金融科技治理体系汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇金融科技治理体系范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

【中图分类号】F832.0 【文献标识码】A 【文章编号】1002-736×（2012）07-0060-04

中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，在促进经济发展、扩大社会就业、深化改革开放、改善人民生活和全面建设小康社会等方面发挥了重要作用。然而，随着中国经济的增长，国内产业结构不断升级，世界经济结构也正在进行着深刻调整，既有的劳动力、土地、资源等要素成本都在快速上升。这对中小企业规模小、产业集中度低、创新能力不足、低端分工地位等竞争力“短板”形成了严峻挑战，传统的主要分布于劳动密集型产业的中小企业的生存受到了严重威胁，中小企业的持续发展必须走科技创新之路。日本的实践经验也说明了这点。日本政府侧重于对科技型中小企业的支持代替对中小企业的普遍支持，更加激活了科技型中小企业的创新力和竞争力。可喜的是，近年来我国中小企业技术创新能力不断增强，它们提供了全国约65%的发明专利、75%以上的企业技术创新和80%以上的新产品开发。而且，《2006～2020年国家中长期科学技术发展规划纲要》及相关配套政策中明确提出要增强自主创新能力，努力建设创新型国家。因此，为实现我国经济的持续增长、发展方式转变和结构调整，提升综合国力和核心竞争力，未来就要大力支持科技创新型中小企业的发展。

一、我国科技创新型中小企业的融资现状及存在的问题

目前，我国中小企业科技创新尚处于起步阶段，每年有专利技术2万多项，省部级以上的科研成果2.5万多项，但其转化为产品并形成规模经济效应的仅为10%～15%，远远低于发达国家60%～80%的水平，而真正形成大规模产业化生产的还不到3%。究其原因，像其他中小企业一样，融资难成为制约科技创新型中小企业成长的瓶颈。

（一）商业银行贷款意愿不强、金融创新动力不足

科技创新型中小企业由于自身积累能力有限，企业发展主要靠外源融资，但受自身条件限制很难通过公开发行企业债券、股票等方式进行融资，于是就形成了对商业银行贷款的过度依赖。而商业银行基于追求利润最大化及审慎经营的考虑，要么不愿给科技创新型中小企业发放贷款，要么由于科技创新型中小企业不符合商业银行抵押担保要求而不能发放贷款。

商业银行对科技创新型中小企业可提供的融资手段较少，并且在信贷品种、融资方式、结算服务等方面创新动力不足、方法不多。目前，尽管银行贷款总体规模有所增长，但重点支持的是企业科技成果转化，企业在产品产业化之前难以得到银行信贷资金的支持。

（二）资本市场功能未能有效发挥

风险投资和资本市场的前期发现和推动功能发挥是决定商业银行后期能否投入的关键因素。由于我国科技创新型中小企业前期孵化阶段缺少风险投资和资本市场支持，加上政府投入少，没有形成完整的资金支持链，高风险由银行独自承担是商业银行不敢扩大信贷投入的根本原因。

1.股票市场。我国科技创新型中小企业的发展主要依靠自筹资金和银行贷款，资本市场功能未能得到充分发挥。直至2004年6月，我国才在深交所设立了中小企业板，为科技含量高、创新能力强的中小企业拓展了直接融资渠道，迈出了我国科技与资本市场有效结合的具有标志性意义的一步。2009年10月，十年磨一剑的中国创业板正式启动，为科技创新型中小企业进一步拓宽了融资渠道。但中小板与创业板有着严格的上市门槛，对于众多处于创业初期的科技创新型中小企业而言只是望梅止渴，要符合上市条件还有一段很长的路程要走。

2.企业债券市场。企业债券是发达国家中小企业融资的主要方式之一。在美国，政府对企业发行债券融资规定较为宽松，科技创新型中小企业能够方便地发行资信等级低或无等级债券融资。活跃的“垃圾债券”包销市场为科技创新型企业提供了一个便捷的融资平台。但在我国，企业债券市场非常弱小，发债主体仅局限于国有企业、国有控股企业和上市公司，而且需层层审批，阻碍了大量民营企业和中小企业进入债券市场，在债券品种上，缺乏有助于创新型企业融资的高新技术债券和垃圾债券。

3.风险投资。风险投资作为一种高技术与金融相结合的投融资模式，可以有效地解决高技术产业发展中的资金瓶颈问题。对于风险投资而言，资本市场是其退出实现股权增值的最佳路径选择，但由于我国资本市场发育不健全，科技创新型中小企业上市艰难，使得风险投资很难实现功成身退，制约了风险投资业的发展，并最终影响到科技创新型中小企业的成长。

二、政策性金融支持科技创新型中小企业成长的机理分析

政策性金融是为解决市场失灵而进行的一种特殊性资金融通行为，它是政府和市场、财政和金融的完美结合体。随着世界经济金融化的发展，它逐步成为国家干预或引导经济发展的比较有效和常用的方式。在我国，仍然存在着不计其数的国民经济重点领域和社会经济发展的薄弱环节，因而，中国比发达国家、其他发展中国家和转型国家更加需要发达配套的、实力强大的政策性金融。

政策性金融与商业性金融不同，政策性金融主要是为贯彻国家产业政策、实现宏观调控目的而专门对“强位弱势”行业、群体和地区进行资金扶持。科技创新型中小企业作为我国提升自主创新能力、加快经济发展方式转变的生力军这一“强位弱势”群体，理应得到政策性金融的支持。政策性金融应充分发挥其特有的政策导向与资金扶持功能，首倡诱导与虹吸扩张功能，支持科技创新型中小企业的发展。

（一）政策性金融功能的发挥与科技创新型中小企业成长的生命周期

科技创新型中小企业的发展也要经历“创业期”、“成长期”、“成熟期”和“衰退期”四个阶段。“创业期”里，科技人员经过创造性的探索研究先提出新设想、新方法，然后对初步形成的研究成果进行精心筛选，对具有较高商业开发价值的项目实施科技成果的产业化转变。在项目产业化的过程中，企业要面临技术风险、市场风险、经营风险等的考验，创新失败的可能性很大。并且，此时由于创新产品尚未完全定型，不能投放市场，此阶段的现金流入几乎为零。然而，此阶段却需要投入大量的研发费用、设备购置费用等，仅靠企业内源融资是不够的，必须获得更多的外源融资。中小企业由于资产规模、盈利能力等多种因素的制约，不符合从资本市场融资的条件，只能依靠商业银行贷款。但商业银行出于风险收益原则及抵押品的考虑，也不愿向其发放贷款，此时能够提供金融支持的只有政策性金融。而随着科技创新项目产业化转变进入快速成长期，企业产品销售形势逐渐好转，市场占有率逐步提高，外源融资渠道增多，此时政策性金融应择机退出，商业性金融成为中小企业科技创新的主要支持方式。因此，政策性金融主要是在科技创新型中小企业成长的“创业期”发挥作用，支持并引导更多的社会资本支持科技创新型中小企业。

（二）政策导向与资金扶持功能机理分析

政策导向与资金扶持功能是政策性金融首要的、最基本的，也是最能体现其本性的功能，即政策性金融执行政府不同时期的经济产业政策、宏观调控政策、区域发展政策和社会稳定政策，对“强位弱势”特殊群体和地区、领域等，义不容辞地承担的信用引导和扶助支持的责任和义务。

政策性金融主要是为解决市场失灵而存在，信息不对称、外部性是造成市场失灵的主要原因。政策性金融机构作为行政机构的一种特例，本身具有获得宏观长远信息的便利。它充分利用其拥有的信息优势，对一些商业资本不愿投资的科技创新型中小企业群体进行先期投资以支持其发展，因此，政策导向功能可以解决信息不对称引起的市场失灵。而政策性金融的资金扶持功能主要是通过解决外部性问题来解决市场失灵问题的。政策性金融作为一种公共产品，通过直接为科技创新型中小企业提供资金支持、借助政府提供的优惠政策和专业化的项目挑选机制改善科技创新型中小企业的融资环境这两种支持方式来发挥其资金扶持功能，解决由此引起的市场失灵问题，促进科技创新型中小企业的发展。

（三）首倡诱导与虹吸扩张功能机理分析

政策性金融凭借拥有的信息优势，获得了信息的长期有效性和宏观有效性，避免了短期无效性和微观无效性。有了这个层次的有效信息作为支撑，政策性金融的投资诱导功能就可以克服或改善信息的不对称性，实现政府支持科技创新型中小企业的发展的战略意图。具体功能机理如下。

1.首倡诱导过程。政策性金融通过对科技创新型中小企业进行先期投资，或为对企业提供资金支持的商业性资本给予优惠政策的方式，向全社会释放一个信号——该领域是国家未来一个时期主要发展和重点投资的目标，让商业性资本了解政府的政策目标和战略意图，影响商业性资本的投资预期，增强其投资信心，引导其对这一领域跟进投资。

2.虹吸扩张过程。随着科技创新型中小企业的不断成长，市场机制的作用逐渐显现，以追求利润最大化为目标的商业性资本在利益驱使下，开始大量向这一领域进行投资，并最终超过政策性金融，成为投资主体。此时，市场机制对资源配置已起到主导作用，已成为投资主体的商业性资本将继续扩大吸引更多的商业性资本进入该领域，原有一定数量的政策性金融资金已经撬动是自身资金量数倍甚至是数十倍的资金，极大促进了科技创新型中小企业的成长与壮大，实现了政府特定的战略目标和政策意图。一旦商业性金融对科技创新型中小企业的投资热情高涨起来，政策性金融机构就应该转移投资方向，并开始新一轮的循环。

政策性金融对科技创新型中小企业成长的支持主要是通过首倡诱导与虹吸扩张功能来实现的。因为政策性金融的自有资金实力与实现政府所有的特定政策目标所需要的资金量相比，实在是很微小，对科技创新型中小企业的资金支持只占企业所需资金的一小部分，主要还是通过发挥政策性金融投资诱导功能，激励商业性资本的投资意愿，动员全社会力量支持科技创新型中小企业的发展。这体现了政策性金融是市场性和财政性统一体的本质，也体现了政策性金融在整个资源配置体系中的非主导地位。

三、科技创新型中小企业成长的政策性金融支持体系构建

构建科技创新型中小企业成长的政策性金融支持体系主要是为充分发挥政策性金融的特殊功能，在科技创新型中小企业成长的初期给予资金扶持，并诱导更多的商业性金融对其提供金融支持。我国现有四家政策性金融机构，其各有专攻，但业务范围很少有直接涉及中小企业科技创新的。因此.调整金融结构的布局和金融组织体系，在坚持充分发挥市场机制的基础性作用的前提下，通过金融改革和深化，建立一个最大限度地尊重市场机制的、补充市场失灵意义上的政策性金融支持体系。

（一）创建专门服务于中小企业的政策性银行

从国际经验来看，建立专门的中小企业政策性金融机构是世界各国或地区支持中小企业融资的成功经验。而我国目前则缺乏专门对中小企业融资的机构，工业和信息化部下设的中小企业司对中小企业融资问题的解决尚缺乏有效的措施。鉴于中小企业对于国民经济社会发展的重要性以及中小企业技术创新市场融资中的市场失灵，我国也可借鉴国际相关经验，成立类似的专门为科技创新型中小企业提供服务的政策性银行，为这类企业成长初期的技术引进、技术研发、新产品试验与推广等与科技创新有关的业务提供服务，并可以清晰地传达政府意图，引导更多商业性资本对科技创新型中小企业进行资金支持。

（二）建立并完善政府主导的信用担保体系

商业性金融不愿对科技创新型中小企业进行资金支持的主要原因是风险预期较大。要诱导并激励商业性金融特别是商业银行对企业资金支持，就必须尽可能降低商业性金融的风险预期，提高盈利预期。而政府主导的信用担保体系是较好的解决方式，对有效降低金融风险并改善科技创新型中小企业的融资环境发挥了重要作用。

国外的实践经验也证明了这一点，他们大都建立了政府主导的信用担保体系，资金来源都以政府财政拨款为主，金融机构和中小企业团体予以补充，为商业银行向有发展潜力的科技型中小企业贷款提供重要信息支持和担保保证。但是，他们大都又不是全额担保，以增强中小企业风险意识，激励企业加强经营管理。

目前，我国的中小企业信用担保机构运作不规范、法律地位不明确、信用品种单一，加上科技创新型中小企业的高风险性，使得我国的科技创新型中小企业信用担保体系发展缓慢，不能满足企业的实际需要。因此，我们应借鉴国外的成功经验，加快建立并完善政府主导的信用担保体系，对处于创业初期的科技创新型中小企业的商业贷款给予担保，并发挥其杠杆作用，积极引导各类资金进入担保市场。

（三）由政府参股设立风险投资基金

风险投资将分散的、愿为较高收益承担高风险的中小额资金聚集起来，形成风险投资基金，投入科技创新型中小企业支持其创业，可以有效地解决科技创新型中小企业成长中的资金瓶颈问题。目前，由于我国存在大量未转化的科技成果、社会资金供给潜力巨大、证券市场日益壮大、国家正加快推动企业自主创新发展的进程等这些建立风险投资体系的条件已日益成熟，政府可以设立高技术创业投资种子基金，通过参股方式为风险投资机构提供一定的财政支持，以使更多的风险投资机构支持处于初创期和成长期的科技创新型中小企业的成长，推动高新技术研究和项目开发。这种方式克服了以商业银行信贷为主导的金融方式难以承受风险而无法提供资金支持的缺陷。

（四）利用金融创新探索建立政策性金融主导的资本市场融资模式

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中央经济工作会议全面分析了国际国内形势，要认真学习，深刻领会，全面把握形势变化对银行改革发展的要求。要深刻认识中央治国理政新思路、新理念、新举措带来的市场、社会运行机制和行为模式的新转变，审时度势，不断增强银行业工作的统筹谋划能力。

2014年银行业工作总的指导思想是：全面贯彻落实党的十、十八届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进的总基调，着力深化改革开放，着力改进金融服务，着力防范金融风险，切实提高银行业运行效率和服务实体经济能力。

2014年银行业监管工作重点主要有以下几个方面：

——深入推进银行业改革开放。扩大金融业对内对外开放，完善现代银行业治理体系、市场体系和监管体系，推进治理能力现代化，引导银行业长期可持续发展。一是深化银行业治理体系改革。改进绩效考评，引导树立正确政绩观和发展观，完善公司治理体系；推进子公司制、事业部制、专营部门制、分支机构制改革，完善业务治理体系；加强集团并表全面风险管理，强化集团风险管理主体责任和监管机构监督责任，完善风险治理体系；巩固行业协会自律机制建设，强化服务和救助功能，完善行业治理体系。二是推动业务产品创新。统筹规划，分业推进产品创新；创新服务方式，降低企业融资成本，扩大金融服务的覆盖面、公平性和可获得性；探索管理制度创新，释放改革红利。三是扩大银行业对内对外开放。探索逐步放宽外资银行进入门槛、经营人民币资格条件以及分行营运资金要求，进一步支持上海自贸区和金融改革试验区的银行业改革。拓宽民间资本进入银行业的渠道和方式，一方面引导民间资本参与现有银行业金融机构的重组改制，另一方面试办由纯民资发起设立自担风险的银行业金融机构。切实做好试点制度设计，强调发起人资质条件，实行有限牌照，坚持审慎监管标准，订立风险处置安排。试点先行，首批试点3至5家，成熟一家批设一家。四是推动政策性银行改革，在明确职能定位前提下，实行政策性业务、市场化运作、标准化监管。五是大力推动监管改革，简政放权，还权于市场，让权于社会，放权于基层。银行业金融机构能够管好的事项，监管就不要再管，把权力交给市场主体。改革完善分类分级管理，实行有限牌照制度。完善监管规制，重点推动资本管理和流动性风险管理办法落地实施。

——切实防范和化解金融风险隐患。一是缓释平台贷款风险，坚持“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”，审慎稳妥地缓释平台贷款风险。二是严控房地产贷款风险，高度关注重点企业，继续强化“名单制”管理，防范个别企业资金链断裂可能产生的风险传染。三是防化产能过剩风险，通过产能整合重组、技术改造，促进生产资源有效利用，盘活沉淀在过剩产能上的信贷资产，减少风险总量。四是防范四种业务风险，对于理财业务，建立单独的机构组织体系和业务管理体系，不购买本行贷款，不开展资金池业务，资金来源与运用一一对应；对于信托业务，要回归信托主业，运用净资本管理约束信贷类业务，不开展非标资金池业务，及时披露产品信息；对于小额贷款公司，会同有关部门制定全国统一的监管制度和经营管理规则，落实监管责任；对于融资性担保公司，明确界定担保责任余额与净资产比例上限，防止违规放大杠杆倍数，建立风险“防火墙”。五是紧盯流动性风险，提高资金来源稳定性，加强同业、理财和投资业务管理，合理控制资产负债期限错配程度。六是谨防信息科技风险，建设自主、安全、可控的信息科技系统。七是盯防市场风险和操作风险，严格实施信贷违规问责和案件问责。

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（一）2007年科技工作重点

1、大力提升生产运行质量和管理水平，保证全行生产系统安全稳定运行，推进两大数据中心整合工程，建立全行集中的主机核心业务生产运行体系。

2、确保按计划完成全功能银行系统2007年版本的开发和投产任务，实现国际业务、牡丹卡、会计核算、网上银行等业务应用的新突破；深入开发信贷管理应用，加快电子银行平台的集约化建设，加强网上银行与柜面业务两个平台的互通；拓展海外分行业务系统功能，实现境内外业务联动。

3、系统整合科技资源，优化科技体系架构；完善科技治理机制、进一步提高科技管理的规范化、信息化水平；进一步加大对科技人员在技术和管理方面的培训力度，增加总行直管科技人员数量，壮大总行管理的产品研发人员队伍。

（二）工商银行信息化建设规划

根据工商银行确定的今后一个时期的改革目标和基本任务，我行信息化建设到2007年末，建立满足我行经营管理需要、具有国际先进技术和管理水准的信息科技体系，全面发挥信息科技的优势，推动我行向现代化商业银行的根本转变。

1、全面完成数据中心整合工程，形成高度集成的信息处理平台，把全行生产运行管理提高到国际先进水平，保持生产系统的稳定运行。

2、建立完善的产品研发体系，实现全功能银行系统整体功能的应用，使其成为满足我行竞争需要的、具有国际一流业务和技术水准的业务处理系统。

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二、提高化工类企业竞争力的措施

1.制定明确清晰地企业发展战略。一个企业的发展战略问题解决的是企业未来的发展方向和发展道路问题，明确清晰的企业发展战略可以使企业以后的工作更具高效性，使企业在竞争中更具优势。化工行业又可以细分为炼油、轻工、精细与日用化工、石化、医药等方向，涉及范围极广，因此化工企业在制定企业发展战略时首先明确自身的市场定位。另外，为了实现企业的可持续发展目标，企业需要对企业的发展战略做出适当修改，以符合当下外部环境的变化，对企业资源做出最合理的配置，获得利益最大化。

2.加大科研力度，注重企业自主创新能力的培养，打造属于企业自己的品牌。如今的企业更加注重品牌战略，品牌是一个企业在消费者心中的形象是企业实力的象征，是企业竞争力的表现，是企业无形的资产，能够为企业带来巨大的财富。众多化工企业因为化工行业分支极多，涉及极广，再加上经营理念不正确，而走上了多元化经营的道路，结果因为在品牌战略上投资不够而在市场竞争中处于劣势。因此企业应该将打造自身核心品牌放在首位，在此基础上开拓其他领域市场。另外，企业应在技术研发和自主创新能力培养方面加大投资力度，只有实现企业产品的自主创新，不断推出为客户降成本的产品，才能保证企业的可持续竞争优势，使企业居于不败之地。如，湖南合磷化工自成立以来就非常注重企业的自主创新，致力于公司品牌产品的研发。自成立以来，短短7年就拥有了过磷酸钙等7个湖南名牌产品，其自主研发的“一种防辐射水泥、硫酸的生产方法”等发明、科技创新专利每年为企业带来直接效益超过1亿元。

3.加强管理体系的建设，形成努力创新具有活力的企业文化。一个企业的管理体系相当于企业的大脑，直接决定了一个企业发展的好坏。一个好的管理体系能够激发员工的斗志，提高员工的主人翁意思，在为企业创造大量财富的同时为自己带来丰厚的报酬。企业在建立管理体系时要注重设立创新机制，鼓励员工积极创新，充分发挥员工的创造潜能。另外，在管理体系建立后，管理人员要及时对管理体系出现的问题进行完善、修补，以保证管理体系的健康运行。企业文化是与企业管理相辅相成的，合理的管理有助于形成优秀的企业文化，优秀的企业文化帮助管理制度有效的贯彻执行。一个强大的企业文化是企业成功的幕后推手，增强企业凝聚力，通过大家的共同努力，帮助企业走出困境、走向成功。

4.健全有效的企业治理结构，想要提升企业在市场中的竞争力，必须让企业摆脱传统的管理模式，实现现代企业制度的法人治理结构。金融危机让传统管理模式效率低下、影响员工积极性的弊端显露无遗，严重影响了企业的发展。而有效的企业法人治理结构能够合理的配置经营者与所有者的权利与职责，化解体制性矛盾，建立合理有效的监督机制和制衡机制，使企业的行为在根本上得到规范。此次金融危机一定程度上可以看作是一场企业治理危机，化工类企业必须要吸取这次金融危机的教训，加快按照中国特色社会主义市场经济的发展要求，实现向现代企业法人治理结构的转变。

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在不变和完美乡村根本运营准则的前提下，持续推进乡村集体地盘一切权、地盘承包运营权、宅基地运用权、集体建立用地运用权确实权注销颁证。依法维护和完美已确权的各类产权权能，树立健全乡村地盘承包运营权流起色制，建立乡村地盘承包运营权流转平台，树立健全地盘承包运营流转市场，加速流转效劳平台建立，鼓舞指导多种方法流转，立异流转好处联合机制。（市疆土资本局、市农业局、市林业局担任）

部分试点、封锁运转、标准治理、后果可控的准则，严厉标准城乡建立用地增减挂钩试点，合理节制挂钩周转目标规划，在统一县级行政区域内设置项目区，依照清楚产权、维护权益的准则，合理分派地盘运用中的增值收益；明白受益主体，标准收益用处，确保所获地盘增值收益实时悉数返还乡村，用于支撑农业乡村开展和改善农人出产生涯前提。江阳区作为统筹城乡综合配套变革实验区，要树立完美乡村集体运营性建立用地流转和宅基地治理机制。（市疆土资本局、市财务局担任）

深化集体林权准则配套变革，完美林权典当借款和流转治理方法。深化推进丛林分类运营和丛林采伐治理准则变革。（市林业局担任）

（二）加大乡村投融资体系体例变革立异力度

健全完美财务资金投入“三农”的不变增进机制和指导金融加大“三农”效劳的促进机制，落实乡村金融机构定向费用补助政策、县域金融机构涉农借款增量奖励政策，完美村级公益事业建立一事一议财务奖补政策，加大鼓励性奖补力度。（市财务局、市开展变革委担任）。

持续以股权革新和产权变革为重点深化乡村信誉社变革，积极争夺在我市组建乡村贸易银行。（市金融办、银监局担任）

积极稳妥推进新型乡村金融机构试点，持续扩展小额借款公司试点，标准开展乡村资金合作社，改善金融机构空白乡镇的金融效劳前提，立异乡村金融产物和效劳，积极拓展合适农业乡村特点的金融效劳，探究乡村产权典当融资，树立完美乡村信誉系统。（市金融办、人行中支、银监局担任）

进一步完美农业保险政策系统，扩展农业保险的种类和掩盖面，促进乡村小额人身保险、乡村家庭财富人身综合保险、农机具保险等涉农保险营业开展。（市财务局、市金融办担任）

（三）积极稳妥推进户籍治理准则变革

依据经济社会开展程度，在充沛思索城市综合承载才能的前提下，放宽县城和中间镇落户前提的政策，以正当固定居处和不变职业为根本落户前提，进一步放宽农人工进城落户、引进人才户口迁徙、亲属到城镇投靠落户、离退休人员下岗职工户口迁徙等的限制前提，并逐渐享有与本地城镇居民一致的权益。制订出台我市统筹城乡协调开展推进户籍准则变革的施行定见。（市公安局牵头）

（四）健全完美城乡底层管理机制

稳固和完美党指导的底层民主自治机制，完美村（社区）自治组织民主选举、民主决议计划、民主治理、民主监视准则，遍及树立村务监视委员会准则，加大乡村社区建立实验掩盖面，积极培养开展城乡社区效劳性、公益性、合作性社会组织。（市民政局担任）

（五）标准开展现代农业出产运营组织和社会化效劳系统

依法树立农人专业协作社指点效劳系统和综合协调的任务机制，完美农人专业协作社管理构造和内部治理准则，树立和完美好处联合机制，落实搀扶政策，推进示范社建立和协作社规范化建立，展开“农超对接”、“农校正接”“农企对接”试点。在乡镇履行农业综合效劳形式，推进农科教结合、产学研连系的推行方法办法立异，加速树立以底层农业技能推行站为主体的多元化系统。（市农业局担任）

二、深化市场主体变革，完美根本经济准则

（六）持续抓好已改制企业标准和完美任务

依照树立现代企业准则的要求，完美公司法人管理构造，推进股权多元化，实在转换运营机制。要连系区域经济开展的资本优势和财产优势，经过资产重组、企业整合等方法，力争开展有中心竞争力和自立常识产权的公司、集团，推进企业做大做强，开展特征财产集群。处理好封闭、破产国有企业和国有企业厂办大集体的变革，妥帖处置各类企业的社会保证遗留问题。（市国资委、市经济和信息化委、市财务局、市人力资本社会保证局担任）

（七）标准推进公司制变革，加强企业直接融资才能

鼓舞企业经过股份制、投资主体多元化等方式吸引民间资金和外商投资；充沛应用本钱市场的融资功用不时拓展上市融资渠道，支撑有前提的企业在境表里上市和刊行债券。充沛发扬华西证券的券商功用，发明前提支撑企业积极上市融资。重点培养酒类“小巨人”企业、川油钻采、兴泸投资、市贸易银行等企业，积极发明上市前提。树立拟上市企业储藏库，执行分类指点、动态治理，构成“培养一批、申报一批、上市一批”的上市企业梯队。对拟上市企业，优先立项、报批，并赐与用地、资金等搀扶。对企业上市，执行专项奖励。积极支撑具有前提的中小企业应用“三板”市场展开融资。（市金融办、市国资委、市经济和信息化委、市开展变革委担任）

（八）深化完美公用行业变革

深化水务体系体例变革，进一步理顺本能机能，完美职责，树立事权明晰、分工明白、行为标准、运转协调的水资本治理任务机制。（市委编办、市水务局、市住房城乡规划建立局、市城乡情况卫生治理局担任）

（九）进一步完美非公有制经济开展的政策体系体例

仔细贯彻落实《人民当局关于进一步鼓舞和指导民间投资安康开展的施行定见》（川府发〔2011〕4号），制订完美相关配套方法和详细办法，进一步拓展民营企业投融资范畴，鼓舞民间本钱参加根底财产和根底设备建立，进入市政公用事业和保证性住房建立、社会事业等范畴，指导民间本钱重组，推进民营企业增强自立立异和转型晋级。增强对民间投资的效劳、指点和标准治理。加大对民营企业的融资支撑力度，推进展开动产典当借款、小额信誉借款、联保借款等金融效劳。（市金融办、市工商局、市经济和信息化委、人行中支、银监局担任）

三、健全资本节省和情况维护体系体例机制，推进构成科技立异驱念头制，促进经济开展方法改变

（十）完美资本科学开拓应用机制

严厉工业用地投资强度治理准则，鼎力推进工业项目用地价钱调控机制和低效工业项目退出机制，健全建立用地规范系统，树立地盘节省集约应用与地盘应用年度方案目标分派挂钩准则，探究树立各类园区低功效地制约退出机制。优化矿产资本开拓应用构造，完美开拓新形式和好处共享机制，树立健全矿业权有形市场。（市疆土资本局担任）

（十一）积极推进资本产物价钱变革和环保收费变革

积级推进居民用电户表革新和阶梯电价准则，逐渐执行贸易用电与工业用电同价；稳步推进农业水价综合变革，完美农业用水价钱治理，推进居民用水户表革新，研讨城市用水阶梯水价方法；简化自然气发卖价钱类别，树立民用自然气发卖价钱与出厂价钱调整联念头制，完美自然气价钱调理金准则；完美污水处置和城市渣滓处置收费治理准则。（市开展变革委、市水务局、市环保局担任）

（十二）健全节能减排和生态环保准则

确定“十二五”节能减排目的义务。强化节能减排目的责任审核，鼎力推行合同动力治理，树立完美开展轮回经济的政策机制。（市开展变革委、市情况维护局担任）

（十三）探究树立财产科技新体系体例

整合科技资本，鼎力推进我市技能立异工程，加速建立企业为主体、产学研连系的技能立异系统，以自立常识产权为中心，以科技效果贸易化为重点，推进立异型企业和财产技能立异联盟建立。疏通立异价值链，建立科技效果转化效劳平台，构建科技金融效劳系统，增强立异型科技人才培育，落实促进科技效果转化政策办法。（市科技局牵头）

四、完美公共财务体系体例和当地金融系统，深化投融资体系体例变革，进步公共资本装备效率

（十四）深化推进财务治理准则变革

持续完美当局预算系统，进一步标准公共财务预算，健全当局性基金预算，具体推建国有本钱运营预算试点，推进编制社会保险基金预算。探究树立预算编制、执行、监视相别离的新机制。完美国库集中收付运转机制，市本级具体施行公事卡变革，并在具有前提的区县展开试点。完美当局收购准则系统,树立当局收购电子平台，立异任务机制。市本级具体施行、区县积极试点财务支出绩效评价。健全县级根本财力保证机制,完美村级组织运转经费保证机制。完美当局性债权治理准则，研讨制订我市增强融资平台公司治理和当局性债权监管方法，探究将当局性债权进出和归还归入财务预算治理，增强年度当地当局债券运用归还治理，推进乡村公益性债权化解。（市财务局担任）

（十五）健全完美当地金融系统

积极推进川滇黔渝连系部区域性金融效劳中间建立，鼎力引进各类金融机构及中介效劳机构，积极开展各类非银行金融机构。加速当地法人金融机构变革，进一步深化乡村信誉社变革，加速强大城市贸易银行、证券公司、财富保险公司等当地法人机构本钱实力，鼓舞当地法人金融机构营业跨区域开展，加大对村镇银行、小额借款公司、乡村资金合作社等新型金融组织的支撑力度，标准开展融资性担保公司等金融效劳类机构。改善单薄环节金融效劳，增强对小型、小微企业金融支撑。鼓舞支撑金融机构展开产物、营业和效劳方法立异。指导上市公司运用债券东西融资，促进股权投资基金、风险投资基金开展。（人行中支、银监局、市金融办、市开展变革委担任）

（十六）立异投融资体系体例机制

健全当局投资决议计划和治理机制，研讨树立当局严重投资项目公示和后评价准则，完美企业投资项目核准、立案准则。（市开展变革委担任）

着手完美当局投资非运营性项目代建治理施行细则及相关配套文件。（市住房城乡规划建立局担任）

标准完美市和区县当局投融资平台建立。（市国资委、市开展变革委、市财务局及各区县当局担任）

五、加速推进收入分派准则变革，健全社会保证准则，促进民生改善

（十七）加大收入分派准则变革力度

履行企业工资集体协商准则，树立健全企业职工工资共决机制、正常增进机制和付出保证机制，制订工资指点线、人力资本市场工资指点价位，合时合理调整最低工资规范。完美国有和国有控股企业工资总额治理准则，进一步标准国有和国有控股企业运营治理者收入分派方法。（市开展变革委、市人力资本社会保证局、市国资委、市民政局、市农业局、市财务局担任）

（十八）深化社会保证准则变革

加速新型乡村社会养老保险（以下简称新农保）和城镇居民养老保险（以下简称城镇居保）试点措施，力争在2012年新农保和城镇居保试点掩盖一切区县。进一步完美职工根本养老保险准则，标准职工根本养老保险市级统筹治理，强化社会保险考核和劳动保证监察法律任务，起劲进步征缴率。研讨新农保、城镇居保、职工养老保险的转移接续方法。积极推进医疗、赋闲、工伤、生育保险市级统筹。按国度规则调整企业退休人员根本养老金和工伤人员待遇，逐渐进步城镇职工、城镇居民根本医疗保险待遇程度。（市人力资本社会保证局、市财务局担任）

进一步完美城乡低保、城乡医疗救助、乡村“五保”、暂时生涯救助准则，健全优抚安顿准则。（市民政局、市财务局担任）

（十九）树立健全住房保证准则

鼎力开展公共租赁住房，持续推进廉租住房、经济合用房和限价商品住房建立，深化施行棚户区和乡村危房革新，逐渐调整完美投入、用地等保证机制和政策办法，建立城镇保证性住房1.34万套，革新各类棚户区0.26万户，革新乡村危房0.96万户。（市住房城乡规划建立局担任）

（二十）健全完美价钱补助机制

启动编制低收入居民根本生涯费用价钱指数任务，树立健全价钱暂时补助和最低生涯保证、赋闲保险规范与物价上涨挂钩的联念头制，树立和完美价钱调理基金准则，依据市场物价上涨状况，合时发放价钱暂时补助。推进公共产物价钱变革，完美医疗、教育、住房、交通等公用公益范畴价钱政策，构建惠民价费系统。（市开展变革委牵头）

六、加速社会事业体系体例变革，立异社会治理体系体例，促进根本公共效劳均等化

（二十一）施行医药卫生体系体例重点变革

加速推进根本医疗保证准则建立，稳固扩展根本医疗保证掩盖面，城镇职工和居民根本医疗保险参保率进步到90%以上，新型乡村协作医疗参合率不变在95%以上，具体提拔根本医疗保证程度。初步树立国度根本药物准则，扩展根本药物准则施行局限，树立标准的根本药物收购机制，具体推进底层医疗卫生综合变革。健全底层医疗卫生效劳系统，持续增强底层医疗卫活力构和以全科大夫为重点的底层医疗卫生步队建立，改变底层医疗卫活力构效劳形式。具体展开10类根本公共卫生效劳，完成严重公共卫生效劳项目,促进根本公共卫生效劳均等化。积极稳妥推进公立病院变革，加大变革试点力度。在市人民病院和市中病院进行综合变革试点，每个区县选择一家区县级病院展开综合变革试点任务，其他区县公立病院展开单项变革试点，力争有所打破。树立健全公立病院与底层医疗卫活力构的分工协作机制，以病报酬中间完美公立病院内部运转机制，鼓舞和指导社会本钱举行医疗机构，加速构成多元化的办医格式。（市开展变革委、市卫生局、市人力资本社会保证局、市财务局、市委编办担任）

（二十二）具体推进教育体系体例变革

具体贯彻落实国度、省、市《中长时间教育变革和开展规划大纲》精力，环绕建立“川滇黔渝连系部教育培训中间”的总体计谋目的，深化推进教育体系体例“十大变革试点”。即：展开建立川滇黔渝连系部教科城变革试点，推进跨行政区域教育交流机制建立；组织施行“完美支撑民办教育开展的政策办法”变革试点，探究完成民办教育疾速开展的途径和办法；推进本质教育变革试点，树立减轻中小学生课业担负的有用机制，完美教育质量监测评价系统；展开义务教育平衡开展变革试点，探究树立城乡一体化义务教育开展机制，逐渐执行县（区）域内教员、校长交流准则；展开职业教育办学形式变革试点，以推进当局统筹、校企协作、集团化办学为重点，探究部分、行业、企业参加办学的机制；展开以县为主的义务教育投入保证机制变革试点，进一步树立和完美县区当局依法添加投入、社会多渠道筹措教育经费的长效机制；展开学前教育变革试点，探究当局主导、社会参加、公民办并举的办园体系体例；展开终身教育体系体例机制建立试点，树立区域内通俗教育、职业教育、持续教育之间的沟通机制；展开树立现代黉舍准则变革试点，探究中小黉舍长担任制，树立校务委员会和家长委员会，完美民主治校、民主治理的现代黉舍准则；展开拔尖立异人才培育变革试点，探究各级各类黉舍有机联接培育立异人才路子，展开高中阶段拔尖学生培育形式变革试点。（市教育局担任）

（二十三）持续深化文明体系体例变革

仔细贯彻落实党的十七届六中全会经过的《关于深化文明体系体例变革、推进社会主义文明大开展大昌盛若干严重问题的决议》，以转企改制为中间环节，具体推进市、县级国有文艺院团变革，加速市级运营性文明单元转企改制，推进树立现代企业准则。持续施行严重公共文明效劳工程，进一步提拔根本公共效劳均等化程度，树立和完美公共文明效劳财务投入保证机制。（市文明新闻出书局、市广电局担任）

（二十四）加速社会治理体系体例变革

推进社会治理立异综合试点，具体施行社会不变风险评价准则，完美“大调停”联念头制。健全新型社区治理和效劳体系体例，推进社会治理重心向底层组织转移，延长根本公共效劳本能机能。完美社区居民自治准则，理顺底层当局及其派出机构与社区居民自治组织的关系，积极开展社区效劳站等专业效劳机构。深化社会组织注销治理准则变革，探究社会组织治理新机制，展开全市性行业协谈判会评价任务。（市民政局、市委群工局、市司法局、市综治办担任）

七、深化行政治理体系体例变革，增强行政效能建立，促进依法行政

（二十五）稳固深化当局机构变革

展开市级部分和区县当局机构变革成效评价任务，研讨提出进一步深化行政治理体系体例变革的建议定见。（市委编办担任）

（二十六）完美行政审批准则

深化推进以“两集中、两到位”为首要内容的相对集中行政审修改革，完美以部分行政审批科为主导的行政审批运转机制，标准严重项目审批效劳运转机制，增强对行政审批权运转的监视。稳步履行并联审批任务，持续推进政务效劳中间规范化建立，增强电子效劳大厅、政务效劳中间电子监察，不时拓展电子监察局限，严厉落实责任追查准则。（市当局法制办、市监察局、市当局政务效劳中间担任）

（二十七）标准行政运转机制

完美科学民主决议计划机制，落实严重行政决议计划有关准则，健全行政决议计划风险评价机制。（市当局各部分、各区县级当局担任）

具体启动区县当局创立法治型当局运动。（市当局法制办、各区县当局担任）

深化推进政务公开，树立健全监视和保证机制。（市当局办公室、各区县当局担任）

展开县级以上当局行政复议标准化建立，推进行政复议委员会试点，探究相对集中行政复议权。（市当局法制办、各区县当局担任）

完美行政调停准则，界定局限，标准顺序。（市当局法制办、市当局有关部分、各区县当局担任）

（二十八）具体深化人事准则变革

依照国度一致摆设，稳步推进公事员职位聘用制试点任务，树立公事员分类治理准则，深化推进事业单元人事准则变革和职称分类变革。（市人力资本社会保证局担任）

篇（6）

1、明晰商业银行治理结构应坚持的四项基本原则。一是控制权与剩余索取权的对称原则。治理结构优化解决的关键问题是商业银行控制权与剩余索取权的合理配置问题，只有坚持控制权与剩余索取权的对称，才能有效解决由于信息不对称造成的“内部人”控制问题。二是公平性原则。主要是平等对待所有股东，如果他们的权利受到损害，应有机会得到有效补偿；同时，银行治理结构的框架应确认公司利益相关者(债权人、雇员、客户等)的合法权益。三是透明度原则。一个强有力的信息披露制度是对银行进行市场监督的典型特征，是投资人具有行使表决权能力的关键。信息披露也是影响银行行为和保护投资者利益的有力工具。良好的公司治理要求在信息披露中采用高质量会计标准和可靠的信息审计，以确保信息披露的真实性和准确性。四是风险控制体系的不可替代性原则，即不以治理结构优化替代商业银行风险管理体系的建立。要防止将治理结构优化作用夸大的倾向，那种认为“一股就灵”、银行上市就会自动走上持续发展道路的认识是极其错误的。事实上，无论是英国巴林银行的倒闭还是美国20世纪80年代出现的银行倒闭潮都是在商业银行具有良好治理结构背景下发生的。

2、实施商业银行硬预算约束，明确法人治理结构优化的目标。渐进式改革、增量型改革是我国金融体系改革的重要特征，目前已经进入到攻坚阶段，只有硬化商业银行预算，完善产权制度改革，减少外部的非市场手段支持，才能从根本上改善商业银行的治理结构，进而重造商业银行的信用基础。一方面，国有商业银行应在股份制改革的基础上，进一步明确经营管理层的责任和义务，配套建立激励约束机制，进一步完善治理机制；另一方面，加速股份制商业银行和城市商业银行的民营化进程，让地方政府和国有企业尽快退出商业银行，减少地方政府和国有企业与中央银行的博弈机会，通过解决商业银行产权问题来建立合理的治理结构，恢复商业银行的企业信用基础。总之，无论是国有商业银行还是地方性商业银行或是股份制商业银行，只有借助经济民营化进程，实施“国退民进”的改革，才能从出资人的源头解决商业银行的治理结构优化问题。

2、根据巴塞尔委员会关于商业银行治理准则的要求，进一步优化内部治理结构。巴塞尔银行业监管委员会1999年了《加强银行组织的公司治理》，从银行价值取向、战略目标、责权划分、管理者相互关系、内控体系、特殊风险监控、激励机制和信息透明等八个方面阐述了良好的银行公司治理机制应具备的要素。根据这些原则，结合当前我国商业银行的治理实践，当前完善商业银行治理结构应着重突出三个方面：一是完善规范组织架构，即股东大会、董事会、监事会、经营管理层之间相互制约的关系，改变经营管理层权力过份集中的现状。二是建立董事会下属的专家委员会，充分发挥董事会在商业银行治理中的关键作用。基本途径有两种：一是引进外部非执行(独立)董事以增强董事会的权威性和独立性，并建立独立董事评价制度。二是设立专门委员会。从目前的实际看，独立董事受到供给源、社会声誉机制缺乏的制约，将难以充分发挥作用。而专门委员会的作用将大于独立董事的作用，主要包括风险管理委员会、审计委员会、薪酬委员会和提名委员会。专门委员会的建立将使董事会对公司高级管理层的领导和监督具体化，真正发挥董事会在商业银行治理中的核心作用。三是优化对银行高级经营管理人员的激励与约束，防止剩余索取权与控制权的错位。由于银行高级经营管理层事实上拥有对商业银行资源的投票权、支配权和决策权，他们是否会积极运用本身的经营管理才能(“企业家精神”)为银行创造利润，在很大程度上影响到银行或者银行分支机构的经营管理状况。因此，必须以适当的形式(如相对较高水平的与业绩挂钩的奖金、认股权等等)给予这些高级经营管理人员以一定的剩余索取权。同时，加大对经营结果的监控、考察和评估，促使这些拥有事实上投票权的人员对投票后果承担一定的责任(如风险金等方式)，从而抑制“廉价投票权”的广泛存在对银行经营效率的侵蚀。

3、以优化董事会的运行机制为突破口完善治理机制，力求治理结构优化效用最大化。首先要规范股东大会的运行机制，防止“一股独大”和损害中小股东利益的行为。通过进一步明确股东大会的议事规则、运作程序等措施，充分发挥股东大会作为商业银行最高权力机构在治理结构中的作用。重点要建立和规范董事会的运行机制，这是提高治理机制的关键环节。一是要规范董事会成员的构成和选聘程序，确保专家治理和适当的规模；二是要保持董事会的独立性（美国花旗集团董事会的17名董事中有13人来自外部，美国十大投资银行的董事会中外部董事占68.4%）。董事会某些方面的决策，特别是涉及到对经营班子的考核评价、奖惩、薪酬政策等方面均主要由独立董事做出决定。加拿大蒙特利尔银行制定的“董事会批准与监控指引”，规定了贷款和或有负债审查程序、一定数额以上的投资、资产负债管理、融资管理、增资计划和财务预算等需董事会批准，衍生金融工具、利率风险和货币风险敞口的管理、审计方案、内部控制等事项需事后向董事会报告；三是要明确董事会的职责，设立执行董事，并建立独立的评价机制。可以由监事会聘请管理咨询公司对董事长和董事会成员进行绩效评估，并由监事会向股东大会报告并向董事会反馈结果；四是提供董事所需要的信息，以利于决策；五是董事会应就对银行经营管理层的监督和激励形成定期评估的机制，并至少要满足几个通用的标准：第一，至少要每年评估一次；第二，评估需要分析银行的年度以及长远表现，并且与竞争者进行横向比较；第三，必须通过行长个人目标和银行目标来判断其业绩的优劣；第四，行长必须对自己的业绩表现作出自我评价；第五，行长必须与外部董事直接沟通并能够有机会表达自己的反应。

4、改革银行业的外部环境，提高外部治理效率。外部治理是优化商业银行内部治理必不可少的方面，应重点注意以下几个方面：一是大力发展竞争性的产品市场，即大力发展直接融资。通过资本市场产生的替代效应，促使商业银行自觉改善内部治理；二是建立并实施商业银行的退出机制，加大行业开放程度，鼓励行业兼并，通过增加商业银行生存压力来促进治理结构优化，提高风险控制能力；三是大力推进商业银行的上市进程，发挥资本市场对于治理结构优化的促进作用。商业银行上市有利于加速商业银行发展，借助外部力量改善商业银行治理结构和机制。目前世界排名前50名的大银行除我国的三大国有银行外（建行已于2005年10月上市）均为上市银行，表明商业银行上市是提升国际竞争力的必由之路。四是加强外部监管。以与国际接轨的监管要求对国内商业银行实行评级、并大力推行规范的信息披露制度，引导公众和存款人关注商业银行的信用状况，强化债权人约束，进而促进商业银行自觉优化治理结构。五是大力培育银行家市场，为商业银行经营管理层的人员流动创造条件。

5、配套完善风险管理机制和内部控制机制，从而在科学的法人治理结构之上建立全方位的风险管理框架。商业银行作为经营风险的专业机构，治理结构的优化与完善只是为商业银行的风险管理创造了一个较好的基础，要真正提高商业银行的风险控制能力和核心竞争力，还需要商业银行配套进行内部风险管理体系和内部控制体系的改革。这里首先是董事会必须建立清晰的发展战略目标和具有指导性的企业文化价值观，使全行的经营行为能够得到统一。其次，商业银行应该进一步推行矩阵式管理，逐渐形成垂直化、集约化的经营系统，提高对市场的反映能力和对风险的识别能力。第三，建立垂直化的信贷风险管理系统，独立评估信贷风险，并建立直属董事会的风险控制委员会，对全行面临的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等进行全面评估、监测、计量与控制，防止风险管理失控。第四，加强内部控制体系的建设，在实行董事会直接管理稽核部门的同时，引入外部审计部门实施对内部审计的再审计，确保内部控制体系的有效性。

6、充分的信息披露是市场约束有效发挥作用的前提条件。我国要根据国际上有关银行信息披露的惯例，结合我国的实际情况，建立充分的信息披露制度。2002年5月21日人民银行《商业银行信息披露暂行办法》，标志着我国己初步建立了信息公开披露制度。我国商业银行《暂行办法》的规定，对财务会计报告、各类风险和风险管理情况、公司治理信息及年度重大事项进行公开披露。针对我国商业银行风险管理能力较弱，各商业银行要参照国际银行业惯例，不断提高风险管理水平和风险信息的公开披露水平。同时，要进一步改革会计制度，提高会计制度的透明度、可信度以及与国际通行准则的统一程度。监管当局还必须用经济、法律的手段，对信息的虚假披露和不按期披露进行严格处罚，以保证披露信息的真实性、可靠性。

公司治理问题归根结底是要在出资者、经营者、劳动者、相关利益者之间寻求利益的平衡，这是一道永无止境的课题。世界上也许不存在一种统一的、完美的、或一成不变的公司治理结构模式。事实上，由于经济、社会和历史、文化等方面的原因，各国公司的所有制模式和公司治理模式有很大差异，但是公司治理还是存在一些普遍的规则。随着我国国内金融市场开放程度的不断加深，我国商业银行在借鉴国际规则的基础上建立和完善自己的公司治理，既是一个必然选择，也是一项紧迫的任务。（二）制定清晰明确的发展战略和市场定位

在经济环境越来越复杂和变幻莫测，竞争异常激烈的形势下，认识发展战略的地位和作用，有助于决策者从琐碎的日常事务中解脱出来，及时发现和解决那些有关商业银行生死存亡、前途命运的重大战略问题，有助于将银行经营活动的视野放在全方位的未来发展和广阔的市场竞争中，对系统、对银行进行战略策划，从而寻求出适合自己成长的最佳道路，使银行获得更大的发展。

我国商业银行要在越来越激烈的市场竞争中巩固并保持传统的竞争优势，需要采取与竞争对手截然不同的战略。首先要结合银行自身实际选择一个独一无二的战略定位；其次，为了选择战略定位，必须列出尽可能多的可选择项；再次，在列出所有的选择后，必须做出明确选择，即追求什么，放弃什么。

为此，我国商业银行需要认真思考并解决以下问题：

1、发展目标和市场定位。商业银行的发展目标和市场定位是什么？是向全能银行发展，是以对公业务为主，还是以零售业务为主？在确定总体目标后，还应进行市场客户细分，明确提出追求什么，放弃什么。

2、市场战略。在市场竞争日益激烈的情况下，我国商业银行要研究制定自身市场竞争战略，是立足于巩固现有市场，还是发现一个新的市场，是用现有的产品来打开新的市场，还是开发新产品来打开新的市场，还是组合使用各种市场战略，来不断巩固、发展银行的市场。

3、区域战略。要确定业务发展的重点区域，对重点区域要在机构设置、技术投入、产品研发、费用分配、人力资源配置等方面进行倾斜，进一步形成在该区域的市场竞争优势；对于非重点区域，要实施果断的推出战略，减少资源的无效、低效占用。

4、客户战略。要对公司客户、机构客户和个人客户按照贡献度进行细分，确定本行重点依托的客户群体，建立起能长期合作、提供稳定收益来源、保障银行长远发展的客户基础。

5、产品战略。产品战略要以特色突出、品质优异、收益显著为目标，培育银行自身的核心品牌产品。对核心产品，要大力提高研发质量、适当加大资源投入，精心组织营销策划，有效开展产品包装，宣传营销和市场推介，落实具体人员，提升核心产品的售后管理，扩大产品市场占有率，凸显品牌价值。

6、科技战略。积极进行技术创新，充分发挥现代信息网络技术在金融产品创新中的支撑作用是提升金融服务的技术保障。在网络经济条件下，信息网络技术与金融的联系日益加深，依托于现代信息网络技术进行产品创新，创新科技含量高的金融产品，已成为商业银行金融产品创新的主旋律。

7、文化战略。要想赢得竞争，就要建立适于现代商业银行市场竞争需要的企业文化。突出的是要树立整体营销的意识和氛围，要主动为客户服务，主动去营销客户，了解客户的需求，以客户的需求为银行的需求，为客户提供他想要的服务。要通过建立营销的竞争文化来对银行员工的行为进行导向、约束和激励，从而促进整个银行更加健康、高效地运行和发展。

8、活化经营策略――面向市场，融入市场，抢占制高点，开拓生存和发展空间，走集约化经营之路。当前，商业银行的经营困难是由于外部经济环境变化、许多历史问题的累积、有些改革的不到位等多种因素造成的。活化经营、抢占制高点，实现可持续发展，是我们从根本上与外资银行抗衡的战略选择。我们要本着“发扬传统优势、扩大独特优势、培植后发优势、聚合整体优势”的指导思想，面向国际国内两个市场，并了解、融入、服务、开拓、占有市场，审时度势地提升经营层次，突出经营重点。在组织资金上要把主攻点放在抢占黄金地段的滩头阵地、抢占市场份额上；在配置资金上要把落脚点真正放在壮强扶优上；在追求目标上要把根本点放在以效益为中心的集约经营上。摒弃大包大揽、规模扩张、粗放经营等习惯行为，注重人均创利和存贷款平均成本等效益性指标。当前，要研究、调整、拓展金融产品的消费群，真正实现有效投入。信贷配置要面向外需，抓好内需，巩固传统产业，着眼新兴产业。（三）健全内部控制机制和风险管理机制

控制风险是确保业务稳健发展的前提。加入WTO后，随着国内金融市场开放程度的不断加深，银行经营将暴露在更多的国际、国内的不确定因素之中，承受更多的风险。所以，如何建立一套比较完善的评估、预警、监测、消化、防范机制，规避经营风险就显得更加重要。还要看到，目前国有商业银行面临的经营环境很不宽松，潜在风险很多，防范和减震的难度增大，更要求我国商业银行要十分地提高警惕，把防范化解风险的每一个环节都能抓紧抓好。同时要学习和借鉴国外的先进管理经验，吸取亚洲金融风波的教训，以实现国有商业银行经营管理的高效、稳健、安全运作。为此，我国商业银行要做好以下几方面的工作：

1、构建完整独立的风险管理体系。风险管理是商业银行管理的核心之一，建立符合银行战略定位的科学、完整、高效、可控的风险管理体系，是建设良好银行治理的要求。股份制商业银行要通过风险管理委员会实现对风险管理进行整体战略决策管理；通过独立而权威的风险管理部门实现对银行内各机构风险的有机统一管理；通过科学的风险管理模式实现对银行内各种类型风险的全面有效管理；通过创新先进的风险识别、衡量、监测、控制和转移，实现对风险的全过程管理；通过合理明确的职能划分，实现风险管理职责在各业务部门之间、上下级之间的有效协调和联动管理，最终实现以促进业务发展为根本的增值型的风险管理体系的建立。

2、建立健全风险识别、评估体系和完整的内控信息反馈机制。我国商业银行要按照新巴塞尔资本协议框架要求，借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，从风险组织流程、风险计量模型、风险数据库、风险管理信息系统等方面，建立科学的内部评级法，逐步建立覆盖所有业务风险的监控和评价预警系统，并进行持续的监控和定期评估。同时，应充分利用现代化的信息处理和通讯技术，建立灵敏的信息收集、加工、反馈机制，建立完整的信息交流渠道，使各项决策和业务经营活动建立在充分的信息支持的基础上，利用各种信息及时调整业务经营方针和发展策略，加强决策和经营管理活动的针对性和主动性，及时协调解决内部控制中的问题，消除信息传导失真，有效防范和控制业务风险。

3、整合优化业务流程，有效落实各项规章制度。股份制商业银行应当对现行的业务制度和流程进行彻底的检查、全面整合和完善，使得制度具备自我修正能力，从根本上解决各类规章制度之间缺乏足够的相互制约性问题，真正做到“一个业务品种、一套业务流程、一套规章制度”的要求，实行内控管理标准化和规范化，使员工对自己的工作流程与职责有明确认识，将防范风险落实到每个具体环节。

4、加强稽核审计，完善专业监督检查制度。首先，应建立独立、垂直、具有监督权威的内部稽核部门；其次，应建立合理有序的内部稽核检查制度。第三，要设置科学的量化监控指标体系，科学反映监控对象的主要内容，作为警戒线对监控对象的状况做出快捷的判断，并采取必要的措施；第四，要借鉴国外审计经验，将外部审计作为内审的有益补充，促进内控和管理水平的提高。

（四）建立市场化的人力资源管理体制和有效的激励约束机制

银行业的竞争，归根到底是人才的竞争。谁拥有了人才优势，谁就拥有竞争优势。一方面，要加强对银行业人才的培养，更重要的则是留住人才。因此，要加强企业文化建设以增强凝聚力、归宿感；要建立起符合市场竞争规则的人才开发和激励机制，建立起较为稳定和可持续的人力资源有效开发和配置的制度体系；同时还要建立起一整套有效测度和绩效评估的技术指标和科学管理体系。留住人才并不是要制造人才流动的障碍，留人而留不住心是没有实际效应的。只有在人才的流动和竞争过程之中，积极地创造适宜金融核心人才发展的空间和机会，我们才能发现和真正留住人才。

建立和完善激励制度。激励制度的建立和完善是多层面的，在管理者的激励中，报酬激励和控制权激励是两个重要方面。国有商业银行改革的基本方向就是将控制权激励内化于市场型的公司治理体系时，重视报酬激励机制，使人出于自身利益的考虑而追求委托人的利益。各级管理者应按照公开、公正的选拔标准、制度、程序及其规则，竞争择优聘任，实施科学的控制权激励。

在员工激励中，建立市场化用人制度，优化劳动组合，加快实施按需设岗、按岗聘用、定岗定员、减员增效的全员竞争上岗制度和岗位管理制度。在优化劳动组合的同时，建立绩效挂钩、以岗位工资为主要形式的分配制度。以岗定薪，加大工效挂钩力度。完善内部授权，依据经营效益、管理水平、客户结构、风险履历等多种因素综合授权，并根据情况不同进行调整，建立权限和程序合法有效的经营机制，使人力资本与银行经营资本优化配置。

考虑在董事会中设立薪酬委员会，制定书面的、制度化的对高级管理层成员绩效评价的标准和程序，以完善对高级管理层的薪酬激励机制。对员工的薪酬制度进行改革，薪酬标准由以职位和工龄为基础过渡到以岗位技能和业绩为基础，依据科学的岗位评价标准，将员工的薪酬拉开档次，以真正反映员工的工作表现、劳动强度和技术含量，并在此基础上加大收入中与员工绩效挂钩的部分，以加强薪酬的激励作用。逐步考虑员工持股计划和股票期权计划，员工持股计划属于长期激励收入行为，是通过资本投入取得红利；股票期权计划是建立在该银行股票上升的基础上的，运行程序是：银行授予员工股票期权员工更好地为本银行工作银行取得更大的业绩、利润股票价格上升股票持有人获得无成本收益员工持续地、更好地为银行工作、服务。该计划做到了“零风险、高收益”，克服了员工持股计划的垫资负担和套牢风险。通过员工持股计划和股票期权计划，来激发员工在银行治理中发挥更加积极的作用，并藉此实现股权结构的多元化。（五）全面提升综合服务、业务创新，创建核心竞争力

“当变则变，不可自缚”。面对市场化、全球化、信息化和入世带来的各种挑战，国有商业银行就要不断进行制度创新、业务创新和产品服务创新。惟有创新，才能跟上市场变化，才能推进银行的有效公司治理、增强银行的实力。金融创新是一个系统性工程，它要求在一定机制下银行各部门协同工作，进行整体联动性的研制、开发、运用和推广。

首先，与客户关系密切的公司业务部门、零售业务部门、营业部门应及时收集、汇总和反馈客户的各种金融服务需求信息，针对这些信息，信息科技部门应及时为客户量身定做个性化的金融服务产品，对有普遍性的新型金融服务产品加大宣传、推广运用的力度，以赢得更多的新客户。

其次，人力资源管理部门要从组织结构上、人员结构上、业务结构上对相关业务部门进行及时调整优化，使业务流程安全可靠、快速细致、齐全周到。

第三，实现业务流程科学化，这样能减掉传统业务流程70%以上不必要的工作，从而节省成本；使经理人员得以集中精力和时间研究企业的发展战略、发展方针以及人才培育开发等重大事项；减少管理层，实现管理的扁平化，减轻员工的工作压力；使银行组织系统更具柔性，能够最大限度满足客户的服务要求。

第四，我国商业银行业务、产品和服务品种的创新应以高知识含量、高附加值及安全性为准则，实现负债业务方面的存款证券化、可转让支付命令账户、货币市场存款账户和个人退休账户等的创新，资产业务方面的银团贷款、并购贷款、保理贷款、个人信贷等的创新；中间业务方面的多功能高品位的银行卡、现金管理、投资理财、信息咨询、贷款证券化、贷款出售、衍生金融业务等方面的创新。

篇（7）

作为会议主办方的安徽农信社本身就是国内IT建设的佼佼者。安徽农信社自成立以来,一直秉持科技先行战略,全面推进信息化建设进程,推进业务快速稳健增长。

安徽省农村信用社联合社成立于2004年12月,承担着对安徽省农村合作金融机构管理、指导、协调、服务的职能。目前,全系统(含农村商业银行、农村合作银行、农村信用联社)共有30家农村银行和53家县级联社,下辖分支机构3242个,网点数占全省金融机构40%以上。全省农村合作金融机构定位于服务“三农”、服务中小企业、服务社区和服务县域经济。截至2009年12月末,全系统资产总额达到2561.5亿元,存款余额2069.7亿元,贷款余额1449.3亿元,存贷款规模在全省金融机构中分别位居第一和第二位。

篇（8）

新版COSO报告的解析与借鉴

金融危机与银行业高管薪酬问题研究

资本预算决策评价方法的比较与优化探讨

浅谈财务管理中的往来账款管理

企业集团财务管理体系的优化研究

新旧事业单位会计制度比较辨析

关于科技补贴收入确认问题的探讨

论企业价值管理——基于EVA应用研究

浅议企业间借贷的法律效力及风险

最终控制人性质、内部控制与盈余质量

企业购买金融理财产品会计处理方法的探讨

公司快速扩张下的财务管控十大手段

加强融资性担保公司财政监控的一点认识

事务所行业专长、董事会独立性和真实盈余管理

财务共享服务与传统管珲模式的比较

通信工程海外项目管理及风险控制探讨

人行国库资金系统性风险的防范策略研究

EBITDA相关指标在证券公司信用评级中运用辨析

浅析集团企业授权管理体系建设的思路

EVA与传统会计指标对MVA的解释能力研究

国有公司与民营公司成长性的比较研究

基于审计视角的企业内部控制制度有效性分析

构建新疆地域特色的内部控制刍议

构建企业资产运营效率指标体系之研究

出口产品反倾销会计存在问题与应对策略

上汽集团的内部审计与内控评估体系

公开市场股份回购的动因分析和财富效应

现代电子商务对会计发展的影响与应对

浅析国有资产证券化的意义和实施途径

艺术品行业的内部控制风险与防范

报纸广告业务内部控制建设尝试

政治联系对企业价值影响的传导渠道分析

ERP系统在销售成本控制管理中的应用

基于财务报表的财务战略分析

金融业上市公司高管薪酬与公司绩效相关性研究

公司治理与企业风险组合类型关系研究

国有企业12345内控框架述评

建立基于EVA的财务风险预警体系

浅析企业如何构建财务风险预警体系

通货膨胀的深层次原因及其中国式治理

资金风险管理体系与资金风险的应对措施

人民币升值过程中进口制造企业风险管理的探讨

全面风险管理理念下BSC的应用探讨

我国上市公司内部控制外部审核问题研究

创业板上市公司持股高管辞职现状研究

篇（9）

二是方式转变：信息科技发展从关注规模、速度转向关注质量、效益。

对银行业科技从业者而言，这五年，既是信息化建设重要战略转型的窗口期，

也是面对复杂经营环境，实现自身转型发展的关键期。

早在2011年11月，银行业信息科技风险管理高层指导委员会在江苏无锡正式成立，银行业信息科技“十二五”发展拉开序幕，信息化建设开创新局面――信息科技承担起提升金融创新能力，强化风险管理意识的重要使命。

回顾“十一五”建设成果，银行业数据大集中、多中心化基本实现，应用系统建设渐成规模，电子银行渠道与创新应用不断丰富，信息安全技术保障体系初步建立……各大银行IT蓝图新系统相继上线，银行传统“以账户为中心”的业务流程模型正向“以客户为中心”转变，信息科技成为构建银行核心竞争力的关键。

与此同时，重应用轻战略、信息化建设前瞻性不足，IT建设无法适应业务发展节奏，科技风险管理水平与信息化发展速度不匹配等银行信息化进程加快带来的问题随之暴露。

信息科技战略与企业战略结合不够紧密；应用系统架构扩展性、灵活性不足；管理信息系统对经营决策、前台营销支持不够；应用系统建设“重功能、轻数据”，数据治理体系建设相对滞后；科技风险管理体系尚不完善……这些客观存在的问题为“十二五”银行业信息科技发展战略明确了方向。

“两个转变”贯穿“十二五”银行业信息科技发展进程。一是地位转变：信息科技与业务发展的关系从支撑转向引领；二是方式转变：信息科技发展从关注规模、速度转向关注质量、效益。

对银行业科技从业者而言，这是信息化建设重要战略转型的窗口期，也是面对复杂经营环境，实现自身转型发展的关键期。

“‘十二五’期间整个银行创新变化较大。”兴业银行北京分行科技部总经理黄晟在接受《中国信息化周报》记者采访时表示，“科技环境改善的力度不断加大，主要围绕基础设施建设、信息科技治理、外包风险监管几个重点展开。信息科技对改善服务、创新产品的作用进一步加强。”

在中国银行信息科技部总经理刘秋万看来，“十二五”期间，银行业信息科技真正实现从支撑保障到引领创新角色的跨越转变。

“我们这五年的信息科技建设工作也是围绕IT治理、基础设施与运维体系建设、应用系统建设、信息科技风险管理四方面展开，取得了一定成绩。”他表示。

篇（10）

过去五年，我国银行业信息科技建设取得了长足进步，全国银行机构信息科技总投入和科技人员数量逐年增加，多家银行机构将IT风险纳入全面风险管理。从总体情况看，影响我国银行业信息科技稳健发展的关键问题正在有序解决，信息科技治理稳步提升。银行在信息化建设保持迅速发展的同时，也面临三个矛盾：一是信息化建设复杂度不断提升与资源和管理能力发展滞后的矛盾，与银行业务迅猛发展相比，信息科技在组织机构、人才、技术、经验等方面均储备不足；二是应急管理能力提升与业务连续性管理能力相对滞后的矛盾，我国银行机构灾难备份和应急管理能力稳步提升，但与业务连续性管理全面要求还有差距，对业务连续性的认识还有待深化；三是电子银行蓬勃发展与信息科技风险突出的矛盾，截至2010年，超过100家国内银行机构开展网上银行业务，交易总金额增长迅猛，已成为银行主要交易渠道，由此带来的容量压力显现，同时，手机银行业务增长迅速，相关风险骤增。

为推动提升我国银行业信息化建设与信息科技风险管理水平，加强行业信息交流和共享，探讨“十二五”银行业信息科技发展战略，中国银监会开设了中国银行业信息科技风险管理年会并将其制度化。在2011年11月举办的“中国银行业信息科技风险管理2011年会暨银行业信息科技风险管理高层指导委员会第一次会议”上，监管部门针对银行信息化建设面临的矛盾和潜在风险，结合行业现状与特点，对银行机构提出了新的要求：

夯实全面风险管理基础。银行应加强数据治理和数据标准工作，从战略角度启动和开展数据治理工作，将数据治理与IT治理、公司治理有机结合起来。加强全面风险管理的信息系统建设，新监管标准对商业银行风险管理的精细化、透明化提出了前所未有的高要求，特别是对数据的完整性、准确性、一致性和及时性要求很高，这些都要通过IT系统实现。银行要统筹开展IT架构规划，保证资源投入，切实完成符合新监管要求的数据基础设施和应用系统建设，并通过这一过程促进系统全面整合和共享，不仅为风险管理，也为产品开发、业务经营、管理决策等应用系统的架构提升奠定基础，进一步发挥信息科技引领作用，促进IT战略与业务战略的协同。

切实提升银行信息科技风险管理能力。银行机构应将信息科技风险纳入全面风险管理，培养对信息科技风险的内生抵御能力。注重IT治理，借鉴国际经验，切实把握信息科技风险管理中的主要矛盾，挖掘深层次问题，解决形似神不似的问题；加强信息科技规划，建立专门管理团队，完善规划的制订、评价、更新机制，全面开展应用架构、数据架构、基础架构的规划整理工作；加强IT内部审计，发挥审计第三道防线的作用。

同时，成立银行业信息科技风险管理高层指导委员会，以加强对银行业信息科技发展与风险管理的专业指导；深入传导监管要求，为银行信息化建设提供决策咨询；促进部门、行业之间的沟通交流，促进银行机构之间的相互协作。银监部门将努力完善信息科技审慎监管框架，不断提升信息科技监管有效性。

创新对信息科技的内在要求

21世纪的银行业是以信息科技为基础的，信息科技已完全“集成”到银行的业务和经营管理过程，与其“一体化”，成为其不能缺少的组成部分。银行转型和电子银行发展对科技创新和风险管理提出了更高的要求。

我国银行业在经营模式上最显著的变化之一，是电子银行高速发展。电子渠道在降低成本、扩大交易规模、加快产品创新速度等方面的作用日益显著。据统计，2010年，国内某大型银行电子银行的交易量相当于其17000个物理网点的交易量。在电子银行体系中，业务、科技密不可分，业务模式创新、产品研发，都需要信息科技最直接、最有力的支持。

银行业务转型的一个重要机制，是银行内部有功能完善的业务流程，具备高度差异化的产品功能与定价功能，而合理的业务流程需要各应用系统之间良好的互联互通和数据信息共享。

银行业围绕业务结构优化和流程银行改造，以及客户信息和风险数据的整合，要求信息科技有更快的响应能力、更安全的保障能力、更强大的支持能力，达到有效细分市场，有效识别客户，满足客户个性化、综合化要求的经营目标。这需要银行机构进一步促进信息科技与业务的融合，增强信息科技创新与服务的能力，充分发挥信息科技引领作用。

“十二五”期间，我国银行业发展的方向，是锐意进取，科学创新，不断提高发展质量和水平，确保更加安全、稳健，更加有竞争力。信息科技要承担起提升金融创新能力，强化风险管理，提高发展质量的使命。首先，信息科技要成为推动银行转变发展模式，实现差异化战略的关键原动力。创新是银行业发展的源泉，创新的核心已经不是简单地增加产品种类，而是要跟踪消费者需求，以信息科技的广泛深入应用，开展一系列的制度、流程、产品的再造和创新，提升竞争力。树立科技引领的理念，逐步推动信息技术与业务发展的深度融合，为可持续发展夯实基础。其次，信息科技要成为构建全面风险管理体系的助推器。银行机构要建立一体化全面风险管理体系，涵盖各类风险，贯穿风险战略制订、风险监控、风险管理和压力测试各个环节，这要求银行机构以业务和风险管理为基础，以信息科技为手段，加快建立数据标准体系，加强数据治理，提高风险数据质量，构建全面风险管理基础设施，实现风险计量精细化，风险决策科学化，风险管理体系化。

风险管理对信息科技内在要求