风险管理方法汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇风险管理方法范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

关键词:

信息系统安全；信息系统管理；计算机尖端科技

目前,世界各国经济都在迅速发展,经济全球化的进程逐渐加快,伴随着经济的推进,尖端科技迅猛发展。因此,电脑逐渐走进了各家各户,移动互联正在改变人们的生活方式。计算机网络技术的优越性使得人们对计算机网络愈来愈“信赖”。然而随之产生的便是用户的网络信息泄露事件。计算机网络安全问题已经受到了更多人的重视。所以,对信息系统安全风险管理方法的研究有着鲜明的现实意义。

1信息系统安全风险管理方法研究

随着计算机网络技术的不突破何如普及,极大的方便着人们的生活和学习,而且正在慢慢的改变人们的生活方式。目前,计算机网络技术已经被应用到军事科技当中,中增强着我国国防力量。使得未来战争真正的实现“兵不血刃”。与此同时,信息系统的安全问题会“威胁”着国家的经济建设,和国防建设。所以这一切都表明了信息系统安全问题是一个国家安全建设的基础,是国家社会发展和建设的保障。而信息系统的安全成为了信息化革命的基本。甚至可以说,信息系统安全问题关系着国家安全,民族发展是全人民的的头等大事。信息系统安全计划建设是了一个国家和民族的战略性目标,已经是不争的事实。

2信息系统的信息安全现状

当今社会信息系统安全问题不容乐观,信息系统面临着严峻的安全风险。根据调查来看,每年的重大信息系统安全事件正在逐年增加。信息系统安全问题主要包含以下两大方面:一是由于现今科技技术的不完善性和局限性,使得信息系统在构建之初便存在着漏洞,导致信息系统“脆弱”。二是现实社会中的各种经济斗争和利益斗争,使得原本的信息系统漏洞被“开发利用”。计算机网络技术是一个复杂的大系统,它是由众多的代码、硬件、软件、协议所共同组成。在计算机网络技术的不完善和设计人员思想局限性的前提下,使得信息安全系统在构建的时候会出现不可避免的漏洞。例如,计算机网络中一个操作系统需要几千几万的代码组成,甚至更多。为满足用户的各种需要,设计的技术复杂性逐渐增多。据调查在繁琐的计算机网络设计时,很可能一千行代码中便会存在一个错误。因此,信息系统的漏洞越来越多,越来越严重。另一方面,“黑客”作为一种“文化现象”一直伴随着计算机网络技术的发展而发展。并且随着人们之间的利益冲突不断加剧,使得黑客的恶意攻击事件愈演愈劣。此外,根据调查显示,在攻击技术复杂的计算机网络时,黑客相对应需要的知识却越来越少[1]。

3信息系统风险管理的目的和作用

信息系统安全是目前全世界所面临的重大问题。虽然,信息安全问题具有着普遍性,但是同时因为它的特殊性,使得我们不得不重视。信息系统的安全管理已经不再是“0”和“1”之间的问题。我们不断的探索,为了找到一个更好的信息系统安全管理方法。我们希望新的信息系统安全管理方法可以改变现今网络安全的现状,并且让更多的人可以更好的享受计算机网络技术带来的方便。计算机网络在人们的生活和学习中有着重要的的作用,在国家建设上有着重要的地位,信息系统的安全管理的研究,我们旨在便利更多的人民群众,更好的建设国家,为祖国的建设作出贡献。我们要做到防患于未然,让国家和人民免于信息系统安全问题的威胁。由此我们可以得出这样的结论:风险管理是信息系统安全管理方法的新模式,而最佳的信息系统安全保障方法就是对信息系统进行风险管理。

4信息系统风险管理的趋势

纵观世界,信息系统安全风险管理的经历了技术,技术与管理相结合的阶段。当前,在信息安全保障意识的前提下,还在不断的深入完善。如何将传统的风险管理理论和实际相结合并更好的应用于信息安全管理领域,是全世界面临的一个尚未解决的问题。

5信息安全风险管理理论基础

信息安全风险管理研究的理论基础大的方面是国家规定的计算机网络技术管理法则,和现今的计算机网络技术。小的方面是现今信息系统所具有的保密性、完整性、可用性、脆弱性。以及网络信息系统面临的威胁[2]。

6网络信息系统风险管理的ISISRM管理方法

6.1ISISRM方法的基本思想

ISISRM方法体现的是“定制”思想,它具有较强的开放性,在识别风险因素并进行解决的同时,它不会拘泥于单一的解决方法。它可以使风险管理过程和用户使用目的紧密集合结合在一起,并且在风险评估时采用了“适度量化”的原则。在ISISRM方法的我研究中引用了经济管理学的知识,它将不再只解决信息安全问题,而是从用户的角度上来说变成了一种“投资”行为[3]。

6.2ISISRM方法的管理周期

按照ISISRM的设计逻辑,ISISRM的管理周期分为风险管理准备阶段、信息安全风险因素识别阶段、信息安全风险分析和评估阶段、信息系统安全保障分析阶段、信息系统安全决策阶段、信息安全风险动态监控阶段。

7结语

计算机网络技术迅速发展,加速了社会信息化的进程,使得人文建设与信息系统关系日益“亲密”,但是随之而来的信息安全问题值得引起我们的重视,并让我们花费人力和物力进行解决,它时刻的威胁着我们社会主义人文建设。所以我们应该运用ISISRM这样的风险安全方法进行信息系统安全的维护和改善。

作者：李响 王培凯 单位：安徽省蚌埠市固镇县公安局 安徽省蚌埠市五河县公安局

参考文献

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中图分类号:F069・9 文献标识码:A

文章编号:1006-4311(2009)11-0094-03

0引言

随着社会需求的增加和计算机技术的迅速发展,软件产业在经济发展中的地位日趋重要。但是,由于软件产品的纯知识性,随之而来的软件项目高失败率也成为一个焦点。20世纪80年代末,软件项目风险管理作为一门学科应运而生。经过近30年的发展,出现了一系列的软件项目风险管理工具和方法。

由于对风险管理技术和实践缺少了解,风险管理技术却没有得到广泛的应用。鉴于此原因,本文对近年来出现的一些风险管理方法进行分析与比较,以期对软件开发企业起到一定的帮助作用。

1软件项目风险管理定义

SEI认为[1],“风险”就是承受损失的不确定性。风险管理是指在项目中含有过程、方法和工具的管理风险实践,它建立了预先决策的规范环境,使得:①连续地评估风险;②明确了哪些风险因重要而需要处理;③③实施处理这些风险的战略[1]。Hall[2]认为风险管理是评估和控制影响软件项目、过程或产品的风险的实践,该实践围绕目标设定、项目计划、执行、度量、改进和发现新信息 6 部分展开。

Boehm认为[3] ,软件风险管理指的是“试图以一种可行的原则和实践,规范化地控制影响项目成功的风险,其目的是辨识、描述和消除风险因素,以免它们威胁软件的成功运作”。

2软件风险管理技术、工具和方法

经过近30年的发展,软件项目风险管理研究中出现了一系列的技术、工具和方法。其中,软件工程研究所(SEI)为整个风险管理提出了一整套的标准步骤。这篇论文将对具有代表性的6个软件项目风险管理工具和方法进行介绍和分析。

2.1 软件风险评估(SRE)技术

SRE 模式是由SEI开发的,旨在对与系统相关的风险进行识别、分析、沟通、缓解。SRE系统包括风险管理流程、软件开发风险分类图(SDRT)以及基于问卷的分类法(TBQ)。该模型有五个过程,分别为风险识别、风险分析、计划、风险跟踪和风险控制,即对软件项目中存在的风险行识别并加以分析评估,对风险进行优进化排序, 并对TOP风险加以管理,制定相应的应对计划,最后进行跟踪控制。

SRE不但是一种诊断工具而且还是一种决策工具。该技术从产品,过程和约束条件上进行风险处理,识别和分类。另外,项目成员参与风险识别与分析过程,并设法规避风险领域以面对自己的开发计划。因此,项目经理可以在早期阶段了解项目风险。

2.2 团队风险管理(TRM)技术

Ronald P・Higuera, David P・Gluch, Richard L・ Murphy 指出,团队风险管理是指“在软件开发项目生命周期的各个阶段中,所有项目直接涉及到包括组织,团队,部门和等都作为团队的参与者参与其中,协同进行对组织结构和操作活动的风险管理。团队风险管理,为政府和承包商提供了过程、方法和工具,从而使这两个组织都能够单独的或者共同的参与决策过程,从而防患于未然[4]。”团队风险管理活动使所有人包括从开发者到客户都参与到一个组织当中。这种技术确保通过项目可以反复地和协作地进行持续风险管理[5]。TRM工作程序是风险识别,定期评估和分析新风险,计划资源的合理利用以降低风险,风险跟踪和风险规范行动,开始风险控制并将之变成问题,最终,项目中的伙伴关于风险开始沟通。

2.3 Softrisk 模型

Softrisk[6]风险管理技术是由于一些传统的风险管理技术存在缺陷的情况下出现的。Softrisk模型结合其它项目管理来探讨风险管理,确保了风险管理自动化并且适用于任何类型和规模的项目[7]。Ayad Ali Keshlaf,Khairuddin Hashim指出, Softrisk模型“是建立在一种思想基础上设计出来的,这种思想就是风险文档化和集中注意力在最大风险上是节省开发者时间和精力并且在降低软件风险上能达到好的结果的最好的方法”[6]。

模型步骤概括如下[6]:

Softrisk模型第一步就是风险识别。Softrisk模型识别不仅针对可能发生在任何类型项目的一般风险也针对仅发生在特定项目的特定风险。第二步就是对第一步中识别出的每一种风险都要确定它发生的概率及其影响。风险的概率和影响都由特殊的风险清单进行评估。利用风险清单,将风险分为很低,低,中等,高,很高五类。第三步,风险文档化阶段。在这一阶段,Softrisk将所有一般的和特别的风险数据文档化。这个文档用来跟踪项目情况、统计业务和预测未来风险。第四步,风险评估。Ayad Ali Keshlaf, Khairuddin Hashim定义了风险暴露(RE)公式:

RE=风险发生的概率*风险造成的影响

第五步,排序。RE值是用来对所有风险进行分类并列出十大风险。第六步,把一图形分成红、黄、蓝三个区域来表示RE值。第七步,控制阶段。根据风险严重程度来选择一个合适的风险减少技术。这项技术可以是缓解偶然性或危机计划。在应用了这种技术后,再估计,再评估,再排序是必须的。最后一步,确定没有任何风险存在。如果有新的风险,就要再转到第一步。

2.4 ARMOR

M・R・Lu, J・S・Yu, S・R・Dalal认为, ARMOR(Analyzer for Reducing Module Operational Risk)“是一种自动识别软件项目模块操作风险的软件风险分析工具”[8]。ARMOR的工作程序是访问数据仓库,项目数据库,失败数据库和项目开发数据库。该工具创建风险模型,并显示项目管理的各种统计数据。通过提高用户界面,简化了风险建模程序。ARMOR建立了可行的项目评估风险模型,能够衡量软件项目风险。并且可以识别出风险源,指出如何提高软件项目以减少它们的风险水平,并决定数据资料得来的风险模型的有效性。

在这个工具中,用户可以将软件风险分布的各种统计数据显示出来。最后,用户应用回归分析验证风险模型的有效性。经验证的风险模型通常保存在一个模型库。该模型将进一步应用于其它项目或完全不相关的项目当中。

2.5 Riskit模型

Riskit方法是由Maryland大学提出的,目的是为了支持系统风险分析,避免危险区域的出现,并使用合理的步骤评估风险。Riskit方法使用了图形形式化工具,支持在定量分析之前对风险情景的定性分析。该方法根据历史数据的有效性,准确的评估效用理论以其对风险进行量级,其特征就是支持多目标和利益相关者的多项需要。Riskit分析图是Riskit模型的一种图形形式,用来描述风险。使用Riskit分析图不同的是使风险得到了明确的定义,因此,它比口头交流更加形式化。Riskit分析图在Riskit程序中将风险分解成风险元素。

2.6 基于CMM的软件风险控制优化模型

在基于CMM的模型中,软件风险评估和风险控制遵循CMM(能力成熟度模型)框架。在这个模型中,过程数据库用来识别风险和制定相应的风险缓解计划[9]。此模型在相似项目历史数据基础上实行软件风险控制策略[10]。在这个模型中,软件风险管理过程分成两个活动:软件风险评估和软件风险控制。软件风险评估主要是识别风险源,找出它们的潜在影响因素,最终确定风险的优先级。软件风险控制主要是制定风险缓解计划,监控风险情况,启动风险缓解计划,并调整计划。对风险进行识别和优化后,制定结构化的计划以使列表中高风险的影响程度最小化。其中,过程数据库或风险库对于识别和制定风险控制决策起着重要作用。

3比较与分析

软件风险管理是一种新兴学科,目标就是在风险因素对软件的成功运作构成威胁之前,对风险因素进行识别,描述和消除。

软件风险评估(SRE)方法是风险管理方法中比较好的例子。这个方法根据分析对风险进行识别,分析和制定计划,并且具有很强的可操作性。但是,在识别和分析阶段仅有项目开发人员而没有其他利益相关人员如客户的参与。这可能是一个比较严重的问题。由于项目的主要风险都是由利益相关者提出的需求因素引起的。因此,如果缺少利益相关者的参与,项目开发团队可能没有得到明确的需求,从而导致项目的失败。

相反地,TRM确保了所有人员参与到风险管理过程中,使得项目经理很容易得到项目的明确需求。在团队风险管理中,个人同组织一起参与到风险管理活动中,它包括了组织内部活动和组织间的进程。

Softrisk方法的重点是文档化。这个模型可以应用于任何类型项目的任何阶段。该模型的一个重要特点就是能对风险进行量化并计算风险发生的概率。模型将风险进行优先排序,并对TOP风险重点采取减缓措施。Softrisk方法利用图形进行风险监控,并根据风险缓解计划提出风险减缓建议。跟ARMOR方法一样,Softrisk方法也利用了风险数据库。

ARMOR方法是一种系统化的方法,不仅识别风险,还可以确定风险源并通过降低风险水平积极地对项目进行完善。

Riskit管理模型广泛应用于许多行业。该模型使用图形对不同方面的风险进行定义。一方面,模型拥有在TRM模型中相关参与者的主要特征;另一方面,模型还突出了在Softrisk模型中有主要特征的重要风险。

篇（3）

随着我国金融市场的发展和开放，金融业组织体系和市场结构正在发生着意义深远的变化，市场上出现的投资公司、企业投资机构以及其它金融机构的探索和创新不断冲击着传统的投融资模式。这些投资机构业务中很重要的一项就是对风险项目的投资，这既不同于通过银行进行的间接融资模式，也不同于通过证券市场进行投融资的模式，而是一种以私募方式募集资金直接投资于未上市的新兴的具有高成长性的中小企业（或类似的风险项目）的一种承担高风险、谋求高回报的资本形态。这种投资形式的高风险特性决定了投资方必须具有高超的风险管理技巧。投资方控制风险的手段很多，包括提高决策水平，深入分析市场前景，进行事前、事中、事后控制，联合投资等等。其中投资组合是提高投资收益,分散投资风险的一种有效手段,广泛应用于投资机构的投资战略规划和风险管理控制中,作者主要讨论投资组合在投资机构投资战略中的应用。一般情况下,可供投资的项目会有多个,通过对宏观经济环境，市场需求等方面的研究判断，投资方可以确定备选项目的收益率、风险情况以及各个项目之间的相关性等。在此基础上，投资机构可以运用定性和定量的方法选择一系列的项目进行投资，在一定资金总量限制的条件下，达到最大化收益率和最小化风险的目的。

一、投资组合决策中存在问题的分析

在进行多项目投资组合选择时,现行的方法运用投资专家的经验来进行定性分析，选择一组项目组合。但当可供选择的项目数量很多时,用定性的方法就难以确定最佳投资项目组合。因此,为保证投资机构投资战略的合理性和收益性,控制投资风险，需要建立一种科学有效、简便易行的定量投资组合分析及求解方法，把有限的资金、物力和人力资源配置到综合经济效益最好的项目组合上去,达到最大限度地提高资源的利用效率,增加投资收益，减少投资风险，增强投资机构的竞争力。

投资组合的选取有两个标准，风险最小化和收益最大化。风险通常被定义为未来收益的不确定性。马克维茨（Markowitz）最早提出用期望收益率来描述投资的回报率，用方差来描述投资的风险。经济学理论和近期来的实证研究都表明，一般人是厌恶风险的。也就是说，当期望收益相同时，风险小的项目带来更大的效用。

多年来，国外和国内的投资学专家对组合投资规避风险做过很多研究，很多模型和方法也可用于投资机构风险项目投资的组合投资中，但由于风险项目的投资与通常证券市场的投资相比有其独特之处，所以，以上种种模型应用时也存在着不足。在本文中，我们仅讨论只有投资、不投资两种选择的风险项目投资组合问题，这类问题可以描述为0-1选择的投资组合问题。

二、用背包问题解决风险项目投资组合的最优配置问题

（一）模型的前提条件

在运用背包问题解决风险投资项目的投资组合问题时，我们需要几个假设条件，一是项目的初始投资额是确定的，二是项目的期望收益和方差是可以预测的，三是一个项目只有投资、不投资两种选择。

由于背包问题解决的是使用价值最大的问题，而我们要同时解决收益率最大化和风险最小化两个目标，所以首先用投资学常用的效用函数将这两个目标结合到一个目标函数中。

（三）一个例子

某投资机构有10万元的资金欲投资，有三个待选投资项目A，B和C，各需要5万元的资金，其中两项的未来收益率与石油的价格波动密切相关，另外一项则是无风险项目。使用专家预测的办法得到未来石油价格的走势为；涨价的概率为0.5，跌价的概率为0.2，价格保持不变的概率为0.3。在三种情况下，三个项目的预期收益情况如下表所示（收益率用百分比表示）：

进一步，我们可以计算出，当风险厌恶指数在0.05以上时，也就是说，投资者非常厌恶风险时，会选择投资于项目B和项目C。而对于一个温和的风险厌恶者（风险厌恶指数小于0.05）来说，投资于项目A和项目B总是最优选择。

三、结论

上述模型为一维背包问题模型，如果我们不使用效用函数时，可以使用二维背包问题模型，将收益率或风险水平作为约束条件，计算在指定收益率或风险水平的条件下，最低的风险水平或最大的收益率。背包问题模型应用于投资机构风险项目的组合投资中其假设背景要较以往的投资组合模型更加贴切。另外，将其用于小投资者在证券市场、期货市场以及外汇市场的投资组合选择问题也有一定的现实意义。

参考资料：

[1]兹维·博迪，罗泊特·C·莫顿．金融学[M]．北京：中国人民大学出版社，2000．

[2]兹维·博迪，亚历克斯·凯恩，艾伦·马库斯．投资学[M]．北京：机械工业出版社，2002．

[3]BZider．InsideVentureCapital[M]．中国人民大学出版社，2002．

[4]FrankK.Reilly，KeithC.Brown．InvestmentAnalysisandPortfolioManagement[M]．北京：中信出版社，2002．

[5]范柏乃．现代风险投资运行与管理[M]．同济大学出版社，2002．

[6]史树中．诺贝尔经济学奖与数学[M]．清华大学出版社，2002．

[7]约翰·马歇尔，维普尔·班赛尔．金融工程[M]．清华大学出版社，1998．

篇（4）

普外科是医院综合性较强的科室，常涉及较多的复杂病例或急症，专业性较强、手术多，相应的护理工作较繁重，且大部分患者具有致伤、致残等不安全因素多，发生风险事件概率大，护患纠纷屡见不鲜[1]。为有效避免护理过程中潜在的风险，本研究在普外科不断加强护理风险管理，以提高护理人员的风险意识，降低护理风险事件的发生率，该管理方式的应用效果较显著，现报告如下。

资料与方法

2014年7月-2015年4月住院患者148例作为对照组，男83例，女65例；年龄18～61岁，平均(41.2±3.7)岁。2015年4月-2016年1月住院患者149例作为观察组，男85例，女64例；年龄20～59岁，平均(42.4±4.0)岁。两组病因分别为消化道出血、结肠癌、胃穿孔、胰腺炎、急性阑尾炎等。两组一般资料比较，差异无统计学意义(P＞0.05)，存在可比性。方法：对照组给予常规护理干预，具体内容如下：依据临床医师要求于术前对患者进行全面体检，综合评估患者的体质状况；依据患者机体需求，给予皮肤准备、呼吸道准备等；手术后加强患者交接，确保导管连接良好、引流顺畅，依据医嘱监测各项生命体征。观察组在对照组基础上给予护理风险管理，主要内容如下：①对护理人员进行护理风险知识培训；②完善制度建设，加强风险控制；③定期演练，提升护理人员的应急处理能力；④依据患者个体差异给予个性化护理；⑤改善住院环境，张贴防跌倒图示。观察指标：观察患者住院期间发生的护理风险，并对风险事件做详细统计。护士长依据护理细则，对护理人员的留置操作进行评分。质控小组检查护理文书，对文书合格情况进行评分。由患者填写调查问卷，对护理满意度进行评分。均采取百分制，分数越高，护理效果越好。统计学方法：应用统计学软件SPSS19.0分析数据，计数资料组间比较采用χ2检验，计量资料采用(x±s)表示，组间比较采用t检验，P＜0.05表示差异具有统计学意义。

结果

两组风险事件发生比较：两组均出现了导管脱落、经留置针注入气泡、跌倒、坠床、沟通不良等风险事件，观察组风险事件发生率5.37%，对照组风险事件发生率17.56%，观察组风险事件发生率明显低于对照组，差异具有统计学意义(P＜0.05)。见表1。两组护理效果评分情况的对比：观察组操作规范、文书合格、护理满意优于对照组，差异具有统计学意义(P＜0.05)。见表2。

篇（5）

【关键词】风险管理方法;产后出血;护理

医疗风险管理是指对患者、医务人员、医疗护理技术、药物、环境、设备、医疗护理制度与程序等风险因素进行管理的活动。目的是使医疗风险系数降低到最低程度,保证患者与医务人员的安全[1]。产后出血是指胎儿娩出后24小时内失血量超过500ml[2]。全世界每年约有125000例妇女死于产后出血,在美国的孕产妇死亡中,产后出血占30%,而在我国,产后出血是产妇四大死亡原因之首。产后出血发病突然,来势凶险,如处理不当,可使产妇在短时间内死亡。为此我科找出产后出血常见的风险种类,制定护理标准和制度并组织实施。

1 资料与方法

1.1 一般资料2006年1月至2007年6月在我院分娩中出现产后出血的产妇100例。其中剖宫产48例(48%),胎吸助产2例(2%),自然分娩50例(50%)。年龄17～39岁,平均年龄23.6岁,平均妊娠次数为2次,出血量最多为1600ML,最少为500ML。此100例作为对照组(A组),2007年9月至2009年12月观察产后出血120例,此120例作为观察组(B组)。

1.2 方法找出2006年1月至2007年6月(A组)产后出血的病例,根据风险管理方法的程序,列出风险原因种类并制定相应措施,组织全科人员学习并对2007年9月至2009年12月B组120例产后出血实施风险管理办法。

2 风险种类和控制方法

2.1 休克休克多发生在子宫出血量多时,产妇血容量急剧下降而发生低血容量性休克。因此要控制好休克的风险就必须及时准确地判断产后出血的原因,从而针对其原因进行有效地控制。常见出血原因有以下四种:一是子宫收缩乏力是产后出血最主要的原因。有研究报道产后出血中由宫缩乏力引起的60%～95%[3]。针对此情况我们要准确评估:产妇的心理是否紧张恐惧;产程的时间和产妇体力消耗的情况;子宫肌纤维伸展及受损情况。通过对以上三方面的分析及时解除继续引起出血的原因,从而阻止休克的发生。二是胎盘因素引起的出血。针对此因素护士要正确地判断胎盘是滞留、粘连植入还是部分残留,通过找出原因及时处理,从而减少出血。三是软产道损伤。通过及时行阴道检查发现损伤的部位,进行缝合从而达到有效止血。四是凝血功能障碍引起。产妇入院时要认真询问病史,和查看有关的化验结果从而了解有无血液系统方面的疾病,以做好预防。因此在临床中一旦发现产后出血,应在最短的时间内寻找到原因,立即建立静脉通道,做好针对原因的处理措施,针分夺秒,防止进一步出血,减少休克的风险。

2.2 感染产后出血后产妇免疫力下降,加上子宫复旧不良,而成为产褥感染的诱因。产褥感染是产妇四大死亡原因之一。因此做好产后出血后引起感染危险因素的控制非常重要。针对产后出血的病人要加强营养增强全身抵抗力,及时按压宫底,清除宫腔残留物,保持会清洁,垫消毒的卫生垫,勤换内衣,防止逆行感染,同时及早应用抗生素。

2.3 弥散性血管内凝血(DIC)妊娠时母血呈高凝状态,大量出血时,消耗了大量凝血因子及纤维蛋白原,出现难以控制的全身广泛性出血,典型的特征是出血不凝,全身皮肤黏膜有出血。此风险重在早期控制,一旦发生后果严重。对于产后出血要及时发现原因及时处理,正确处理产程,提高预见性,防止DIC的发生。

3 结 果

产后出血常见风险发生率比较,经统计学X2检验,两组比较,P

表1常见风险发生率 例(%)

组别 休克 感染弥散性血管内凝血

A组(100例) 8(8.00) 7(7.00)3(3.00)

B组(120例) 2 (1.67)2(1.67)0 (0.00)

P

4 讨 论

产后出血虽然是产科急症之一,但愈后跟医务人员的抢救是否及时、措施是否得当、程序是否规范有密切的关系。以往我们在抢救及护理产后出血时只注重争分夺秒,做好医生的助手,而很少考虑到病人日后的生活质量。自从我科开展风险管理方法,对产后出血的风险有全面的评估,并制定相应的防范措施,真正实现了在紧急情况下仍坚持以病人为中心,考虑病人预后,减少并发症的原则。休克、感染、弥散性血管内凝血是产后出血常见的风险,降低三者的发生率能提高产妇的生活质量。

产后出血的原因虽然有四个大的方面,但在临床中往往不是一层不变,或不是单一出现,有时多种原因同时存在,因此要想降低产后出血的风险,必须减少产后出血的量,及时找出出血的原因,快速止血。在处理产后出血的病人时,一定要做到认真评估,准确测量出血量,严格执行风险管理的程序。

本研究显示,风险管理方法降低了产后出血的风险,同时提高了护士的风险意识和责任意识,使安全隐患的发生率大大降低,此方法值得在临床中运用和推广。

【参考文献】

篇（6）

中图分类号：F23 文献标识码：A文章编号：16723198（2012）10011801

随着社会主义市场经济体制建设的持续推进，工程建设项目的数量与规模也逐年呈现上升趋势，由于工程建设项目的投资周期长、投资规模大等方面的特点，对工程建设项目的造价管理也提出了新标准。

1 明确工程造价风险的基本特点

工程建设项目在实施的整个过程中，都具有一些不确定的因素，这些因素会对工程造价产生直接或者是间接的影响。工程造价风险的特点主要有：工程造价风险的存在是普遍的、客观的。工程建设项目在实施的整个过程中，风险时刻都存在，因为工程建设项目是社会性的生产活动，项目所在的环境因素、人为方面的因素等往往会为项目造价带来一些不确定的因素，导致了工程项目建设风险因素一直存在，并且这一风险因素具有客观性。虽然不能彻底消除各种风险因素，但是能对工程造价风险进行科学管理，有效改变风险出现的条件，降低风险的发生概率，所以，在工程造价风险管理上面又凸显了一定的能动性。另外，工程造价风险按照实际的工程项目在质与量的方面具有可变性，所以针对工程造价风险的分析和管理需要处在持续性的态势。

2 做好工程造价风险的辨别与评估方面的工作

工程造价风险的辨别，指的是在造价风险出现之前，对工程建设项目的全过程中有肯才能够出现的，对工程造价风险因素进行深入实际的调研分析，并对其作出科学合理的判断，进而能做到对工程造价风险管理。当前工程造价风险管理中常见的风险辨别方法，包含财务报表法、流程图法、专家调查法等等，在工程项目建设规模不断扩大，工程建设周期逐渐加长的情况下，工程造价的风险辨别方法一般是交叉使用。但是对工程项目具有可变性、复杂性等特点，工程造价风险的识别是比较困难的。对工程造价的风险辨别，需要对工程建设的整个过程做到全面与动态，更新工程造价风险辨别工具和辨别技术。

工程造价风险评估，需要对工程造价风险中的因素实行科学的分析，并经过分析之后确定工程造价风险出现的时间、影响的范围与程度等，对风险发展过程进行科学合理的预测，并努力做到在单一风险因素评估的基础上，考虑多个风险因素产生的综合性影响，对工程造价的风险程度进行科学的评估，并提出有效的对策来作为管理的依据。常见的工程造价风险评估方法有安全检测法、风险初步分析法等等。工程造价风险评估方法需要占有大批的统计资料，并按照工程项目进程，对各个阶段的数据信息进行及时更新，提升工程造价风险评估的可靠性。

3 选择科学的工程造价风险管理策略，做好工程造价风险的处理工作

3.1选择科学的工程造价风险管理策略

所有的工程项目造价中都会存在一定的风险，但是当我们面对实际的情况时，风险的处理人员需要对不同的工程造价风险，采取不同的策略。在工程项目运营的全部过程中，按照不同的工程造价风险选取不同的策略，这样才能进行科学的风险控制，进而将工程造价风险可能产生的危害降低到最小的程度，确保工程项目建设单位能够获得好的经济效益。一般情况下，工程造价风险的应对策略主要包含风险的规避、自留、控制以及转移等几种情况。在对工程造价中的策略进行选择的时候，需要对策略进行科学的评估，重点是看其利弊，进而才能结合企业自身的实力，选取合适的工程造价风险应对策略。

3.2做好工程造价风险的处理工作

工程造价风险的处理工作的重点是风险事件，工程造价的风险与其并不是都可以通过识别来获得的，对未知的风险事件要根据工程的实际来进行科学预期。工程造价的风险处理工作分成两部分，一部分是工程造价风险的前处理，这主要是出现在工程造价风险的辨别与评估阶段，对将要发生的风险，对其进行事先处理，特别是其中出现的非常重要的危险因子，要优先进行处理。风险事件的前处理方法，主要包含风险的规避、遏制以及转移方案。另一部分是工程造价风险的后处理，也就是对已经出现的工程造价风险的处理，一般情况下，工程造价风险后处理的方法是：工程造价风险的应方案、容忍方案、分担方案、削减方案以及化解方案等等。

总之，采用科学的工程造价风险管理方法，能减少企业的经济损失，为工程项目的顺利完工保驾护航，在实际的操作过程中，需要明确工程造价风险的基本特点、做好工程造价风险的辨别与评估方面的工作、选择科学的工程造价风险管理策略、做好工程造价风险的处理工作等切实有效的风险管理方法，从根本上降低工程项目的造价风险，提升企业的工程造价风险管理水平，推动企业持续、健康、稳定向前发展。

参考文献

［1］王奎.工程造价的风险管理［J］. 价值工程，2011，（12） .

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0引言

就近几年的发展来看，我国改革开放政策实施更加深入，由于我国经济发展的不断加快，人们针对铁路行业的服务需求在不断扩大，且由于铁路安全问题关乎到人们的生命财产安全问题，甚至会间接层面对国家经济和社会经济发展造成影响，开始越来越多的受到人们的关注，尤其是铁路电务段的安全问题，因此本文根据具体的电务安全风险管理问题提出解决措施，具体内容如下。

1铁路电务段风险管理的基本内容

本章节主要分析了铁路电务段的风险管理内容，由于铁路电务段的管理内容繁多，涉及的程序很多，因此风险问题的出现可能是无孔不入的，因此风险管理需要利用缜密的管理程序做好风险问题的及时察觉，以便做到及时预防。接下来将主要分析铁路电务段风险管理的三项基本内容，具体介绍如下。

1.1风险点的识别

铁路电务段运营的过程当中，存在很多的安全风险问题，因此人们需要针对整个的铁路电务段运营过程进行分析，分析不同阶段的风险点，由此做好风险知识的有效识别和察觉，同时还需针对不同环节可能出现的风险隐患实施划分，做好不同阶段风险等级的测评。

1.2建立风险管理评价体系

建立一套相对完整且科学性较高的铁路电务段风险问题的管理评价体系具有必要性，分析电务段风险处理的具体过程，才能够良好的针对电务段的安全风险管理问题实施具体的预测和决策，做好风险问题的防范，同时还能够更加深入的分析铁路企业针对电务段实际运营的一种控制和监督，评价控制效果和角度效果。

1.3监控和应急处理

利用电务段实际运营过程中出现的很多风险的识别需要依靠监控来支撑，当具体的风险点产生位置确定之后，铁路企业需要建立起一整套相对完整的电务段安全风险监控体制来确保风险问题的发生能得到是有效的处理，提升风险问题的处理效率，做好整个电务段安全风险的及时排查和想好管理，避免风险漏洞。

2铁路电务安全风险控制

基于铁路电务安全有关的规章制度条例下，铁路电务段在处理具体的风险问题时候需要利用评测的形式针对当前的风险问题进行分析，及时采取必要的预防措施，由此良好控制住风险产生的机会，将其扼杀在摇篮里。本章主要针对具体的风险控制原则进行分析。

2.1明确作业环节

该过程主要针对具体作业整个过程进行深入分析，铁路电务段的风险出现的原因很多，针对其中各个部分的作业项目实施针对性分析和探讨，及时分析出当前铁路电务段安全管理的过程中影响风险问题的主要点和具体步骤，对各个环节的作业过程进行明确。

2.2明确作业标准

需要做好铁路电务段关键性作业和工作的业务内容，针对行业作业的主要标准、具体的操作规范等进行明确，提升行业作业的生产效率，保证部门的风险控制工作能够有效运行，确保控制工作实施的有理有据。

2.3明确职工考核标准、强化风险控制措施的培训和管理

铁路企业需要对职工的具体考核标准进行明确，保证电务段的各个层次工作可以降低风险的具控制能力，提升风险防范能力，在具体工作的过程当中关注员工的风险知识培训和风险管理能力的提升。

2.4增大监察控制力度

实施风险管理控制工作需要在具备较强专业能力的基础上，针对具体的监控控制工作进行检查，有关的监督和检查人员需要利用多样化的检查手段，明确风险可能发生的主要集中点，做好必要的预防，避免风险产生。

3铁路电务段安全风险管理的具体措施

3.1建立安全风险管理意识

铁路总局在预防铁路电务段风险问题的过程总需要充分利用自身的宣传优势，开展关于安全风险管理问题的宣传活动或者教育活动，和相关的工作者实施良好的沟通和交流，保证安全风险的管理理念能够进入到人们的视线，受到人们的关注，保证铁路电务段的各个岗位工作者都对风险管理问题有一个崭新的认识，确保员工遵循行业标准，养成良好的习惯，规范其日常行为，减少风险问题产生的契机。

3.2强化安全管理基础

建立起一整套科学合理的安全管理机制，铁路局相关部门需要根据安全风险管理的主要特征来分析其具备的现实性、稳定性和长远性三个特征，根据以上特征制定出针对性的安全管理机制。制定安全管理机制之后需要在开始实施的时候到最后落实的过程中将整个工程进行深入的规范和细节完善，坚决避免出现制度和实际工作分离的情况，由此避免铁路电务段实际管理的过程中出现法律漏洞或者可能发生风险的情况，提升安全风险管理制度落实的标准性和可靠性。

3.3完善安全风险管理体系

电务段的风险管理过程涉及内容较多，需要建立起一套涉及面积广的安全风险管理体系，主要包含管理层风险管理、基础工作层的风险管理等内容，将工作的主要力量进行集中，主要从事可以从以下两点展开。

3.3.1规范安全风险管理制度首先需要建立起相对完善且健全的铁路电务段作业流程，将有关的安全风险具体保障措施落实，对各个层级的职员安全责任内容和范围进行落实，将安全风险管理制度进一步规范，规避风险。

3.3.2建立科学合理的安全评价体系铁路电务段的有关部门需要根据风险产生造成的后果和不良影响等进行分析，由此建立起相对完善且能够循环的一种安全反馈机制和安全评价管理机制，定期的采取必要的评价措施，为整个管理工作的顺利运行提供更有价值且有效的管理经验。

3.4做好检测保障

就检测设备和检测程序来看，需要通过电务检测或者综合检测的方式来测试轨道电路和应答器，设备一旦发生偏差的时候可能做出报警，及时处理。行车之前需要对车线设备实施检查，定期针对动检车的线路设备进行调查，定期针对行车设备和线路进行检查，做好设备的精细调整。通常铁路上面都有实时监控的功能，及时监督电务段可能出现的问题，随时保证行车的安全性。

3.5做好防灾安全铁路上面设置了防灾安全监控系统，一旦铁路运行出现大风大雨的时候系统会主动报警，调度员会根据实际情况设置具体的指令，对铁路限速或者及时停车。一旦发现路线出现障碍物的时候列车控制中心会输出电路的红光带，避免列车进入到障碍物的路段。如果列车的运行遇到大风大雨的天气，铁路需要根据应急预案来做好运输的指引，慢行或者停运，及时通知乘客办理退票或者改签业务。

4举例分析

成昆线五站更新改造于年月进点施工，由于五站同时施工，在前所未有的时间紧，任务重形势下，施工部门研判了施工组织不到位、模拟试验不彻底留下配线错误隐患、配线标签字迹不清造成错配错拆配线、施工倒接监督卡控不严造成接口架、联锁机柜线缆折断等风险点，并通过研判出的安全风险源点，对管理、人员、设备、环境四大要素的全面有效的管理和监督，实现全过程控制。以上就是电务段在推行风险管理之初对施工安全风险管理的尝试，在具体实施过程中，围绕“规范化管理、标准化作业”这一核心思想，科学的研判风险点，制定针对性的风险防控措施，严格落实作业、工艺标准，以严谨的工作作凤和亲切的关爱活动相结合，是这次施工得以顺利完成的根本所在。

5结语

当前我国铁路行业的发展速度不断提升，整个行业的发展和服务质量都有了很大提升，铁路电务段的安全风险管理工作难度在不断提升，其中需要重点指出的是铁路电务段过程的安全管理工作，该过程的风险管理问题可能存在的风险系数更高，由此铁路企业需要按照具体的安全风险管理内容或者特征来建立起的相对比较完善且规范的管理体系，提出对应的整改措施，降低铁路电务段风险发生的频率，减少损失，在根本上提升我国铁路行业运行的质量和水平。

参考文献：

[1]刘朝英.夯实安全基础提高设备质量确保电务安全持续稳定———在2013年全路电务工作会议上的报告[J].铁道通信信号，2013（01）：1-11.

[2]陈辛怡，杨翠坤.基于ISO31000标准的铁路电务段安全风险管理体系建设[J].铁道通信信号，2013（01）：41-44.

[3]刘朝英.夯实安全基础提高设备质量确保电务安全持续稳定———在全路电务系统工作会议上的讲话（摘要）[J].中国铁路，2013（01）：16-22.

篇（8）

1.背景介绍

某企业新建一个口服固体制剂厂房，该厂房需要通过中国2010版GMP，需要对整个厂房进行验证，本文介绍了该厂房前期的验证/确认活动，包括设计确认（DQ）、工厂验收测试（FAT）、现场验收测试（SAT）、安装确认（IQ）、运行确认（OQ）等。

2.验证/确认流程

整个厂房的验证流程如图1所示，首先对厂房所涉及的所有系统进行目标结构分解（OBS），然后对每个系统进行系统影响评估（SIA），编制验证主计划（VMP）和验证计划（VP）、用户需求说明（URS）、用户需求分级（RCL）和需求追溯矩阵（RTM），接下来根据项目进度依次执行DQ/FAT/SAT/IQ/OQ，最后编写验证报告（VR）和验证主报告（VMR）。以下将详细介绍每部分的内容。

图1 验证流程图 图2 系统影响评估流程图

2.1目标结构分解（OBS）/系统影响评估（SIA）

该新建厂房要符合GMP要求，需要进行验证，但并非该厂房所有的系统都需要验证，只有影响产品质量的系统才需要进行验证。OBS列出了厂房所涉及的所有系统，并对每个系统进行了编号。然后对每个系统执行SIA，判断该系统是直接影响、间接影响或无影响系统。按以下问题进行评估：

（1）系统是否直接接触产品？（2）系统是否提供赋形剂，是否生产某一组分或溶剂？（3）系统是否用于清洁、消毒或灭菌？（4）系统是否用于保持产品状态？（5）系统是否产生数据，用于放行或拒收产品？（6）系统是否用于控制影响产品质量的工艺过程，且没有对控制系统的功能进行独立控制的系统？

回答以上几个问题，若以上几个问题的答案有一个或几个为“是”，那么该系统是直接影响系统；若以上几个问题的答案均为“否”，那么该系统是间接影响系统或无影响系统，需要继续进行判定。若系统与直接影响系统相关联，用于支持直接影响系统（如冷却水系统），且系统和直接影响系统之间有一个屏障（barrier）存在（屏障是指一种措施或手段，可以将直接影响系统和其相关联的系统隔离开来，使相关联的系统对产品质量无影响。例如冷却水系统用于工艺设备的降温，工艺设备上会安装温度传感器来控制降温温度，且温度传感器会定期校准，那么温度传感器就是一个屏障，使冷却水系统和工艺设备隔离开来），则该系统是间接影响系统；若系统不与直接影响系统相关联，则该系统为无影响系统。

直接影响、间接影响和无影响系统都需要遵循GEP的原则进行调试。所不同的是，直接影响的系统还需要进行验证；间接影响的系统不需要进行验证，但隔离的屏障（barrier）需要进行验证；无影响的系统，不需要进行验证。系统影响评估流程如图2所示。

2.2验证主计划（VMP）和验证计划（VP）

VMP对验证活动的总体情况进行了描述，包括验证活动的计划、实施和报告。需要验证的系统按其功能属性分为三大部分：

（1）厂房，包括C级、D级洁净区及其相应的空调系统（HVAC系统）。（2）洁净公用工程（制药用水系统、洁净压缩空气系统等）（3）工艺设备（压片机、包衣机、包装线等），针对每一部分，均有一个对应的VP来规定其验证活动的详细步骤。VMP里规定了验证模式以及调试、确认和验证的顺序。如图3所示：

图3 验证模式图

上图中，DQ/FAT/SAT/IQ/OQ阶段中的每一步在报告未批准的情况下，不能进入下一步骤。某些简单系统的IQ和OQ可以合并在一起起草方案并执行。

如果经过评估，测试环境未改变，且测试成功或相关的偏差已关闭，重新测试已完成，那么IQ/OQ可以引用FAT/SAT的测试结果，不需要进行重复测试。用户3.需求、分级及追溯

3.1用户需求说明（URS）

URS详细描述了系统用户对于系统功能的要求，URS应当具备可测试性，以便在今后的确认测试中可以进行测试。该厂房的所有验证/确认活动，都是基于URS来进行的。

3.2用户需求分级（RCL）

在RCL中，每条URS会根据是否影响产品质量、产品重现性或相关的文件来进行风险评估，风险分成高、中、低三类，如下：

（1）高风险：对产品质量、产品重现性和/或相关文件有不良影响，且没有预防措施。

（2）中风险：对产品质量、产品重现性和/或相关文件有不良影响，但有预防措施（如报警、联锁或屏障等）确保在出厂前可以对产品/文件进行调整或拒绝放行。

（3）低风险：对产品质量、产品重现性和/或相关文件无影响。

其中，高风险的条款将被划分为“Q”项，需要进行验证；中风险的条款将被划分为“C”项，不需要进行验证，但是其预防措施（如报警、联锁或屏障等）需要进行验证；低风险的条款将被划分为“C”项，不需要进行验证。

3.3需求追溯矩阵（RTM）

RTM是用来对URS进行追溯的工具，可以用在DQ/FAT/SAT/IQ/OQ各个阶段。

（1）DQ阶段：确认URS里所有的Q项都进行了适当的设计；

（2）FAT/SAT阶段：确认所有的C项和Q项要求都在FAT/SAT的方案里分配了测试内容，并在随后的测试活动里进行了测试；

（3）IQ/OQ阶段：确认所有的Q项要求都在IQ/OQ的方案里分配了测试内容，并在随后的测试活动里进行了测试。

在OQ结束时，更新出最终版本的RTM，确认所有的URS已执行了测试，没有遗漏的部分。

4验证/确认活动的执行

4.1良好记录规范（GDP）&良好测试规范（GTP）培训

在验证/确认活动开始前，对所有执行测试活动和报告编写的人员进行GDP和GTP的培训，确保人员能够按照要求进行测试和记录。

4.2设计确认（DQ）

DQ是对系统或设备的设计文件进行审核，确认URS里所有的Q项要求都已经进行了适当的设计。

4.3工厂验收测试（FAT）

FAT是对供应商制造完成的设备进行检查，确认其符合URS要求。FAT将在供应商工厂进行。FAT完成并得到业主认可，设备可以发货。

4.4现场验收测试（SAT）

SAT将在厂房现场执行。当所有的设备、仪表、管道管件等已正确安装和连接，机械竣工完成，可以开始SAT。执行SAT是为了确认URS中所有C项和Q项要求均通过测试，符合可接受标准。SAT的测试项目类似于FAT，一般不重复做FAT已执行的测试，但如果测试环境改变，影响了测试结果，那么SAT将会对FAT已执行的测试进行重新测试。

4.5安装确认（IQ）

IQ是通过文件化的记录来确认厂房、设备、公用工程等设施设备已按照URS正确地进行了安装。只有直接影响系统需要进行安装确认。

4.6运行确认（OQ）

运行确认是用文件化的记录来确认厂房、设备、公用工程等设施设备可以按预期要求正确运行。只有直接影响系统才需要进行运行确认。

至此，新建厂房前期的验证已完成，下一步将进行系统性能确认（PQ）及后续的工艺验证、清洁验证等工作。

4.7偏差管理

在验证/确认执行过程中可能会发生各种各样的偏差，需要有一个偏差管理程序来对偏差进行记录、调查和处理。偏差大致应按照以下程序进行管理：

（1）描述所发生的偏差，包括偏差发生的原因，并评估该偏差是否影响已进行的和未进行的测试。（2）提出更正措施，确定是否需要重新测试，并评估该更正措施是否影响已进行的和未进行的测试。（3）执行更正措施。（4）重新进行测试。

5.验证报告（VR）和验证主报告（VMR）

VR详细描述了各个阶段验证活动的执行情况，记录了所有验证文件的文件名、文件号、版本、批准状态、出现的偏差数量及偏差批准状态等，确认所有的偏差已关闭，所有的验证文件已批准并存档，仪表已经过校准，相关的SOP已存在，系统符合用户需求，被批准用于日常运行。

三个验证报告完成后，需要生成VMR，VMR对整个厂房所有验证活动的执行情况进行了总结，确认需要验证的所有系统已按照VMP规定的验证策略完成了验证活动，整个厂房前期的验证活动已结束。

6.总结

篇（9）

人力资源管理中的风险管理是指在招聘、工作分解、职业计划、绩效考评、工作评估、薪金管理、福利（激励）、员工培训、员工管理等各个环节中进行风险管理，防范人力资源管理中的风险发生。人力资源风险管理的主要是为了控制与处理风险，减少和避免损失，保证企业人力资源管理活动的顺利进行，进而提升企业核心竞争力。在现实社会中，人力资源风险问题越来越突出的情况下，如何实现企业人力资源风险管理？答案是：在企业经营目标的指引下，探索出各种识别风险类型、估计风险的大小的方法和工具，然后采用各种有效的风险管理工具进行控制、规避以及转嫁风险，实施风险管理，最后进行风险管理效果评价。此外，企业应该建市起一套合理、完整的人力资源风险管理的预警体系，把握风险的动态，以实现风险管理。COSO委员会把企业风险管理归纳为七要素：环境、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通、监控。同样的，企业风险管理的七要素引入人力资源管理过程同样具有重要的意义。

一、人力资源管理的环境

董事会和管理层制定人力资源管理的目标、实施目标的战略以及实施该目标的计划，这些构成了人力资源管理的环境要素，也提供了其他要素运行的框架。在考虑人力资源管理方法时，管理层主要关注外部环境因素、内部（流程）因素、与这些因素相关的信息，以及这些因素如何结合与互动，来勾勒出人力资源风险状况或轮廓。

二、人力资源管理中的风险识别

在理解了人力资源管理的目标、战略和计划，以及当前面临的外部和内部因素之后，识别所有可能对人力资源管理目标产生负面影响的重要状况。事件识别非常重要，因为未被识别的事件不可能在风险反应及风险接受计划中得到处理，因而会导致意外的风险。人事部门要根据了解的客观情况，对可能发生的风险进行有效识别，形成风险识别列表，这是防范风险的第一步。比如员工管理中，主要业务骨干离职风险可能会由以下几个方面产生：待遇、满足感、成就感、人际关系、公平感、地位、信心、沟通、关心、认同，其他的如有可能因为结婚、出国留学、继续深造等原因离职。识别这些风险可以在人力资源管理过程中提前做好应对预案。

三、人力资源管理中的风险评估

风险评估是对风险可能造成的灾害进行分析。人力资源风险评估的目的是理解人力资源风险管理决策中的风险成分。一般通过以下几个步骤进行评估：一是，根据风险识别的条目有针对性的进行调研。二是，根据调研结果和经验，预测发生的可能性，并用百分比表示发生可能性的程度。三是，根据程度排定优先队列。风险评估采用定量与定性相结合的方法，尤其是定量的方法是风险评估中应用的主要方法。人事经理可以通过与当事人交谈、发调查表等形式进行调研，并根据调研结果和经验，确定该员工在各类风险识别条目中离职的可能性。

四、人力资源管理中的风险反应

管理者要针对每一风险，要做出风险与收益的评价，在此基础上再做出接受、规避或缓解的风险反应。通常步骤是：一是，针对预知风险进行进一步调研。二是，根据调研结果，草拟消除风险方案。三是，将该方案与相关人员讨论，并报上级批准。四是，实施该方案。人事经理可针对风险评估的结果，进行专项交谈或调查，找出问题的根源，并草拟相应的方案。例如，在解决公平问题时，通过调查发现，由于没有参与制度的制定，员工误认为制度本身不公平，因此在制定公司规章制度前，应广泛征求员工的意见；通过调查发现，误认为其他部门工作轻松，而自己是最辛苦的，也容易产生不公平感，因此，应增加部门间交流的机会。

五、人力资源管理中的风险控制

（1）签订合同进行约束。企业可以与员工在合同中阐明责任、权利和义务，一旦出现问题可诉诸于法律。如双方事先签订“竞业禁止”协定，规定员工在离职后一定期限内（一般不超过3年)不得到生产同类产品或经营同类业务且有竞争关系的其他用人单位任职，也不得自己生产同类产品或经营同类业务，但用人单位应当给予该员工一定数额的经济补偿。（2）建立人才储备机制。企业对每个岗位尤其是重要岗位应有后备人员的培养计划，一旦出现人员流动而发生的岗位空缺，后备人员能迅速地适应工作，从而尽可能减少因关键岗位人员流失带来的风险。（3）签订担保协议。担保实质上是转移风险的一种形式，企业在接受职业介绍机构、猎头公司或推荐人推荐的人选时，要求他们承诺对所推荐的人在应聘、工作、离职过程中的弄虚作假、失误或违约等行为负间接责任。（4）建立人力资源信息库，加强人力资源信息管理。人力资源信息系统的内容涉及两个方面，一是企业内部信息，二是企业外部信息。建立人力资源信息系统，将企业内外部有关人力资源的信息集成为一个信息包，可以方便和增强管理者对这些信息的管理。通过这些信息，企业可以随时了解人才离职率变动情况以及离职原因，从而有针对性地采取相应的措施。如根据企业以往的平均离职率，可以预测这一阶段的离职人数，提前从人才储备库中挑选后备人员进行培训，更好地制定用人、留人政策。（5）如果因为人员流失等问题对企业造成了一定的社会影响，则要做出公开声明，挽回其社会声誉。优秀人才的流失是对企业形象的巨大打击，在优秀人才的周围，往往集结了一些甚至一大批人才，他们往往引以为荣的是能与这些优秀人才为伍、因与优秀人才共同工作而努力奋斗。更有甚者，一些企业的优秀人才已经在企业之外建立了亲密的、庞大的关系网并树立起了良好的形象。因此如果这样的优秀人才流失，不仅将在外界造成该企业不容人才的恶劣影响，使该企业形象受损，元气大伤，而且也将可能引起企业内部强烈的震动，因此要针对此事做出公开的解释说明，使企业的名誉、地位不至于受到太大的影响。

六、人力资源管理中的信息传递与沟通

风险信息必须以某种形式在一定期间传递，使员工、管理层及董事会能各行其职。有效的沟通包括信息向下流动（将管理层的计划及已知的风险传递给员工），平行流动（员工在部门间传递生产和销售信息），以及向上流动（员工将意外情况告知高级管理层），使风险识别、风险评估、风险反应和风险控制活动等各个层面的风险信息能够在企业管理中的各个环节及时传递，使各职能部门有效沟通。

七、人力资源管理中的风险监控

风险监控主要是在项目执行的过程中，跟踪已识别的风险并识别新的风险，确保项目风险应对计划的执行，评估风险应对措施。风险监控是项目整个生命周期中的一种持续过程，随着项目逐渐的推进，风险会不断变化，可能会有新的风险出现，预期的风险也可能消失。这需要管理者在进行人力资源风险管理时，随时进行风险监控。

由于人的复杂性以及企业内外部环境的影响，企业在进行人力资源管理的过程中必定面临各种各样的风险，防范和化解人力资源管理的各种风险，是企业在人力资源管理工作中必须深入思考并加以解决的重要问题。

参 考 文 献

[1]王垒．离职因素的研究：结构及预测模型．新资本．2004（3）

[2]郑强．如何避免绩效考核打分失真．人力资源开发与管理．2005（5）

篇（10）

引言

企业现金流状况直接体现出企业的经营能力和内在价值，企业能够得到良好的发展与现金流状况是否良好存在直接的联系。可见，现金流在企业生存与发展的各个方面都发挥着极为关键的作用。

1现金流及财务风险管理含义

1.1现金流

现金流的主要形式是指现金和现金等价物的流入和流出，可以准确地反映出企业的现金动态。现金流量包括现金流入量、现金流出量、现金净流量。主要反映在三个方面：第一，经营活动现金流量，比如销售产品、提供服务、购买产品等。第二，投资活动现金流量，比如购建及处置固定资产、无形资产和其他长期资产、企业子公司、其他营业单位取得及处置。第三，筹资活动现金流量，比如吸收投资、发行股票、分配利润、偿还债务等。

1.2财务风险管理

在整个财务管理活动中，财务风险是企业受到各种不确定因素的影响，导致企业的实际收入和预期收入存在一定的差距，从而使得企业发展受到经济损失。企业在运营过程中，财务风险分为融资、投资和经营等风险。这些财务风险的发生都是由内部和外部的原因共同造成的，外部原因是企业财务管理环境的复杂因素，包括经济环境、法律环境、社会文化环境、金融环境等。虽然这些因素与企业似乎没有关系，但对企业的财务工作有直接的影响。内部原因是企业可以改变的，包括基础结构、人员、流程、信息系统技术能力、财务状况、市场地位等。因管理者素质与能力问题而产生财务风险，如管理不善、投资失败等。

1.3现金流及财务风险管理之间的关系

在从预支资金到收回资金的进程中，企业管理者应明确地认识到会有失败的投资，其资金是无法收回的。由此可以看出，现金流和财务风险存在直接的联系，主要表现在三个方面：第一，现金流管理流程与财务风险管理流程相同，在每个现金流环节中都存在财务风险。企业必须做好强化管理现金流的工作，从企业融资活动开始，然后是投资活动，最后是经营活动，其中的财务风险主要包括三种形式，筹资风险、投资风险、经营风险。第二，现金流管理是避免企业发生财务风险事故的关键。其主要目标是确保现金流在每项财务活动中流动的资金充足，避免企业出现财务危机状况。如果企业想要防止财务危机的发生，必须避免或者最大限度降低财务风险。第三，现金流和财务风险具有相同的目标[1]。现金流的目的是实现企业的价值，通常情况下，财务风险会给企业带来风险回报和超额利润。基于利益，它使得企业承担财务风险。因此，为了获得更多的利益，企业应准确识别和评估财务风险，做好对财务风险的管理，而财务风险管理的目的是为企业实现价值，使企业的损失降到最低。企业日常生产及其整个运营过程中，现金流与财务风险管理之间是相关联的，两者之间存在渗透关系、互补关系。其主要表现在两个方面：一方面，现金流存在不确定性，这给企业开展财务风险管理带来了一定的问题；另一方面，在管理与控制财务风险时，现金流量信息提供了重要的财务参考。

2现金流对企业财务风险管理造成的影响

2.1现金流管理不到位易出现财务管理风险

目前，企业发展的根本目标是最大化为企业、员工、消费者以及社会提供相关的服务与利益[2]。因此，企业管理者更加注重利润的增长，大多数企业管理者认为，企业利润的增长，可以增加企业的现金流动，为企业的可持续发展奠定了基础。企业管理者需要加强对现金流的管理，防止出现决策、投资和其他活动风险。在对企业利润和现金流量进行计算时，其计算的方式存在一定的区别，通常情况下，利润是反映账面上的经营业绩。随着营业收入的增加，企业的账面利润也会增加。但是利润增长与实际资金收入是两个不同的概念，利润增长可能是企业赊销活动带来账款增加，但账款不能提前转换，导致企业存在利润高、资金少的问题。然而，企业在任何业务活动中都需要财务资金支持，所以企业必须加强现金流管理。若出现现金流管理不到位的情况，就会给企业的生存和发展带来严重的威胁。

2.2长期存在现金流流动障碍易带来财务风险

现金流的特点是流动性。从企业发展的角度来看，确保正常的现金流是非常重要的。如果企业有障碍的现金流存在很长一段时间，这意味着企业不能很好地履行付款的义务，也意味着无法支持日常开支，企业的生产和发展都面临着巨大风险。一般来说，造成企业发生财务风险事故有着三个方面的原因：第一，运营资金风险。由于缺乏营运资金，造成企业发展中出现了财务危机；营运资金是维持企业日常运作所必需的资金，营运资金的缺乏，会直接导致企业的现金无法有效流动，会对企业的生产和经营产生影响，使企业面临财务风险。产生企业面临风险的情况有很多：企业规模扩张过快、交易过度等等；对营运资本的需求超过预算；由于某些原因，现金流速度缓慢，如库存增加、生产时间延长、收款延迟以及付款提前等；企业的营运资金，有可能用于收购固定资产和进行投资，收益不能及时转移到企业中去。第二，信用风险。如果相应的收账款没有及时收回，就有可能导致财务风险事故的发生。大部分企业为了吸引大量的客户，会给予一定的账期。为了顺应市场经济的变化，采用过于宽松的信用政策，企业以赊销进行交易活动，而这最终会给企业带来信用风险。第三，企业流动资金不足，企业容易引发偿债风险。如果企业的流动资金不足，企业的偿付能力就有所不足。若此时企业有过度流动负债的现象，将会直接影响到企业的偿付能力，甚至降低企业的偿付能力；若这种情况持续很长时间，企业很有可能将失去现有的融资渠道，从而引发流动性财务风险。

3企业现金流财务风险管理中存在的问题

3.1企业缺乏对现金流风险的关注及认知

对现金流风险管理的认识是确保企业日常工作开展，确保企业得到和谐发展的环境基础[3]。当下，企业缺乏对现金流风险的认识主要反映在两个方面：第一，企业管理者缺乏对现金流风险的认识。虽然大多数管理者已经认识到现金流风险的作用和重要性，但在实际经营过程中，并没有对其引起足够重视，更未能做好与之相关的各项工作。例如，现金流风险预警机制没有建立、风险控制架构没有得到完善等。第二，员工没有意识到现金流风险。比如，企业在实施生产活动时，员工们没有意识到现金流的风险，更没有意识到产品生产的质量对于企业发展的重要意义，盲目重视企业产品的数量，使得企业的生产成本不断增大，降低了企业的经济效益，这种现金流量过大的情况，会给企业发展带来严重的财务风险。

3.2未形成健全完善的现金流管理系统，存在授权审批风险

企业没有健全和完善现金流管理系统，这将导致企业面临更大的现金流风险，主要有两个方面：一方面，资金控制制度不完善，缺乏专业的资金控制管理人员。岗位之间工作职责划分不明确，使得企业无法开展有效的控制和管理活动，如规划企业的资金使用计划后，由于执行目标不清晰，管理岗位职责不明确，导致规划的资金落不到实处，从而使企业出现财务风险。另一方面，现金流管理流程存在问题。比如，企业在投资项目过程中，没有对项目进行详实的研究和调查，没有对项目现金流进行准确评估，就匆忙将资金投入其中；或者是在债务融资中长期使用短期资金。甚至还有些企业在日常运营中，由于缺乏授权审批程序，导致对资金随意使用，这就使企业的财务风险大大增加。

3.3缺少对现金流的预算及控制

企业经营活动的发展离不开现金流。企业能否合理地做好现金流管理工作，决定了企业能否有效降低和控制相关风险。现阶段，大部分企业在预算管理开展中，很容易引起一些问题，如未进行更加深入的预算工作、预算涵盖的范围小等，这将直接影响到预算的效果。很少的企业会以现金流为基础开展预算管理，结合企业的具体经营特点和项目实际情况做好相关工作，多数企业并未严格按照预算计划进行管理和控制现金流。

3.4未制定科学的现金流预警机制

由于企业必须通过现金流完成相应的管理和运营工作，因而，如何管理现金流风险就成为了当下企业发展的重点。现阶段，虽然企业可以在一定程度上做好现金流财务风险管理工作，但尚未建立有效的风险预警机制。风险预警机制中风险指标选择不科学，通常过于单一，不能准确反映企业的现金流风险与财务风险问题。企业风险预警机制与现金流控制关系不大，企业没有通过现金流管理改进其他工作。

3.5经营规划未结合市场发展需求

从企业发展的角度来说，在经营过程中往往都会出现超预算的情况，这就会造成企业的经营成本增加，经济效益降低，严重的可能还会出现资金断裂，从而使企业破产。其主要原因是企业在经营规划时，没有结合市场发展的需求；同时，企业也没有意识到市场风险的到来，进而就使得企业陷入了发展危机。

3.6缺乏高水平高素质的财务管理人才

企业在以往的运营模式下，企业管理者对财务人员以及财务管理工作没有引起重视，不明白财务人员的角色定位，在做出各项决策时未能充分纳入财务人员的建议。且部分企业的财务人员素质往往都不是很高，没有风险意识，更没有处理风险的能力和经验。

4企业现金流财务风险管理的有效方法

4.1营造良好财务风险管理环境，提升风险意识

提高风险管理意识可以为现金流财务风险管理创造良好的环境，进而帮助企业获得更好的发展。企业可以从两个方面出发营造好的财务风险管理环境，一方面，加强管理层对财务风险管理的理解和关注。例如，组织管理者定期学习现金流风险理论知识，参考国内外企业现金流风险运行情况，建立财务风险管理制度，可以有效开展一些具体工作，例如建设财务风险预警机制，制定并落实财务风险控制措施等。从风险视角出发，企业能够及时掌握和理解现金流风险，且这也是实施现金流风险管理的关键。另一方面，提高员工对现金流风险管理的认识。企业可以在培训内容中引入一些现金流风险知识，比如如何降低现金流风险。要有效提高员工对现金流风险的认识，让员工时刻保持警惕，能够具备准确识别现金流风险的能力，以此更好地进行现金流风险管理工作。

4.2强化现金流管理，提升资金利用率

现金流管理是企业经营管理中相对薄弱的一个管理工作[4]。针对现金流管理，企业必须构建相应的监督机制，通过实行监督管理，不仅能够有效相应的规范管理，而且还能有效提高管理的效果。与此同时，企业还应注意观察和控制与现金流量有关的财务数据，这些数据可以定期检查，以确定企业现金流量的实际情况。有效开展对现金流的监督管理工作可在一定程度上保证企业更早发现风险问题，并做出相应的风险判断，发出风险预警。

4.3完善现金收支内部管理和授权审批措施，预防财务风险

企业内部的资金管理是现金流风险控制的第一个环节，企业能够采取两种措施来进行对现金流风险的控制。第一，企业要完善现金收支内部管理，可设立专门的现金流管理部门，明确划分内部人员的责任，有效地改善内部人员责任转移现象。如此一来，能够有效降低发生现金流风险的概率。第二，完善现金流管理流程。针对企业对某一个项目进行调查和研究后就匆忙投入资金而引起现金流风险的这一状况，企业可以制定健全的项目分析和投资管理流程，并以此尽早制定投资管理计划，严格执行中期投资管理计划，后期收集相关信息反馈，降低投资失败造成现金流风险的可能性。针对融资过程中结构性不相容问题，企业能利用一些方法去规避这类问题，如债权和债务管理、融资渠道规划、创新融资等，使企业资金能够更好地发挥作用。针对随意支出资金的现象，企业应实行授权审批措施，每一笔资金都要经过审批之后才可使用，避免出现资金占用的情况。

4.4结合企业发展状况，做好资金预算

企业应考虑预算管理的范围和内容，以确保预算管理的完整性。企业应当对现金流量进行全面的预算管理，并通过开展经济活动，进行科学、全面的规划。企业可以根据预算管理的结果，实施资金回收和支付计划，为企业发展预留一定的资金空间，确保企业的现金流状况处于正常情况，维持企业的稳定发展。企业在经营过程中，必须结合实际情况，对每笔资金实行预算工作，这样一来，不仅能够有效降低现金流风险，还能促进企业的平稳发展[5]。

4.5构建资本结构配置体系，合理确定负债规模

财务风险是客观存在的，会受到诸多因素的影响。因此，对待财务风险，必须结合企业发展的实际情况，构建合理的资本结构配置体系。第一，改革企业财务管理决策机制，及时了解相关的政策，适应市场环境的变化。第二，做好投资管理工作。在投资大型项目前，应进行市场调研和评估，合理处理市场信息，谨慎决策。在融资过程中，要根据企业的相关需求，合理规划资金比例和结构，以此满足企业发展的需要。第三，强化账款管理。构建客户信用管理系统，针对信用较高者，在赊销商品时，应从宽处理；做好赊账分析，提高资金使用的效率，满足企业发展对资金的需求；除此之外，企业还应加强对坏账的管理，及时清除坏账。

4.6加强企业专业人才队伍的建设