水利水电安全施工管理导则汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇水利水电安全施工管理导则范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

一、水利水电施工建设安全管理中的潜在问题

1.领导重视不够

由于市场竞争的日趋激烈，使得有些企业领导过分追求市场份额，增长经济效益，从而忽视了对安全生产管理的重视，虽然这些企业内部也制定了相应的安全管理规范和具体的安全操作规程，但由于领导层对职工的安全教育力度不够，致使职工的安全意识淡薄，思想上麻痹大意，导致了一些安全隐患的存在，一旦发生事故，将给个人和企业造成难以弥补的损失。

2.安全管理系统存在漏洞

由于安监部门和技术部门工作的疏漏，使得有些施工现场的安全防范体系存在缺陷，同时由于个别项目部的安全员为兼职，或者尽管为专职，但仍不能充分发挥其监督作用，致使现场的安全隐患不能及时消除，最终引发安全事故。

3.对工程施工缺乏有效的监管

个别项目部的安监部门没有严格执行安全检查制度，管理措施不能有效地落实到位，工作做的不细致，对可能发生的事故隐患没有及时发现或督促有关责任部门整改以及对整改结果轻松放行等，使隐患最终演变成事故。

4.缺乏自我保护意识

部分职工自我保护意识差，违章教育不够，劳动纪律松弛，违章作业。这些职工由于思想上安全意识淡薄，缺乏自我保护意识，不能严格遵守安全操作规程，对一些违反操作规程的行为习以为常，存在严重的侥幸心理，导致各种人身伤害事故的发生。

二、水利水电工程项目施工过程当中安全管理存在的问题

1、缺乏必要的管理人员和专业的人员

在水利水电工程项目的施工过程当中，从事安全专职工作的管理人员数量非常少，施工现场的安全管理人员基本上都是兼职的。由于这些安全管理人员中的绝大部分人员都没有接受过专门的安全生产培训课程，其专业素质无法达到在工程项目在施工阶段安全生产管理工作的需要，特别是在劳动力的用工方面，由于绝大部分的劳动力都是招来的农民工，这些人的安全防护意识和职业操作技能都是比较差的，而招聘企业对这些农民工作进行的职业技能培训又是远远不够的，这样就造成了施工过程中安全生产管理工作执行困难。

2、监督缺失

在水利工程项目的安全施工、安全生产的政府监督管理工作上，基本上还是停留在突击安全检查的程度，缺少对施工项目的日常监督管理检查和强有力的惩处措施。而且很多省市存在地方保护、区域保护的现象，安全生产监督管理体系不完善、资金难以落实、对施工项目的监督管理力度不够、监管手段落后，无法满足我国现阶段的市场经济发展的要求。更有甚者瞒报或者拖延报告所发生的安全事故，造成了无法弥补的人员与财产的巨大损失。

三、水利水电工程在施工过程当中的安全预防措施

1、建立并完善安全管理组织机构及规章制度

作为水利水电工程安全施工管理的最基本工作，安全组织机构的设置以及企业规章制度的建立应该严格按照《中华人民共和国安全生产法》进行，作为企业第一负责人，同时也是企业安全生产的第一责任人，他承担着负责企业安全生产管理的所有工作，水利水电施工单位的工作性质决定了必须设立施工安全职能部门，该部门主要负责日常安全施工管理工作的落实。安全组织机构的设计原则是体现工程施工的高效性，既要有较强的施工安全责任心，又必须具备良好的吃苦耐劳精神，同时还必须具备扎实的理论知识基础。作为安全管理的一项重要内容，企业安全规章制度制定是实现企业制度化必不可少的环节，其制定应该参照相关国家及行业施工安全标准，内容上必须齐全。

2、提高对安全施工重要性的认识，加强领导

作为做好水利水电安全施工的前提，提高认识、加强领导在保证安全施工方面起到了重要作用。施工单位各级部门应该从思想层面上重视它，从确保社会和谐稳定的高度，认识水利水电施工安全的重要性，提高全体工作人员的安全施工意识，增强他们对水利水电安全施工的责任感。施工单位的主要领导要亲自调度每个工程，分管领导则要严格抓实每个工程，及时解决施工过程中存在的安全隐患。借助人力、物力、财力保证工程安全施工的各项需求，为全面做好安全施工工作打下坚实的基础。

3、加强员工安全施工教育，提高员工安全施工意识

施工人员安全施工意识的提升，不仅需要正确的企业管理措施作为指引，而且需要自身安全意识的提高作为保障，使每位员工从思想上重视工程安全施工问题，从根本上杜绝施工安全隐患。在正式施工之前，施工单位开展岗前安全培训活动，通过多种途径提高员工的安全施工意识以及他们遇到危险时的逃生策略。受教育程度的影响，许多员工缺乏危险意识，即便意识到危险性，也很难临时做出科学的逃生策略。因此，加强员工安全施工教育非常重要。

4、明确安全责任，做好定期安全检查工作

确定各级施工系统中的负责人，明确各负责人的具体责任，尤其要明确各级施工单位对相应区域内的危险因素定期检查责任。定期检责任主要包括施工人员的每天自查、企业职能部门的定期检查以及企业领导的不定期抽查等，对检查发现的安全隐患问题进行深入的分析，及时采取应多措施，将危险因素消灭在“萌芽状态”。

5、加强监督检查，坚持全方位管理

全方位安全管理的关键在于所制定的策略能否得到全方位的落实。事物的发生一般具有规律性，可以通过研究事故发生的规律，做好提前预防工作；此外，事物的发生也具有随机性，为保障施工安全，就必须加强实际施工过程中的监督力度。

四.加强职工的安全教育

安全生产贯穿于整个生产活动中，要防止事故发生，不仅要排除环境的、物的不安全因素，更重要的是要排除人的不安全因素。要提高作业人员的安全技术素质和操作安全技能，自觉养成安全操作的习惯、增强安全意识，提高判断事故隐患能力，企业中发生的安全事故 70%以上都是由于安全意识簿弱、安全操作技能和自我保护能力低、违章作业、劳动纪律松驰所造成。因此，抓职工的安全教育和培训是十分重要的。

五.正确对待事故的调查和处理

事故是违背人们意愿，且又不希望发生的事件，一旦发生事故，不能以违背人们意愿为理由，予以否定。关键在于对事故的发生要有正确认识，并用严肃、认真、科学、积极的态度，处理好已发生的事故，尽量减少损失，采取有效措施，避免同类事故重复发生。

六.加强施工项目的监管工作

我国建筑施工单位对施工管理制度有着话语权，这就严重阻碍了施工管理工作规范化的进程。必须建立专门的监管部门，加大对施工单位的监管力度，防患于未然，上级主管理部门必须要担负起自己的责任，要进一步提高对实施项目建设监理工作的认识，提高水利工程安全。

综上所述，对于水利水电项目的施工要进行行之有效的安全管理，要严格遵循以人为本、全员参与的重要原则，严抓狠抓安全生产教育，认真落实每一项安全生产的规章制度，强化队伍建设，重视安全监理，力争做到全方位多角度的安全管理。

参考文献：

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【Abstract】According to the first phase of the south-to-north water transfer project Yin Jiang Ji han engineering channel 3 standard safety hazard control and management of the status quo， as well as the " hydro power engineering construction major hazards identification and evaluation guideline "（DL/T 5274-5274） of evaluation content. Using AHP method， the establishment of a water conservancy construction enterprise safety control and management of the hazard evaluation index system and evaluation threshold， analyzed the hazard identification and risk analysis， and the management of the hazards， the control of sensitive indicators， and carries on the appraisal. The conclusion is： the hazard value G= 0.92， safety control and management in a controllable state， in accordance with the actual situation.

【Key words】Hazards；Security control；evaluation index；Analytic hierarchy process； South-to-north water diversion project

1. 概述

南水北{中线一期引江济汉工程从长江荆江河段引水到汉江兴隆河段，工程区域地跨荆州、荆门、潜江等市。渠道全长67.23Km，设计引水流量350m3/s，最大引水流量500m3/s。其中渠道3标段长5.19Km，渠道穿越纵多的河流、湖泊、公路及铁路等，沿线经济比较发达，其施工具有建筑物分布较多、线路长、地质条件复杂、地下水丰富、施工难度大等特点，因而危险源的安全控制与管理工作非常重要。

2. 危险源的控制与管理

2.1 危险源辨识与风险分析。

（1）危险源辨识。采用系统安全分析及对照有关标准、法规、检查表等方法对危险源辨识。主要是从设备设施的不安全状态、人的不安全行为、作业环境和条件、管理上的缺陷等分析识别危险源。

（2）危险源分类。按照我国危险源分类[1]，引江济汉工程渠道3标施工中主要有：坍塌，高空坠落，机械伤害，易燃、易爆、有毒物质的贮罐区（贮罐）等危险源。具有人员伤害、财产损失、火灾、爆炸、中毒等风险。

（3）危险源辨识范围。依据工程建设的实际，危险源辨识范围主要有：施工区域平面布局总图、建（构）筑物、生产工艺过程、生产设备与装置、有害作业现场、劳动保护、应急抢救设施、办公生活区域、危险物质储存区域等。

（4）危险源风险分析。对办公生活区域、施工过程、脚手架、高空作业、临时用电、机械设备、起重吊装、建筑物基础、穿湖泊段施工围堰等存在的危险源逐一进行统计，分析潜在的危险因素，可能导致的事故类型（死亡、伤害、职业病、财产损失、其他等），风险级别，危险程度以及预防控制措施[2]。

（5）危险源教育培训。所有进场人员都要接受危险源、安全教育培训，并经过考试合格后才能上岗作业。

2.2 危险源的控制。

2.2.1 危险源控制体系。在危险源安全控制与管理的专职机构设置、人员配备与分工、职责落实、制度建设、责任制等方面均有较为详细的规定，符合规范要求。

2.2.2 危险源控制目标。无重大高处坠落、物体打击事故；施工现场无重大火灾、爆炸事故；无坍塌事故；无触电伤亡事故；无重大机械事故；杜绝发生损坏地下管线事故；杜绝损坏机电设备事故等。

2.2.3 危险源控制步骤。（1）已辨识的危险源向有关方面申报。（2）划分作业活动区域，内容主要包括机械设备、建筑物、人员和施工工序等，并收集有关信息。（3）辨识危险源的主要危害，受伤害的范围以及受到伤害的程度。（4）在现有控制措施的情况下，对各项危害有关的风险做出主观评价，同时还要考虑控制的有效性以及一旦失败所造成的后果[3]。（5）确定现有预防措施是否足以把危害控制并符合法律的要求。（6）制定风险控制措施计划，并组织专家对措施计划进行评审。（7）针对已修正的控制措施，重新评价风险，并检查风险是否可承受[4]。（8）按规范与制度要求做好危险源的控制与管理。

2.2.4 危险源存贮控制。仓库与生产区贮存的危险源临界量（见表1）。

2.3 危险源的管理。

（1）管理机构与人员。设置了安全部具体负责危险源的控制与管理，项目负责任人为第一责任人，配备的专职人员安全生产合格证书符合国家规定。

（2）危险源管理制度。编制了专项安全施工组织设计，专项危险源安全控制管理方案，危险源管理制度，安全管理制度等，并定期检查、落实。

（3）制定应急计划。根据预计可能发生的重大事故，编制事故紧急处理方法和措施。应急计划由两部分组成，即现场应急计划和场外应急计划[5]，并报有关部门审查批准。

（4）危险源安全管理。主要是做好机械设备的管理。严格按程序操作，不带“病”作业，加强维修保养，作业与保养资料齐全；做好施工管理。安全标志醒目，上岗前接受安全教育和安全技术交底，班前开展安全活动，防护设施佩戴规范[6]；做好材料管理。材料采购、运输、检验、仓储、保管等按严格执行相关制度。做好人员管理。施工作业时，其人员的身体状况、心理状况、劳动技能、安全意识等始终处于较好的状态，并持证上岗。做好危险源控制与管理资料的收集、整理、报送、存档等工作。

（5）施工环境。在危险源附近施工作业时，安全专职人员在场监督；平时施工时，有专人负责周边施工环境、天气、地质、安全防护等变化情况，确保作业条件符合安全要求。

（6）危险源选址。危险源与居民区、工作场所、其他危险源和公共设施的距离及存贮条件符合安全要求。

（7）危险源监察。积极配合由政府主管部门派出的技术人员定期对重大危险源的监察、调查、评估和咨询[7]。对检查意见立即整改。

（8）危险源管理投入。按投标书承诺，安全生产管理与危险源控制费用到位率100%。从工程开始到结束，没有出现任何等级的安全事故，也无人员伤亡。

3. 控制与管理效果评价

3.1 评价方法。

依据《水电水利工程施工重大危险源辨识及评价导则》（DL/T 5274-2012） 规定的评价评价方法， 以及南水北调中线一期引江济汉工程渠道3标段危险源安全控制与管理的实际情况，采用层次分析方法进行评价。

3.2 建立层次结构。

建立目标层、准则层和指标层等3个层次[8]。目标层 A为危险源安全控制综合评价；准则层中 B1为危险源辨识与风险分析、 B2为危险源的控制、 B3为危险源的管理；指标层 Cij （i，j=1，2，…，n）根据实际情况确定，见图1。

3.3 指标系数。

指标系数采用《水电水利工程施工重大危险源辨识及评价导则》（DL/T 5274-2012）的规定，以及招、投标文件，监理质量、危险源安全控制过程中的实际情况，采用等间距分级法确定，见表2。

3.4 权重分析。

（1）建立矩阵。对列举的每个评价因素进行比较分析，以得到一个评价矩阵 A

权重一致性检验结果为：CRB1-C1i 0.001， CRB2-C2i 0.002，CRB3-C3i 0.0001，总 CRBi-Cji =0，各CR 值均小于0.1，说明权重计算结果符合一致性，判断矩阵成功。

3.5 评价。

（1）综合评价模型。

重大危险源安全控制综合评价模型计算公式为[9]：

式中： G为危险源安全控制综合评价指数；Wi 为各项指标权重（见表5）； Ki 为各指标相应的评定分值（见表2）。

按式（7）计算：危险源安全控制综合评价指数 G=0.92，下一层次的评价指数分别为：

危险源辨识与风险分析 G1=0.91、危险源的控制 G2=0.92、危险源的管理 G3=0.92。

（2）评价指标。

将评价指标分为5级，不同级别的阈值见表6。

（3）评价与分析。

危险源安全控制综合评价指数 G=0.92，处于稍有危险可以接受的状况。准则层中的危险源辨识与风险分析 G1=0.91、危险源的控制 G2=0.92、危险源的管理 G3=0.92，均处于稍有危险可以接受的状态。与实际情况基本吻合。

4. 结语

对危险源安全的评价，主要是依据目前的控制与管理现状而评价的，不是对后续工程建设进程中危险源安全控制与管理的评价。因而，不论评价结果再好，也不能掉以轻心。做好危险源安全的控制c管理工作，必须严格遵循危险源安全控制与管理程序，加强安全生产过程中的监督，确保危险源安全控制与管理符合国家有关法律、法规、技术规范标准、设计文件及合同规定的要求[10]，确保各项安全监控措施真正落到实处。

参考文献

[1] DL/T 5274-2012.水电水利工程施工重大危险源辨识及评价导则[S].2012.

[2] 李芬花.水利水电工程系统的风险评估方法研究[D].北京：华北电力大学，2011：95-97.

[3] 李东民.水利水电工程项目风险管理[D].成都：电子科技大学，2013：26-30.

[4] JGJ/T 77-2010.施工企业安全生产评价标准[S].2010.

[5] 肖玲.基于+FAHP+的水电工程施工安全评价研究[D].宜昌：三峡大学，2011：7～10.

[6] 刘伟.火电企业危险源管理研究[D].北京：华北电力大学，2011：95～97.2～4.

[7] 姚爱生.高层建筑施工危险源管理问题的探讨[J].浙江建筑，2013，30（8）：48～51.

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中图分类号： TV 文献标识码：A

1 水利工程施工特点

水利工程施工与一般土木工程如道路、铁路、桥梁和房屋建筑等的施工有许多相同之处。例如：主要施工对象多为土方、石方、混凝土、金属结构和机电设备安装等项目；某些施工方法相同；某些施工机械可以通用；某些施工的组织管理工作也可互为借鉴。但是，水利工程的施工也有其独自的特点：

1.1 水利工程承担挡水、蓄水和泄水的任务，因而对 水工建筑物 的稳定、承压、防渗、抗冲、耐磨、抗冻、抗裂等性能都有特殊要求，需按照水利工程的技术规范，采取专门的施工方法和措施，确保工程质量。

1.2 水利工程对地基的要求比较严格，工程又常处于地质条件比较复杂的地区和部位，地基处理不好就会留下隐患，事后难以补救，需要采取专门的 地基处理 措施。

1.3 水利工程多在河道、湖泊、沿海及其他水域施工，需根据水流的自然条件及工程建设的要求进行 施工导流 、 截流 及水下作业。

1.4 地区差异大，全国各地存在不同的社会经济环境，一个市、一个乡都存在不同的社会经济环境。通常人们说的施工环境好坏，有的地方工程施工管理容易，有的地方工程施工管理难度大，就包含了不同的社会经济环境这一因素。

1.5 水利工程要充分利用枯水期施工，有很强的季节性和必要的施工强度，有的工程因受气候影响还需采取温度控制措施，以确保工程质量。水利工程施工，与社会和自然环境关系密切，因而实施工程的影响也较大，须要把握时机，合理安排计划，精心组织施工，及时解决施工中的防洪、渡汛等问题，以策安全。

2 水利工程施工中的混凝土施工技术

水利工程施工建设周期性强，施工任务重，时间紧，强度大，为了保证工程具备度汛条件或者在汛前投入使，冬季施工不可避免而冬季施工中影响最大的是混凝土施工。混凝土浇筑受气温影响较为明显，低温时，混凝土水化作用明显减，强度增长受到阻滞，对工程的施工进度和工程质量造成重要影响。

混凝土施工技术对策：选用抗冻性高的水泥，应注意掺合材料对混凝土抗冻、抗渗等性能的影响，混凝土所用骨料必须清洁，不得含有冰雪等冻结物及易冻裂的矿物质。在施工中为了减少冻害，应将配合比中的用水量降低至最低限度办法是控制坍落度；加入减水剂；优先选用高效减水剂。调整配合比方法该方法主要适用于在0℃左右的混凝土施工，蓄热法这种方法主要用于气温零下10℃左右 结构比较厚大的工程，具体做法是M对原材料（水、砂、石）进行加热，使混凝土在搅拌、运输和浇灌以后，还储备有相当的热量，以使水泥水化放热较快，并加强对混凝土的保温，以保证在温度降到0℃以前使新浇混凝土具有足够的抗冻能力。混凝土的养护改变常规做法，晚间浇筑混凝土，抓紧时间进行现场人工振浆和初抹面两遍，压砂整平后盖上保温层，采用蓄热法保温养护混凝土四边，一定要加厚盖好，减少空气对流。注意天气变化情况，遇到阴雪天气或冷空气入侵，应暂停混凝土的作业，待气温回升后再作业。

3 水利工程施工中电子信息化建设

近些年各行业逐步向信息密集和知识密集型行业转型，计算机网络作为勘测设计单位信息化建设的重要组成部分，使勘测设计技术完成了向计算机三维动画技术和cad技术的转变、达到了信息资源的共享。水利工程通过多年的建设和发展，在工程中计算机硬件、软件、网络环境以及系统应用均达到了一定的规模，为水利工程管理水平和经济效益有较大提高，也提供了强大的技术手段和支撑。

将gis应用于水利水电工程建设，也是近几年来才应用于水利水电工程中，用三维全景虚拟显示施工总布置，直观反映组成部分在空间上和时间上的相互关系，并实现各种信息可视化查询、分析、统计计算，实现建筑物施工全过程动态仿真演示。预应力锚固施工技术是一项潜力很大的工程措施，这项传统技术结合GPS定位技术等新兴科学技术可以更加有效的按照设计要求的方向、大小及锚固深度，预先对基岩或建筑物施加主动的预压应力，从而达到加固或改善其受力条件的目的。利用auto-cad建立数字化模型，执行点坐标查询功能就可以解决这一难题。autocad的特性提供了全新直观明了的图形计算方法，大大减轻工程测量的工作强度和工作量。

4 水利工程中施工管理

水利工程中施工管理，要提高工作人员对水利工程基础地位的认识，正确领导，高度认识水利工程的重要性， 多培养水利工程的管理人才，全面提高水利工程队伍的素质。管理单位要健全管理机构，建立权责分明的水利工程管理体制。把水利管理体制理顺，使水利管理机制可以正常运行。

4.1 确立与时俱进和全面创新的新思路和施工管理理念。大力倡导“全面创一流”、“精细管理”和“不优则退，不精则败”的管理理念，结合工程实际，修订、完善质量、安全、成本、文明施工管理等一系列可操作性的管理制度，使管理工作有章可循，有法可依，严而有据，严而有信。创建学习型组织，是企业发展与创新的必然要求，也是培养一流施工队伍的重要途径。

4.2 建立健全的现代化水利施工管理体制。在施工管理中，指挥部应严格按照合同要求和施工组织设计，编制各类《工艺导则》和《作业指导书》，以此规范施工管理活动，不断强化质量保障体系，通过完善各项制度，对施工质量实行全过程、全方位的监督控制。建立重、特大安全事故预警和紧急处理机制，制定应急救援预案，为工程创一流、安全无事故提供可靠保障。

4.3 水利工程施工管理工作中其他事项

水利工程施工管理工作是一个涉及面广、任务繁重的系统工程。因此工程施工管理工作任务十分繁重，为了适应施工管理工作的需要，有必要在以下几个方面予以关注：严把质量关。既要按设计文件执行施工合同，又要根据专业知识和现场施工经验，对设计文件中的不合理之处提出意见，以供设计单位进行设计修改。坚持以人为本和安全管理原则，坚持动态管理，管生产必须抓安全，安全寓于生产之中，并对生产发挥促进与保证作用。

参考文献

[1]任凯.水利施工管理中存在的问题与相应改进措施[J].北京农业，2012（09）..

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1水利工程管理的主要特征

水利工程与一般土建工程相比，除了工程量大、投资多、工期较长之外，更具有工作条件复杂、受自然条件制约，施工难度大、效益大，对环境影响也大、失事后果严重等特点。因水利工程的特点使其具有较强的专业特性，施工管理系统组成更加复杂，影响因素变化也更多，故只有全面掌握水利工程施工管理的特点，结合施工管理特点优化组合、合理配置各生产要素，利用现代化的管理技术和手段组织高效益的施工，才能实现水利工程施工管理的科学合理，保证水利工程综合效益的充分发挥。

水利工程施工管理具有以下主要特征：涉及范围广；涉及学科广；涉及法律法规多；地区差异大；缺少统一的管理模式。

2水利工程项目施工管理存在的问题

随着市场经济的进一步完善，国家对水利基建工程建设投资不断扩大，工程建设项目不断增多，但当前水利水电工程施工准入门坎低，施工企业的管理体制、施工技术手段等良莠不齐，致使水利工程施工管理存在较多问题。

2.1安全问题

⑴ 高位瘫痪的脱节管理模式，造成施工企业政令不通和施工现场管理失控。

⑵ 水利施工企业对安全生产及文明施工工作重视不够，安全经费投入少，安全设施、设备、用具、用品等配备不到位。

⑶ 施工安全生产体系和施工安全生产责任制不健全。

2.2质量问题

⑴ 为节约成本，而降低原合同的质量要求。

⑵ 施工企业内部管理存在缺陷，如管理职责不落实、资源配置不充分。

⑶ 企业质量检测手段落后，许多质量检查流于形式，不具体进行量化。

3加强水利工程施工管理的对策

3.1重视安全生产

坚持安全管理原则，即坚持安全与生产同步，管生产必须抓安全，安全寓于生产之中，并对生产发挥促进与保证作用。坚持“四全”动态管理，安全工作不是少数人和安全机构的事，而是一切与生产有关的人的共同职责。缺乏全员的参与，安全管理不会有生机，效果也不会明显。因此，生产活动中对安全工作必须是全员、全过程、全方位、全天候的动态管理。

⑴ 建章立制，完善体系，逐级签订安全生产目标责任书。建立以项目经理为第一责任人、配备专职安全员的安全管理体系，制定安全生产规章制度和安全生产操作规程，完善安全保障体系，并保证体系的正常运行。

⑵ 建立安全生产及文明施工不良行为公布制度和档案库；建立考核制度，加强对企业负责人、项目经理、安全管理人员安全生产知识和安全管理能力的考核；建立施工特种作业人员持证上岗制度。

3.2建立健全质量保证体系

⑴ 增强质量意识，建立一套从项目第一管理者到具体工人上下连贯的质量保证体系。

⑵ 建立健全质量责任制。做到职责分明，落实到人，严格奖惩制度，运用经济杠杆提高项目施工质量。

⑶ 加强施工过程的质量控制。从原材料的采购到成品保护，从施工工序到单元工程的验收，再到分部工程及单位工程的验收，严格执行国家及行业的规程、规范及标准。

⑷ 加强社会监督力度。一是与监理单位密切配合，做好施工现场的质量检查及验收工作；二是对需要提供公正数据的质量检验检测工作，委托第三方检验检测机构进行。

4水利工程项目施工管理的创新

水利工程项目施工管理是一项复杂的综合性的管理工作。要实现工程创一流的目标，必须在管理理念、管理体制、工程技术等方面全面创新。

4.1水利工程项目施工管理的创新原则

水利工程项目施工管理的创新要适应生产力的发展，管理理念、管理体制、工程技术三者是相互促进、相互制约的。将上述三要素有机地协调结合，充分发挥并适应其发展，已成为当前水利工程项目施工管理中关注的焦点。因此，水利工程项目施工管理的创新应遵循以上原则。

4.2加强管理理念创新意识

水利工程项目施工管理理念不断创新的关键是加大人才的培养、引进和凝聚，切实加强创新意识，以创新的思维方式对水利工程施工进行管理，深刻认识项目施工管理创新的紧迫性、重要性、艰巨性和长期性。施工单位应将工程项目施工管理的创新放在企业发展战略的高度上来定位，并将创新工作切实落到实处，要根据时代要求和遵循创新原则去提出创新方案。

⑴ 确立与时俱进和全面创一流的新思路，破除安于现状、盲目自满的思想。在新的工程施工前，一方面认真总结、吸取以往工程施工管理中的经验教训，通过深刻反思和科学总结，组织新的项目施工。另一方面告诫干部职工要以严格审慎的态度，大力倡导“全面创一流”、“精细管理”和“不优则退，不精则败”的管理理念，从而实现管理理念的升华和自我超越。

⑵ 确立制度在管理中的“法律”地位。结合工程实际，修订、完善质量、安全、成本、文明施工管理等一系列便于操作的管理制度，将“按制度办事”的理念不断融入和渗透到施工与管理工作的各个方面及每个环节中，使管理工作有章可循，有法可依，严而有据，严而有信。

⑶ “以人为本”，建立健全有效的激励约束机制。制度要靠检查考核来落实，更要靠大家自觉地维护和执行。坚持制度的严肃性，反对主观随意性；坚持考核的公平公正性，反对主观片面性；坚持精神激励和物质激励相统一，营造良好的环境条件。

⑷ 树立不断学习、终身学习的观念，全面提高队伍素质。创建学习型组织，是工程施工管理发展与创新的必然要求，也是培养一流施工队伍的重要途径。要努力营造浓厚的学习氛围，引导职工积极学习和掌握新技术、新知识、新工艺，使职工学有所用，学有所为。

4.3体制管理与运行创新

工程项目施工管理创新方案能有效运行，需要有创新的机制，只有创新的机制，方能赋予创新方案具有强大的生命力。创新的施工管理机制就是要建立激励机制，鼓励各类、各层次的人才脱颖而出，为人才创造环境，要给人才适应的土地、阳光和雨露；要建立约束机制，约束项目经理部必须遵守党和国家的方针、政策，按市场规律合法经营、守法经营，约束项目经理部的经营者和广大职工遵守党纪、国法和企业的规章制度；要建立风险机制和决策机制，来规范项目经理部决策层的行为，实行民主、科学的决策程序。

⑴ 调整管理机构，为体制创新奠定基础。按照“职责清晰、权责明确、精干高效”的原则，实施机构调整和人员分流。

⑵ 建立管理制度体系。在水利工程项目施工管理中，项目经理部应严格按照合同要求和施工组织设计，编制各类《工艺导则》和《作业指导书》等，以此规范施工管理活动。在质量管理上，应不断强化质量保障体系，通过完善各项制度，对施工质量实行全过程、全方位的监督控制。在安全生产方面，将职业健康安全管理体系覆盖到各施工项目和每个工作岗位，要求每个项目、每个管理部门以及作业班组结合实际进行危险源辩识和风险控制策划，建立重、特大安全事故预警和紧急处理机制，制定应急救援预案，为工程创一流、安全无事故提供可靠保障。

4.4技术创新

技术创新的实质，是应用新技术、新工艺、新装备，采用新的生产方式和经营管理模式，提高工程的技术含量和附加值。水利工程项目施工管理只有在强有力的创新技术的支持下才能得以顺利实施，才能保证施工的质量和进度。同时，技术创新还为体制创新、结构创新和机制创新提供支持和保障，是项目施工管理创新的基础。

5结语

水利工程项目施工管理是一项复杂的工作，在市场经济不断发展的今天，只有加强水利工程施工管理的创新才能不断提高管理水平、增强自身实力、提高服务质量，才能更快更好地圆满完成建设任务。

参考文献

[1] 李桂明. 水利工程项目施工三大要素管理. 施工企业管理，2002,（11）.

[2] 勒思东. 陈文会. 水利工程施工管理中应注意的几个问题. 山西水利科技，2004, （3）.

[3] 邵江海. 孟国荣. 对建筑施工管理的思考[ J ]. 黑龙江科技信息，2008.

[4] 王平平. 浅议水利工程施工管理[ J ]. 中国水运，2007, （1）.

篇（5）

1.1管理涉及面广、涉及学科多：水利工程施工管理工作通常会涉及到工业、农业、水利、交通、环保等诸多领域，同时还将涉及到地质、法律、经济、管理等不同门类的学科。

1.2涉及的法律、法规种类多：水利工程施工管理过程中，将涉及到《合同法》、《经济法》及其他与水利、交通、土地、城建等有关部门相关的国家及地方、行业性法律法规。

1.3不确定性强：对于影响水利工程施工管理的诸多因素，如地震、洪水灾害以及山体滑坡、泥石流等自然灾害，经济危机、社会动乱、战争等社会灾害等影响因素，都将导致水利工程施工具有较强的不确定性。

1.4地区差异大：全国各地在社会、经济和自然环境等方面都存在着明显的差异。

2水利工程项目施工管理存在的问题

随着市场经济的进一步完善，国家对水利基建工程建设投资不断扩大，工程建设项目不断增多，大大改善了施工企业的施工条件和经营收入，使各类施工企业逐步发展壮大。但是，由于水利水电工程施工准入门坎低，我国施工企业的管理体制、施工技术手段等良莠不齐，致使水利施工管理存在很多问题。

2．1安全问题

2.1.1高位瘫痪的脱节管理模式，造成施工企业政令不通和施工现场管理失控。2.1.2水利施工企业对安全生产及文明施工工作重视不够，安全经费投入少，安全设施、设备、用品、用具等配备不到位。

2．2质量问题

2.2.1市场竞争激烈，施工企业低于成本价中标，为节约成本，降低原合同的质量要求。

2.2.2施工企业内部管理存在问题，如管理职责不落实，资源配置不充分。

2.2.3企业质量检测手段落后，许多质量检查流于形式，不具体进行量化。

3加强水利工程施工管理的对策

3．1重视安全生产

3.1.1建章立制，完善体系，逐级签订安全生产目标责任书。建立以项目经理为第一责任人的安全管理体系，制定安全生产规章制度和安全生产操作规程，完善安全保障体系，并保证体系的正常运行。

3.1.2建立施工安全生产及文明施工不良行为的公布制度和档案库；建立考核制度，加强对企业负责人、项目经理、安全管理人员安全生产知识和安全管理能力的考核；建立施工特种作业人员持证上岗制度。

3．2建立健全质量保证体系

3.2.1增强企业的全员质量意识。建立一套从项目第一管理者到具体工人的质量保证体系，使质量是企业的生命，这句话深入人心。

3.2.2建立健全质量责任制。做到职责分明，落实到人，严格奖惩制度，运用经济杠杆提高项目施工质量。

3.2.3加强施工过程的质量控制。从原材料的采购到成品保护，从施工工序到单元工程的验收，再到分部工程及单位工程的验收，严格执行国家及行业的规程、规范及标准。

3.2.4加强社会监督力度。一是与监理单位密切配合，做好施工现场的质量检查及验收工作；二是对需要提供公证数据的质量检验检测,委托第三方检验检测机构进行。

3．3切实加强成本控制

3.3.1科学合理地编制项目的目标成本。工程开工前，组织专业人员对项目成本进行测算，分析研究降低成本的措施，科学合理编制项目目标成本并分解到各作业队，明确成本控制的责任，以利全员做好成本控制工作。

3.3.2认真做好项目实施过程中的成本控制。严格控制施工过程中所产生的各种费用，分项工程开工前，对关键项目及关键工艺进行经济对比分析，以优化方案、降低成本；并编制详细的与工程进度计划相适应的采购计划。采购计划与工程进度计划不合理，将造成窝工、材料积压及浪费、设备效率降低、现场管理费增大进而导致施工成本增加。

3.3.3认真做好成本核算及成本分析工作。实行项目成本分析月例会制，结合工程进度、工程结算、目标成本执行情况、费用控制等进行检查监控，分析问题，制定相关措施及时给予纠正，及时反馈纠正措施的执行情况及执行效果。

3.3.4认真分析施工合同，做好工程变更、索赔资料的收集及对业主的结算工作。在项目实施过程中，一要及时按合同进行工程结算；二要认真、准确地做好设计变更和索赔项目的资料收集和现场签证工作，保存好原始资料，及时向监理、业主上报费用报告并及时督促批复，以加快资金的回收，防止成本的流失，从而保证项目成本目标的实现。

4水利工程项目施工管理的创新

水利施工管理是一项复杂的综合性的工程管理工作。要实现工程创一流的目标，必须在工程质量、安全、进度、成本、文明施工、队伍建设等各方面全面创新。

4．1管理理念创新观念

4.1.1确立与时俱进和全面创一流的新思路，破除安于现状、盲目自满的思想。在新的工程施工前，一方面认真总结、吸取以往工程的经验教训，通过深刻反思和科学总结，干好工程施工。另一方面告诫干部职工要有严格审慎态度,大力倡导，全面创一流、精细管理和不优则退,不精则败的管理理念，从而实现管理理念的升华和自我超越。

4.1.2依法治企，确立制度在管理中的法律地位。结合工程实际，修订、完善质量、安全、成本、文明施工管理等一系列可操作性的管理制度，将按制度办事的理念不断融入和渗透到施工与管理工作的各个方面及每个环节中，使管理工作有章可循，有法可依，严而有据，严而有信。

4.1.3以人为本，建立健全有效的激励约束机制。制度要靠检查考核来落实，更要靠大家自觉地维护和执行。坚持制度的严肃性，反对主观随意性;坚持考核的公平公正性,反对主

观片面性；坚持精神和物质激励相统一，营造良好的环境条件。

4.1.4树立不断学习、终身学习的观念,全面提高队伍素质。创建学习型组织，是企业发展与创新的必然要求，也是培养一流施工队伍的重要途径。企业要为职工不断获取新知识、新技能创造良好的条件，营造浓厚的氛围，引导职工积极学习和掌握新技术、新知识、新工艺，使职工学有所用，学有所为。

4．2体制管理与运行创新

4.2.1调整管理机构，为体制创新奠定基础。按照职责清晰、权责明确、精干高效的原则，实施机构调整和人员分流。

篇（6）

二、案件线索的发现

通过审计发现投标文件中复印资料上的施工单位印章与合同、投标文件上盖的印章不一样，存在私刻和使用假公章的嫌疑。

【例1】《A江益防洪工程投标文件》中复印的D市黄河华龙工程有限公司与邓某、杜某、李某签订的《劳动合同书》中的单位印章与该公司投标文件上和施工合同上盖的印章明显不是同一枚印章。

【例2】投标文件中B黄河建业工程有限责任公司复印的业绩资料《山东C齐河堤防加固单位工程验收鉴定书（2010年6月26日）》、《山东C齐河堤防加固单位工程验收鉴定书（2009年11月27日）》上盖的印章与投标文件上盖的印章明显不是同一枚印章。

三、审计工作思路

随着疑点线索设定问题定性假设并确定思路一步一步深入查处下去。

（一）抓好审前调查

要求抓好中小河流治理项目审前调查，把握资金总体、资金构成、资金使用和资金管理情况;项目完工程度和工程管理情况;项目生态效益、社会效益和经济效益情况。

（二）审计工程要求

1.应明确工程建设管理要求。要按照以县为单位打捆组建项目法人的原则，明确项目法人，按有关规定提出建设管理的各项要求。

2.应提出工程管理要求。落实人员编制，明确管理范围、任务和职责，落实管理运行费用来源。所治理河道已有管理机构的，工程建成后原则上应由原河道管理机构管理，不再设置新的管理机构。

3.对堤防加固工程、护岸工程和河道疏浚工程原则上不新征管理用地，对新建堤防根据堤防级别和相关规范设置护堤地。护堤地宽度应从严控制，以减少占地和投资。

（三）审计概算要求

1.中小河流治理要从严控制投资，工程设计概算原则上采用地方标准。

2.以编制年作为编制设计概算的价格水平年。

3.基础单价的编制应满足编制规定、工程设计的要求。在满足质量、供应能力的前提下，就近选取主要材料的供应地。按照工程设计确定的供应方式，合理计算主要材料价格。

4.为合理编制工程投资，主要材料钢筋、水泥、油料应限价进入工程单价，主要材料预算价格与限价的价差计取税金后列入工程单价表中，并单独出项。地方有限价标准的，执行地方标准;地方无限价标准的，参照以下限价标准执行：钢筋3 000元/吨，水泥300元/吨，汽油3 600元/吨，柴油3 500元/吨。

5.工程单价应按照全国中小河流治理规划内相关要求并结合中小河流治理的特点，按照合理、经济的方法编制。

6.按照工程设计合理确定工程项目，严格控制管理房屋、通信、监视、监控、交通等设备、设施的标准及投资。

7.独立费用中不再计列生产准备费、定额编制管理费、工程质量监督费等项独立费用。按照国家现行有关规定计算工程建设监理费、勘察设计费。

8.工程征地移民、环境保护与水土保持工程投资应纳入工程总概算。

四、通过有效方法突破难点和获取证据

（一）审计技术方法

1.预算资金入手法。从概算文件入手，审计概算的执行情况。小河流项目无论是工程的实施，还是资金的使用，其共同的依据就是项目的概算，即经省水利厅批复的初步设计文件，初步设计文件规定具体的建设内容，包括具体的工程量清单，每项工程和费用的投资额。审计的依据也是概算，首先要审计项目实施的结果即实际建设的内容是否和初步设计一致，如果无一致，要分析原因，查是否存在概算外投资，或是否存在重大设计变更。如果是概算外投资，比如做了办公楼或做了别的河堤项目，那财务上做得再规范，也是严重违规的，其建设资金要由自己承担，不能在项目资金列支。如果是重大设计变更，则核对其是否通过合规的变更程序，对设计变更的管理，按照水利部《水利工程设计变更管理暂行办法》规定执行。

2.项目程序流程法。审核项目是否经过规范的招投标。在这个程序的审计中，主要是看项目是否经过招投标程序，评分方法是否公平合理，是否存在明显的倾向性评分。中标单位是否按评分顺序确定，中标的工程量清单、单价和总价与签定的合同是否一致。

3.工程量额核对法。要求充分利用监理的资料为审计服务。最常用、最重要的方法就是审核工程竣工资料、财务结算资料等是否经过监理审核同意这一程序，相关工程量数据是否和监理反映的数据一致。

4.勾稽环节比对法。注意各环节程序间是否衔接一致，各道程序的资料是否符合逻辑。要求把初步设计确定的工程量、投资额与招投标的工程量、投资额进行比对;把招投标的工程量、总价与合同工程量、总价进行比对;把工程实际结算的工程量、单价、总价与合同工程量、单价、总价进行比对。在比对中发现差异、发现问题，分析差异形成的原因，判断问题的性质。要注意资料的细节比对，分析其内在逻辑关系的合理性，要求合同签定的时间与工程实际开工的时间进行比对;监理签证的时间与设计变更的时间比对;设计变更的时间和工程竣工验收的时间比对等等，这其中任何一个时间不符合逻辑，都说明或有存在问题，如审计发现合同签定的时间比工程实际开工的时间还晚，就说明或有虚假招标问题。

5.实地踏查分析法。查看现场非常重要，一是工程造价的问题。工程造价专业性强，一般要有专业技术人员帮助审核。审计的时间较短，要在短时间内把所有的工程造价都进行审核既不可能也无必要，通常采用抽查的办法解决这个问题，故抽查什么很重要，根据以往的经验，那些与合同比较在工程量和单价、总价方面相差较大的，尤其是设计变更较大的部分应作为抽查的重点。二是实地查看的问题。这是项目审计和财务审计不一样的地方。从账实核对的角度看，实地查看非常重要。实地查看切忌走马观花，要有目的的实地查看，查看过程中要带尺子实地测量，测量结果要和设计图、竣工图进行比对和分析。

6.生态绩效考核法。在该项目审计中要注意突出生态环保的特色。中小河流项目审计实施要求考虑河流治理生态环保的属性，从广义的生态角度来说，河流治理是环境生态建设内容之一，但是生态环保审计具体内容还有待探讨，没有成熟经验可循。正如中小河流治理的绩效考核内容虽有生态环境建设，但没有具体的量化评价指标。这就要求审计人员群策群力，共同探讨，不断创新和完善，摸索出一条生态环保审计的新路子。

（二）审计评价标准

权威的规范性文件规定，是我们对该项目的执行情况做出合规性判断的重要依据。它主要包括：财政部水利部《全国重点地区中小河流治理项目管理暂行办法》（财建〔2009〕819号）、财政部水利部《全国中小河流治理项目绩效评价暂行办法》、水利部《全国中小河流治理工程初步设计指导意见》、水利部关于印发《水利工程建设项目勘察（测）设计招标投标管理办法》的通知（水总〔2004〕511号）、国土资源部《关于水利水电工程建设用地有关问题的通知》（国土资发〔2001〕355号）、江西省财政厅水利厅《江西省重点地区中小河流治理项目管理实施细则（试行）》（赣财建管〔2010〕96号）、江西省水利厅《江西省重点地区中小河流近期治理项目初步设计审查导则》（赣水建管〔2009〕344号）、江西省财政厅江西省水利厅《关于进一步做好重点地区中小河流治理项目月报工作的通知》（赣财建〔2010〕423号）、江西省水利厅《全省中小河流治理项目公开评选暂行办法评分标准》（赣水建管〔2010〕175号）、江西省水利厅《进一步规范国家规划内中小河流近期治理项目招标工作的通知》（赣水建管便〔2010〕111号）、江西省水利厅《江西省水利工程建设项目招标管理暂行办法》（赣水建管〔2010〕236号）、江西省水利厅《进一步规范全省水利工程监理和勘察设计工作的通知》（赣水建管〔2010〕120号）等15项。

五、项目的主要目标和重点内容

（一）审计主要目标

贯彻落实省厅关于切实加强水利基础建设、促进水环境保护资金审计的有关精神，以检查项目的实施效果和资金的管理使用为主线，反映和揭示资金使用和项目实施中存在的问题，提出意见与建议，切实保障人民群众的生产生活，提高重要城镇、农田保护区的防洪能力，统筹考虑水资源利用和水生态保护。

（二）审计重点内容

根据江西省中小河流治理项目审计指南要求，结合A实际，我们确定本项目审计范围为：2009～2011年国家立项建设的A中小河流治理项目的资金使用管理和项目实施情况。重点审查中小河流防洪和生态方面存在的突出问题，尤其是着力检查中小河流治理资金安全性和有效性。此项审计纳入省政府向省人大常委会的预算执行审计报告。

1.审计中小河流治理项目资金筹集、拨付、使用、管理情况。

（1）资金到位情况。以财政建设资金为主线，审计中小河流治理项目建设资金筹集、拨付、使用情况。检查涉及项目有关的地方政府建设配套资金是否及时足额到位。

（2）检查各项建设资金是否按计划或工程进度及时足额拨付给建设单位，财政、水利等部门有无以各种名义层层延压、截留、挤占和挪用建设资金等违法行为。查处是否存在将专项资金用于平衡本级预算问题。分析建设资金不到位对工程建设进度和质量造成的不利影响。

（3）资金使用情况。检查建设资金支出是否真实、合法，项目建设单位是否存在挪用建设资金改变资金用途，查处违规将建设资金挪用于移民征地、城市建设以及楼堂馆所建设等问题，有无以各种名义虚列支出行为;项目建设成本是否真实，有无采取弄虚作假、虚报工程量、“报大建小”等方式套取资金问题;资金支付手续是否完备，工程款的支付是否经过业主、监理、施工等单位人员签字认可;工程造价是否经合规机构审核;将资金支付情况与相关的项目合同核对，检查实际付款数与合同数是否存在差异，分析差异原因。

（4）检查建设资金管理是否专账核算、专户存储、专款专用，会计核算是否规范。

2.审计中小河流治理工程建设管理情况。

（1）检查项目概算管理情况。检查建设项目涉及征地、环保等程序履行情况。项目保护人口人均投资额，保护面积亩均投资额，每千米河堤平均投资额。检查项目设计有无深度不够、设计漏项、变更较多等问题，有无多列概算、夹带项目或概算外投资等问题;概算调整的程序是否到位，内容是否真实，是否存在多头申报，重复立项，套取项目资金问题。

（2）检查项目执行法人制、招投标制、合同制、监理制和审计制等制度的落实情况。检查合同要素是否完整。检查工程设计、施工、监理等单位是否具有工程建设所要求的资质等级。检查建设项目是否全面推行招投标制度;是否存在围标、串标等违法行为;是否存在违法分包或层层转包，并因此造成重大损失和工程质量隐患等问题。检查监理单位是否对工程建设进行全过程、全方位监控，监理资料是否齐全。

（3）检查工程质量管理和安全管理情况。工程结算依据是否和合同要求一致。检查工程竣工验收手续是否完备。检查竣工后是否有完善的管护机制和明确的管理主体，有无稳定的工程管护经费来源和各项管护措施。检查有无因建设管理不善造成损失浪费等问题，有无、权钱交易等违法违纪行为。

3.审计中小河流治理工程绩效评估制度健全、有效和执行。

审计整治工程绩效评估管理制度建设的健全性、有效性和执行性。主要从工程的社会效益、生态效益等方面对项目的绩效评价制度进行审计。

（1）社会效益评价制度健全、有效和执行，具体指工程保护的人口数量、耕地面积及工矿企业情况，治理后河堤防洪标准提高;区域内主要河流的水质状况和变化趋势情况，是否达到预期整治目标等评估制度符合性、有效性和执行性。

（2）生态效益评价制度健全、有效和执行，具体指项目区两岸种植植被，采用生物护岸护坡及拦河闸坝数量等评估制度有效性和执行性。检查分析项目治理完成后治理效果与设计标准的差异，有无虚假绩效评估问题;检查当地有关生态环保部门履行监控职责，采取预防和整治措施。

①前期工作情况。包括前期工作组织、编制、审批等情况。

②资金安排情况。包括投资计划下达、预算安排（分中央、省、市、县分别说明）、资金管理等情况。

③建设管理情况。包括招投标形式、安排与中标情况，项目法人组建、施工组织、监理工作开展情况，制度建设情况，安全生产、质量控制与度汛方案制定等。

④建设进展情况。包括投资完成、工程形象进度。

六、审计主要成果

1.审计发现十大问题，且问题性质恶劣。

审计确认的施工招投标存在涉嫌私刻并使用公章罪;涉嫌串通投标;施工单位及项目经理的违规行为;工程勘测设计未经公开招标;设计粗糙不精细，与实际相差较大;环保和水土保持等生态保护项目基本未实施;现场抽查发现实测数据与施工上报、监理计量确认数据不一致等问题已经造成一定社会影响。

问题一：施工招投标存在涉嫌私刻并使用公章罪。

通过审计邓某提供投标文件中复印资料上的施工单位印章与合同、投标文件上盖的印章不一样，经公安机关技术鉴定存在私刻公章问题，涉嫌私刻并使用公章罪。邓某等私刻假章并使用私刻D市华龙工程有限公司公章，存在伪造、变造、私刻公章并使用私刻公章，按《刑法》第二百八十条第一款的规定，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，审计确认《A江益镇防洪工程建设施工合同》无效，审计按照《刑法》等规定移送公安机关处理。

问题二：投标资料异常一致，涉嫌串通投标。

经审计核对D市华龙工程有限公司与B黄河建业工程有限责任公司（D市华龙工程有限公司得分96.87排名第一，B建业工程有限责任公司得分96.73排名第二）的投标文件，发现两个单位的工程量清单表（2张）、单价分析表（7张）、纯砼、纯砂浆单价计算表（1张）表格的排版、内容编写、格式、空白内容、投标文件的装订顺序异常一致，根据《中华人民共和国招标投标法实施条例》（国务院第613号令）第四十条规定“有下列情形之一的，视为投标人相互串通投标：不同投标人的投标文件异常一致”，这两家施工单位在A江益镇防洪工程投标过程中涉嫌串通投标。

问题三：施工单位及项目经理的违规行为。

经审计项目经理违规同时在两个建设工程项目上担任施工单位项目负责人。A江益防洪工程项目的施工单位――D市华龙工程有限公司项目经理、一级注册建造师王某同志自2011年5月9日起已将注册建造师证书押在A江益防洪工程项目部至今未退（工程完工才能退还），而在D市公共资源交易中心的官方网站上2011年7月26日公告拟中标的“E河务局基层单位饮水项目”结果显示由D市华龙工程有限公司中标，项目经理也是王某同志（注册建造师编号一致）。根据《注册建造师管理规定》（建设部令第153号）第二十一条规定“注册建造师不得同时在两个及两个以上的建设工程项目上担任施工单位项目负责人。”对以上施工单位及项目经理的违规行为，作出移送公安、建设主管部门等有关部门进一步查实、处理的审计建议。

问题四：工程勘测设计未经招标。

审计A市江益镇防洪工程项目地质勘察报告、初步设计报告、初步设计图集、概算附件由F水电勘测设计院于2009年11月完成，并经省水利厅批复同意。但2009年8月A市江益防洪工程项目部未经招标与F水利电力勘察设计有限责任公司签订勘察设计合同，合同总价款按国家批复投资的4%计取，勘察测量费按国家批复资金的2%计取。国家批复的工程主体投资为1 822.55万元，据此比例计算应付勘察设计费和勘察测量费109.35万元。该项目概算批复的勘察设计费为97.54万元。目前实际已支付设计费10万元。经核对设计单位的资质，F水利电力勘察设计有限责任公司为水利工程设计丙级资质，该做法违反了《江西省重点地区中小河流近期治理项目初步设计审查导则》（赣水建管字〔2009〕344号）第三点要求“项目单位应原则委托具有乙级资质以上的水利设计单位设计”。根据《招标投标法》第四十九条规定，该项目设计单位未经招标确定，应追究有关责任人员责任。

问题五：因设计与实际相差较大，导致部分主要单项工程设计变更较大，并且未办理变更手续。

【例1】初步设计中的堤顶泥结石路面（厚度20cm），原合同投资50.06万元，现变更为C30现浇砼路面，投资达185.13万元，增加造价135.07万元。

例2：初步设计中的迎水面现浇砼护坡（C15砼厚10厘米）原合同投资157.57万元，变更为预制砼块护坡，投资283.11万元，增加造价125.54万元。

问题六：项目建设用地未办理用地手续。

该项目初步设计中安排征地补偿费194.7万元，预计征地111.04亩（永久占地），其中：耕地87亩， 鱼塘16亩，其他用地8.04亩。项目竣工后实际征地63.06亩，其中耕地（水田、精养鱼塘）41.82亩，旱地21.24亩（以实际支付的征地补偿费和补偿面积为准），实际支付征地拆迁补偿款162.5万元。根据国土资源部《关于水利水电工程建设用地有关问题的通知》（国土资发〔2001〕355号）第二条第（一）点规定“水利水电工程建设项目法人、地方人民政府土地行政主管部门、移民主管部门要通力配合，共同做好水利水电工程用地申请、审查、报批工作。”A市江益镇防洪工程项目部要和A市国土局共同做好该项目的用地报批工作。同时根据《耕地占补平衡考核办法》（2006年国土资源部第33号令）第六条规定“耕地占补平衡考核，以建设用地项目为单位进行，主要考核经依法批准的补充耕地方案确定的补充耕地的数量、质量和资金。前款规定的建设用地项目，包括能源、交通、水利、矿山、军事设施等单独选址建设项目用地和城市、村庄、集镇分批次建设用地”，A市江益防洪工程项目部应采取措施实施耕地占补平衡。

问题七：环保和水土保持等生态保护项目基本未实施。

经审计确认现场查看该项目初步设计中安排了环保工程投资11.64万元，水土保持工程投资28.88万元，草皮护坡投资47.63万元，面积99 019平方米。目前项目已基本竣工，上述环保工程、水土保持工程及草皮护坡基本未实施。

问题八：现场抽查发现项目的实测数据与施工单位上报、监理单位计量确认的数据不一致。

【例1】现场抽查测量跃进圩（3+900～4+370，全长470米）预制砼块护坡斜坡长度平均为21m，厚度为8cm～10cm，而施工单位上报的斜坡长度为27.51m，预制砼块厚度为10cm。监理、业主签字认可的工程付款计量值则斜坡长度均为24m，预制砼块计量厚度均为10cm，该单项工程实测工程量比计量工程量少14%，比施工单位上报的工程量少31%。

【例2】个别项目的结算工程量缺乏计算依据，例如堤防土方清基开挖工程量80000.2m3，堤防土方回填235000m3，表层土平整110000m2等，均有监理部的签字认可，但审计时无法提供原始计算资料（标高、距离等测量数据及计算过程）。对以上存在的问题，A市江益镇防洪工程项目部要严格督促监理部门忠实履行监理职责，认真审核每个项目的工程量和工程造价，对因造成国家损失的单位和个人要严肃追究责任。

问题九：生态考核项目缺乏具体内容。

财政部、水利部《全国重点地区中小河流治理项目管理暂行办法》（财建〔2009〕819号）明确将“生态环境指标”列入项目绩效评价内容，但项目没有具体量化指标。根据水利部《水利工程设计变更管理暂行办法》（水规计〔2012〕93号）第六条规定“水利工程设计变更应当按照本办法规定的程序进行审批，其中水土保持设计、环境保护设计变更按国家有关规定执行。”A市江益防洪工程项目部应按设计要求组织项目继续完善实施，对确需变更的应按该规定补充办理工程变更手续。项目部及主管部门要切实提高生态环境保护意识，结合实际将生态环境保护指标具体量化落实。

问题十：施工单位未提供规范的财务资料。

该项目施工单位D市华龙工程有限公司在项目延伸审计调查过程中，无法提供规范的财务资料。到审计时只提供了该项目相关的电子账页，拒绝提供原始凭证。目前提供的电子账页上的人工费合计数为309.67万元，而监理工作日志上记载的投入人工合计平均数为5 438.5个工日，即使按每个工日200元工资计算，只需要人工费108.77万元，因此该公司存在以人工费的名义套取资金的嫌疑。除按规定作出相应经济处罚，对该单位涉嫌套取项目资金的行为，我们作出移送有关部门进一步查实处理的审计建议。

2.提出四大审计建议。

（1）针对审计发现和锁定严重违法违规问题及时移送有关部门进一步查实处理的审计建议。

（2）项目部要继续争取A市财政配套资金，按初步设计批复的项目规模和进度要求完成任务，以达到竣工验收要求，获得省财政的奖补资金。

（3）规范和完善工作程序。项目部要督促施工、监理等单位密切配合，对每个环节的工作记录都要提供真实、完整的资料。对设计变更较大的项目应及时向有关部门申报、审批。要按规定办理征地手续。

（4）提高生态保护意识。对项目的水土保持和环保工作要求应高度重视，要将水利工程和河流的污染治理、水土保持、生态保护等工作有机结合。

七、审计体会与启示

体会一：审计问题一定要应用关联合同、关联文件、关联企业（单位）内容标识进行比对;按照合同、协议、文件前后程序规定的时间标识进行比对;按照可研、初设、立项和审批等逻辑关系进行比对，要抓住蛛丝马迹，跟踪审计，细节决定成败。

体会二：重点把握工程立项和建设环节。这次审计，对工程立项、招标投标、工程预算概算、施工管理等建设环节和程序的相关文件资料进行了认真审查，着重检查和评估立项的科学性、建设程序的严谨性、施工管理的规范性，旨在促进项目主管单位规范工程建设程序和提高工程管理水平，促进水利事业科学发展。

篇（7）

水是生命之源，土是生存之本。水土是人类赖以生存和发展的基本条件，是经济社会发展的基础性自然资源和战略性经济资源。我国是世界上水土流失较为严重的国家之一，水土流失威胁着国家的生态安全，是我国经济社会可持续发展的重要制约因素。《国务院关于加强水土保持工作的通知》中明确指出“水土保持是国民经济和社会发展的基础，是我们必须长期坚持的一项基本国策”。目前，全市基础设施建设规模大，生产活动频繁（如公路、隧道、水利工程等城市基础设施建设以及商品房、工业园区等城镇化设施），工程期内极易破坏原有地形、地貌和植被，这种人为的扰动是本市水土保持工作面临的主要问题。下面，仅从三个方面，浅谈针对建设项目如何更好的开展水土保持工作。

一、制定切实可行的长远规划

对于一个建设工程，在完成它的使命之后我们可以拆除重建，但对于建设周期内流失的水土资源，却一去不复还。因此，制定长远的规划，在宏观层面合理布局各类建设工程，势在必行。水利部水利水电规划设计总院组织编制了《国家级水土流失重点防治区复核划分技术导则（试行）》，提出了水土保持重点预防区和重点治理区的定义及国家级重点预防区和重点治理区的划分条件、指标和标准。本市也可以借鉴相关的划分标准，划定本市的重点预防区和重点治理区，并在此基础上，结合本市的地理地貌情况、水文土壤资源情况及经济社会情况；结合现有的《上海市主体功能区划》、《上海市基本生态网络规划》、《上海市土地整治规划》、《上海市林地保护利用规划》等相关专业规划，制定相应的建设项目水土保持规划，通过规划的实施，科学的指导各类建设项目的开发和建设。

二、严格执行行政许可审批制度

上海市水务局水土保持处具体负责开展全市水土保持工作，建设项目水土保持方案、保持设施验收的审批是其一项重要的工作内容。对于报批的事项，根据水利部《开发建设项目水土保持方案编报审批管理规定》及《关于严格开展开发建设项目水土保持方案审查审批工作的通知》中的相关要求，首先应对申请对象申报的由具备相应资质的设计单位编制的建设项目水土保持报告书（表）进行严格审查，审查过程中应以《中华人民共和国水土保持法》及有关法律法规为指导，结合建设项目的实际情况，重点审查建设项目水土流失的分析预测、水土流失的防治责任范围，水土保持分区和防治措施的总体布局、水土保持的监测计划以及对各项水土保持措施的规划，年度实施计划等。水土保持方案必须切实可行，使水土保持措施落到实处，从而达到控制水土流失，保障工程安全运行与周边生态环境协调发展的目的。

在建设项目的施工周期内，应强化水土保持的监督管理工作，建立动态监管机制，具体可以包含以下三方面内容：

1、跟踪监督施工期间水土保持监测工作

建设项目施工阶段水土保持监测的目的是为了更好的落实水土保持方案，加强水土保持设计和施工管理，优化水土流失防治措施，协调水土保持工程与主体工程的进度，这一项技术性工作，建设单位应委托具有相应资质等级的监测咨询机构对施工过程中的水土流失和水土保持状况进行监测，行业管理单位可以通过监测成果，及时、准确的掌握项目区水土流失发生的时段、强度和空间分布等情况，了解水土保持措施的防护效果，及时发现问题以便采取相应的补救措施，确保各项水土保持措施正常发挥作用，同时又可以为同类建设项目水土流失预测和制定防治措施体系提供依据。

2、加强施工期间泥浆排放的监管

目前工程建设中常见的泥浆处理方式是用槽罐车把泥浆运送至特定场所

让其自然干化，或是运送至附近的泥浆处理系统，通过泥水分离后运出。近年来，随着灌桩技术的推广应用，泥浆的排放问题变得更为突出，也给行业管理部门提出了新的要求，监管过程中，必须重视对相应泥浆处置设施及其运行情况进行跟踪监督。例如沉淀池的建设和使用情况、相关泥浆固液分离设备投入和使用效率等。

3、积极推进低影响开发技术的使用

低影响开发技术（low impact development）是一种新型的城市开发技术，其基本原理是在城市开发建设活动中采用生态工艺（例如下凹式绿地、透水路面、雨水花园等），取代高能耗、水泥管道铺设的水基础设施，最大程度减少工程建设对自然生态系统尤其是对于水土流失造成的冲击和破坏。本市的建设项目也可以借鉴推广，并因地制宜的开展技术创新。

三、重视批后验收监管工作

1、积极做好水土保持设施验收的指导工作

通过监督检查，督促已完工的建设单位开展水土保持设施评估工作，为水土保持设施的验收提供技术依据。对水土保持方案实施不到位，存在较大水土流失隐患的项目，应要求完善水土保持设施后再申请验收。验收阶段，应严格按照水利部《开发建设项目水土保持设施验收管理办法》等相关法律法规的要求，在水土保持设施已按批准的方案建成，其治理程度、拦渣率、植被恢复率、水土流失控制量等指标均达到相关技术标准后，方能验收合格。

2、建设项目运行期的跟踪监测工作