财务公司的收费标准汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇财务公司的收费标准范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

财务公司提供应收账款保理的程序

篇（2）

1 企业集团现金池模式的框架

1.1 现金池模式的运作原理

企业集团对资金管理的焦点在于怎样才能有效地监管资金的流动，也就是如何管控集团的现金池。企业这种管理必然会涉及日常资金的归集和下拨、内部信贷和额度管理以及资金计价等问题。

（1）资金归集和下拨。现金池对资金的归集和下拨，主要指集团的核心账户与成员单位账户之间的上划和下拨行为，依据自动或按需调拨的方式来实现。自动调拨形式必须在三方，即核心单位、成员单位、金融机构，在相关协议下完成核心单位与成员单位账户间的资金归集、下拨；而按需调拨形式是核心单位将资金数量转达给银行后，实现资金在核心单位与成员单位账户间流转。资金归集和下拨有利于集团实时掌握资金变动状况，保障集团日常的经营活动。

（2）集团内部信贷管理。在企业集团资金管理体系中，总部根据每个成员单位的具体情况规定资金的分配额度。如果某成员单位在实际运营中，资金使用的额度为正，则其可用资金量会增加，可透支额度也会相应增加，相反则减少，减少的相应数量即为看管额度。无论是透支管理还是看管管理，都属于集团对各成员、部门的资金额度管理服务。透支管理是在法人企业得到银行授信额度的前提下，在短期、许可范围内提供资金结算、支援等服务。看管管理可以根据各账户资金使用情况设定额度，用以实现集团对各单位账户的信贷管控。

（3）资金计价管理。内部计价管理不仅为企业集团内部信贷提供专项服务，而且能够强化内部贷款业务的信息化管理，为资金合理配置提供可靠保障。资金计价管理中，必然会涉及内部贷款利率，利率的设置要遵守相关法律，且兼顾集团各方具体情况。集团对成员单位的资金控制可以通过委托存款利率来体现，当利率偏高说明集团要严格限制成员单位的资金使用量，反之，则表明集团期望成员单位能充分利用资金，降低其使用成本。

1.2 现金池与资金集中管理传统模式比较

如今我国的大型企业集团公司的资金集中管理模式主要有：“收支两条线”模式、备用金模式、结算中心式和财务公司，后两种模式应用较多。相比较而言，现金池模式中的银行已不再是集团资金管理的“配角”，而是与企业集团形成了资金管理的战略联盟。下表显示了五种主要资金管理模式的比较情况。

适用情况企业集团初建期成长期成长期大型企业或跨国公司

从企业财务治理角度来看，资金的支配权、决策权是企业财权的重要体现，集团高度集权会削弱子公司的积极性，而过度分权又可能会带来诸如小金库、资金账外循环等不良后果，这些都将损害集团的整体利益。而现金池模式能提升资金使用的透明度，有效形成“集中有度、分权合理”的局面，使资金风险降低，强化了集团与成员之间的资金管控关系。从企业资源内部配置角度来看，现金池依托于集团与成员单位的内部价值链和集团与银行间的外部价值链，按照资金使用的轻重缓急，确定资金使用次序，并借助集团内部二次分配，将部分盈余资金转移到急需资金的成员账户，降低集团整体资金成本，发挥集团配置资金的优势。

2 现金池模式的具体运用

企业集团现金池模式根据现金流转方式划分为“虚拟现金池”模式（或名义现金池）和“实体现金池”模式（见图1，图2）。

图1 虚拟现金池

图2 实体现金池

从图1可以看出，“虚拟现金池”模式下，企业集团资金并不发生物理性流转，而是通过虚拟形式集中到核心账户，各部门或成员单位账户的资金余额仍保留在各自银行账户中，并对账户资金仍旧享有调用、支配的权利，只是在银行计算利息时，要汇总考虑部门或成员单位的银行账户盈余与透支情况，进而改变了企业集团整体资金利息支付水平。比如现行活期存款利率为0.35%，集团可以与协议金融机构进行谈判，大额存款利率很可能会提高到同期活期存款利率的4倍左右，极大地提高了集团利息收入，而在“虚拟现金池”模式下不必负担因资金转移而支付的人工和交易成本，从而降低了集团整体的资金使用费。

篇（3）

在当前经济全球化和产业经济多元化的背景下，财务外包这种新型的财务管理机制可帮助我国小企业解决财务管理机制乏力的难题。小企业财务外包已经迎来了最佳发展时机，其市场潜力和运行价值已经引起了实业界和学术界的高度重视，但同时也面临着许多不确定风险。因此，站在小企业健康发展的高度，对小企业实施财务外包过程中面临的风险进行系统的梳理论证，总结风险的特征，分析问题成因，并就如何防范和化解这些可能发生的风险提出对策建议，具有重要的现实意义。

一、小企业财务外包的主要形式

(一)应收账款外包

小企业与外部财务公司建立良好的合作关系，将应收账款交由他们进行核算。应收账款在小企业的流动资产中占有相当大的比例，应收账款能否在短时间内进行变现或缩短变现周期，对小企业来说十分重要。

(二)薪酬核算外包

小企业与其他外部服务商之间建立合作关系，由外部服务商负责小企业的薪酬核算工作，以使小企业将更多的精力放在战略性工作上。

(三)税务外包

税务外包是小企业将税务管理过程中的税务核算等部分事项或全部事项从相关的日常业务中分离出来，交由外部的税务服务商代为处理。这种外包可以在很大程度上降低小企业的成本。除上面几种外，小企业也可将财务资金管理外包给银行系统，将应收账款管理外包给专业化的收账公司等。伴随着信息时代和经济全球化的大力推进以及网络科技的日新月异，财务外包活动不断，所涵盖的内容不再局限于交易账目的统计核算层面，还涉及财务信息数据分析、风险检测及评估和有效控制。

二、小企业财务外包的意义

(一)降低小企业财务管理的成本

小企业将相关的财务工作交给专业的财务公司进行处理，自身不需再设置相关的财务机构并配备专门的技术人员，从而降低企业成本。

(二)提高小企业财务管理的质量

将小企业的相关财务工作外包给优秀的财务公司进行处理，弥补了小企业在财务管理人员短缺、水平不高等缺陷，使得小企业的财务信息质量得到提高，同时也能使小企业的财务工作得到各方面的认可。

(三)帮助小企业将精力放到战略性工作上

财务外包从很大程度上解决了小企业在财务管理方面的问题，能不断激励和发掘小企业的潜力，解除其后顾之忧，将更多精力放到战略性工作上，使得小企业有更大的发展。

三、小企业财务外包的风险

科学合理的财务外包机制能够有效地增强小企业市场竞争能力，可以规避财会外包过程中的很多风险。

(一)财务管理控制功能削弱风险

1．签订合同时存在的契约风险如果小企业对发包合同考虑不细致、约定不合理，就可能存在契约风险。比如有些条款规定不严谨，就可能让承包的专业机构找到降低服务质量的借口。此类风险不仅在处理过程中消耗小企业的精力和时间，而且无法达到提高效率、降低成本的目标。2．财务成本增加的风险从实际运作来看，小企业财会外包投入成本不减反增，重点是体现在合同或者协议签订之前以及签订过程之中所实际形成的契约性投入成本上。比如财会外包决策实施以后，公司对一些关键产品或者服务以及财务运作的控制能力弱化，这实质上是创新创造能力的弱化。3．发包方财务核心能力削弱风险公司的财务管理不但涵盖了财会计量核算，还涵盖了投入成本预决算、税额筹划、账目管理等业务。实施财会外包之后，小企业的管理者可以集中精力和时间围绕市场全面创新，积极研发适销对路的产品，提升品牌竞争能力。但同时也必须看到，公司长时间不处理相关财会事务，就等于放弃了财务专业技能提升和经验积淀的机会，会对公司可持续创新发展带来一定的负面影响。

(二)财务信息安全性降低风险

小企业财务管理中会形成大量的财会信息数据，往往还会涉及一些商业机密。公司财务外包以后，相关的财会信息数据都需要传递给承包方。尽管在相关合作协议或合同中会有一定的保密条款要求，但是如果承包方内部管理不完善，就可能给小企业带来信息安全性方面的风险。财务信息安全性风险主要有以下几个方面。1．信息被泄露的风险这是财务外包可能面临的最大风险。承包方对发包方的信息数据安全保密管理没有做到规范有效，或者是对相关操作人员的要求不够严格，就会造成小企业财会信息被泄露。尽管导致财会信息泄露的相关人员必须承担责任，但是对小企业的客观影响。2．信息丢失的风险这种风险发生的概率也是较高的，主要是在信息数据的传输过程中由于承包机构的技术手段不先进或者操作失误而导致。如:承包机构的技术平台不够稳定，发生意外时不具备及时有效的补救能力，相关工作人员在岗位调动之后相关工作的交接不到位等，都有可能导致重要财会数据信息的丢失。3．信息被窃取的风险这种风险发生的概率不大，但是后果比较严重，因为相关的财会数据信息一旦被窃取，小企业就再无商业机密可言。这种风险一般是由承包机构的管理制度以及安全保护机制严重乏力所致。如:客户资料没有实施专人管理，团队成员的素质能力不过硬，相关的网络平台安全密码设置不合理、计算机或者数据硬盘遭到病毒攻击等，都可能形成重要财会数据信息被窃取的风险。此外，承包机构归属服务行业，人员流动性很大，很容易发生重要财会数据信息被窃取的风险。4．承包方本身导致的信息质量风险小企业将财务事项外包给承包机构来管理，从实质上来讲就已经失去了对这些事项的控制权。另外，合作双方在公司文化、管理方式以及价值观念等层面所存在的不同，尤其是一些跨境财会外包活动，由于合作两方在语言、文化以及意识形态等层面的差异，都可能导致承包方的服务质量下降，从而形成信息质量风险。

(三)财力管理机制弱化风险

这种风险重点体现在沟通不畅和效率不高两个层面。从目前来看，承担财会外包业务的专业机构服务能力欠缺，相关人员难以随时到小企业提供服务，而是一段时间内进行集中处理。还有一些小企业在实施财会外包之后就对整体的财务管理不再重视，这样就导致财务管理机制不仅没有通过外包行为得到加强，反而使整体工作被弱化，这对公司来说是得不偿失的。

四、小企业财务外包风险的成因

在西方一些先进国家和地区，财务外包业务被广泛推广，但在我国，这一层面的工作可以说是刚刚开始，尤其是对小企业来讲，基本上处在一个对其不甚了解的状态。财务外包在我国的小企业中进展缓慢，究其原因，主要以下几个方面的原因。

(一)财务外包市场发育迟缓，专业机构能力不足

由于起步较晚，目前我国的财务外包市场还在发展之中，少数已经开展此项业务的相关机构既缺少相关的运作经验，又缺少专业驾驭能力和专门人才，甚至会为了自身的利益需求而损害合作公司的利益。这是一些小企业不想选择财会外包的主要原因。此外，先行开展这项业务的承包机构基本上是一些会计师事务机构，但是由于这项业务烦琐且经营成效较低，这类机构并不主动去开拓市场，而是将精力放在和中型以上的企业进行业务合作上。

(二)业务层次不高

当前我国财务外包基本上还停留在记账这个简单的业务层面，有些经营机构甚至在财务外包业务上只能提供报表分析、纳税申报和简单收支统计等基础业务服务，难以适应小企业财务外包的倾向性需求。承包方通常不会主动地根据发包方财务信息的变动情况去分析研究发包方的生产经营状况，并为发包方经营决策提供信息帮助和决策依据。

(三)缺少统一收费标准

在我国，财务外包是一个新兴的产业领域，国家和地方尚没有对这项业务的具体收费标准实施统一规定，因此如何收费基本上是靠合作两方的谈判而定。但是，收费问题直接影响着财会外包工作的成效。伴随着财会外包业务的创新发展，肯定会有更多的高端专业人才加入，当这种专业机构实现规模发展之后，出现诸如审计市场之类的恶意竞争几乎是一种必然。因此，从当前来看，我国亟须制订和实施财务外包统一收费标准。

(四)管理理念陈旧，排斥外包

科学合理、规范高效的财务管理机制，不仅可以促进小企业经营利润最大化，而且可以有效保障公司资产的系统安全。在小企业实施经营管理的过程中，因为受到管理者自身素质能力与管理理念的客观局限，对财务管理认识不足，导致公司的财务管理无序，财会信息披露严重失真，在客观上对财务外包造成了实质性的影响。

(五)财务信息反馈的滞后性

当前，承接财务外包业务的专业机构服务能力相对欠缺，工作人员难以随时到小企业提供财会服务，一般是间隔一段时间进行集中处理，很难及时向发包公司反馈财务状况，就更别说提供相关的专业建议和分析。这种状况导致承包机构的服务和发包公司的经营生产严重脱节，发现和解决财务管理中问题和难题明显滞后，影响了两方的继续合作。

五、小企业财务外包风险的防范策略

(一)签订完整合理的财务外包合同

小企业委托相关机构实施财务外包，在签订协议或者合同之前一定要全面权衡，应选择一种更加符合公司经营管理尤其是符合财务管理的外包模式，制定对两方有相互监督制衡作用的合同。另外，由于财务工作会涉及公司的商业机密，因此在签订合同的过程中，小企业不但要充分了解和分析承包机构的社会信誉、管理和保密举措等，而且要在合同或者协议中提出专项保密要求，并根据可能发生的政策机制变更等外部环境的变化制订应对方案，以保证财务外包活动的顺利实施。

(二)降低外包成本，增强小企业灵活度

小企业到底是否需要实施财务外包，关键要看实施这种决策是否能给自身的经营管理尤其是财务管理质量提升带来明显的成效，同时要看能否让公司的成本得到降低。这就决定了公司在实施财务外包之前，管理者必须提前制定战略决策的基本思路，进而对劳动力成本、一系列的隐性成本进行全面的预测和评估，比如供应企业的挑选、人力资源的布局、信息数据的传递、合作两方的文化协同以及外包合同的签订等，都要进行全面分析判断。在科学合理地对上述成本进行预测性计算的基础上，结合劳动力成本一起分析，才是公司实施这一行为之后的实际投入成本。只有确立这些内容，财务外包才能使公司真正受益。

(三)合理确定财务外包业务的范围

在决定实施财务外包之前，小企业应该合理定位真正需要外包的业务。小企业实施财务外包的初衷在于保留核心的财会业务，而将自身不具备管理优势或者不具备管理能力的财会业务外包出去，以此来提高公司市场竞争能力。对于准备对外承包的财会项目，也必须制订风险应对预案机制。比如在纳税申报这个项目中，就应该确立纳税筹划机制，防止承包机构随意套用纳税模式而导致公司纳税投入增加。

(四)完善防范措施

1．充分了解承包方的信誉状况小企业在战略化挑选财务外包合作机构的过程中，必须选择对公司的经营特点尤其是财务运作非常熟悉的专业机构，而且这个机构一定要有诚信且具备品牌实力。同时，还要对承包机构的综合实力进行全面了解，如业务规模、专业能力、品牌形象、员工队伍的素质能力等。优质的承包机构必须具备良好的品牌信誉和信息数据安全控制能力。在这个过程中，可以通过与这一机构合作过的经营公司进行侧面了解。还要对承包方进行实地考察，了解其管理理念和专业能力，并加强沟通交流，通过签订安全协议防范各种风险的发生。2．与承包方签订保密协议小企业在实施财务外包的过程中，必须与承包机构就信息数据的使用与管理等进行专项规定，对合作两方的权利及义务进行界定，要求承包机构对信息数据的安全保证进行承诺，并对承包机构因管控乏力或者操作失误等原因导致的信息数据泄露、被窃取和丢失风险进行明文约定，标注补救的方案及相应的经济赔偿。由于当前我国实施财会外包刚刚起步，相关的立法规定严重缺失，在操作上也难以做到规范，在这种情况下小企业与承包机构签订细致严谨的保密协议至关重要。

(五)增强自身专业技能

小企业实施财务外包的目的在于运用这种机制来克服自身的不足，获得高端的专业服务，并在这个过程中进行学习、借鉴。这一新模式的优势越来越明显，已经在很多企业中应用，但是对于小企业来讲，要想通过这种形式提升自身的市场竞争能力，前提是必须踏踏实实地提升自己的核心能力。1．注重长期化的利益获得小企业实施部分财会业务外包，可能导致公司长期依赖这种外部条件，时间一久势必减弱自身财务管理能力。伴随着公司经营业务的全面创新发展，公司自身构建运作高效的财务部门和培育具备高素质能力的专业财会人员是一种必然趋势，因此在实施部分财会业务外包的过程中，应该不断健全完善自身的财务管理机制，重视自身的财务专业能力提升，以独立处理一些重要的财务实务。只有将目光放长，注重长期化的利益获得，才不失财务外包实施的价值意义。2．加强内部财务人员的培训实施财会外包并不表示公司的财会岗位人员就可以不对自己严格要求，而是更应该强化学习，通过学习积淀来提升自己的专业能力，与承包机构的相关人员进行沟通交流，并进行业务能力上的合理较量。从这个意义上来讲，小企业应该站在战略发展的高度对财会人员进行素质能力和职业道德培训，积极打造优秀财会专业人才队伍，这样才可以真正提升公司的财务管理能力，保障公司经营利润最大化。3．利用信息技术来实现财务外包数据对接在信息化时代，小企业的管理层必须强化计算机和网络科技操作能力，为实施财务外包随时提供安全稳定的对接平台。对于已经实施财务外包的小企业来讲，由于公司和承包机构之间财务数据信息的传递非常频繁，因此不宜再利用传统的信息传递方式，而应该利用快捷高效的网络平台实现技术信息化。公司要有效利用网络平台随时对出去的相关财务信息实施动态管理，尽可能保证运作质量。小企业财务外包这一运作模式在我国尚处在摸索阶段，相关的运作经验积累不足，只能在一系列的摸索实践中按照法律法规逐步完善。小企业应针对自己的实际状况，进行自我评估和分析，挑选信誉好、有实力、讲诚信的财务承包机构进行合作，增强风险管理意识，并注重培养自身的财务管理人才，这样才能实现可持续发展。

参考文献:

［1］姜腾博．财务外包风险与民营中小企业财务外包策略探讨［J］．财会研究，2012(10)．

［2］于强．我国财务外包企业面临的财务风险及防范［J］．财会研究，2010(8)．

［3］衣娟．A企业财务外包风险及其控制研究［D］．哈尔滨:东北石油大学，2014(5)．

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依托近年来信息技术的快速发展，银行结算服务不断升级，非银行支付服务组织异军突起，越来越多的企事业单位通过资金结算平台建设来提高资金的结算效率，以期降低成本，提高收益。具体来说，资金结算平台就是连接企业内部系统与银行等支付服务组织的中间系统。企业的各类收支事项都可以通过资金结算平台传递给银行，银行根据指令完成交易后再将结果反馈给企业。

笔者所在的单位是一家总、分、支三级组织结构的全国性公司，分支机构都不是独立的法人，因此不存在集团内部子公司资金集中管理可能引起的法律责任问题。公司业务单一，财务管理方式统一，所以适合采用资金总部集中结算的方式。在资金结算平台的搭建过程中，银行账户管理贯穿了各个功能模块，笔者沿着这个思路对资金结算平台的实施经验进行了总结。

一、银行账户管理

银行账户管理历来都是资金管理工作的基础。我公司实行账户管理集中审批的制度，通过资金结算平台的银行账户模块进行管理。分、支公司开设账户之前先在结算平台上进行申请，总公司资金管理人员审批通过后由公章保管员在开户资料上加盖公章。也就是说分公司公章是由总公司统一管理的，分公司账户的开立、变更等都需要向总公司提前申请，总公司审批后在开户资料上盖公章邮寄给分公司，这样的管理方式最大程度上防止了分公司私自开户或者变更的风险。

在没有资金结算平台的条件下，银行账户的管理体现在对纸质资料的签批和存档。资金结算平台的账户管理模块除了要实现账户的审批和纸质资料的影像存储之外，更重要的是将账户的生命周期管理纳入到系统中来，从账户开立到账户的各种变更，再到账户使用结束后的注销都要在资金结算平台中体现，达到通过简单的查询就可以将全国各个分支公司的银行账户使用情况清晰呈现出来的目的。从资金结算平台的功能来看，银行账户的生命周期是分成开立、变更、销户三个部分。

在银行账户开立的时候，我们要确定银行账户的用途，是用于费用薪资支付，还是销售收入存款，或者是对银行的时点存款支持等等，不同的用途决定了这个账户的使用范围和监控方式。除了用途这个属性之外，还有账户类型属性，比如基本户、一般户、专用户、临时户、定期户等等，用来从银行管理的角度对账户的使用进行界定。还有就是“是否为内部结算账户”的属性，用来表示此账户是否仅用于记录成员单位的在总部的资金余额，而并不发生真实的资金划转。银行账户的这些属性将与后续介绍的结算功能密切相关。

从银行对账户变更的要求来看，账户变更涉及账户名称、地址、电话、注册资金、法定代表人等类型，在资金结算平台上据此设置不同的账户变更类型，并辅助影像资料的存储来进行审批和记录。从对资金结算平台其他功能的影响来看，账户变更的事项可以分为两种：一是影响资金结算等其他功能的，比如户名变更和银行账号升级，这种变更发生的情况下，账户应该暂停使用，直至变更完成，账户信息更新后才能继续使用，否则资金结算交易就会失败；另外一种就是不影响资金结算等其他功能的，比如单位地址变更或法人变更等，资金结算交易可以正常的进行。

账户销户意味着账户使用的终结。资金结算平台上的销户就要求不能有在途的结算交易，与此账户对应的银行余额调节表也必须封存，未达账项必须清理完毕，结算交易都已完成会计记账，关联的空白票据都已作废或者交由银行收回，这些事项处理完结后才能进行销户，这样的先后处理顺序在资金结算平台内进行了限制，避免了出现类似账户已经销户，结算交易还未完成的错误情况。

二、资金监控

对银行账户的监控体现了对资金结算风险的控制思路，公司根据银企直连的状况和资金管理的要求设置了两类监控。银企直连是指企业和银行签订银企互联协议，企业资金结算平台可以与银行系统对接。

1.直连和非直连账户属性监控。直连和非直连在资金结算平台内通过账户属性来体现。直联账户可以实时的从银行获得交易结果和余额情况，公司主要业务的收入和费用支付等要求通过直联账户进行，资金监控人员可以在资金结算平台内随时查看各分支公司的交易和账户余额情况；非直连账户需要分支机构人员通过网上银行下载交易流水导入资金结算平台，资金监控人员每周检查分支公司上一周的非直连账户交易和余额。

2.账户用途属性监控。对于业务收入户来说，账户余额监控是重点，制定归集金额标准，如果该账户日终余额超过标准则会触发监控策略；对于业务支出户来说，交易金额监控是重点，单笔交易金额较大或者累计交易金额超过设置标准会引起资金监控人员的注意。

这两类监控对应银行账户的两个属性，一般都是共同来使用的。

三、系统支付

公司内部存在着很多不同用途的系统，比如日常报销系统、业务处理系统、人力管理系统等。这些系统通过与资金结算平台对接，将交易发送给银行，实现资金的最终结算。在资金结算平台与系统对接的设计过程中，根据不同的账户设置方式产生了两种思路，下面通过两个比喻来进行说明。

把资金结算平台看作是一座桥梁的思路，账户就是不同车型的车道，要结算的交易就是需要运送的货物。同时，为了偿还建设桥梁的贷款，桥梁上的收费站对不同车道通过的车辆收取不同的费用。当我们需要运送货物时，我们先要将货物进行装载，此时装载的车型决定了我们通过的桥梁所要走的车道，进而决定了过桥费用。通过桥梁运送货物，我们会遇到哪些问题呢？

1.桥梁的某个车道限行，而我们运送货物的车辆又恰好要经由该车道，这批货物又有时效的限制，不能等待车道放行（企业结算中对时效的要求也往往较高）。这时，唯一的方法就是车辆返回卸货，换另外的车型装载，通过没有限行的桥梁车道到目的地。

2.桥梁对不同的车道规定了不同的收费标准（不同银行对结算费用的收取标准有差异），而企业购买了有限的车型来运送货物，无法在全部的车道中作出最优选择以降低运输成本。

3.企业采购了大型货车，但因为限宽、限重等超过了桥梁设计要求，不能通过桥梁运送货物，导致企业只能小批量多批次运送，工作量大（不同的资金收支事项单独结算）。

如果将资金结算平台比做是一座码头来设计会怎么样呢？，结算账户自然成为船舶，结算费用就是船票。我们在运送货物时，先利用车辆将货物运送至码头，然后由码头安排货物装船运送到目的地。在这种情况下，码头通过询价给货物安排票价最低的船舶运输，降低运输费用。同时，船舶的运载量又远远超过货车，由此可以实现大批量运送货物。即便某艘船停运，码头也可以选择其他船只，而不用返回企业换其他车型重新装载货物。

回到资金结算平台对接系统的情景中，选择结算账户的权力归属决定了系统对接是采用“桥梁”模式还是“码头”模式。在“桥梁”模式下系统设置了账户信息，从一开始就选定了结算账户，传递给资金结算平台将交易，交易结束后在系统内可以的查到结算账户信息，便于系统与银行对账；在“码头”模式下，系统只传递对方账户信息，结算账户由资金结算平台选定，实现了灵活的选择结算账户，也可以对系统的交易进行再次重组打包，这种模式对资金结算平台的功能要求较高。

四、根据费用标准选择结算账户

为保证资金结算不间断进行，公司与多家银行和非银行支付组织签订了合作协议。从银行内部的分工来看，资金结算可以由不同的部门通过自有的结算渠道发起，当某个结算渠道出现问题（比如系统升级等），公司结算业务可以切换到其他渠道，借此实现了结算渠道的相互备份。不同的结算渠道提供了不同的收费标准，在对私结算中以交易记录数量为阶梯的收费方式比较常见。

举例来说，A渠道4万笔以下部分收费1元/笔，4万至10万的部分0.9元/笔，10万以上的部分0.6元/笔；B渠道5万笔以下部分收费1元/笔，5万笔以上部分0.8元/笔。假设公司每月结算笔数在10万笔以上，那么A、B渠道的选择临界笔数是12万笔。在这里我们应用了数学方法，通过方程式求A、B渠道总费用相等时的总笔数，如果估计本月的业务量小于这个笔数，那么可以采用B渠道，大于这个笔数时采用A渠道，计算公式：4+6*0.9+（x-10）*0.6=5+（x-5）*0.8，求解得x=12。

结算费用仅仅是选择条件中的一个，不同支付渠道的结算实现方式也值得关注，这将直接影响结算的效率和准确性。比如，如果我们的结算渠道选择的是第三方支付组织，那么第三方支付是否与银行直连还是通过人民银行的小额支付系统，导致结算时效的快慢和退票的数量都差距较大。当然随着“超级网银”的上线和小额支付系统的升级，通过人民银行的结算交易将在准确性和时效性上都会有很大的提高，所以我们对结算账户的选择标准将随着银行结算业务的升级而不断变化。

五、总结

本文从资金结算平台的账户生命周期管理入手，谈到了与账户属性密切相关的资金监控，接着阐述了结算账户设置与外部系统结算对接的关系，最后举例说明了对私批量结算账户的选择方法，贯穿始终的是账户管理这条主线，这也正是公司资金结算平台的实施思路。

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汽车消费贷款是银行对在其特约经销商处购买汽车的购车者发放的人民币担保贷款的一种新的贷款方式，在国外已经出现并发展了近百年，已经成为个人消费贷款中的支柱产品。在帮助金融业增加利润的同时，还把汽车产业和消费市场有机地结合在一起，为两者提供了巨大的发展动力。而在我国，汽车消费贷款尚处于起步阶段。

一.汽车消费的现状

近年来，我国的汽车产业一直处于增长态势，相对而言，汽车的金融服务相对落后。汽车消费信贷市场并没有得到有效的开发，这对调节汽车供求情况、提升居民购买力度、拉动经济增长都有着消极的作用。我国尚处于汽车消费信贷的起步阶段，银行机构虽然出台了一些关于汽车消费信贷问题的规定，但是在目前，仍然存在着一些问题。

二.汽车消费中的问题

1.消费者对于信贷消费的意识不强

由于长期以来受传统消费观念的影响，我国大多数的居民仍然保留着保守性的消费观念。对于“超前消费”的消费信贷方式还不能立刻接受，有些居民甚至表示这种信贷消费方式会给他们的生活带来消极的影响，从而对这种消费方式产生了抵触情绪。与此同时，我国的社会保障制度尚在不断完善的阶段，这在侧面增加了居民对于未来收支预期的不确定性。信贷消费的方式给普通消费者带来了巨大的心理压力。也正是因为这些原因，很多消费者在进行汽车消费和信贷消费的取舍时，因为对于信贷消费的不信任，放弃了对于汽车的消费。

2.贷款主体较为单一

商业银行是我国开展汽车消费信贷业务的主体机构，几乎占据了整个汽车贷款市场。财务公司或者汽车集团的财务公司因为受到资金来源的限制而很难在汽车消费信贷产业占据一席之地。而在欧美的发达国家，汽车消费的信贷主体就比国内更加全面，其中包括了商业银行、商家、销售财务公司以及保险公司。通过这些机构的联合，消费者能得到的服务更为全面，贷款到达的也更为及时。在我国，虽然颁布的《汽车金融公司管理办法》赋予了汽车金融公司信贷的资格，但是其中的限制也很多，国有的商业银行仍然占据汽车消费信贷业的主导地位。这样的状况使得汽车消费贷款方面出现了产业垄断的现象，在一定程度上还可能导致行业服务质量不佳，效率低下，致使消费者不能得到良好的服务，长此以往就必然导致消费者参与热情的降低。

3.个人信贷机制较为落后

我国的个人信用体系还不够完善，社会的消费信用环境也不够成熟，这使得银行很难对于贷款消费者的个人信用状况进行全面调查，这就给汽车消费信贷业务带来了一定的风险。同时，各大汽车厂商间的激烈竞争导致汽车价格下降速率加快，很多消费者还贷的积极性也因此下降。针对以上出现的问题，各家商业银行纷纷制定相关制度来防范风险。但是，在另一方面，信贷资格要求的提高、申请流程的复杂也在一定程度上降低了消费者对于汽车消费信贷的积极性。

4.汽车消费信贷的担保问题

目前我国的汽车消费贷款绝大部分来自于自有房屋的抵押。而房产的价值需要贷款人支付高额的评估费、找专业的机构进行评估，这无疑是给贷款人增加了负担。同时，我国因为还没有建立起完善的汽车抵押登记和产权证相关制度，用所购汽车作为抵押物本身也很难实现，而且这种抵押本身因为无法从根本上避免重复抵押的问题，给负责信贷业务的银行也带来了风险。而对于提及到的履约保证保险，虽然很多银行对此有涉及，但是有些地方的保险公司根本不能提供此项任务。而即使在提供这种保险的条件下，对于最难保证的道德风险，保险公司还是把责任归属转移给银行，在这样的状况下，银行本身面对的信贷还款风险仍然没有得到根本性的解决。

5.相关法规尚不健全

我国尚处于汽车消费信贷的起步阶段，银行机构虽然出台了一些关于汽车消费信贷问题的规定，但是还是不能形成很好的市场制度。我国出台的《贷款通则》和《担保法》也没有针对消费者信贷方面的条款。对于汽车消费信贷，也没有相关的、可执行的法规。这就导致了商业银行在开展汽车消费信贷业务的时候没有法律法规可以依循，而且一旦在后期还款时候出现问题，又不能有效解决，只能耗费大量人力物力，导致执行过程中的艰难。

三、汽车消费问题的对策

1.提高消费者对于信贷的认识

为了提高汽车消费信贷业务的发展水平，必须从根本上提高消费者对于信贷的认识。这就要求政府加大宣传力度，有关部门通过媒介进行广泛宣传，让消费者了解到适度超前消费的优势，逐步扭转传统的消费观念，增强消费者对于信贷行业的信心。

2.加强信贷工作相关服务

拓展汽车消费信贷业务，优质的服务是重中之重。由于目前我国个人信用体系尚未形成，可以采取汽车经销商与商业银行联手的服务方式。银行也应在业务申报、审批流程上进行恰当的精简。这样的联合服务模式有助于提高服务效率，降低双方各自成本。与此同步地，在行业内部，也要采用统一的收费标准，保障消费者的权益。

3.建立完善的个人信用制度

目前我国汽车消费市场发展缓慢与银行过度的保护措施有关，而之所以发生这种状况，根源还是在于个人信用制度不够完善。所以当务之急在于健全个人信用制度，而最有效的办法无疑是建立相关法规，其次也应着手完善个人的资信档案，把个人的基本信息、个人信用历史整合起来，设置信用资料库，以便信贷机构对于消费者消费能力、信用状况的充分了解。这样就能加速汽车消费信贷行业的评估效率，也间接推动了汽车消费市场的发展。

4.完善贷款担保制度

完善贷款担保制度需要汽车经销商、银行和保险公司的通力合作。三者联合起来以当前市场形势为基础，制定出平衡三方风险的担保制度，同时严密监控资金流向，对违规操作进行严厉打击。

5.制定相关法律法规

根据现有汽车消费市场中无法可依的问题，政府部门应发挥其效能和作用。政府部门应该针对汽车消费市场发展的现状和趋势制定出一套实用性强的法律法规，用以解决目前汽车消费过程中关于法律缺失方面的困扰。

希望通过以上提及到的措施，能为汽车消费信贷方面的发展提供参考，同时也希望在汽车经销商、商业银行、保险公司和政府的共同协调努力下，我国的汽车消费现状能够不断得到改善、水平也能不断提高，为人民的幸福生活做出应有的贡献。

结语：

汽车消费贷款是银行对在其特约经销商处购买汽车的购车者发放的人民币担保贷款的一种新的贷款方式，在帮助金融业增加利润的同时，还把汽车产业和消费市场有机地结合在一起，为两者提供了巨大的发展动力。而在我国，汽车消费贷款尚处于起步阶段，很多问题亟待解决，只有针对问题相应地采取措施，才能保障汽车消费稳健、快速的发展！同时也希望在汽车经销商、商业银行、保险公司和政府的共同协调努力下，我国的汽车消费现状能够不断得到改善、水平也能不断提高，为人民的幸福生活做出应有的贡献。

参考文献：

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swot是一种分析方法，通过这种方法来确定企业本身的竞争优势、竞争劣势、机会和威胁。从内因和外因两方面来分析企业在竞争中的优势、劣势、机会、威胁和竞争地位，是一个客观的分析方法，对于企业经营战略的制定有重要的意义。随着现代金融业的进一步发展和我国金融业的全面对外开放，我国商业银行面临着国内外同行业激烈的竞争，中间业务是商业银行主要业务之一，其发展的好坏是决定商业银行在行业竞争中能否占据有利地位的重要因素。目前，我国商业银行中间业务虽然有了一定的发展，但是发展缓慢，存在很多问题。因此，本文通过swot分析方法对我国商业银行发展中间业务面临的各方面因素进行分析，得出我国商业银行发展中间业务的最优策略，以避免商业银行中间业务发展战略的不正确选择，并通过策略的实施推动商业银行中间业务的进一步发展。

一、我国商业银行中间业务存在的主要问题

近年来，随着银行改制上市、打造现代银行步伐的加快，商业银行中间业务发展迅速，表现在中间业务品种明显增多、中间业务收入增长较快等方面。虽然我国商业银行中间业务有了很大的发展，但是仍然存在很多问题，具体表现在以下几个方面：

1　品种少、结构单一。目前，我国商业银行经营的中间业务主要集中在汇兑结算、票据承兑、投资咨询、代客理财、收付、发行和兑付证券以及信用卡、信用证等劳动密集型产品，而在利用金融信息、技术和人才等软件因素为客户提供高质量和高层次方面的服务还比较欠缺，尤其缺少咨询服务类、投资金融类、衍生金融工具交易类与金融现代化的中间业务。目前，我国各商业银行已经开展的中间业务有420多个品种，而国外银行中间业务产品已达2万多种。

2　业务规模小。我国商业银行中间业务虽然有了一定规模。发展速度也比较快，但就总体而言，我国商业银行中间业务收入占总收入比重较小，一般在10％左右。而西方发达国家商业银行中间业务收入占总收入的比重一般达到40％以上，且近1o年仍呈稳步上升趋势。

3　管理缺乏统一规范。中间业务的开展需要有专门的机构进行统一规划和协调。目前我国商业银行中间业务管理缺乏统一规范，在缺乏统一的操作规范和科学有效的统计考核指标体系的情况下，出现中间业务管理部门权限不清、职责不明，并与其他业务部门产生利益冲突，从而影响中间业务的开展。

4　服务技术与设施落后。以电子通讯和计算机为中心的金融电子化是中间业务发展的技术依托。发达国家商业银行中间业务的服务技术与设施科技化程度高，软硬件设备先进，支付应用系统强大，管理信息系统健全，网络技术普及，家庭银行、手机银行、网上银行等中间业务已经有很大程度的发展，商业银行正逐渐从传统的实体经营发展模式向虚拟的网络经营发展模式转变。相比之下。我国商业银行的中间业务手段则相对落后，科技化程度低。

5　专业人才较为匮乏。目前，国内商业银行从事中间业务的专业人才较为匮乏，这已成为我国商业银行不能开展高技术含量的品种业务的“瓶颈”。而国外商业银行则拥有一大批优秀的中间业务人才，其从事的业务更集中于与资本市场相关、科技含量高、附加值大的中间业务领域。

针对我国商业银行中间业务存在的问题，我们有必要通过对商业银行中间业务swot分析，全面分析商业银行的优势、劣势、机遇、威胁，构建swot分析矩阵，选择出目前适合我国商业银行中间业务的发展战略，并采取相关措施推动商业银行中间业务的开展。

二、我国商业银行中间业务拓展的swot分析

1　优势分析。优势因素主要从商业银行的内部优势出发来进行分析。从目前来看。我国商业银行拓展中间业务具有以下一些优势：

(1)众多营业网点。银行作为服务业中的重要行业，其中间业务是最能体现银行这一特性的业务之一。服务业最本质的一个要求是客户至上。对银行而言，能够为客户提供便利快捷、全方位的服务是基本要求。截至2007年底。我国有4家国有商业银行，13家股份制商业银行，100余家城市商业银行。各家商业银行，尤其是国有商业银行的分支机构遍布大中小城市，众多的营业网点，使其能够为客户提供及时便利的服务。为中间业务的开展提供了硬件上的有利条件。

(2)客户资源丰富。我国商业银行拥有广大且稳定的客户群体。由于历史和资本市场不发达等原因，我国的投资渠道较为单一，银行是我国居民以及企业最主要的投资场所，因此汇集了丰富的客户资源。

(3)部分中间业务已经有一定程度的发展。目前，我国商业银行的中间业务已经有了一定程度的发展。随着中间业务的日益深入，一些与百姓生活关系密切的中间业务，发展十分迅速。中间业务在我国发展的二十年来，已有部分品牌拥有了较大的市场影响力，市场知名度较高，品牌效应显著。

2　劣势分析。我国商业银行在经历了几十年的改革和发展之后，仍然存在着许多尚未解决的问题。主要体现在以下几个方面：

(1)经营机制和管理体制的制约。目前我国实行的是分业经营机制，银行业务与非银行金融业务之间有着较为严格的区分。虽然这种划分在一定程度上能够防止金融风险的扩散，但却在一定程度上限制了我国商业银行拓展中间业务。由于经营机制的制约，使得中间业务的品种扩展范围大大缩小，从而影响了我国商业银行中间业务的拓展。此外，我国商业银行缺乏科学的管理经营体制，在发展中间业务过程中没有统一的规划和管理，在一定程度上使中间业务的管理缺乏业务政策和决策的统一性、连贯性以及业务推动的有效性，这严重制约了中间业务的发展。

(2)中间业务收费标准不规范。决定我国商业银行现行的中间业务收费依据主要有：一是中国人民银行制定的有关收费标准；二是各家商业银行总行制定的收费标准；三是有关政府部门制定的收费标准；四是商业银行的分支行自定的收费标准；五是商业银行作为人，与委托人协商确定的收费标准。这种多头制定的价格，多数情况下并没有通过认真测算某项中间业务产品的成本和收益来确定合理的价格，带有政策性、随机性、自发性和盲目性，缺乏科学的定价依据，无法形成统一的市场定价标准。收费标准不统一。收费行为不规范，影响了中间业务的发展，破坏了公平竞争的原则，对中间业务的规范化发展影响很大。

(3)专业人才的匮乏。商业银行的中间业务具有集人才、技术、网络、资金和信用于一体的特征，技术含量较高，要求专门的人才进行管理，而国内却缺乏这样会经营、懂管理的专业人才。专业人才的匾乏对于以人才和技术为支柱的中间业务拓展来说，无疑是一个亟待解决的问题。

(4)缺乏健全的金融市场。近几年，我国金融市场发展迅速，但由于起步较晚，许多法规制度尚不健全，加之国家有关部门对金融市场的严格控制和管理，因此我国金融市场的自由化程度不高，业务开展受到诸多限制。与发展中间业务密切相关的衍生品市场发展缓慢，使许多商业银行无法进行中间业务的金融创新，期货、期权业务的开展受到制约。金融衍生品市场发展的滞后成为制约商业银行发展金融工具创新型中间业务的瓶颈。

3　机遇分析。机遇分析从另外一个角度——商业银行经营的外部环境进行研究和分析。由于客观环境的改善，为商业银行开展中间业务提供了更加便利的条件，加速了中间业务的开展。

(1)宏观经济持续保持快速增长。我国国民经济持续多年保持较快速度的增长。2004年和2005年我国经济增长率超过9％，2006年和2007我国经济增长率均在10％以上，其中2007年经济增长率达到了11.4％，创14年来的新高。2008年上半年我国经济增长率达到10.4％，2008年8月cpi为4.9％。经济持续增长、通货膨胀压力有所缓解，为商业银行开展中间业务提供了良好的经济环境o

(2)金融混业经营的趋势。虽然我国还没有明文规定混业经营的经营机制，但从一些政策法律法规的出台可以看出，金融业有向混业经营逐步转变的趋势，这无疑为商业银行中间业务的拓展开辟了新的空间。

(3)中间业务相关法律法规的逐步完善。为了改善国内商业银行中间业务开展的制度环境，中国人民银行于2001年7月实施了《商业银行中间业务暂行规定》，对商业银行中间业务的概念、业务范围、准入制度和管理等内容作了明确规定，从而在法律法规方面，为我国商业银行中间业务的拓展提供了保障。另外，一些金融政策的制定和出台也间接地推动了中间业务的发展。2004年上半年，国务院出台了《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，资本市场利好政策不断出台，基金发行规模不断扩大，推动了商业银行与资本市场相关的基金、财务顾问、同业结算等中间业务收入的较快增长。

(4)科学技术的进步。互联网技术与通讯技术的发展为银行业拓展中间业务提供了更加便捷的手段，将中间业务拓展的触角延伸到了网络、通信等方面。网上银行、电话银行、移动银行的纷纷建立加速了中间业务的拓展。

4　威胁分析。我国商业银行在拓展中间业务的过程中受到的威胁主要来自两个方面：一是在中国开展业务的外资银行；二是我国本土的非银行金融机构。

(1)潜在竞争者的进入。商业银行的中间业务基本不涉及自有资本，主要以提供金融服务为主，因此许多资本规模不大的竞争者也可以进入这一领域。例如，外资银行或金融服务公司可以通过兼并、合作、入股等方式进入中国市场，大型的公司、企业、集团可以通过成立自己的财务公司的形式开展中间业务，而非银行金融机构如保险、证券、邮政储蓄也可以通过提供相应的服务与传统的商业银行竞争。

(2)潜在替代产品的压力。由于金融产品具有很强的同质性和易模仿性，因此一旦有一家商业银行率先推出了新的中间业务产品，其他商业银行就有可能在短时间内开发出类似的中间业务产品，这使得中间业务的竞争更加激烈。

5　我国商业银行中间业务拓展的swot矩阵分析。基于上述对我国商业银行中间业务拓展的swot分析，我们构建出一个swot矩阵，从而形成我国商业银行中间业务拓展的四种战略。

就so战略而言，这种战略是在社会经济环境较好，市场对中间业务有着较大需求，客观条件有利于中间业务发展的条件下，商业银行结合自身的优势因素所采取的中间业务拓展战略。一般来说，在商业银行中间业务拓展初期适宜采取这种战略，它能够使商业银行迅速占领中间业务市场，扩大市场份额，提高商业银行的利润率。

对战略而言，这种战略主要是依靠市场给予商业银行中间业务拓展的机遇，把握市场机遇，克服自身不足，并努力将劣势因素转化为优势因素，继而可以使商业银行在中间业务拓展方面有更长足的发展。在商业银行中间业务有了初步的发展，而银行又希望能将此业务做进一步更深入的拓展时。宜采取这种战略。

对于st战略而言，这种策略在充分利用商业银行中间业务优势的同时，更关注到了竞争对手和来自银行业外界的威胁。可以说，这种战略是商业银行在中间业务拓展较成熟阶段应该采取的战略。它可以帮助商业银行化解威胁，通过战略结盟的方式，将外界威胁转化为结盟者优势。

最后，在商业银行中间业务拓展过程中劣势因素大于优势因素，而此时又遭遇到外界威胁的时候，wt战略是必然选择。通过战略结盟、收缩中间业务、对企业进行重组、剥离不良资产等方法，将对中间业务拓展的不利因素各个击破，在中间业务拓展不利时给予最大帮助。

根据上述我国商业银行中间业务拓展的swot矩阵以及四种发展战略的简略评述，并结合我国商业银行中间业务拓展的现状，目前我国商业银行中间业务拓展比较适宜采用s0战略和wo战略。这是因为我国商业银行正处于中间业务拓展的初期，在拓展中间业务过程中所遇到的威胁较少。虽然外资银行在2006年底随着中国金融业的全面开放加快了进入中国的速度，但在短期内国内商业银行还会占据有利地位，我国商业银行可以充分利用这个过程改善经营环境，拓展中间业务。另外，其他非银行金融机构对商业银行中间业务的冲击也不会太大。一方面是因为银行业在中国特有的优势地位所决定的；另一方面也是因为非银行金融机构的规模与银行业相比尚存在一定的差距。因此，我国商业银行在拓展中间业务时宜采用so战略和wo战略，而采用st战略和wt战略的意义不大。

三、我国商业银行中间业务的发展对策

通过上述对商业银行中间业务拓展的swot矩阵分析，我国商业银行在拓展中间业务时宜采用so战略和wo战略。为了有效地采取这两种战略，推动我国商业银行中间业务的发展，我们有必要采取以下对策：

1　提高认识、更新观念，把发展中间业务放在重要的战略地位。面对新的国际国内金融形势，要统一思想、转换观念，从商业银行战略发展的高度上认识拓展中间业务的重要性和迫切性。要充分认识到中间业务和资产业务、负债业务的关系，充分认识到发展中间业务的重要性，协调发展各项业务。为中间业务的发展创造一个良好的环境。在工作中要不断调整思路，采取多种方式真正把中间业务当作改善服务、提高形象、增加效益的重要工作，从而实现效益最大化的目标。

2　适度放松金融管制，实现金融业的混业经营。这是目前我国金融业亟待解决的问题。能否实现金融业的混业经营事关我国商业银行中间业务能否快速发展。当前，全球范围内，金融混业经营已经成为一种趋势。然而，我国目前的金融业仍然坚持着严格的金融分业经营制度。近年来，随着资本市场的壮大和其他金融机构的兴起，国内商业银行要面对众多领域的竞争。制度因素使得中国的商业银行在日益激烈的国际竞争中处于较为不利的地位，这就要求我们必须加快金融创新的步伐，尽快制定相关的制度和措施。逐步摆脱现行制度的束缚，实施多元化的经营策略，努力实现范围经济和规模经济。

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[中图分类号]F233[文献标识码]A[文章编号]1009-9646（2011）09-0033-02

记账通过会计团队专业化的服务，能够以相对较低的会计核算成本，满足中小企业会计核算的要求。借助记账，中小企业还可以附带享受记账机构提供的其他增值服务，包括会计和税务咨询等方面的服务。因而记账是非常适用于中小型企业的一种较好的会计解决方案。但是，目前记账市场监管缺位，违规、恶意竞争的现象比较普遍，委托人的利益得不到有效保障。如何有效解决这些的问题，已成为进一步壮大记账行业实力、促进其健康发展的燃眉之急。

一、我国记账行业发展现状

从1994年财政部颁发《记账管理暂行办法》对记账作出明确规定起，经过十多年的发展，记账行业逐渐发展起来，并且为中小企业发展作出了重要贡献。

1.对中小企业发展的贡献日益增强

中小企业数量占我国企业总数的99％，然而其中绝大多数属于小型企业，由于规模小、人力资源短缺，适宜于将记账作为替代的会计核算解决方案。记账业的发展，有效地缓解了中小企业会计管理人才短缺的矛盾，满足了其对规范的会计和财税服务的强烈需求，为推动中小企业健康快速发展作出了重要贡献。

2.行业规模不断壮大

目前，我国经济发达地区记账行业发展很快，有些记账机构已经达到了相当的规模。例如，近几年北京市记账机构的数量每年以100家以上的速度增加，截止去年末记账机构己达到上千家；南京市记账机构已有200多家，还不包括非法的“地下记账机构”。北京春雪会计公司服务范围覆盖北京所有区、县，从业人员达600多人；北京信海诚财务公司客户近千家；上海宜旺财务咨询公司目前有客户100多家，年营业收入达500万元；江苏太仓最大的会计服务公司已有30多个分部，记账业务已经延伸到乡镇。

3.行业监管不断加强

1994年《记账管理暂行办法》明确规定，凡不具备配备专职会计人员条件的小型经济组织，应当建账的个体工商户等，应当委托记账公司、会计师事务所或者其他社会咨询服务机构，办理会计业务，为加强对记账机构的管理、规范记账业务提供了依据。1999年修订的《会计法》也强调，不具备设置会计机构条件的单位，应当委托经批准设立从事会计记账业务的中介机构记账。2005年修订的《记账管理办法》，更加全面地对记账工作进行了规范。目前已有10多个省、市相继出台了文件对记账行业进行了规范。这些法律和规范性文件，为记账行业的健康发展提供了可靠的法律依据。

二、我国记账行业发展中存在的问题

1.记账机构模小、业务单一、风险较高

记账机构规模普遍较小，主要局限于记账这一单一的业务，很少延伸到税务服务、内部审计、财税咨询等高端服务领域，财税一体化服务优势尚没有发挥出来。例如，江苏省盐城市财政局批准成立的88家记账服务机构中，有61家公司的从业人员都在5人以下，超过10人的仅有两家，基本上没有向客户提供除记账以外的咨询服务。

机构规模小的一个重要原因是社会对记账的认同度不高，对于记账机构的其他服务知之甚少，总希望招聘专职会计人员，认为这样既可以使会计人员全身心地为企业服务，又可以降低商业秘密外泄的风险。即便业务量很小，也愿意聘用专职会计人员，为了分摊工资成本，安排会计人员其兼职其他岗位工作，如后勤、办公室等。另外，有些地区的税务部门因税金征收压力大、征管手段落后等原因，在税款征收上“重定额、轻建账”，客观上压缩了会计市场空间，制约了记账行业规模化经营。

2.无序化竞争

由于缺乏高端服务项目，当前记账行业属于服务同质性比较高的行业，服务对象、服务价格的决定权掌握在委托方，具有明显的买方市场特征。部分记账机构为了招揽业务，常常屈从于委托人的不合理要求，与委托人合谋制造假账，偷逃税款，而那些高质量的记账机构却有可能承接不到业务，从而出现“劣币驱逐良币”现象。此外，大量非法的“地下机构”和个人兼职会计长期游离于政府监督之外，加剧了记账行业的无序竞争，进一步压低了记账业的收入水平，也降低了记账行业的执业质量。

3.行业监管薄弱

小型企业会计产品也具有公共产品属性，其信息具有一定的经经济后果，是利益分配的工具和社会资源配置的依据。具体而言，企业会计信息通常是计算和缴纳税款的依据、向银行融入资金的根据。而会计信息的提供者和使用者是分离的，即存在信息不对称现象，所以对于会计信息既要借助于行业自律，还必须加强外部监管。

记账机构的审批部门是财政部门，但由于财政部门日常事务较多，监管力量不足，对记账机构的监管常常停留在批准和许可证年检时的审核上，对记账机构的工作程序、业务质量尚没有进行必要的督导，对记账机构的经营情况、内部管理、制度建设等也不能实施有效指导。记账人员从业资格，后续教育，诚信记载等容易失控，不能保证单位会计质量。

4.从业人员整体素质不高

从业人员质量与组织规模和收入水平有较高的相关度。记账行业规模小、业务单一，收入相对较低，对优质会计人才缺乏吸引力。由于收入不高，专职人员少，兼职要员多，人员流动性比较大。因而记账机构大都不愿意并且没有能力负担培训成本，短期行为比较强。导致现有记账从业人员知识结构老化，难以完整理解会计原则精神，从业质量得不到保证。例如，江苏省盐城市记账机构从业人员中本科及以上学历的仅占总数的8.7％；中专及以下学历占总数的48%。

三、我国记账行业规范发展的对策

1.严格执行记账业务准人制度

对开展记账的单位和个人，必须按照国家相关法律法规的规定，取得《营业执照》、《记账许可证》等，并对已经批准的准入许可证件实施严格的年检制度，规范企业业务流程和业务规范。限制个人兼职记账，逐步减少乃至消除“地下代账”、“兼职会计”等现象。

2.加强自身制度建设

由于记账机构规模普遍比较小，很多记账机构没有最基本的管理制度，更不用说系统和健全的内部控制制度。主要表现为：业务分工不明确，操作程序不规范，员工行为守则、质量控制标准普遍缺失，业务档案管理混乱，承接业不签定业务约定书。因而，记账机构当务之急的是，要着手应建立健全记账业务规范，包括财务会计管理制度和内部管理制度，规范执业行为，提升服务质量。同时，还要强化服务意识，重视培养人才，不断拓展业务范围，在巩固记账业务的同时，进一步提供高质量的财税咨询服务，为中小企业发展助力，同时为自己赢得更大的生存空间。

3.加强行业自律

成立记账行业协会，由行业协会制定行业准则和监管机制，促进行业内各经营企业间联系、协作及互相监督。组织继续教育，提高从业人员素质，制定标准的工作指南，统一收费标准，在全国范围内培养一批有知名度的记账机构，树立行业标杆，带动整个行业的良性发展。

4.加强行政监管

财政部门要进一步细化记账行业规范，加强行业监管，包括加强记账机构备案制管理，定期开展执业质量检查，建立健全惩罚和退出机制等，规范记账机构健康有序发展。为了提高记账机构的服务质量，可以考虑制定相关的法律法规，将为委托方建立健全会计监督制度，实行会计监督，定期披露财务报表等财务信息等。

5.培育良好的行业发展环境

财政部门在加强行业监管的同时，还要强化服务功能，给记账行业发展提供足够的法律支撑，以保证其有序发展。与此同时，税务机关有责任通过税收征管方式的改变，引导和积极支持广大的小型经济实行记账，对符合查账征收条件的纳税人，要强制执行建账工作，促进代账行业的发展。此外，政府还要加大政策扶持力度，通过税收优惠政策，支持和引导会计记账机构做大做强，更好地为中小企业提供财税服务。

篇（8）

1．加强金融经济的信息互通。区金融办依每月及时把锡山的经济发展及企业的动态信息情况以及我区年销售1亿以下的中小企业基本情况及时向银行传递，以供银行发展信贷业务作参考性的基础资料；同时积极为银企合作发展做好银行与企业的沟通工作，给予相关银行必要的支持与帮助，极大地改善和提升我区金融环境。

2.组织驻区行长联席会议。为充分发挥每季一次的行长联席会议作用，做好银、政、企的合作对接，一是向各银行通报全区经济运行情况，并把有融资需求的企业以及我区拟上市改制的企业名单向各银行作了推荐介绍；二是共商《区20__年度金融工作要点》的主要工作。三是积极把我区投资项目及进展情况积极提供给各银行。

二、银政企合作机制有效加强。

1、银企对接活动取得实效。今年以来，针对当前企业急需融资的问题，区金融办牵头建立企业融资联动机制，形成条块结合、快速反映、即时协调解决单个企业融资困难的绿色通道，建立了企业融资服务工作机制，搭建起“银政企”合作的新平台。积极组织开展了一系列金融推介授信活动，进一步促进银企合作，今年以来，分三批累计为37家企业落实新增授信13.762亿元：

第一批：为无锡圣贝尔机电有限公司等4户“三有一缺”（有市场、有效益、有信誉、缺资金）中小企业三月初解决落实新增授信1.1亿元。

第二批：三月份在了解到大东格雷工程技术有限公司等13家急需融资的中小企业、重点企业（项目）后，区金融办通过多方沟通衔接，有效解决无锡东方国际轻纺集团市场经营管理有限公司等5户企业的资金需求，落实新增授信金额1.06亿元。

第三批：在前两次的基础上，再次对我区企业融资需求情况进行了认真的摸底调查，并向中国人民银行无锡市中心支行推介了40家“三有一缺”企业，经过市区14家金融机构的实地调查和信贷审查，其中，无锡力扬纤维有限公司等28家企业于九月底获得了银行11.602亿元的授信额度。

2、“银政农”共建活动深入推进。为解决我区“三农”发展资金难题，提高金融支农的创新能力。根据驻区农业银行、锡州农商行及邮政储蓄银行推行小额、简便的涉农信贷特点，我区农办、发改局、农林局和上述三家银行积极推行“银政农”共建活动，把我区有融资需求的农业企业、农民专业合作社、种养殖户的名单进行了调查摸底。排查出我区有融资需求的农民专业合作社6家，农业企业5家，种养殖户53家，并向银行作了积极的推介。目前，共有4家农民专业合作社，家农业企业，家种养殖户与锡州农商行达成了贷款意向1411万元。其中：羊尖镇水产专业合作社50万、绿羊花卉苗木专业合作社500万、严家桥水产专业合作社100万、新峰苗木专业合作社100万、绿羊温泉农场500万、绿羊园林有限公司100万、羊尖花卉园艺场50万、虾蟹养殖专业户5万、水产养殖专业户3万、蔬菜养殖专业户3万。农业银行向东亭农户发放惠农卡5000余张，邮政储蓄银行发放农业贷款500万元。

三、企业信贷危机协调机制有效构建。

1、动态掌握我区授信企业的信贷综合情况。为真实反映我区信贷企业的综合情况，区金融办加强与银行之间的信息沟通，每个季度对我区授信企业的信贷情况及时进行汇总，全面掌握情况。对我区部分经营状况不稳定的信贷企业加强预警，重点关注。

2、建立金融风险监测预警联络员周报制度。为切实维护地区经济和金融稳定，建立了金融风险监测预警联络员周报制度，由开发区、各镇（街道）对辖区内可能或已经出现并引发区域金融运行不稳定的有关事项，包括企业信贷突发事件、企业逃废债、非法集资、集体退保、理财产品大额亏损引发群体性投诉等情况，密切监控并及时汇总上报，力求在第一时间掌握动态情况，积极采取措施。

3、做好区域内企业信贷突发事件应急处置的协调工作。协调神羊集团贷款事宜。对神羊集团及下属贷款企业提出暂停付息的申请，我区加强与市金融办、银监会、人民银行以及债权银行的协调沟通，配合牵头银行组织神羊集团及其关联企业债权银行协调会议，充分商讨神羊集团目前面临的市场、资金和债务问题，为其他企业重组和恢复生产赢得时间，为下一阶段工作奠定基础。协调明特化纤贷款担保事宜。我区自6月份接到华夏银行恳请锡山区人民政府协调“无锡市中亿化纤有限公司”银行贷款外部担保的函后，区金融办积极做好协调工作，加强与市银监局、相关镇政府、信贷企业、关联企业、担保企业等的沟通协调，取得了较为圆满的成效。同时，对双益纺织因受明特担保影响贷款被压缩，影响了企业正常生产，及时向市银监分局协调交流，由银监分局出面做好农业银行和中信银行的工作，使双益纺织的贷款维持现状而不受压缩。通过总结我区神羊集团、明特化纤集团

财务危机经验，建立了企业信贷突发事件预警及应急处置机制，明确了处理信贷突发事件的责任主体、程序和措施等，为实现区域金融安全提供机制保障。四、农村小额贷款试点工作进展顺利。

由我区红豆集团作为牵头股东组建的阿福小额贷款公司自4月份正式开业运营以来，已累计发放贷款1.61亿元，其中小企业贷款1.1亿元，农户及农业经济组织贷款4575万元。另外，根据省、市金融工作办公室根据小额贷款试点工作安排，我区雅迪科技有限公司顺利通过市农村小额贷款组织试点工作领导小组成员单位的严格评标，于九月份中标组建我区小额贷款公司的资格，经上报省农村小额贷款组织试点工作领导小组办公室审核通过，于十一月三日正式批复同意筹建无锡市锡山裕民农村小额贷款有限公司，经一个多月的筹备，12月份已通过省金融的开业验收，至此，我区农村小额贷款公司增至2家。另外，我区东方钢材城也通过评标，上报省金融办审核报批通过，正在筹建中。

五、加强对金融政策的推介宣传。

前期主要针对担保业务方面的有关政策、农村金融组织机构的组建（如小额贷款公司、财务公司、典当等）相关的组织优惠政策和业务上的税收优惠政策进行的收集归类，并加强与这些机构的对接。

同时，根据近期无锡市出台《关于帮助企业解决续贷过程中暂时性资金困难的意见》，以解决中小企业续贷过程中出现的“资金真空”难题，被称为“过桥资金”。以及无锡人行今年初动员各商业银行研究、制定并报请市政府出台相关规定，大幅降低相关收费标准，通过公推票选方式，确定16家企业房地产评估报告通用评估机构。今后这些通用评估机构所出具的评估报告，将被锡城所有银行认可的相关精神通过各种渠道向基层进行宣传。

20__年工作计划：

、继续深化银企合作机制。力争年内贷款不低于去年水平，存贷比达到全市平均水平。为确保上述任务完成，年底将组织对全区企业（特别是中小企业）20__年的融资需求全面调查摸底，为开展多层次、多批次银行与企业“点对点”对接活动提供依据，切实缓解我区中小企业融资难问题。力争20__年存贷比水平不低于全市平均水平。

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2、替代品。随着金融竞争的日趋加剧，中间业务以其低风险、高收益的特征，日益成为各个商业银行创新业务品种、拓宽业务领域、增强核心竞争力、提高收益水平的主要手段。国有银行和股份制银行已经开始认识到这一点，纷纷开展中间业务，创新自己的中间业务产品。但是金融创新在我国还处于模仿阶段，中间业务产品没有太多的独创性，而且品种单一，可替代性高，导致市场竞争非常激烈。股份制商业银行对收益高、风险低的票据业务非常重视，光大、民生、华夏银行等都将票据业务作为增加收益的重点。民生银行2000年到2003年的票据业务使得这些年的利润主要来自这里，但从2004年，票据业务的竞争导致收益大幅下降，业务总量下降到了200亿，而最高时民生银行一年做到过1900多亿。在成都市场也是如此。成都市各商业银行在丰富中间业务产品的同时也不断加大自身的建设，以求推动中间业务的全面开展。民生银行成都分行自成立以来不断推出新的人民币理财产品，同本市证券公司联合推出银证转账，并联合其他股份制商业银行推出各类银行卡产品，其银行卡无论从外观和使用上都越来越成熟。但是在信用卡营销方面，招商银行更占先机。财经报道称，2005年招行信用卡市场占有率已超过1/3,成为国内发卡量最大的双币信用卡，而民生银行卡产品存在同质性的问题，在竞争中不能显现出优势。

3、购买方。按照金融业普遍存在的“二八”法则，银行80％的利润来自于20％的优良客户。作为四川省的省会城市，成都市的资源有国家级的大企业、省级机构、市级机构、高新技术开发区的优质大中型企业大集团等。随着竞争强度的不断升级，省会城市银行业争夺客户的竞争出现多极化的特点。国有银行之间的竞争逐渐侧重于集约化竞争，也就是对于“二八”法则中20％的“重量级”客户进行差别服务或无差异的柜面服务，降低成本，提高效率。历史较长的股份制商业银行如交通银行将重点集中于“中量级”客户群体中扩大市场份额，中小股份制商业银行将重点集中于中小企业和零售业务，提高中小企业以及个人客户的依赖度。外资银行将重点放在优势明显的外汇业务上，因此在大公司，涉外的企业，优秀海外上市公司等和中资银行开展竞争。市场格局越来越向多层次多元化的方向发展。我国加入WTO之后，商业银行的竞争不仅仅是业务的竞争，更重要的是人才的争夺，培育具有创新意识和创新能力的高素质人才是商业银行发展中间业务的根本。为了吸收和留住人才，各个银行都相继建立了行之有效的激励机制。尤其是对客户经理的绩效奖金，是对人才很大的激励。据了解，民生银行成都分行合格客户经理的年薪能够达到15万左右，在成都属于高收入阶层。

4、供应商。加入WTO之后，我国清理了一大批与市场经济和世贸规则相抵触的法规，同时出台了一系列鼓励金融创新的规则，比如《商业银行中间业务管理规定》、《网上银行业务管理暂行办法》等等，有力地推动了我国的金融创新。同时，也为各商业银行进一步开展中间业务提供了政策性的指导。中国银行业监督管理委员会2003年第1号令：《关于调整银行市场准入管理方式和程序的决定》为提高市场准入效率，促进金融创新，对银行市场准入管理方式和程序进行调整：取消对中资商业银行国内保理、证券资金结算（银证转账）、保险、证券公司受托投资托管、信托资产托管、企业年金托管的审批；取消对中资商业银行对买方或协议息票据贴现、法人账户透支、信托产品资金收付的备案。《决定》的实施有利于金融监管和金融创新更好地互动起来，保障金融创新产品向健康的方向发展。

5、现有竞争者。目前，成都市经营银行业务的金融机构有16家以上，另外还有成都市商业银行、农村信用社、租赁公司、邮政储汇局、信托投资公司、财务公司等非银行性的金融机构。从总体上来看，当前的市场竞争主要体现在国有商业银行与其他金融机构间在人才、客户和特定业务上的竞争；发展态势朝有利于股份制商业银行的方向发展，但是国有商业银行的地位仍然是不可动摇的。随着信息网络时代的到来，中小股份制商业银行、外资银行将把大力发展依托于虚拟网络的电子银行、网上银行，作为克服网点制约瓶颈的突破口。股份制商业银行借助于四大国有商业银行的ATM机、POS机，将通过发行银行卡，实现增加存款、增加中间业务收益的目的。在银行卡业务方面，招商银行在成都抢占了先机。随着对金融业的全面开放，中间业务的收费环境和业务限制逐渐规范化，中间业务将成为未来成都市银行业改善业务结构，扩大利润来源的重要业务。另外，外资银行在中间业务的发展上有经验，尤其是投资理财、顾问咨询等投行类业务，技术含量高，利润率高。那么中间业务必然会成为竞争的焦点。招商银行成都分行。招商银行是元老级的股份制商业银行，在股份制商业银行中接受新事物的能力是比较强的。招行在银行卡业务方面全国领先。成都招行依托高科技实力和招商银行的两大知名金融品牌――“一卡通”、“一网通”积极拓展银行业务，对公对私业务双管齐下，调查称招商银行的银行卡业务，大概占据了成都1/3以上的市场。其市场嗅觉很敏锐，是民生银行一个强大的竞争对手。各家外资银行也是重要的竞争对手。2007年4月2日汇丰、东亚、渣打和花旗四家外资银行的成都分行正式开业。由于对人民币业务的限制，目前四川外资银行60％的收入来自于中间业务和创新业务。随着外资银行相继进入，理财市场的竞争将越来越强烈。而渣打银行已经针对不同客户推出了“优先理财”和“创智理财”，其客户群均为高端客户。由于银行业盈利的“二八原则”，高端客户市场的占有对银行是至关重要的。

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银行理财经理年终工作总结

今年以来，各商业银行之间的存款竞争日趋白热化，尤其是进入二季度以来，工商银行长治分行储蓄存款呈现持续大幅波动的不稳定态势，稳存增存压力较大。对此，长治分行多措并举，采取有效措施确保下半年实现储蓄存款余额和增量同业占比稳中有升。

一、提高认识，明确目标，力求完成保底任务。将储蓄存款的稳定持续增长作为日常工作来抓，紧紧围绕发展中高端客户的经营思路，努力拓展客户规模，优化客户结构，提高重点业务客户渗透率，促进个人客户资产稳定增长，在确保一季末储蓄存款余额的基础上做好稳存增存工作。

二、加大私人银行客户拓展力度，全面落实“一行一季一户”的工作要求。中高端客户竞争是我行确定的201_年四项重点工作之一，对此，要求各支行务必统一思想，高度重视，增强高端客户竞争发展的紧迫感、使命感。一是要认真落实高端客户发展规划，充分运用高端客户维护、拓展专项激励机制和政策，推进全行中高端客户快速发展。二是做好存量客户的服务与维护工作。目前，全行已基本完成存量私人银行客户的签约工作，要求各支行要加强与客户的沟通交流，充分了解客户需求，及时了解产品发行、客户活动等信息，同时还要加大私人银行专属产品配备力度，通过产品稳固客户，防止出现客户资产下降的情况。三是积极捕捉市场信息，抓好私人银行客户的规模扩张。以“煤炭资源整合、上市及拟上市企业高管、中小企业主和私营业主、第三方存管、房地产商”五大板块为重点，实施名单制管理和维护，加大高净值客户拓展力度。

三、全力维护和发展财富客户，努力完成全年目标任务。一是以全行开展的“大学习、大联动、大营销”活动为契机，持续快速推进优质企事业单位工资业务发展，带动财富客户数量和资产的增长。二是要深入挖掘存量潜力客户，确定发展目标，努力将其培育发展成我行财富客户和私人银行客户。三是加强前台柜员和客户经理的客户推荐对接工作，采劝接对子”的方式，前台柜员发现的目标客户要及时有效地推荐给客户经理做营销和后续维护，确保客户资源不丢失，不外流。

四、发挥理财产品与储蓄存款的互动作用，实现二者同步协调发展。一是大力营销保本理财产品，将其作为理财产品重中之重进行全力营销，在增加理财产品余额的同时增加储蓄存款余额，实现二者同步发展。二是要提前做好月末、季末和年末到期理财产品的衔接和存款转化工作。三是全力营销理财产品的同时，要积极挖转他行客户和他行资产，稳定本行储蓄存款余额，避免出现此增彼减的情况。

五、充分发挥营销团队的作用，做好客户分层维护工作。一是各支行行长、个金业务分管行长要亲自参与本行私人银行客户、财富客户的维护，定期联系和拜访客户。每季度组织一次有针对性的财富客户定向营销活动，每年组织一次较大规模的营销活动。二是各支行个人客户经理要做好中高端客户的日常维护工作。做好客户大额现金提娶预约服务、泊车、理财规划等方面的安排，确保服务质量;了解客户日常金融需求，与客户建立长期、稳定的关系，提高客户满意度和忠诚度。三是建立个人高端客户维护的双线联系、分层维护机制。加强与市分行财富管理岗、私人银行部太原分部的联系，从不同层面上共同维护。

六、认真落实相关激励措施，加强监测通报管理，实行大额资金报告制度。各支行要落实市分行储蓄存款的相关激励措施并加强动态监测，尤其对高端客户、大额资金的流动要责成专人予以关注，行长、分管行长要亲自过问。营业网点柜面遇有大额资金向他行通兑情况，经办行要在办理业务前向开户行通报，开户行要积极进行客户关系维护，确保资金不外流。

银行理财经理年终工作总结

一、加强与金融机构的联络、沟通、协作。

1.加强金融经济的信息互通。区金融办依每月及时把锡山的经济发展及企业的动态信息情况以及我区年销售1亿以下的中小企业基本情况及时向银行传递，以供银行发展信贷业务作参考性的基础资料;同时积极为银企合作发展做好银行与企业的沟通工作，给予相关银行必要的支持与帮助，极大地改善和提升我区金融环境。

2.组织驻区行长联席会议。为充分发挥每季一次的行长联席会议作用，做好银、政、企的合作对接，一是向各银行通报全区经济运行情况，并把有融资需求的企业以及我区拟上市改制的企业名单向各银行作了推荐介绍;二是共商《区201_年度金融工作要点》的主要工作。三是积极把我区投资项目及进展情况积极提供给各银行。

二、银政企合作机制有效加强。

1、银企对接活动取得实效。今年以来，针对当前企业急需融资的问题，区金融办牵头建立企业融资联动机制，形成条块结合、快速反映、即时协调解决单个企业融资困难的绿色通道，建立了企业融资服务工作机制，搭建起“银政企”合作的新平台。积极组织开展了一系列金融推介授信活动，进一步促进银企合作，今年以来，分三批累计为37家企业落实新增授信13.762亿元：

第一批：为无锡圣贝尔机电有限公司等4户“三有一缺”(有市场、有效益、有信誉、缺资金)中小企业三月初解决落实新增授信1.1亿元。

第二批：三月份在了解到大东格雷工程技术有限公司等13家急需融资的中小企业、重点企业(项目)后，区金融办通过多方沟通衔接，有效解决无锡东方国际轻纺集团市场经营管理有限公司等5户企业的资金需求，落实新增授信金额1.06亿元。

第三批：在前两次的基础上，再次对我区企业融资需求情况进行了认真的摸底调查，并向中国人民银行无锡市中心支行推介了40家“三有一缺”企业，经过市区14家金融机构的实地调查和信贷审查，其中，无锡力扬纤维有限公司等28家企业于九月底获得了银行11.602亿元的授信额度。

2、“银政农”共建活动深入推进。为解决我区“三农”发展资金难题，提高金融支农的创新能力。根据驻区农业银行、锡州农商行及邮政储蓄银行推行小额、简便的涉农信贷特点，我区农办、发改局、农林局和上述三家银行积极推行“银政农”共建活动，把我区有融资需求的农业企业、农民专业合作社、种养殖户的名单进行了调查摸底。排查出我区有融资需求的农民专业合作社6家，农业企业5家，种养殖户53家，并向银行作了积极的推介。目前，共有4家农民专业合作社，家农业企业，家种养殖户与锡州农商行达成了贷款意向1411万元。其中：羊尖镇水产专业合作社50万、绿羊花卉苗木专业合作社500万、严家桥水产专业合作社100万、新峰苗木专业合作社100万、绿羊温泉农场500万、绿羊园林有限公司100万、羊尖花卉园艺场50万、虾蟹养殖专业户5万、水产养殖专业户3万、蔬菜养殖专业户3万。农业银行向东亭农户发放惠农卡5000余张，邮政储蓄银行发放农业贷款500万元。

三、企业信贷危机协调机制有效构建。

1、动态掌握我区授信企业的信贷综合情况。为真实反映我区信贷企业的综合情况，区金融办加强与银行之间的信息沟通，每个季度对我区授信企业的信贷情况及时进行汇总，全面掌握情况。对我区部分经营状况不稳定的信贷企业加强预警，重点关注。

2、建立金融风险监测预警联络员周报制度。为切实维护地区经济和金融稳定，建立了金融风险监测预警联络员周报制度，由开发区、各镇(街道)对辖区内可能或已经出现并引发区域金融运行不稳定的有关事项，包括企业信贷突发事件、企业逃废债、非法集资、集体退保、理财产品大额亏损引发群体性投诉等情况，密切监控并及时汇总上报，力求在第一时间掌握动态情况，积极采取措施。

3、做好区域内企业信贷突发事件应急处置的协调工作。协调神羊集团贷款事宜。对神羊集团及下属贷款企业提出暂停付息的申请，我区加强与市金融办、银监会、人民银行以及债权银行的协调沟通，配合牵头银行组织神羊集团及其关联企业债权银行协调会议，充分商讨神羊集团目前面临的市场、资金和债务问题，为其他企业重组和恢复生产赢得时间，为下一阶段工作奠定基础。协调明

特化纤贷款担保事宜。我区自6月份接到华夏银行恳请锡山区人民政府协调“无锡市中亿化纤有限公司”银行贷款外部担保的函后，区金融办积极做好协调工作，加强与市银监局、相关镇政府、信贷企业、关联企业、担保企业等的沟通协调，取得了较为圆满的成效。同时，对双益纺织因受明特担保影响贷款被压缩，影响了企业正常生产，及时向市银监分局协调交流，由银监分局出面做好农业银行和中信银行的工作，使双益纺织的贷款维持现状而不受压缩。通过总结我区神羊集团、明特化纤集团财务危机经验，建立了企业信贷突发事件预警及应急处置机制，明确了处理信贷突发事件的责任主体、程序和措施等，为实现区域金融安全提供机制保障。

四、农村小额贷款试点工作进展顺利。

由我区红豆集团作为牵头股东组建的阿福小额贷款公司自4月份正式开业运营以来，已累计发放贷款1.61亿元，其中小企业贷款1.1亿元，农户及农业经济组织贷款4575万元。另外，根据省、市金融工作办公室根据小额贷款试点工作安排，我区雅迪科技有限公司顺利通过市农村小额贷款组织试点工作领导小组成员单位的严格评标，于九月份中标组建我区小额贷款公司的资格，经上报省农村小额贷款组织试点工作领导小组办公室审核通过，于十一月三日正式批复同意筹建无锡市锡山裕民农村小额贷款有限公司，经一个多月的筹备，12月份已通过省金融的开业验收，至此，我区农村小额贷款公司增至2家。另外，我区东方钢材城也通过评标，上报省金融办审核报批通过，正在筹建中。

五、加强对金融政策的推介宣传。

前期主要针对担保业务方面的有关政策、农村金融组织机构的组建(如小额贷款公司、财务公司、典当等)相关的组织优惠政策和业务上的税收优惠政策进行的收集归类，并加强与这些机构的对接。

同时，根据近期无锡市出台《关于帮助企业解决续贷过程中暂时性资金困难的意见》，以解决中小企业续贷过程中出现的“资金真空”难题，被称为“过桥资金”。以及无锡人行今年初动员各商业银行研究、制定并报请市政府出台相关规定，大幅降低相关收费标准，通过公推票选方式，确定16家企业房地产评估报告通用评估机构。今后这些通用评估机构所出具的评估报告，将被锡城所有银行认可的相关精神通过各种渠道向基层进行宣传。

银行理财经理年终工作总结

一、迅速按《__省融资性担保机构管理暂行办法》的有关规定准备好相关资料，争取尽早到省金融办把经营许可证办下来。

二、加强与银行沟通，选定合作银行，简化贷款手续，充分发挥担保公司的作用。先由单一合作银行再向多家合作银行发展，推进与金融机构合作机制与信息沟通机制的形成，积极落实“利益共享，风险共担”机制和进行适当的利率调整，从而建立公平合理的协作关系，为企业融资牵线搭桥。

三、建立和完善中小企业信用体系