限制；投资证券投资基金的比例应由占总资产的15％再适度上调；允许保险资金按保险公司总资产的一定比例进入股市一、二级市场；保险公司可以在一级市场以战略投资者身份参与国有股减持和新股发行；允许保险公司参与产业投资基金，开展房地产抵押贷款业务；并组织基金管理公司、投资公司等。

篇（9）

保险业是信用产业，恪守信用原则是保险企业在市场经济环境下生存和发展的前提，同时也是有效防范风险、维护经济金融正常运行的根基。要建立保险业的信用体系，首先需对保险业的信用现状有所认识。

一、我国保险业的信用现状

我国保险业目前的信用状况可以用一个词概括，就是“信用缺失”。虽然经过多年努力，我国保险业在诚信建设上已有不少建树，但是与整个社会和保险行业的发展要求相比还存在着相当大的差距。最近一项比较权威的调查结果也证实：有高达六成的保户对保险公司不满意。其中最突出的表现在保险人对投保人误导，片面夸大保险新产品的增值功能，许诺虚假的高回报率模糊新产品存在的风险和条款说明，给一些投保人造成经济损失，引起投保人的强烈不满；其次，有些保险公司在理赔时不按合同履行保险责任或无理拒赔，加之有效的解决保险争端投诉机制尚未建立，一些保险争端得不到公正合理的解决，也挫伤了投保人对保险市场的信心；更有一些保险公司及其分支机构违规经营情况普遍，给保险业的社会声誉造成了极大损害。

二、我国保险业信用缺失的原因

保险业存在的诚信缺失既与历史和社会规范等方面的因素有关，也有保险业特有的原因。从共性原因看，长期的计划经济体制由于没有市场竞争，包括保险企业在内的很多企业普遍缺乏诚信意识，加上社会规范对失信的企业没有严厉的惩罚措施，使得失信成本很低，助长了市场诚信的缺失。除此之外，更多是由于保险业自身的原因导致了保险业的诚信缺失。

（一）保险营销的中介性

保险产品大多是人们不愿意谈及的与损失、灾害、死、伤、残等相联系的风险，这种产品避讳性的特点使得人们通常不愿主动购买保险，因此大部分保险产品的销售必须通过中介人。有了中介人，自然就会产生委托－问题，如果激励相克机制设计不好，就会使保险人的目标函数与保险公司的目标函数发生偏差，造成即使保险公司重视诚信也难保人一定诚信的现象。

（二）保险产品的复杂性

保险产品相对复杂（而且呈现越来越复杂的趋势），纷繁复杂的条款使得一般消费者对保险产品往往难以透彻理解，这样就会给某些不诚信的保险公司及其人留下可乘之机。

（三）保险业务（特别是寿险业务）的长期性

保险业务的长期性意味着保险买卖双方重复复杂博弈的周期间隔较长，频率较低，在这种情况下，即使保险公司及其人发生了不诚信的行为，其后果在短期内可能也不易显现，这使得保险公司可能放松诚信自律，放松对人的教育，甚至有可能为了短期的指标和一时的风光而不惜牺牲公司诚信为代价。

（四）中国保险市场的远未饱和性很容易造成诚信的缺失

目前我国保险市场远未饱和，仍处于拓荒期，大量待开发的潜在的市场需求给信誉不佳的保险公司提供了生存土壤，“跑马圈”的现象严重，优胜劣汰机制没有形成。根据对我国保险业信用状况存在的诚信缺失原因进行分析，笔者认为，除历史、产权制度和社会规范等与其他行业共有的原因外，我国保险业诚信缺失还有其行业特有的原因。

三、保险业信用体系建设的可行性分析

作为人类社会生产和生活中为了达成某种意愿而共同约定并相互遵守的一种社会理念，诚实守信是维系我国保险业生存和发展的生命线。衡量一国保险体系是否完善和保险业是否发展，关键就看它是否建立了牢固的诚信制度。中国保险业因其自身的特点，在信用制度建设方面具备优于其他行业的条件。

（一）国家立法方面

我国的《保险法》、《公司法》、《民法通则》、《合同法》和《反不正当竞争法》等法律文件有诚实守信的法律原则，《刑法》中也有对诈骗和扰乱金融市场秩序等犯罪行为处以刑罚的规定：最大诚信原则是保险经营的基本原则之一。

（二）政府监督方面

统一的监督管理给中国保险企业的经营带来了相对稳定的政策环境，统一的监督管理以及政策的连贯性、延续性和高透明度，促使中国保险企业产生自觉维护其自身信用的原动力。

（三）技术数据方面

统一的会计标准所披露的保险企业年报，使得中国保险业信用制度建设中所必需的经营业绩等信息在会计信息方面解决了可以相互进行比较的量化标准问题。

（四）公众监督方面

保险产品的表象是承诺服务，是投保人风险转移的一种方式。信用制度是中国保险企业开拓市场的必然要求和前提条件。

（五）行业自律方面

保险企业在市场经济环境下的生存空间与保险企业信用制度建设密切相关。因此，中国保险企业在各地的行业协会大多负担起对失信投诉事件进行处理和争议仲裁的责任，以及自发地开展建设和维护保险企业信用的宣传活动等。

四、我国保险信用体系目标模式的构建

（一）保险信用体系的总体框架

保险信用体系是指通过法律调整、制度建设、道德规范和社会监督等手段对保险监管者信用、保险主体信用及业外信用在保险经营活动中的各个环节进行规范而形成的保险信用系统。根据我国的实际情况，保险信用体系应该包含以下几个方面的内容。

1、保险监管者信用。保险监管者信用是保险信用的重要保证，是依照法律法规，运用行政手段，在公平、公正、高效的原则下，科学制定监管规章，严格规范市场运作，并以追求保障被保险人利益为根本目的的一种行为规范。

2、保险主体信用。保险主体信用包括了保险企业、保险中介机构等保险市场主要成员的信用，是保险信用的基础。它是指在国家法律法规框架内按照市场经济要求，认真执行行业公约，恪守职业道德，规范经营行为，认真履行保险合同，追求被保险人利益与企业利益最大化相统一的一种行为规范。

3、业外信用。业外信用主要分为两部分，一是除保险人以外的保险合同当事人或关系人的信用，包括投保人、被保险人、受益人等的信用，具体体现为如实告知和合同履行。在保险合同订立前，按最大诚信原则向保险人履行如实告知义务；在保险合同订立后，按照合同约定履行缴费、变更通知等义务。二是保险经营活动中涉及到的其它单位和个人的信用。如银行、会计、审计事务所、仲裁机构、医院、律师等。业外信用对保险信用有着重要影响。（二）建设保险信用体系的要求

1、监管者方面。第一，监管者必须进行监管理论创新。监管的核心目标是消费者理论。就保险监管来说，明确保险监管的目标是保护投保人的利益。保险监管侧重于维护保险市场的稳定，检测风险走向和防止保险市场出现系统性风险，避免社会公众对保险市场产生信任危机。第二，提高监管的透明度。从根本上讲，提高保险监管透明度，是加强和改进保险经营与监管、保护投保人利益的要求。为此，保险监管部门应加强调研工作，研究制定保险信息披露管理办法，针对目前保险业信息披露中的违规行为，制定相关的处罚办法。同时，加大保险业对外宣传力度，充分发挥社会监督的作用，积极引导舆论和社会中介机构依法参与保险信息披露工作，加强对保险公司经营行为的监督和制约。

2、市场主体（公司）方面。必须建立和健全保险公司经营管理机制。从外国保险公司经营管理的实践来看，保险公司经营管理的好坏，会直接影响信用关系的好坏，这已成为一个不争的事实。为此，必须建立一套有效的能够反应信用要求的管理机制。

3、消费者方面。加强保险信用体系建设，还需要所有保险消费者的参与，要求他们在保险交易中履行如实告知和事故发生及时通知等诚实守信义务。同时，要注意培养消费者树立正确的保险消费意识，自觉维护保险市场秩序。

4、社会中介方面。加强行业协会和社会中介机构在诚信建设中的作用。没有这两者的参与，行业诚信建设很难取得实质性进展。全社会信用体系建设方面，也需要尽快出台相关政策。

五、构建保险体系中需要关注和解决的问题

中国保险业长期存在着信用疲软，成为中国主要经济风险之一。为此，当前要做的重点工作主要有以下几点。

（一）立法

《保险法》作为我国第一部保险大法，对强化保险法规建设，增强公共保险意识，规范保险行为起到了极大的作用。通过修改《保险法》进一步适应了中国保险市场从初创向成熟转化的需要，新保险法对于推进保险产品市场化进程、增强保险经营主体盈利能力、规范保险中介市场、提高保险行业信誉起到了积极的促进作用。但是还需要相关的法规、条例或细则予以配套，如《保险业法》、《展业管理法》《经纪人管理法》、《再保险管理法》等。

（二）执法

制定保险市场竞争主体的经营规则，是保险监管的主要职能之一，从监管的功能上讲，保险监管更主要应是一个执法机构，目前法规失范的重要根源是在监管实践中重法制建设，轻“法治”执法，其结果是违规行为普遍，监管执法最后陷入法不责众的“威慑陷阱”。

（三）社会监督

加强信用监督和失信惩罚管理。发达国家大都有比较健全的国家信用管理体系，包括关于信用方面的立法和执法（失信惩罚机制）。行使政府职能的中国保监会有条件和能力对中国保险企业的信用制度建设进行监督管理。

（四）加强保险公司内部管理

要建立一个开放的保险市场体系，并使我国保险业在国际声争中长久立于不败之地，关键在于大力培养保险专业人才，加快国内保险人事、用工、分配制度改革，营造公平竞争、长期发展的良好环境。一是要建立科学的人事考核评价体系。考核结果不仅要与工资晋升、分配系数挂钩，而且也要成为员工职位晋升和岗位调整的重要依据；二是要建立公平合理的薪资体系。薪资构构成中固定比例要相对缩小，活的部分比例要加大，对有突出贡献者要实行特殊奖励，与绩效挂钩。三是要建立切实高效的教育培训体系。制定教育、培训的中长期计划，实施全员培训，终身教育。

（五）外部监管

随着我国市场开放的加快，保险监管能否取得实质性的改善成为我国保险业成长的关键所在。过去由于受认识、体制、会计制度、管理方式和监管能力等主、客观因素的影响，偿付能力的监管并不是我国保险监管机构对保险公司进行监管的目标。随着我国经济体制和金融体制改革的进行，特别是我国经济对外开放政策的实施，我国保险监管机构已经开始重视对保险公司偿付能力的监管。我国近期保险监管的目标应先定在保险公司“保险公司偿付能力和市场行为监管”并举上，经过一定的过渡期后，最终我国保险的监管目标将定位于保险公司的偿付能力上。

从监管方式看，保险监管机构应督促保险公司建立风险资本评估系统，健全保险公司的自我评估机制。

在监管范围方面，我国的保险监管机构在过去的几十年经历了从无到有、从小到大的发展阶段。目前有必要对保险监管机构的监管内容加以调整，做到就重避轻、突出重点，既保证保险公司的稳定经营和具备充足的偿付能力，又赋予保险公司经营自。

参考文献：

1、魏华林,俞自由,郭扬.中国保险市场的对外开放及其监管[M].中国金融出版社,1999.

2、刘友芝.经济全球化下中国保险监管模式的两难选择[J].金融与保险,2002(4).

3、姚飞.保险监管亟待理论创新[N].金融时报,2002(7).

篇（10）

发展农地金融的关键在于建立完善的农村土地流转机制。现阶段，我国还未建立完善的土地流转制度，严重制约了我国农地金融的发展。由于有效的农村土地流转机制的缺位，当农户不能偿还欠款时，贷款机构对农地的拍卖变现实际上是一种不可置信的威胁，即贷款偿还缺乏硬性的约束，农户缺乏按期偿贷的积极性，农地抵押贷款往往不能如期收回，这将导致大量不良贷款的产生，严重威胁金融系统的安全。而从现阶段农村业已存在的土地流转实践来看，目前土地流转多出于农民的自发行为，这种流转是偶然性的交易，是基于长期共处产生的信任，而且仅限于封闭的初级群体。大范围、跨地域的土地产权流转市场还远未形成，这就大大降低了土地使用权的流动性，不利于培育活跃的土地产权流转市场，从而难以形成土地使用权的公允价值。

2．缺乏公平科学的农地估价体系

农地金融实质是农地资源的金融化。无论是将其作为信贷抵押资产还是将其予以证券化，都必须以其经济价值的量化作为前提，因此必须对其自身价值进行科学准确的评估。当前我国对城市土地价值的评估已积累了不少经验，评估模型亦愈加完善，也形成了多家大型的评估机构，培养了不少资产评估人才。但是科学评估农地价值方面，国内无论在行业经验还是专业人才方面，都处于空白阶段，缺乏全国统一的农地分等、定级估价体系。这些因素导致了现阶段对农地价值的评估具有相当大的难度。

3．农业保险的缺位

由于农业生产面临着自然风险、市场风险等多种风险因素，农业保险回报率低，同时缺乏必要的政策支持和相应的法律法规依据，加之现有保险机构日益注重商业化经营，业务重心逐渐转移到城市，近十几年来农业保险业务日趋萎缩，农业保费收入占财产险保费收入的比例在低点徘徊，而农业保险的赔付率却比较高，如果加上营业税和其他相关费用，保险机构几乎无盈利空间。因此，营利性商业保险机构大多不愿涉足农业保险。而农地金融发展初期，银行对以农地使用权抵押进行放贷的农地金融模式存在较大顾虑，会相应的提高对贷款农户风险程度的评估，从而使其“惜贷”。因此若没有相应的农业保险作为配套举措，农地金融很难持续开展下去。

4．农村社保发展不完善

土地对于农民而言，不仅仅是生产资料和可以保值增值的资产，更重要的是其承载着社会保障功能，包括生存保障和就业保障。一些农民对农地金融参与意愿不是很强烈，主要是考虑到一旦经营亏损，丧失还债能力，很可能会彻底失去土地。届时，自己将失去生存和就业保障。尽管当前我国农村社会保障制度在近些年已经有了很大改观，新型农村社会养老保险试点2010年覆盖24%的县，2011年覆盖60%的县。截至2011年5月底，参加新农保人数达1.9亿人，5170万人领取养老金；截止2011年底参加新型农村合作医疗人数8.36亿人4，2012年度新型农村合作医疗基金的筹集标准提高到每人每年300元，其中中央及地方财政补助240元。在肯定成绩的同时，我们必须承认当前社会保障针对的只是农民最基本的、最低层次的医疗和养老保险需求，且覆盖面小、保障水平低，若考虑通货膨胀因素，这些保障支出甚至不能保证农民最基本的生活。因此现阶段，我国农村社会保障供给依然严重不足。农村社会保障体系发展的不完善直接导致农民对发展农地金融的响应程度不高，农地金融发展缺乏群众基础。

二、当前发展农地金融的政策促进

要进一步发展农地金融服务，中央及各级地方政府必须在以下方面做出努力。

1．完善农地法律体系

要建立健全农村土地法律体系。对于土地使用权，应给予更明晰、更全面的定义，对其内涵、地位、界限、法律形式以及所有权主体的经济地位、法律地位、财产地位及其职责权利范围进行界定。在此基础上推行农地承包经营权的抵押贷款，实现农地产权的市场化、股权化和资产化。为此，应尽快修订现有的《土地承包经营法》、《土地管理法》、《物权法》、《担保法》等一批法律法规，消除土地承包(流转)经营权抵质押贷款的法律障碍，确保农村土地有序健康的流转，为承办农村土地经营权抵质押贷款的金融机构提供法律支持，提高参与积极性。在修改《土地管理法》的过程中，做好与其它不动产登记工作的衔接，真正建立以土地为核心的不动产统一登记制度，提高不动产登记的法律地位。尽快出台《农村集体建设用地流转管理办法》，以规范集体建设用地流转交易和管理行为，促进流转的依法有序进行。

2．创新农村土地流转机制

发展农地金融的核心在于依靠以“转包、出租、互换、转让、股份合作”等多种形式存在的农地流转制度。由于我国人多地少、土地资源紧张的基本国情将在长期范围内存在，因此，如何在为农民提供多种土地流转方式的同时保证我国农村土地能够实现流转而避免流失，对坚守“18亿亩耕地红线”并进而保障我国粮食安全具有深远而重大的意义，也成为在创新农地金融过程中中央及各级政府必须首要关注的问题。建议由政府牵头组建土地使用权流转市场，积极探索合理的土地流转价格形成机制，从而培育活跃的发达的土地产权交易市场，为农村房屋产权、宅基地使用权、林权、土地承包经营权交易提供平台，增强农地流转的法律效力,确保农村土地高效、有序流转。同时积极创新土地流转载体，推进农村土地使用权的证券化，从而加速农村土地使用权的流转。

3．建立科学的农地价格评估体系

不断完善农地估价方法，建立科学合理的农地价格评估体系，是农地金融机构与农户能否达成借贷协议，土地债券能否顺利发行和流通，进而推动农地金融迈入实质性进程的关键。而在城市土地评价方面，我国已建立了分等、定级和估价的理论和技术体系，这为建立科学化、信息化、覆盖全国的农地估价体系提供了充分的借鉴。应在此基础上，结合农地自身的属性和生产周期特点以及地区经济发展水平加以合理改进，制定适合我国国情的农地价格评估方法和评估程序。同时，鼓励和支持国内评估机构参与农地评估业务，培养大批专业素质高的评估人才，建立农地评估资格认证机制。鉴于国外农地估价发展较为成熟，可适当引入竞争机制，让国外先进评估机构参与到农地估价市场，以推进我国农地估价行业的发展。

4．加大农业保险建设

农业保险建设是当前农地金融发展的基础性工程。加大农业保险建设需要多管齐下、多步跟进，具体包括法规制度建设、农业风险规划管理、农业保险业务安排、农业保险服务体系、农业再保险安排和巨灾风险转移分散机制等。从当前的实际来看，最为急需解决的是开发农业保险资源，由财政牵头建立农地抵押融资风险补偿资金，在省级、区县分别建立“三权”抵押融资业务损失及再担保机制，加大对参与农业保险业务的保险机构的财政补贴；增开适合农村经济发展水平的农业保险险种，加强农业保险业务创新；提高农业保险管理能力，最大限度地加强农业保险风险防范，特别要注重防范道德风险；加强农业保险宣传力度，提高农户保险意识，拓宽农业保险覆盖范围。