银行行业概述汇总十篇

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银行行业概述

篇(1)

文章编号:1003-4625(2008)01-0104-05 中图分类号:F830.3 文献标识码:A

一、研究背景

(一)商业银行经营环境变化与银行再造

银行再造从商业银行业务经营的角度,对商业银行的发展提出了一种新的改革思路和发展模式。自20世纪80年代以来,特别是进入90年代后,商业银行的经营环境发生了一系列重大的技术性和制度性变化。

在新的经济和金融形势下,商业银行的经营环境和结构发生了重大变化,使得商业银行经营管理面临前所未有的新局面、新问题和新挑战,客观上要求商业银行必须对传统的管理理论、体制、方法和技术进行历史性变革和创新,以适应新的发展和竞争需要。

商业银行业务经营的新特点,要求商业银行从根本上突出面向客户的市场营销功能,降低行政管理成本,提高经营管理效益。商业银行经营特点或运行模式的改变,要求组织管理模式也必须相应做出调整或变革。

商业银行在组织管理模式的设计和变革过程中,如何建立一个新的现代商业银行组织结构体系,以充分体现市场导向的原则、扁平化的原则和网络化的原则,就成了当前商业银行在发展过程中需要进一步解决的问题。

银行再造是现代商业银行在信息科技时代寻求银行管理新模式的主要实践探索,其基本的思维要求和目标就是要借助现代信息技术的力量,从根本上改变人的传统观念和工作方式,使人们在观念和价值取向上产生相应的变化,从而带来组织结构、权利分配、员工技能及管理制度的深刻变化,重塑银行文化,将银行经营管理带入一个新的境界。

银行再造正是商业银行的业务经营和管理,适应市场经济的这一客观规律发展变化要求的反映。银行再造试图使商业银行业务经营的发展与组织环境的变化相适应,反映了商业银行在新时期实现可持续发展的客观要求。

如何适应银行再造的发展要求,就成了组织管理必须要考虑和面对的一个紧迫问题。这一问题的解决,需要理论上的指导,因而对商业银行组织管理模式问题的研究,也就成了当前理论学术界对于实务研究所关心的一个重大问题。

(二)商业银行经营行为演进与组织管理模式变化

钱德勒(1987)探讨了层级结构现代工商企业的兴起和发展,但现代工商企业的组织结构已发生了巨大的变化,组织结构也日趋多样化和复杂。对处在一个社会整体经济体系中的“专业化的辅企业”(钱德勒语:钱德勒,1987;P38)商业银行来说,随着其金融专业化职能的进一步细化和分工的深化演进,商业银行经营模式不断发生变化,组织形态也不断多样化和发生变动。市场和技术的发展变化导致了现代大型联合工商企业的诞生;商业银行新经营趋势也导致了其组织结构形式的变革和组织管理模式的演变。不同的组织管理模式适应不同的经营模式需要,任何由市场和技术发展决定的商业银行经营行为类型,都对应有运行效率最高的组织管理模式。

对商业银行经营行为差异背后的原因探讨,需要分析商业银行背后的决定和影响商业银行运营模式的组织管理模式。不同商业银行,其经营管理模式通常是不同的,在相同的经营环境和资源影响下,其经营结果也会有所不同。

例如,对不同规模的银行来说,通常银行越大越复杂就越不重视关系贷款,这样大银行和银行购并就会减少了小企业贷款(Berger and Gregory,2002)。造成这一问题的原因,从经营方式上看,主要是不同规模商业银行对关系贷款的重视程度不同造成的。关系借款与传统借贷的基本差别是交易过程(lend-ing process)的不同,而不是交易技术差异(lendingtechnology)。

关系贷款具有三个关键因素:

(1)银企之间往来的软信息(即信任关系),这种关系是不可交易的;

(2)信贷官员和企业间的关系密切,经理人员拥有垄断信息;

(3)问题(由于软信息的不可交易、不可观测性)。

而建立在财务报表借款(financial statement lending)、资产抵押贷款(asset-based lending)和信贷评分(credit scoring)基础之上的交易技术,大部分是基于定量分析的,如分别在财务比率、抵押率和信用分级之上进行业务行为;关系借款则允许没有上述良好指标、信息模糊的小企业获得银行支持,这种模糊的软信息(soft information)是通过长期接触取得的。

因此,大银行重视硬信息,小银行则对软信息重视。关系贷款造成的内部人问题可通过组织结构解决。大银行对硬信息的重视通常是与大银行组织结构严密、职责明确的组织管理模式相对应的。

(三)问题的研究意义

从理论上讲,商业银行组织管理模式问题是介于管理经济学与金融学之间的边缘性课题,研究对象既不是一般的组织理论的组织定义和组织设计,也不是微观银行学的业务流程再造;而是以组织理论为基础,通过剖析商业银行组织管理模式的演变和主导因素,揭示其理论内涵,探索其内在规律,从而提出基本设计思想,研究其对金融体制安全与效率及商业银行以提高组织优势为核心竞争力的现实效应。对商业银行组织管理模式这一课题的研究,在理论和实践上都有着十分重要的意义。

首先,西方组织理论作为管理经济学的一部分,经过发展已逐步形成较为成熟完整的理论体系,但组织理论在作为特殊的企业商业银行经营管理的应用还处于实践阶段,商业银行组织管理理论的研究成果也主要体现在经验主义层面上的一般认识。对商业银行组织管理理论还没有较为系统的理论概括,缺乏扎实丰富的理论基础。研究组织理论在商业银行经营管理中的应用,并系统地论述商业银行组织管理理论,具有十分重要的理论意义。

其次,商业银行组织管理模式历经了长期的演变过程,从全球视角对其演变的诱因及路径,进而对不同类型模式进行比较研究,从而系统地总结其变化规律,对于借鉴西方商业银行的管理经验,具有一定的现实意义。

再次,商业银行不论在任何制度环境下都是国民经济的命脉,其体制的效率与安全直接关系到宏观经济政策,特别是货币政策和社会公共政策的传

导效应,剖析其组织管理模式对宏观经济政策传导的影响,对国家宏观经济政策具有一定的现实意义。

最后,在全球经济一体化和金融业竞争条件趋同的大背景下,通过分析商业银行组织管理模式的效应,提出其目标模式的核心框架,为商业银行发展寻求组织优势的核心竞争力,对商业银行自身发展具有现实指导意义。

二、对商业银行组织结构现状和发展趋势的研究

(一)不同组织结构类型的比较研究

商业银行的组织管理,首先表现在其组织制度上。现代商业银行最典型的组织形式,为有限责任公司制和股份有限公司制。但也存在大量的非公司制的商业银行或类商业银行机构,这些机构也大量采用合作制、股份合作制或无限责任制的组织形式,如社区银行(community bank)、储贷协会(saving & loaning)或私人银行。无论采用哪种组织形式和规模如何,各种类型商业银行机构的组织结构一般都包括决策机构、执行机构和监督机构。这些机构问的信息交流渠道和权力分配的差异,就构成了商业银行组织结构的不同类型。商业银行的组织结构体系,大体上可分为两种结构类型:科层制和部门制。

科层制组织结构是一种较为典型的一层管理一层的组织结构形式,对商业银行而言,它实行总行、地区总部、城市分行的组织结构设置体系。这种结构具有如下优点:能够很好地适应现实客户群体对金融服务的需要,保持相对稳定的客户资源,从而保证商业银行可获得基本的经济效益;能够迅速地对市场变化做出反应,提高银行经营效率,取得最好的收益水平,有利于实现股东利益的最大化。

部门制组织结构体系,就是在一个大的组织机构内部,分列出不同类型的部门,自成独立体系的组织框架结构。对商业银行而言,实行部门制的组织结构,就是按照不同的产品线设立独立的业务部门,如批发性业务部门、零售业务部门、投资银行部门等,并且各部门之间独立存在,自成体系。

朱枫(2003)认为,西方商业银行组织结构的发展有以下方向发展的趋势:组织结构扁平化、组织的“无限扁平化”和直接银行服务、矩阵式结构和网络型组织结构。

(二)组织设计原则的探讨

基于国内外银行竞争力差异,许多国内学者从提高国内商业银行竞争力的角度出发,认真审视和分析了我国商业银行组织结构现状和缺点,并提出了许多改进措施,其中包括对商业银行组织结构设计原则的探讨(刘奎,2000;王宵勇、翟翼,2001;江进,2002;阙方平,1999;王惊奇,2003;彭纯,2003)。

江进(2002)认为,国有商业银行要迎接挑战,摆脱目前的困境,在重新构建商业银行的组织结构方面,就必须遵循以下原则:任务目标原则、市场决定原则、精干高效原则、提高弹性原则、协调管理成本低于市场交易费用原则,以及随机制宜原则等。

刘奎(2001)则认为商业银行在设计组织结构过程中需注意以下几个原则、理念:扁平化原则、团队作业原则、客户部门化、基层业务的常规化与复杂业务的集中处理等。

王惊奇(2003)则认为,商业银行组织机构设置应遵循规模经济的原则,坚持价格最大化的原则。

彭纯(2003)则认为,商业银行组织架构目标模式设计的基本原则及主要内容是:

以客户为中心,增强营销功能,加大营销;实行专业化和垂直型管理,提升各类机构运行和管理的质量与效率;理顺前中后台关系,突出业务部门的核心地位;合理确定管理链长度和管理半径,使业务拓展和内部管理顺畅、协作和均衡运作;完善风险管理体系,切实形成有效的风险控制;真正以效益目标,实现粗放型增长方式到集约型增长方式的转变;建立真正企业化的激励机制和绩效考评体系;突出各类人才,特别是专业技术人员的作用。

(三)有关组织创新的研究

商业银行组织创新的形式、手段、方向等与各方面的因素有关。

郧会梅(2003)从信息技术的角度,研究了商业银行组织创新的方向等有关问题。信息不对称是金融市场的一个主要常见特征。商业银行从事生产信息的活动有助于克服金融.市场中的信息不对称现象,以及由此引起的、金融交易行为中逆向选择和道德风险问题,促进社会经济生活中的生产性投资,提高社会经济活动的效率。组织结构对信息在组织系统内部的流通起着决定作用,故而组织创新对于解决商业银行业务经营过程中的信息不对称问题,具有重要作用。

郧会梅(2003)认为,从当今世界各国商业银行的实践来看,银行业与信息技术的发展呈现出联系互动的关系;信息技术在商业银行中的应用集中体现在商业银行的组织创新方面。信息技术的发展,会对商业银行在组织结构和组织形式两个方面发生影响:使商业银行组织结构由高耸转向扁平;使网络银行和契约型银行(contract banking structure)等新式银行组织结构得以出现。

(四)有关商业银行组织结构演化的研究

1、组织结构演化的原因

运营环境的变化通过改变商业银行的经营战略,使商业银行的组织结构发生变化。运营环境的变化,造成了商业银行可资利用的内、外部增长机会(external and internal growth opportunity)的改变,引起银行设想的战略进而组织结构的改变。

拉佐和道格拉斯(Lazo and Douglas,1998)认为:外在条件的变化(如监管放松、技术创新、因市场结构改变而来的市场竞争程度的变化以及消费者偏好的改变等),可以引起银行战略的改变,促使银行向集中于自己的核心能力的战略转变,这种战略的改变会引起商业银行组织结构或组织轮廓(organiza-tional profiles)的变化,从而造成了相同规模银行的不同的成本结构、地理分布、产品宽度和消费群体宽度。

环境变化是否对银行战略、经营、结构变化发生影响,还要依银行的目标客户和银行大小规模有关。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen,2001a)研究了美国银行业并购发展变化的历程后认为:监管放松导致并购增多,银行规模增大,银行业集中度(垄断程度)的提高;对银行设立分支机构和跨州经营的放松,使得美国银行界并购案大增,但大多发生在本州和本地区内,说明银行合并的目的是为了防止被外来银行收购的危险;1976年-1998年间,随着美国银行业市场进出门槛的降低,全美共有11000家银行以各种形式退出或消亡,同时新设立银行6000余家,所以同时期银行数目净减少5000家。监管放松仅与集中度的增加有关,集中度的上升,引起了人们对中小企业融资问题的担心,大银行与社区银行(commu-nity bank)并不构成直接竞争,社区银行的主要客户是中小企业。由于彼此之间并不构成直接竞争,社区

银行等某些金融机构就对环境变化表现得不够敏感。由于得以保留某一类别的市场细分份额,因而环境变化就不对某些特定银行的经营战略、业务规划和组织结构等发生影响。

2、组织结构演化的动力和途径

关于组织结构为什么会发生变化,或应朝哪个方向发展,属于商业银行组织结构演化的动力和途径问题。该问题同样引起了国内外众多专家学者的注意和研究。组织结构变化,毫无疑问是为了商业银行经营效率的提高。与经营效率相关的商业银行组织结构研究,首先与组织的规模有关。由规模经济的一般原理可知,不同规模的组织对应着不同的效率;不同水平规模的组织,又决定着其内部组织结构的最佳具体形式。

斯旺、乔格和托马斯(Swamy,Georges and Thomas,2003)却认为规模并不是商业银行效率的主要因素,因而也就自然不会成为引导商业银行组织演变的力量之一。斯旺、乔格和托马斯(Swamy,Georges and Thomas,2003)介绍了一种简单有效的、基于收益生成能力原则的效率变化测量方法,利用该原则可以解释效率变化和以下变量间的关系:税前利润、利息费用、非利息费用、利润边界、贷款损失比和资产质量。以上联系也用于解释大小商业银行间赢利能力的差异。利用该方法,对新生银行(成立时间不超过3年)和老银行的对比研究表明:

(1)新生银行规模越大,越容易失败,但老银行却不。

(2)新银行收益/费用比率的波动性均比老银行高。

(3)效率的波动性随效率的提高而降低,效率提高银行的效率波动性比效率降低银行的效率波动性要低,效率提高意味着银行有高和稳定的收入,所以收益/费用比率的波动性并不是规模的函数,而是时间和效率变化的函数。

(4)新生银行比老银行失败的可能性更高,老银行更有可能效率下降。

(5)新生银行的利息负担高度波动,因为新生银行不倾向于多元化,所以其利息负担对经济条件的变化高度敏感。

(6)对利息负担比率的波动性而言,效率提高的新生银行和效率降低的老银行,比效率降低的新生银行更少波动性,但比效率提高的老银行高,所以波动性并不是规模的函数。

(7)不同规模新银行的利润边界(profit margin)随效率减少呈现较高的波动性,效率提高的老银行利润边界相对稳定。

总之,规模并不是决定银行利润产生能力的必要因素。

导致商业银行规模变化的因素很多,其中通常认为最主要的因素是随监管放松而来的金融自由化。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen,2002b)认为,监管放松导致了由并购和清算而来的银行合并,导致了银行规模的增大和数目的减少,但新进入减少了银行数目的减少。

也有的研究认为,市场决定了商业银行组织结构演化的方向,监管放松仅是反映了这一市场取向。克罗纳和拉何安(Kroszner and Raghuram,1997)研究了美国“G-S”法案前后的美国银行界组织结构,认为:借贷业务和投资银行(证券)业务分离,有利于投资银行证券发行可信度的提高,从而提高发行价格;监管变化并非是分业经营的原因。混业经营机构的发行价格较低,所以部门结构对发行价格有影响是合理的:内部设置的部门比独立机构间更容易引起潜在冲突,这种担心使得银行发行部门对证券说明可信度的下降,所以与独立机构相比处于劣势。分业的这种变化是商业银行对市场关心内部结构可信度的反应。关于机制的银行对独立机构董事会控制越多,发行折扣越大,这表明管理控制和独立性程度可能是部分解释。只要金融市场是竞争性的和外部性小(如或明或暗的存款保险制度不存在),银行就会朝适宜的方向转化。银行直接拥有证券部并不比银行持股公司形式的证券结构更冒险,并具有融资优势;银行附属机构倾向于更具有效率。

三、研究现状总结和未来研究方向

篇(2)

管理风险是指商业银行管理运作过程中因信息不对称、管理不善、判断失误等因素造成的风险。一般而言,商业银行管理风险常见于基层商业银行负责人法纪观念淡薄,管理水平低、要求低,检查监督不力,而产生的管理风险。管理风险主要表现为商业银行大额支付业务、自制凭证业务、特别转存业务未按规定审查,个别银行存在单位交现不及时入账等。在管理过程中直接导致商业银行产生管理风险的有计划、组织、领导、控制等四个因素。

1.组织因素的影响

计划制定后。商业银行如何实现目标已经明晰,必须通过严密组织才得以完成。为了使人们能为实现目标而有效地工作,就必须设计和维持一种职务结构,这就是组织管理职能的目的。组织结构要为商业银行的运行提供基本框架,必须有相应的合适的人员配备,才能有效地运作。要求商业银行管理人员充分利用本金融企业有限的人力资源,深入了解员工的能力和素质为其安排相应的工作,做到人尽其才,既激发员工的工作热情,又提高了企业人力资源利用率,保证金融机构的效率。

2.领导因素的影响

对于商业银行管理风险,领导十分关键。领导要指挥、引导、支持和影响银行员工为实现特定目标而努力。在管理风险中,领导的作用体现在两方面:协调作用和激励作用。领导者应创造满足参与银行员工各种需要的条件和建立激励机制来激发员工的工作热情,善于调动员工的积极主动性,发挥创造力,鼓舞士气,振奋精神,为实现共同目标而努力工作。

3.控制因素的影响

商业银行控制是监督银行的各项活动,保证各项活动按计划进行,纠正执行中的各种偏差,并在必要时调整计划。商业银行的各项活动不但在企业外部面临着多种不确定的因素,在内部也随着活动的逐步深入和扩展而发生部分环节与目标偏离的可能性变大,所以要及时调控商业银行各项活动,使目标能够最终实现。

(二)从商业银行操作角度看风险

根据巴塞尔委员会在协议第644段所给的定义,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。该定义不包括策略风险和声誉风险,但包括法律风险。从该定义可以看出,操作风险损失是指与操作风险事件相联系,并且按照通用会计准则被反映在银行财务报表上的财务损失,包括所有与该操作风险事件有联系的成本支出,但不包括机会成本、损失挽回、为避免后续操作风险损失而采取措施所带来的相关成本。通俗地解释,操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类,与信用风险、市场风险等并列。操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效,这种失效状态可能因为失误、欺诈,未能及时做出反应而导致银行财务损失,或使银行的利益在其他方面受到损失,如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾等灾难事件。在我国,商业银行操作风险的表现形式主要有:员工方面表现为内部欺诈、失职违规、违反用工法律等;内部流程方面表现为内部流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等;系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善;外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。商业银行操作风险的产生具有多方面的原因,针对商业银行的实际情况,充分考虑商业银行所面临的环境、运行特点以及内部控制状况等因素,可以把产生操作风险的主要原因归纳为以下几个主要方面:

1.内部欺诈行为

是指商业银行内部的有关人员,采用诈骗、盗用资产、违反法律以及内部规章制度等手段进行舞弊,致使商业银行发生资产损失的行为。在商业银行中,由于缺乏内部控制或内部控制失效,内部欺诈是产生操作风险的主要原因,应重点进行防范。

2.外部欺诈行为

是指商业银行外部的人员采用抢劫,伪造凭证或票据进行诈骗,开具空头支票或使用银行卡恶意透支,利用计算机盗取他人及银行货币资金,破坏金融行业计算机系统以及采用其他的违法手段使商业银行资产造成损失的行为。在国内,外部欺诈仅次于内部欺诈是产生商业银行操作风险的第二大原因,也应重点进行防范。

3.执行、交割及流程管理失误

指在商业银行的业务操作过程中,业务及管理人员由于交易数据输入错误,简洁的管理失误,不完备的法律文件,未经批准访问客户账户,合作伙伴的不当操作、以及经济纠纷等所产生的交易失败、过程管理出错、合作失败等状况,最终导致商业银行经济损失的行为。在国内,这是产生商业银行操作风险的第三大原因,这是商业银行操作风险的一个潜在原因,也应加强防范。

4.客户、产品及商业行为失误或低效

指由于商业银行的业务及管理人员,因违约、滥用客户的秘密信息、进行错误的交易、参与洗钱以及销售未授权的金融产品等,从而产生无法满足某一顾客的特定需要、产品失效或失误、商业行为出错等现象,给银行或用户造成巨大的经济损失。根据统计,国内因客户、产品及商业行为产生的操作风险,案件数量占比为7.04%,损失金额占比为1.29%;国外案件数量占比为7.17%,损失金额占比为31.14%。因此,树立客户至上的观念,规范金融产品以及商业行为,是控制操作风险产生的一条重要渠道。

(三)从商业银行服务角度看风险

当前社会各界,无论是百姓、媒体舆论都对银行业的服务高度关注,这反映了一个基本事实,银行业与社会经济发展、百姓生活的方方面面,都相当密切,影响越来越大。当前,银行业正处于与国际化接轨、业务结构转型的过程中,而且伴随着社会经济发展,企业对于银行的融资需求、投行业务、贸易结算等各项服务需求不断提高,居民百姓对于银行的投资理财、代缴费等服务需求也不断增加,这势必要求我国银行不断更新服务理念,改进服务方式,提高服务质量,来满足社会经济发展的要求。对于银行本身来讲,努力提高服务质量,为社会提供更优质、更周到、更人性化的服务也是市场经济发展、同业竞争所要求的。随着国内银行业竞争的日益激烈,尤其是国有银行进行股份制改造,引入外资战略合作伙伴,学习借鉴国外先进的经营管理理念后,各家银行普遍重视服务质量的提升。由于服务竞争激烈,服务对象复杂,服务设施不适应形势要求,产生了许多风险隐患:不法分子利用ATM作案,偷看客户密码,掉包换卡;假冒银行名义张贴公告,窃取客户资金;营业时间以外的客户挂失、紧急止付没有明确操作规程,电话银行、网上银行不规范,后台仅根据客户一个电话便办理止付,操作很不规范,容易引起纠纷;理财产品宣传失当,存在诱导金融消费问题;个别银行自助设备管理维护不到位,消费者认可度较低;.部分银行业务程序比较繁琐,规定不灵活;有的银行服务收费不公开透明,部分收费不合理;个别银行窗口服务水平较低,排长队现象仍然存在,所有这些都有待克服。

二、防范与化解商业银行风险点的对策与措施

近几年商业银行在风险防范意识方面有了长足的进步,进行了积极的探索,并取得了初步的成果,但要做的工作仍有很多,管理体系还不够完善。要防范和化解商业银行风险点,就必须认识风险、研究风险、掌握风险发生的规律。要抓住风险点,逐个剖析,搞清原因,采取措施,对症下药,把风险之火扑灭在未然之时。

1.商业银行须增强全面风险控制意识

商业银行风险往往具有隐蔽性、突发性和破坏性,商业银行须增强全面风险控制意识,时刻拉紧风险控制这根弦。要掌握银行风险点的分布状态、特征及走向,有效防范化解风险点,加强对风险点的前瞻性研究。要知道,内部控制、特别是风险点的控制失灵是导致银行损失和破产倒闭的重要原因,这不能不引起银行业的警醒和深思。在国际银行业严峻挑战的形势下,加强内部控制、特别是风险点控制已成为商业银行参与国际竞争能力的重要手段。因此,必须通过各种途径和手段,强化商业银行的全员法制观念和内控意识,制订风险点控制责任制,层层抓好落实,尽可能堵塞各种漏洞和盲点,形成强烈的内控氛围,把风险系数减少到最低限度。

2.商业银行须构建完善风险点管理体系

商业银行只有构建一套科学、全面、系统、高效、制度化、规范化、法制化管理体系,才能确保各种风险控制在规定范围之内,确保发展战略和经营目标的全面实现,确保资源效率的提高和各项业务的稳健运行。建立和完善业务规章制度,增强制约机制的认真执行和进一步完善业务规章制度,是强化风险点控制,构建完善风险点管理体系的根本保证。

3.商业银行须加大对员工的培训力度

商业银行面对日新月异的科学技术进步和瞬息万变的金融市场,没有熟练高超的业务技能是不可能有效防范控制风险隐患的,因此要加强对商业银行员工的培训,使其熟悉岗位要求和相关的规章制度,把规章制度要求落到实处,对一些违规行为能够及时纠正、制止,真正起到相互监督、相互制约的作用。商业银行要加强对后台监督和检查人员的培训,努力提高检查人员的业务水平和善于发现问题的能力,建立一支具有较高业务素质的、专业的、权威的执规检查队伍,对全体员工要进行多岗培训,鼓励银行职员能一人多证,以适应业务发展的需要和不同业务岗位的需要。

篇(3)

在经营管理进程中,企业都会面对各种各样的风险。现代企业面对风险时,要进行科学合理的规避和防范。商业银行的信贷风险,就是商业银行在经营过程中所要面对的风险。而如何规范和降低信贷风险,是银行内部控制管理的重要内容。

一、内部控制管理的涵义以及研究的目的

1.研究目的内部控制研究的目的,就是为了保证商业银行的经营目标以及资产的安全,规避信贷风险带来的影响,或者将影响程度降至最低。从经营效果、经营效率、财务报告、资产安全、战略目标、法律法规的遵行几个方面,对内部控制进行衡量,就能进一步地了解,内部控制对信贷风险的影响。2.内部控制的涵义对于内部控制的基本规范,国家证监委早有定义:内部控制,是由企业内部管理层包括董事会、监事会等,对控制目标进行实施的过程。内部控制的目的,就是将企业经营管理保持长久良性运营状态,促进企业管理向着更好、更强的方向进步。(1)商业银行内部控制的目标①从战略目标上进行分析,内部控制可以促进企业战略实施。企业要想长远发展,通过制定适合的内部控制战略,可以细化企业控制点的把控和部署,将企业运营中的关键点,进行更加细致化的把握。同时,对经营中出现的风险进行预估和评价,以保证商业银行资产、财务以及各种信息的安全于可靠,对于降低信贷风险概率大有脾益。②对于商业银行来说,经营是以盈利为目的的,经营的好坏直接由企业的利润来决定。因此,一家商业银行如果想在市场经济中占有不败之地,就必须要对资金进行安全的掌控。所以,对经营和资产进行全面权衡的内部控制策略,对于商业银行来说非常重要。③商业银行要进行良性循环,既要保证资金的流动性,又要确保资金的安全,杜绝资金被挪用、侵占等不安全因素的发生。对于商业银行来说,资金安全是重中之重。在信贷风险发生时,资金的安全就难以得到保证,不仅流动性发生危险,而且整个存贷业务都无法进行,影响银行的正常经营活动,严重时甚至威胁到银行的经济利益。④企业经营要符合经营管理的法律法规,任何企业如果违法违规,都会受到严惩。做好内部控制,就是要做到依法经营,按照国家法律法规开展经营活动,是商业银行的基本准则。在经营中对各种金融风险提供保障,按照规划和规范来继续管理和运营,是商业银行进行内部控制的业务要求。⑤在企业财务报告的审核要求准则中,报告的信息、真实、完整是基础。财务报告是以财务数据的形式反应企业经营业绩,从某种意义上来说,财务报告反应的是商业银行过去和现在的经营和盈利状况,从中还能看到企业未来发展的情况。因此,做好内部控制工作的重要内容之一,就是做好财务报告,给投资人汇报真实、可靠的经营管理绩效。商业银行的各个机构、各个部门、各个部门的负责人和工作人员,都有责任做好这项工作。上述五个事关内部控制的手段,都是内部控制体系中非常重要的内容。从商业银行发展的全局考虑,可以将商业银行的战略发展目标进行细化。例如资产安全目标是商业银行资产全的保证,战略目标为商业银行经营与发展的动力,报告目标反应了商业银行对经营结果的评价,合规目标为商业银行经营提供法律法规依据等。(2)内部控制要素①内部控制环境是商业银行内部控制体系的基础核心,商业银行的组织架构、责权利分配、人力资源配置、企业文化等,营造出商业银行的内部控制环境。完善的组织为商业银行运营设置的是整体框架,对于商业银行来说,科学、合理的组织架构,一方面保证内部经营的相遇均衡与制约,避免则权力分配的不合理性;另一方面,保证各个部门之间相互协调又能独立运作,并利于人才的引进和激励考核机制的合理开展。企业文化为商业银行提供的软实力,价值观与企业精神相契合,可以帮助企业进一步保持良好的社会公信力和美誉度,促进企业的可持续发展。②商业银行风险识别和评估,可以对风险应对策略提出合理建议。在内部控制系统中对风险进行持续的监督,识别和评估可能发生的风险,并采取有效措施进行控制。首先,采用科学的方法进行风险定性;其次,在对风险进行评估时,通过多方专业人士的共同参与,用专业团队的专业水准来对风险进行评估;最后,运用多种风险应对措施,对风险的收益以及最低承受度进行计算,得出风险评估的结果。③内部控制措施是商业银行在实施内部控制时,采用的控制、规避、防范、解决的措施。按照内部控制措施的政策与程序来进行内部控制,可以最大程度地借助控制活动,来对风险活动进行控制,并以此为依据实现内部控制策略,让内部控制措施成为商业银行内部控制体系的核心。④信息反馈与督察,是商业银行的内部、外部信息以及对管理层的决策有效执行的基础。商业银行需要通畅的信息交流制度,全方位的信息传递,能够保证内部控制的正常运行。而监督评价体系对商业银行起着检查和评价的作用,通过内、外部审计部门的监督和评价,商业银行接受银监会的监控。按照《商业银行内部控制指引》等相关准则,商业银行可以将内部控制体系的建设、内部控制的监督评价,有机联系起来,对内部控制建设有促进作用。

二、国内商业银行信贷风险内部控制现状分析

从近三年我国商业银行不良贷款率来看,次级类和可疑类信贷风险一直是存在的,这是由于银行信贷风险内部控制不完善、不稳定造成的。目前从我国商业银行的管控来看,核心资本主要依靠财政拨付资金,业务经营活动依赖性比较强,因此银行的内部控制力度不强,是商业银行普遍存在的问题。商业银行风险管理由于受到若干因素的影响,承受着巨大的压力,尤其是来自国有企业的大量不良贷款,严重影响着商业银行的运营与发展。尽管部分国有银行的贷款情况没有出现大问题,但从整体不良贷款率来看,银行与客户之间的负债关系依然存在,整体不良贷款情况并不乐观。从股份制银行的运营情况看,如招商银行、平安银行、恒丰银行、渤海银行、兴业银行、中信银行、光大银行、邮储银行等,由于建立了先进的内部控制和风险控制,在运作运营、自我约束上取得了很大成效。但是,股份制商业银行管理模式上的灵活性,也存在潜在的风险,如经营经验的积累问题、资金来源的流动风险、信贷业务中的资金周转问题等。从商业银行目前的发展态势上看,城市商业银行的规模还不够大,存款和信贷量的比例不够合理。资产流动性没有达到更为安全的范围,如果信贷风险发生变化,资金周转能力就会受到影响,对这一问题进行管控的内部控制措施还不够完善,工作人员专业程度、自我约束能力都有待提高。另外,职权滥用、违规操作的现象,还时有发生。随着金融体系全球化趋势的进程,信贷风险的种类越来越丰富。但在我国,由于外部的发展尚不够完善,在立法、信用体系、宏观经济环境上都存在不足,而且在信贷管理机制和体系上,还有不完善的地方。贷款方式、信用分析等,都需要提高和改善,因此风险管理依然存在长期改善的空间。

三、某银行内部控制案例

某银行是中国非公有制股份制商业银行,近些年不断扩大经营规模,取得了良好的经济效益和快速发展的动力。近年来在香港交易所挂牌上市,获得了一定的市场定位,为国家交通、电力、电信、是有、制造、化工、房地产等支柱性产业拓展了资金融通渠道。截止目前,该银行机构总量已经达到700多家。拥有了一级分行、子公司,资产总额超过32945.45亿元,存款总量超过14324.45亿元,贷款和垫款总额超过12563.45亿元,不良贷款率约为0.67%。该银行的不良贷款率得到有效控制、呈现总体优势,与成功的风险管理密不可分。例如,建立合理有效的内部控制制度,将信贷风险管理作为长期不断完善的工作进行提升和改善;按照《商业银行法》等文件要求,建立内部风管理体制,并不断梳理和完善,做到了对信贷风险事前、事中、事后的动态管理。

四、结语

本文介绍了商业银行内部控制的涵义、实施目标,对国内商业银行内部控制实施中存在的问题、以及信贷风险进行内部控制的效果进行了阐述。旨在与业界共同探讨商业银行采用内部控制来防范信贷风险的有效性,并期待通过内部控制,进一步促进商业银行的发展与进步。

参考文献:

[1]任健.我国商业银行信贷风险管理的思考与研究[J].金融经济:下半月,2012,(9):70-73.

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餐具检测情况3年共检测餐具样品20694件,合格16797件,平均合格率为81.17%;其中2009年为76.99%,2010年为80.48%,到2011年提高到83.95%,各年度间差异有统计学意义(χ2=89.7,P<0.01)。不同类型餐饮单位餐具检测结果检测结果显示宾馆餐饮部门的合格率最高为87.92%,餐馆的合格率较低为76.93%,4种类型餐饮单位餐具消毒质量差异有统计学意义(χ2=363.9,P<0.01)。不同规模餐饮单位餐具检测结果大中型餐饮单位的餐具检测8485件,合格7497件,合格率为88.36%。小型餐饮单位的餐具检测12209件,合格9300件,合格率为76.17%。不同规模餐饮单位餐具消毒质量差异有统计学意义(χ2=486.1,P<0.01)。不同季度餐饮业餐具检测结果根据3年餐具检测数据,第一季度检测2332件,合格1894件,合格率81.22%;第二季度检测5193件,合格4178件,合格率80.45%;第三季度检测5337件,合格4101件,合格率76.84%;第四季度检测7832件,合格6624件,合格率84.58%。各季度餐具检测合格率差异有统计学意义(χ2=126.6,P<0.01)。不同消毒方式的餐具检测结果抽取的餐具中,采用含氯消毒液、电子消毒柜、消毒公司提供的餐具、煮沸和蒸汽方法消毒的餐具数量分别为910、6774、2730和10280件,合格数分别是762、4970、2408和8657件,合格率分别为83.74%、73.37%、88.21%和84.21%。4种消毒方法以消毒公司提供的餐具合格率最高,餐具消毒效果最好;其次为煮沸、蒸汽消毒和含氯消毒剂消毒;电子消毒柜消毒合格率最低。4种消毒方法餐具消毒合格率比较,差异有统计学意义(χ2=424.3,P<0.01)。

篇(5)

几年前,在全球金融一体化和中国加入WTO的背景下,我国国有四大商业银行由于管理运营的落后和资本体系的不健全,业绩和竞争力都和社会期望有着一定的差距。中国的国有商业银行顺应时代要求进行了一场银行走向股份制的改革,是从社会主义“大一统”银行体制到建立和完善中央银行与商业银行体制的制度变迁过程。这场改革完善了中央银行制度,“由传统的直接调控转向间接调控过渡,建立了与市场经济体制相适应的金融宏观调控体系;同时完善了商业银行制度,建立了与市场经济体制相适应的、产权明晰的微观银行体系”。

1商业银行改革后仍存在的问题

在这场改革中,由于初级阶段我们的各种体制和经营模式还不是很健全,并且国有商业银行进行股份制改造不是某项具体业务制度、管理办法和管理方式的简单变化,而是体制和机制的根本性变革,是一种制度和体系的创新过程,不可能一蹴而就。仔细思考之后,就会发现我国国有商业银行改革后仍存在若干问题。我们要对这些问题进行探讨,从而提出解决的方法。

1.1治理结构尚欠规范和科学

(1)杂乱管理框架问题。根据西方商业银行公司治理结构的主要模式及运行机理来看,独立董事制度和监事制度在同一银行中不能并存。但在国有商业银行股份制改革中,不仅这两种制度同时存在,甚至还有中国特色的岗位和管理层,基本上是“一个拼盘”,运作起来有许多问题。相关人士现在普遍存在一种担心,即这种“多龙治水”的管理框架可能会导致实践中的政出多门,进而降低经营管理效率。

(2)用人制度的问题。现代公司治理结构一个主要标志就是职业经理人制度。可是,已成为上市股份有限公司的四家国有商业银行人力资源管理方式仍没有摆脱僵化的旧有组织管理体制的制约。其表现是各层级的管理者都具有一定的行政级别,激励方式与一般提拔选用党政干部没有什么两样。这种现象扭曲了其本身的经营行为。

1.2管理体制比较落后

(1)管理格局没有实质性改变。原有的行政化管理格局和多层级经营机制没有实质性改变。四大国有商业银行的分支机构按行政区划层层设置,不仅付出了高昂的创设成本,而且导致金融资源空间配置的分散化与低效率。没有在组织制度创新这个根本问题上取得实质性突破。其内部机构的组织成本和外部市场的交易成本也就远远高于外资商业银行。

(2)绩效考核的缺陷。我国国有商业银行传统的绩效考评机制侧重于衡量短期绩效,核心任务是规模的扩张或既定规模下的利润最大化,基本上只能完成对短期业绩的结果考核,摆脱不了传统的结果管理,在实践中容易导致被考核机构或个人重视短期业绩而忽视长期成长性要求。我国经济资本和经济增加值的考核理念和考核模式引入国内银行还处于起步阶段,其相对复杂的核算办法容易导致在传导和执行中来自分、支行的抵触。绩效考评机制的落后导致战略转型执行力实施的弱化。

1.3经营方面存在的不足

(1)国有商业银行资本充足率处于较低水平。就目前情况看,四家国有商业银行资本充足率均还处于较低水平。资本金比率偏低,表明自身抵御风险的能力不强。另外,四家国有商业银行整体赢利水平不高,有的甚至亏损。引进的境外战略投资者,事实上并未参与各行的具体经营,更谈不上管理上的决策,希望其倒逼国有商业银行创新经营理念和管理体制的良好初衷并未取得预期效果,基本上没有起到引进创新的作用。

(2)资产质量基础存在不良隐患。我国银行业不良贷款比例已从改革前的40%~50%,下降至2006年的7.5%,下降的一个重要原因是“剥离”的结果,而不是依靠自身机制的改善。也就是说,现在不良贷款被消灭了,可是体制、机制、管理水平和员工素质的问题依然存在。资产质量的基础还比较脆弱的这些深层次和潜在问题会在一定的时间暴露出来。较高的不良贷款给银行带来了沉重的包袱,大大影响了其市场竞争力。在不良资产剥离过程中,我国国有商业银行不良贷款率暂时下降,可不良隐患仍然较多,不良贷款反弹的预期率和可能性还很大。

2针对商业银行改革后存在问题的改进措施

以上列举的这些问题,看似很混乱复杂,但这是我国对于商业银行改革的第一次尝试,出现难以解决的问题也是很正常的。只要我们积极面对,仍然能找出坚实可靠的办法进行解决,使我国的商业银行及整个金融体系又好又快发展。

2.1建立合理的治理框架

要把公司治理的国际惯例与中国特色有机结合。可以借鉴美英公司治理结构的模式,遵循决策、执行、监督三权分立的原则,按照股东大会、董事会和首席执行官三个层次,构建商业银行的公司治理结构。还应建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理机制;制定清晰明确的发展战略,实现银行价值最大化;按照集约化经营原则,实行机构扁平化,整合业务流程和管理流程;按照现代金融企业人力资源管理的要求,深化劳动用工人事制度改革;实行审慎的会计制度和严格的信息披露制度;加强信息科技建设,全面提高综合管理与服务功能;发挥中介机构的专业优势,加大培训力度等。

2.2更新银行的管理体制

根据管理格局的落后建立“总行——一级分行(城市行)——支行”的扁平化经营管理体制。借鉴国际先进经验就拟定发展战略和规划、改革风险内控体系、实行机构扁平化和业务垂直化、推进人事激励改革、完善财务会计制度、加强信息科技建设以及做好改革培训宣传工作等方面制定了专项改革方案,多项改革已进入实施阶段。银行还对考核体制进行系统化的调整,加大非财务指标、可持续发展能力方面考核的权重,以真正实行以经济增加值(EVA)为核心的新的绩效考核体制和财务配置方式,从而使绩效考核更加合理。

2.3改善银行的经营状况

针对目前国有银行资本利用率低的现状,我们应该允许银行使用比分行经营竞争力更强的混合经营方式。这样不仅能扩大银行业务范围,还可以使银行的收益率提高。“我国商业银行应努力扩大中间业务和投资业务,寻求银证、银保合作的途径。国内金融界应积极寻找恰当的分业与混业的交汇点,探索分业条件下的业务交叉经营”。银行还应降低传统的信贷业务扩张对经济周期变化所带来的风险性,特别是部分行业景气程度的敏锐性所带来的市场风险和系统性风险。

2.4外部相关政策的改革

篇(6)

第一条本文中所称的商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和农村信用社。除政策性银行外,其他银行业金融机构可参照执行。

本文中所称的高新技术企业是指科技部和省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门根据《国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法》(国科发火字〔2000〕324号)、《国家高新技术产业开发区外高新技术企业认定条件和办法》(国科发火字〔1996〕018号)和《关于国家高新技术产业开发区外高新技术企业认定有关执行规定的通知》(国科火字〔2000〕120号)认定的企业。

第二条商业银行要确立金融服务科技的意识,应当遵循自主经营、自负盈亏、自担风险和市场运作的原则,促进自主创新能力提高和科技产业发展,实现对高新技术企业金融服务的商业性可持续发展。

第三条商业银行应当根据高新技术企业金融需求特点,完善业务流程、内部控制和风险管理,改善和加强对高新技术企业服务。

第四条商业银行应当重点加强和改善对以下高新技术企业的服务,根据国家产业政策和投资政策,积极给予信贷支持:

(一)承担《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)》确定的"重点领域及其优先主题"、"重大专项"和"前沿技术"开发任务的企业;

(二)担负有经国家有权部门批准的国家和省级立项的高新技术项目,拥有自主知识产权、有望形成新兴产业的高新技术成果转化项目和科技成果商品化及产业化较成熟的企业;

(三)属于电子与信息(尤其是软件和集成电路)、现代农业(尤其是农业科技产业化以及农业科研院所技术推广项目)、生物工程和新医药、新材料及应用、先进制造、航空航天、新能源与高效节能、环境保护、海洋工程、核应用技术等高技术含量、高附加值、高成长性行业的企业;

(四)产品技术处于国内领先水平,具备良好的国内外市场前景,市场竞争力较强,经济效益和社会效益较好且信用良好的企业;

(五)符合国家产业政策,科技含量较高、创新性强、成长性好,具有良好产业发展前景的科技型小企业。尤其是国家高新技术产业开发区内,或在高新技术开发区外但经过省级以上科技行政管理部门认定的,从事新技术、新工艺研究、开发、应用的科技型小企业。

第五条商业银行拟提供授信的高新技术企业,应当同时满足以下条件:

(一)符合国家有关法律法规、产业政策以及国家制定的重点行业规划和《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)》等相关要求;

(二)经国家批准的有关项目,其资本金、土地占用标准、环境保护、能源消耗、生产安全等方面符合相关要求;

(三)知识产权归属明晰、无重大知识产权纠纷的企业;

(四)产权清晰,建立了良好的公司治理结构、规范的内部管理制度和健全的财务管理制度,管理层具有较强的市场开拓能力和较高的经营管理水平,并有持续创新意识,具有较强的偿债能力和抗风险能力的企业;

(五)符合商业银行现行授信制度、内部控制和风险管理要求及商业银行认为应当满足的其他条件。

第六条商业银行应当对高新技术企业进行必要的市场细分,针对不同行业和不同发展阶段的高新技术企业特点,积极开展制度创新和产品创新,开发符合高新技术企业需求的金融产品和业务流程,为其提供授信、结算、结售汇、银行卡、现金管理、财务顾问等各项服务。

第七条商业银行应当对有效益、有还贷能力的自主创新产品出口所需的流动资金贷款根据信贷原则优先安排、重点支持,对资信好的自主创新产品出口企业可核定一定的授信额度,在授信额度内,根据信贷、结算管理要求,及时提供多种金融服务。

第八条商业银行应当与科技型小企业建立稳定的银企关系,改善对小企业科技创新的金融服务,对创新能力强的予以重点扶持。应按照银监会《银行开展小企业贷款业务指导意见》(银监发〔2005〕54号)加强对科技型小企业的信贷支持。

第九条商业银行应当根据高新技术企业融资需求和现金流量特点,设定合理的授信期限和还款方式,可采取分期定额、利随本清、灵活地附加必要宽限期(期内只付息不还本)等还款方式。

第十条商业银行对高新技术企业授信,应当探索和开展多种形式的担保方式,如出口退税质押、股票质押、股权质押、保单质押、债券质押、仓单质押和其他权益抵(质)押等。对拥有自主知识产权并经国家有权部门评估的高新技术企业,还可以试办知识产权质押贷款。除资产抵、质押外,还应当加强与专业担保机构的合作,接受专业担保机构的第三方担保。

对科技型小企业授信,可以由借款人提供符合规定的企业资产、业主或主要股东个人财产抵质押以及保证担保,采取抵押、质押、保证的组合担保方式,满足其贷款需求。

第十一条商业银行应当主动加强与政府部门沟通,及时获取相关信息。对获得国家财政贴息、科技型小企业技术创新基金支持或政府出资的专业担保机构担保的企业,应积极予以信贷支持。

第十二条商业银行应当正确把握高新技术企业的生命周期和成长特点,根据企业技术的成熟程度和所处的产业化、市场化阶段及企业成长阶段的金融需求特点和风险状况,及时调整业务经营策略、准入及退出标准和信贷结构。

第十三条商业银行应当按照银监会《商业银行授信工作尽职指引》(银监发〔2004〕51号)和《商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)》(银监发〔2006〕69号)要求,加强对高新技术企业授信管理。新晨

第十四条商业银行应当提高识别、评价高新技术和自主知识产权及其发展方向和市场前景的能力,必要时可引入外部专家评审机制,根据需要委托相关领域的专家对其技术、产品、市场和法律、政策等进行调查和评估。

第十五条商业银行对高新技术企业提供信贷支持应当引入贷款的风险定价机制,可在法律法规和政策允许的范围内,根据风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素自主确定贷款利率,对不同条件的借款人实行差别利率。

第十六条商业银行应当加强与其他银行业金融机构的合作,对融资需求较大的高新技术项目,可通过组织银团贷款等方式实现利益共享、风险共担。

篇(7)

1.引言

市场风险是因股市价格、利率变动、汇率变动等引起的价值未预料到的潜在损失的风险。市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。目前,商业银行市场风险的度量主要采取两种方法算风险,即标准法和内部模型法。标准法将市场风险分类,首先分别确定利率、权益资产、外汇和商品的资本要求,然后对各类风险进行加权汇总,得出银行总的市场风险。

内部模型法即指VaR模型。VaR(ValueatRisk)指“风险资产的价值”,在合理的市场外部环境、给定的固定是时间段内和置信水平下金融产品或者是组合在今后面临波动情况下的最大损失。巴塞尔委员会运用了三个量化指标来对VaR模型进行设置:十天内的潜在损失、99%的置信区间和一年以上的数据观测结果。

2.VaR度量原理和方法

2.1VaR的计算原理

VaR模型有零值VaR和均值VaR两种不同的类型。零值VaR模型测度的是银行资产价值可能遭受的绝对损失,以初始价值作为风险测度的基准。而均值VaR是表现的是资产价值偏离均值的相对损失,以均值作为风险测度的基准。

我们假定W为资产组合的期末价值,R为计算期投资回报率,为初始投资额。假设R服从均值为u,方差为的正态分布,为资产组合在置信水平C下的价值下限,对应的投资回报率为R*。则:为得到资产组合价值的概率分布情况,可假设w服从标准正态分布f(w),则可得置信水平C,和其概率分布f(w)存在如下关系:dw。将f(w)标准化,以得到标准正态变量,并由此得到均值VaR和零值VaR的表达式:VA=其中t为时间间隔。

2.2 VaR的度量方法

VaR的度量方法,包括全值估值法和局部估值法两种大的类型,全值估值法包括历史模拟法、蒙特卡罗模拟法和压力测试法等;局部估值法包括一个典型的代表德尔塔正态法。

不管是采用何种办法,不管在何种假设下来具体计算Var值时,都存在着两个基本的假设:(1)过去的变化对将来变化会产生影响;(2)投资组合在持有期内也是保持不变的

2.2.1历史模拟法

历史模拟法包括两个假设,一是投资组合在持有期内并未发生变化,同时认为过去的数据对将来的变化会产生影响,如果过去的历史数据变化直接对未来变化构成影响,那么我们就可以简单的利用历史数据直接计算VaR。

历史模拟法可以用于任何非正态分布。但是历史模拟法的假设,通过过去可以精确地预测将来,这与显示的情况之间存在着很大的偏离,另外,全部的历史数据都具有相同的权重,与现实经济存在较大出入。

2.2.2蒙特卡罗模拟法

蒙特卡罗模拟(MonteCarlo)运用一个模拟的回报分布来测算风险值。这种方法的基础就是假设处理的过程全部都是随机的过程,即是说是市场变量的动态模型,特定的价格的动态模型,并非市场或者是价格变量变化的所有历史数据。运用模拟,我们就可以得到一定时点上市场变量的估计值是多少。同时反反复复的进行这个过程,于是就可以得到一连串的估计值。一旦重复的次数足够大,得到的值足够多,那么,模拟出的估计值最终会回归于风险值。这样进行下去,以上面的模拟为基础,就可以估计出组合的真实风险值。

运用这种方法和历史模拟法进行比较,我们发现模特卡罗法更加的精确也更加可靠,它是一种分值估计的方法。它能够处理肥尾、大幅波动和非线性等等现象。同时,能够模拟回报之间的不同分别以及不同的行为,例如双线性与自回归等。不同缝补的样本数据也能够进行处理。但是存在的缺点显而易见:随机的数中存在群聚效应,这样就浪费了大量的观测值,是模拟的效率得到了降低;其次产生的数据序列可能并非真实数据,因此导致错误结果的可能性极大;同时,计算的工作量要求比较大,也比历史模拟法更加的复杂,同时模型风险也是另一个方面。

2.2.3压力测试法

在实际的的情况下,包括汇率、利率以及股票指数这些影响金融市场环境因素都是没有办法准确的测量的。突发事件带来的最坏结果就是直接让商业银行破产。而压力测试就是测量上述风险的一种方法,就是最坏的情况下的风险损失。

压力测试有着自己的优点,能够预测突发事件的风险。可是也有缺点:压力测试的假设条件带有很强的主观性,很有可能会低估或者是高低某一类风险;另外,有些情况却不能用单纯的最坏情况来进行假设,比如有些不可测量但可以量化的因素,它们是需要进行判断性假设的。

2.2.4德尔塔(Delta)正态法

Delta正态法假设市场因素的变动服从多元正态分布、投资组合中所有证券的投资回报率都服从正态分布。在这些条件下,我们进一步假定资产组合P中包含N中证券,为t时刻第i种证券的投资回报率,为其在组合中的权重。则组合的投资回报率为:;组合的期望收益值为:;组合的收益方差为:。其中。

Delta正态法原理简单,适合用于证券数目较少时计算,一般应用于度量线性风险,不能充分度量非线性风险。但无法预测突发性事件。

3.VaR度量方法的不足

通过上面的简要分析,我们已经可以看出VaR用于计算市场风险存在一定的缺陷。Var的计算包含额很多因素,损失或者收益波动率、损失分布和容忍度等等。那么Var的计算精度就很大程度上面依靠着这些假设的准确性。但是实际上的情况是分布假设又与现实状况存在着一定的差异。例如“尖峰厚尾”现象会导致VaR值被低估,模型的风险也可能与现实经济有较大出入,从而影响了VaR的准确性。

可见,利用VaR模型计算我国商业银行的风险价值仍然存在一定的不足。实际上,有学者实证研究指出商业银行或银监局在管理模型风险时,常用的回顾测试方法带有一定的误导性。因此,VaR方法并不能全面地度量商业银行的市场风险。与其他方法相互补充,如敏感度分析、CVaR等具有重要的意义。

篇(8)

(一) 国内关于商业银行公司治理的文献综述

商业银行也需要公司治理,但由于商业银行自身的特殊性,因而一般公司治理的机制并不一定完全适用于商业银行。

蒋海,朱滔,李东辉在《监管、多重与商业银行治理的最有激励契约设计》一文中,从银行治理的特征这一角度分析,归纳抽象出银行治理中两个最主要特征:多重委托和多任务性,并在Holmstrom & Milgrom(1991)模型框架下,揭示了商业银行最优激励契约均衡条件。研究表明,我国上市银行普遍建立了与银行业绩相关联的薪酬激励机制,但是与风险控制相联系的激励约束机制仍就不完善。同时,高管的薪酬体系要和风险控制相联系。最后就是,要进一步强化董事会的作用,尤其是独立董事,将董事与高管的职责明确划开。

赵昌文,杨记军,夏秋在《中国转型期商业银行的公司治理与绩效研究》中研究了银行内部治理机制(股权结构,高管激励,董事会)与银行业绩的关系。他们通过数据的回归分析,得出传统公司的内部治理机制仍然适用于中国的商业银行,但同时要想充分发挥内部治理机制的作用,还需要外部治理机制的进一步完善。

姚睁,汤彦峰在《商业银行引进境外战略投资者是否提升了公司价值―基于新桥投资收购深发展的案例分析》一文中,通分别分析了收购后深发展财务报告的数据以及证券市场的数据,得出“新桥投资的控股使深发展的公司价值得到了提升,但深发展的长期发展存在较大的不确定性”以及新桥投资追求大股东利益最大化的短视行为会导致公司价值的受损。最后提出了商业银行引进境外战略投资者须谨慎,要以“引进境外战略投资者应该对我国商业银行完善治理结构、提高管理水平和开发新产品等方面有所帮助”为目的,坚决拒绝境外财务投资者。

何德旭,张雪兰在《利益相关者治理与银行业的社会责任―兼论我国商业银行推进利益相关者治理的选择》提到“我国商业银行应改革目前的股东单边治理机制,优化董事会结构与职能,建立对话机制,提高利益相关者参与程度,逐步推进和完善利益相关者治理,尽善社会责任。”

曹元涛,范小云在《银行监管力量重构损害了市场约束的效用吗―基于亚洲银行1991-2005年面板数据的研究》一文中,分别从利率渠道和存款渠道分析了市场约束,讨论其有效性。然后引入银行监管这一变量,得出政府加强监管的行为导致了市场约束效用的下降。

评述

以上文献大部分都是讨论商业银行公司治理的内部治理机制,如激励机制。虽然也有文章对外部约束如债券约束等进行了讨论,但是对于外部的治理的研究尚显不足,如监管体制,法律环境,经理人市场等,这个可以作为今后的研究方向。

(二) 政府注资银行政策有效性的文献综述

由于我国的商业银行资本充足程度和国际银行以及与自身资产扩张规模、速度严重偏离,削弱了其核心竞争力,危及金融体系的稳定。在外部资本短缺的情况下,内源资本供给也由于盈利能力低受到限制,因而选择由政府充实国有商业银行的资本。主要包括3种方式,一是发行特别国债,二是剥离不良资产隐性注资,三是以外汇储备注资。但是其政策效果如何,还需要对其进行研究。

彭玉镏在《政府注资国有商业银行的有效性分析》一文中,利用DEA(Data

Envelopment Analysis,数据包络分析)方法,对政府注资条件下国有商业银行的效率进行了实证分析,结果表明政府注资国有商业银行,其作用非常明显,使国有商业银行的资本充足率迅速提高,经营管理能力,金融服务水平等也得得到了提升。

张靖佳,刘澜飚在《政府注资银行政策:基于政府决策内生化的分析》一文中,详细讨论了政府注资银行政策的有效性。文章从Shleifer and Vishny(1998)的“政府掠夺之手模型”出发,同时将修正的Monti-Klein模型,古诺模型以及斯塔科尔伯格模型结合,在银行寡头垄断模型的范式下将政府、银行和企业部门三者纳入博弈的框架,探究了政府的不同注资银行政策对银行存贷款市场所产生的影响。最后提出政府应通过惩罚性的注资银行政策来遏制银行的道德风险及逆向选择问题,同时还要注意最优注资额度问题,这样才能提升政策的效果。

评述

政府注资国有商业银行的确在短期内改善了其资本充足率水平,提升了其盈利能力,但是从所有制结构来看,其性质没有发生改变,国有制所有权结构和国有企业内部信息不对成机制和多任务机制可能会对银行长远的效率产生影响,这可以作为进一步研究的方向。

(三) 商业银行经营绩效的文献综述

国内外已经有很多学者从股权结构来分析商业银行的效率问题。一般来说,国有商业银行的效率普遍低于股份制商业银行。同时,无论何种体制的商业银行,其不同的经营行为也会对经营绩效产生影响。

王馨,耿欣在《“超常态”信贷配给、商业银行市场行为及其绩效》一文中,从商业银行市场行为偏离的两个极端入手,分析得出金融机构效率低下的关键因素是“超常态”信贷配给机制。最后指出商业银行的市场行为必须“适度”。

李艳红在《股权结构与商业银行绩效:国际比较与我国实证》中,从国际比较的角度对股权结构模式对商业银行绩效进行了分析。并且进一步运用数据对我国银行业进行了考察。结果表明股权结构对我国商业银行绩效有显著影响。最后提出引入境外战略投资者,优化股权结构,以此来提升银行绩效。

周逢民,张会元,周海,孙佰清在《基于两阶段关联DEA模型的我国商业银行效率评价》一文中,运用两阶段关联DEA模型进行实证分析,指出引起银行效率低下的原因。提出了要“优化银行资产规模”、“提高贷款质量和控制贷款风险”以及“大力发展中间业务和表外业务”等政策性建议。

评述

以上的文献,从商业银行信贷行为、股权结构等方面分析了商业银行的效率。一直以来,国有商业银行以及股份制商业银行的效率比较一直是重点,但是从国有商业银行改革前和改革后去同股份制商业银行进行同期效率比较是一个值得研究的问题。(作者单位:西南财经大学金融学院)

参考文献

[1]蒋海,朱滔,李东辉,2010:《监管、多重与商业银行治理的最有激励契约设计》,《经济研究》第4期。

[2]赵昌文,杨记军,夏秋,2009:《中国转型期商业银行的公司治理与绩效研究》,《管理世界》第7期。

[3]姚睁,汤彦峰2009:《商业银行引进境外战略投资者是否提升了公司价值―基于新桥投资收购深发展的案例分析》,《管理世界》增刊。

[4]何德旭,张雪兰,2009:《利益相关者治理与银行业的社会责任―兼论我国商业银行推进利益相关者治理的选择》,《金融研究》第8期。

[5]曹元涛,范小云,2008:《银行监管力量重构损害了市场约束的效用吗―基于亚洲银行1991-2005年面板数据的研究》,《经济学季刊》第4期。

[6]彭玉镏,2010:《政府注资国有商业银行的有效性分析》,《管理世界》第5期。

[7]张靖佳,刘澜飚,2011:《政府注资银行政策:基于政府决策内生化的分析》,《经济学季刊》第3期。

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本刊讯 6月17日,农业部在北京召开马铃薯主食开发工作座谈会,交流马铃薯主食开发取得的进展和成效,分析面临的困难问题和发展机遇,安排部署下一步重点工作。农业部副部长余欣荣在会上强调,要以打造小康社会主食文化为目标,以推进农业供给侧结构性改革为引领,加大政策扶持、强化协作攻关,拓展产品市场、培育消费群体,加力推进马铃薯主食开发,让马铃薯主食产品走进千家万户、让马铃薯主

食文化深入人心,助力农业转型升级和提质增效,促进农民增收。

余欣荣指出,马铃薯主食开发实施3年来,取得积极进展,成绩值得充分肯定。一是产品研发加快。已开发出6大系列、100多种产品,马铃薯粉配比由30%提高到50%以上,类型多样、营养健康。二是加工工艺不断改进。在关键技术瓶颈上取得新突破,优化工艺参数、确定最佳全粉配方、改进核心加工装备,为马铃薯主食开发提供了技术支撑。三是加工企业不断壮大。马铃薯主食加工能力显著提升,马铃薯主食加工企业超过200家、年加工能力达到100万吨以上。四是市场不断拓展。通过主食产品进企业、进社区、进学校,扩大了社会影响,提高了消费者认知度。五是机制不断健全。构建起农科企紧密协作的格局,优势互补,群策群力,形成了马铃薯主食开发的强大合力。

余欣荣指出,马铃薯主食开发是一项创新性系统工程,涉及生产、加工、消费等多个环节,在推进过程中还面临主食加工专用品种少、产品质量检测标准缺、主食加工原料成本较高、政策支持力度仍然偏弱等困难和问题。要强化行政推动、注重市场拉动、加大政策促动,在已有工作基础上,加力推进技术创新,加快研发适应市场的产品,不断拓展产品市场,有力有序推进马铃薯主食开发。一是多做协调工作,争取政策扶持。细化实施方案,加大资金支持,明确试点任务,搞好指导服务,为马铃薯主食开发提供保障。二是加强协作攻关,攻克技术瓶颈。加快选育加工专用品种,改进主食产品及工艺,建立完善标准体系,以科技创新带动马铃薯主食开发。三是推进产业开发,拓展产品市场。壮大产业化龙头企业,支持品牌化创建,促进产销衔接,以马铃薯主食开发带动全产业链升级。四是搞好科普宣传,培育消费群体。广泛宣传马铃薯营养价值,积极倡导健康消费理念,打造小康社会主食文化。

会议由中国农业科学院党组书记陈萌山主持。

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【关键词】 头穴透刺; 清开灵注射液; 脑出血; 大鼠; 内皮素; 降钙素基因相关肽

Abstract:ObjectiveTo explore the protection mechanism of scalp-acupunctrure conbimed with Qimgkailing injection on acute intracerebral hemorrhage rats.MethodsWe dupliacated the intracerebral hemorrhage model of rat by injecting autoblood colt into brain, and brain tissue endothelin and calcitonin gene-related peptide contents were determined on the 1st,3rd,7th days after making the model.ResultsThe content of brain tissue endothelin was increased on the 1st day,and obviously on the 3rd day (P

Key words:Scalp-acupuncture; Qingkailing injection; Intracerebral hemorrhage; ET; CGRP

出血性中风是临床常见的危急重症,研究疗效确切的治疗方法,探讨其作用机理,对本病的防治具有重要意义。ET-1和CGRP为近年来发现的内皮源性收缩和舒张因子,它们共同形成一平衡系统,参与脑血管张力调节,在中风病发病中的作用已引起重视。头穴透刺能够调节血管的舒缩功能,使ET-CGRP趋于一种动态平衡,有助于缓解缺血区域的血管痉挛,改善缺血区的供血供氧[1]。QKL注射液是在“七五”“八五”研究基础上研制而成的中药制剂,经实验观察,具有改善脑水肿、抗脂质过氧化等作用[2]。为进一步探讨其对脑血管床功能状态的调节作用,本实验研究清开灵注射液结合头穴透刺方法对ET-1和CGRP变化的影响。现报道如下。

1 材料与方法

1.1 动物Wistar纯系大鼠,雄性,体重250~300 g之间,一般状态佳,对齿镊夹尾有逃避及嘶叫反应,购自同济医科大学实验动物中心。

1.2 药物及试剂中药针剂清开灵10 ml/支,北京中医药大学生产,每支含黄芩苷50 mg,总氮25 mg。ET-1和CGRP试剂盒,由中国总医院科技开发中心免疫所提供。

1.3 动物模型的制作采用脑内注入自体血凝块复制实验性脑出血大鼠模型[3]。

1.4 动物分组及治疗随机分为5组:①假手术组(n=30):只给予动脉采血,钻颅打孔。②模型对照组(n=30):给予动脉采血后,在Pellegrino图谱B坐标系定位,在立体定向仪下定左侧尾状核区部位,以15 μl/min给予40 μl的动脉血,注血时间约3 min。③头穴针刺组(n=30):按华兴邦等[4]制定的《动物针灸穴位图谱》取穴,取病灶侧百会透悬厘穴,留针30 min,1次/d。④清开灵组(n=30):QKL腹腔注射1 ml,1次/d。⑤头穴针刺加清开灵组(简称混合组)(n=30):头穴针刺合QKL腹腔注射,治疗方法同头穴针刺组与清开灵组。

1.5 标本的收集各组动物分别于第1天,3天及第7天3个时相点处死后,迅速取出脑组织,吸去血迹,放入CO2干冰中冷冻后,置于-40℃冰箱保存,用时从脑正中线切开,取部分脑组织称重后尽快放入0.1 mol/L HAc略做研磨,然后在100℃水浴中煮沸10 min,再次研磨制成匀浆,4℃ 3 000 r/min离心15min,取上清备用。

1.6 检测方法采用放射免疫分析法测定脑组织ET-1和CGRP浓度。待测脑组织匀浆液3 000 r/min,离心10 min,分别取上清100 μl和ET-1和CGRP标准品各100 μl,分别加入抗ET-1和CGRP血清和125Ⅰ标记的ET-1和CGRP混匀,4℃冰箱24 h,加分离剂(PEG)500 μl,3 500 r/min离心15 min。弃上清液,于γ放射免疫计数器上计数,测定沉淀放射性强度。标准管(样品)沉淀计数率减去仪器本底计数率得B,零标准管沉淀计数率减去仪器本底计数率得B0,以B/B0为纵坐标,以ET-1和CGRP标准浓度为横坐标,根据样品管的B/B0,从标准曲线上求得样品ET-1和CGRP的浓度值,再换算成每毫克湿重脑组织ET-1和CGRP的含量。

1.7 统计学处理采用方差分析进行统计学处理,数据以均数±s标准差表示,组间进行t检验。

转贴于   2 结果

模型组脑组织ET-1含量与假手术组比较,第1天增高(P

表1 各组大鼠脑组织ET-1含量(略)

与假手术组比较,P

表2 各组大鼠脑组织CGRP含量(略)

与假手术组比较,P

3 讨论

出血性中风病位在脑,脑为络脉丰富之处,血阻络,络之不通,出入失常,则生内毒,蒙蔽清窍。因此,对出血性中风的救治,改善血管床功能状态是一个重要环节。ET和CGRP是最近几年才发现的器官局部血流调节因子。血管内皮细胞通过释放ET收缩血管和促进内皮细胞增殖,同时释放CGRP松弛血管平滑肌和抑制内皮细胞的增殖。正常情况下,ET和CGRP处于动态平衡状态,维持着脑血管的舒缩功能。两种血管作用物质平衡破坏时导致血管收缩,引起脑细胞损伤。脑血管病的发生发展可能与这种作用的破坏有关[5]。因此,ET和CGRP代谢研究的同时,进一步观察针刺与中药制剂对中风病ET和CGRP释放的影响以及对脑细胞保护作用的研究,就更有其重要性。

ET是目前已知最强的血管收缩肽,其缩血管作用持久,广泛分布于神经系统的一些内皮细胞和神经细胞内,在脑内主要集中于丘脑、纹状体、大脑皮层及侧脑室中[6]。CGRP对ET的生物效应能产生拮抗作用,能抑制病理条件下ET的大量释放。脑出血时CGRP水平增高是一种代偿机制。CGRP可扩张血管,显著提高脑血流量,减轻缺血、缺氧,有利于侧支循环的开放,减轻脑组织损伤。因此,对CGRP活性的测定是深入研究的重要环节。本文模型组脑组织ET含量升高,以第3天为著,第7天下降,而CGRP活性各天均显著降低,亦以第3天明显。说明了出血性中风时脑组织ET含量的升高及CGRP的活性变化与脑损伤程度相一致,表明ET和CGRP的活性作用也参与了出血性中风的病理生理过程。出血性中风时ET升高可能与下列因素有关:①脑出血时红细胞破坏释放氧合血红蛋白,刺激血管内皮细胞产生ET;②脑出血时颅内压增高,灌注压降低,缺血缺氧使ET释放合成增多;③全身应激反应;④局部因素如肾上腺素、凝血素增多等加速ET合成。有报道神经系统损害越严重,血浆ET含量越高,血浆ET含量与疾病严重程度呈正相关[5]。本文CGRP活性降低,可能对血管收缩作用亦有一定的影响。所以调整ET和CGRP的水平,改善脑血管床功能状态,是研究中风病治疗机理的重要途径之一。QKL注射液具有化淤解毒、清心开窍之功效。本实验发现QKL注射液能降低ET水平,提高CGRP活性,表明QKL注射液通过调节ET和CGRP平衡,改善血管床功能状态,减轻脑水肿,促进血肿吸收,从而达到其治疗作用。同时,QKL较其他通络药物作用显著而持久,推测QKL除通过活血化淤作用外,更能清热解毒、化痰开窍协同治疗,表明解毒开窍等方药在出血性中风治疗中亦具有重要作用。

本研究通过头穴透刺加清开灵观测ET,CGRP的变化与有关文献报道基本相同[7],且比单用头穴透刺在神经功能缺损恢复中更有优越性。同时针刺治疗改善了ET与CGRP的动态平衡,发挥了针药结合的治疗优势。混合组与模型组脑组织ET,CGRP比较,均有显著性差异(P<0.01);混合组较之头穴针刺与QKL对血浆ET、CGRP的调节作用更显著。表明头穴透刺结合QKL能够调节血管的舒缩功能,使ET-CGRP趋于一种动态的平衡。其作用机制可能头穴透刺的刺激加中药清开灵的醒脑开窍作用,调节血浆活性肽一内皮素和降钙素的水平,改善脑血流,减轻脑水肿,增加供血供氧,从而减轻血肿对周围脑组织的损害,改善神经功能。

参考文献

[1] 鲍春龄,东红升,东贵荣,等.头穴透刺对急性高血压性脑出血患者血浆ET、CGRP的影响[J].中国针灸,2005,25(10):717.

[2] 严 华,杨洪军.清开灵治疗脑血管疾病实验研究进展[J].中国中医药信息杂志,2002,9(4):89.

[3] 邹 伟,王茉蕾,于学平,等.针刺对急性高血压脑出血大鼠血浆ET和CGRP调整作用[J].针灸临床杂志,2003,19(2):50.

[4] 华兴邦,李辞蓉,周浩良,等.大鼠穴位图谱的研制[J].实验动物与动物实验,1991,1:1.

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